Definición de Cuenta Corriente

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LICEO COMERCIAL PUERTO MONTT
ESPECIALIDAD DE CONTABILIDAD

                            DEFINICIÓN DE CUENTA CORRIENTE

La Cuenta Corriente bancaria es un contrato en virtud del cual un banco se obliga a cumplir las
órdenes de pago de otra persona, hasta la concurrencia de las cantidades de dinero que
hubiere depositado en ella o del crédito que se haya estipulado.

Tipos de Cuenta Corriente
En términos generales existen dos tipos de Cuentas Corrientes que no necesitan de una mayor
definición. Estas son:

      Personas Jurídicas
      Personas Naturales

Sin embargo, estas últimas se subdividen en:

   o   Unipersonal: Es aquella que no presenta ninguna particularidad y en la cual el titular de la
       cuenta es una sola persona.
   o   Pluripersonal; Son aquellas cuentas corrientes que son abiertas por dos o mas personas
       que se constituyen en titulares, debiendo actuar conjuntamente, salvo que se otorguen
       poder notarial recíproco por la administración de ellas. Este tipo de cuentas, en muchos
       casos es de enorme utilidad.

                                            EL CHEQUE
2.1 Definición
La Ley sobre cuentas corrientes bancarias y cheques lo define como una orden escrita y girada
contra un Banco, para que este pague a su presentación el todo o parte de los fondos que el
LIBRADOR pueda disponer en su Cuenta Corriente.

El Cheque deberá expresar el nombre del LIBRADO (Banco), el lugar y fecha de la expedición, la
cantidad girada en letras y números y la firma del librador.

Cualesquiera otras circunstancias o cláusulas que se agreguen al cheque se tendrán por no
escritas, salvo aquella frase estampada por el librador y bajo su firma, con el propósito de
revalidarlo más allá de su vigencia original.

Si se le tachare cualquier mención impresa que contenga el cheque, que no sean las cláusulas "a la
orden" u "o la portador", dicha tacha no producirá efecto alguno.

Si el cheque no indica lugar de giro, se le presume extendido en la plaza en que funciona la oficina
sobre la cual fue girado.

2.2 Librador, Girador o Mandante
Dícese del cliente, vale decir, la persona natural o jurídica que ha abierto su Cuenta Corriente en el
banco y que gira cheques.

2.3 Librado
Es el Banco en la cual el librador, girador o mandante abrió su Cuenta Corriente y contra el cual se
gira el cheque.

2.4 Endoso
Es la firma del beneficiario (o de su representante si se trata de una persona jurídica) puesta al
dorso del cheque, mediante el cual se transfiere el dominio del documento o se entrega en cobro.

Todo cheque que se deposite debe ser endosado.

Consideraciones respecto al Endoso

      Endoso Falsificado
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       La autenticidad de las firmas colocadas en los endosos de los cheques es materialmente
       imposible que pueda controlarse.
       Por esto el Banco esta eximido de responsabilidades en caso de endosos falsificados.

      Reendoso

       Es un nuevo endoso del documento por parte del tenedor, a favor de su anterior endosante
       u otra persona.

Formas de Endoso

      Endoso General

       Si usted endosa un cheque a un tercero, bastará con que estampe al dorso de él su firma y
       timbre de la razón social (pp) si es persona jurídica .

       Todo cheque que se deposita debe ser firmado por el cliente al reverso (endoso), siendo
       indispensable que le agregue su numero de Cuenta Corriente y la cláusula " Valor en Cobro"
       u otra equivalente.

      Endoso Cheque Nominativo

       Un cheque nominativo puede ser cobrado o depositado sólo por la persona a nombre de
       quien se extiende. Al momento de depositarlo en su Cuenta Corriente, usted deberá poner al
       dorso, además de su firma, la siguiente leyenda:

                "PARA DEPOSITAR EN MI (NUESTRA) CTA. CTE N º ................................
                                     VALOR EN COBRO

                                 .......................................................................
                                                                Firma

2.5 Cancelación

Es la firma puesta por el tenedor en forma cruzada en el anverso del documento, mediante la cual
se requiere al librado el pago del mismo. Todo documento pagado por el Banco, ya sea cheque,
vale-vista, etc. debe ser cancelado por el que lo cobra.

2.6 Escritura de los Cheques

Es recomendable el uso de una buena tinta para evitar falsificaciones. Por ningún motivo se debe
usar lápiz de grafito o plumón.

Evite dejar espacios en blanco antes y después de la cifra numérica o en palabras.

                                           TIPOS DE CHEQUES

3.1 Cheque al Portador

Es aquél al que no se le han borrado las frases " a la orden de " ni "o al portador”. En la práctica
suele llamársele Cheque Abierto.

Estos cheques pueden ser cobrados por cualquier persona. Sin embargo, aun tratándose de estos
cheques, el banco debe dejar constancia de la identidad de quien lo cobra, exigiendo la
presentación de su Cédula Nacional de Identidad.

3.2 Cheque a la Orden

Es aquel que se ha borrado la frase "o al portador". En la práctica suele llamársele cheque cerrado.
Debe ser cobrado por la persona cuya orden fue extendido, o a quien le haya sido endosado, o por
el mandatario del tenedor con poder suficiente. Si el cheque ha sido endosado en blanco, pasa a
ser Al Portador.
Se puede cobrar personalmente, en cuyo caso debe cancelarlo (punto 2.5) o puede depositarlo, en
cuyo caso debe endosarlo (punto 2.4).
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      Cheque a la Orden de Mujer Casada

       El cheque girado a la orden de una mujer casada no puede ser cobrado por su marido, si no
       es endosado por ella.

      Cheque a la Orden del Banco ( o a favor)

       Los cheques extendidos a la orden o a favor del banco, cruzados o no, se recibirán sólo para
       el pago de obligaciones con éste.

3.3 Cheque Nominativo

Es aquel cheque que se han borrado las frases de " la orden de" y "o al portador". Solo puede ser
cobrado por la persona a cuyo nombre se extiende éste.

3.4 Cheque Cruzado

Es aquel cheque que tiene en su anverso dos líneas paralelas y transversales y sólo puede ser
presentado al pago por un Banco. Puede al mismo tiempo extenderse como nominativo, a la orden
o al portador. Sólo debe ser depositado.

Formas de Cruzar un Cheque

El cheque cruzado debe llevar en su anverso dos líneas paralelas y transversales desde el extremo
superior al inferior.

      Cheque Cruzado en General
       Se dice que un cheque esta cruzado en general, cuando entre las líneas paralelas colocadas
       en el anverso, como se indica en el párrafo anterior, no tiene ninguna designación

      Cheque Cruzado Especialmente
       Se dice que un cheque es cruzado especialmente, el que entre las líneas paralelas lleva el
       nombre de un banco determinado y solo puede ser cobrado por ese Banco o por otro a
       quien dicha institución se lo haya endosado en comisión de confianza.

3.5 Cheque Mandato

De muy escasa aplicación y uso, pero recomendable en al caso que efectivamente el titular de la
Cuenta Corriente encargue a otra persona le retire fondos para si, como por ejemplo, en los casos
en que un firma comercial manda a un empleado a retirar fondos al Banco. Se da al cheque el
carácter de mandato, agregando a continuación del nombre del mandatario, beneficiario o
encargado de cobrarlo, las palabras "para mi" o "para nosotros".

Este tipo de cheque crea a la persona que lo cobra, la obligación de entregar el dinero, y
consecuencialmente da al girador, librador o mandante, el derecho de exigir su entrega.

                         OTRAS CONSIDERACIONES DEL CHEQUE

4.1 Cheque a Fecha
Es aquél al que se gira con una fecha posterior a la de su emisión. El Banco DEBE pagar estos
cheques el día de su presentación, ya que el cheque es un documento de pago a la vista, por lo que
no se recomienda usarlo si no hay un perfecto control. Su empleo revela el manejo de la Cuenta
Corriente de una forma más riesgosa.

4.2 Cheque con Fecha Inexistente
Es posible que se gire un cheque con una fecha inexistente, por ejemplo 31 de Abril o 30 de
Febrero, o sea en días que no existen en el calendario. Estos cheques no pueden ser pagados por
el banco porque tienen una fecha de expedición inexistente.

4.3 Cheque sin Fecha
La ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques en su artículo N º 13, exige perentoriamente
se indique en el cheque la fecha de expedición. En consecuencia, si se presenta un cheque sin
fecha, el banco no puede pagarlo.
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4.4 Cheque Suelto
Si el girador o librador, persona natural, requiriera de fondos y no tuviera su talonario en su poder,
podrá acercarse a una oficina del banco y solicitar la extensión de un "cheque suelto", el la
modalidad nominativo, para ser cobrado de inmediato por caja.
Las personas jurídicas podrán solicitar un cheque suelto sólo en su oficina de origen.

4.5 Plazo de Validez de los Cheques
El Cheque tiene un plazo de validez de 60 días, contados desde la fecha de su emisión, si fuera
girado en la misma plaza de la oficina del banco librado. De 90 días si fuere girado en otra plaza y
finalmente de 3 meses si ha sido girado en el extranjero. El plazo de validez del cheque se
considera aumentado en el número de días hábiles durante los cuales el banco contra el cual se
gira,    haya    suspendido      por     cualquier    motivo    sus     operaciones     y    pagos.
Después de estos plazos, el banco no tiene la obligación alguna de pago de dichos cheques. No
obstante lo dicho, el banco puede pagar los cheques caducados cuando el girador o librador
autorice su pago por escrito, según se indicó en el párrafo 2.1

4.6 Protesto de Cheques
El cheque se protesta por falta de pago.
El protesto se estampa al dorso, el momento de la negativa de pago, expresándose la causa, la
fecha y la hora con la firma del librado, sin que sea necesaria la intervención de un ministro de fé.
Todo cheque protestado por falta de fondos o cuenta cerrada, debe ser aclarado en el banco a la
brevedad posible.

4.7 Sanción y Penalidad en el Cheque
El Librador que gira sin tener fondos o créditos disponibles suficientes en su Cuenta Corriente, o
retira fondos disponibles después de expedido el cheque, o gira sobre cuenta cerrada o inexistente,
o que da al banco la orden de no pago por causas no legales, y que no consigna fondos suficientes
para atender el pago del cheque, los intereses corrientes y las costas judiciales, dentro del plazo de
3 días contados desde la fecha en que le notifique el protesto, puede ser sancionado con las penas
que indica el articulo 467 del código penal.
No servirá para eximirse de responsabilidad la circunstancia de haber girado sin fecha o a una
posterior a la de su expedición.

4.8 Orden de No Pago
Es el aviso escrito que efectúa el librador al banco librado, para que no efectúe el pago del cheque.
Pero si el aviso de hubiere dado después de estar pagado el cheque, el banco quedará exento de
toda responsabilidad.
Son causas legales de Órdenes de No pago:
     Cuando la firma del librador hubiere sido falsificada.
     Cuando el cheque hubiere sido alterado, con respecto a la suma o a la persona del
        beneficiario, con posterioridad a la emisión.
     Cuando el cheque hubiere sido perdido, hurtado o robado (en ese caso deberá cumplir con
        el mismo trámite señalado en el punto 4.9).
   
4.9 Pérdida, Robo o Hurto de Cheques
En caso de pérdida, hurto o robo de un cheque, el portador debe practicar las siguientes diligencias:
     Dar aviso por escrito del hecho al banco, suspendiendo éste su pago por 10 días.
     Publicar el aviso del hecho en un diario de la localidad por 3 días.
     Requerir del librador y endosante dentro de los mismos 10 días la anulación del cheque y el
       otorgamiento de otro nuevo en su favor.

                                      Cuentas Corrientes
5.1 Reconocimiento de Saldos
El cliente deberá efectuar el reconocimiento de los saldos que el banco le presente.
Dichos saldos se tendrán por aceptados si no fueren objetados dentro de los 30 días siguientes a la
fecha en que el correo registre la carta que contenga dichos saldos, sin perjuicio del derecho del
cliente para solicitar posteriormente la rectificación de los errores, omisiones, partidas duplicadas u
otros vicios de que dichos saldos pudieren adolecer.

5.2 Cobro de Comisiones por Mantención de Cuentas Corrientes
Con fecha 3 de Mayo de 1978, la Superintendencia de Bancos autorizó a los bancos comerciales de
acuerdo con la ley, el cobro de comisiones por el mantenimiento de las Cuentas Corrientes.
El cobro procede en las Cuentas Corrientes con un saldo promedio igual o inferior a una cantidad
que cada banco esta obligado a publicar oportunamente y que se materializa mensualmente con
cargo a dicha Cuenta Corriente.
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5.3 Tipos de Depósitos

      Definición
       Es el acto mediante el cual usted transfiere a su Cuenta Corriente dinero en efectivo,
       cheques o documentos por medio de un formulario de depósito.

      Tipos e Depósitos
       La mayoría de los bancos tiene un formulario único para realizar los depósitos, el que consta
       de un original que queda en poder del banco y una copia que se entrega al depositante. Los
       bancos dan la disponibilidad de depositar en cualquiera de sus oficinas del país, como si
       fuera la misma en la que usted tiene su cuenta.
       El formulario único se puede utilizar para sus depósitos en efectivo, con cheques y otros
       documentos del mismo banco, depósitos a plazo y vales vista de otros bancos de la misma
       plaza, o con cheques y documentos de otros bancos de otras plazas, cuidando que cada
       depósito corresponda solamente a uno de los tipos indicados.

      Formas de llenar un Depósito
       Toda vez que usted efectúe un depósito, deberá llenar convenientemente este formulario, de
       acuerdo a la siguiente pauta:

           1. Identificar si se trata de Cuenta Corriente, Cuenta de Ahorro, marcando con una cruz
               el recuadro correspondiente.
           2. Indicar el número de Cuenta a la que deposita (Cuenta Corriente o Cuenta de
               Ahorro).
           3. Poner con números el total de su depósito.
           4. Colocar el nombre del titular de la cuenta,
           5. Poner la fecha en que se hace el depósito.
           6. Que quien deposita firme el formulario de depósito.
           7. Si su depósito es de cheque y/o documentos, debe colocar la cantidad de estos
               documentos que incluye ese depósito. endosar el documento y anotar en él el
               número de la Cuneta Corriente en la que se verificará el depósito.
           8. Si su depósito es en efectivo, deberá detallar frente a cada recuadro de cada
               denominación, la cantidad que deposita hasta completar el total.
           9. Como en la mayoría de los bancos se trata de un formulario único para efectuar los
               depósitos, este debe ser usado sólo para un tipo de depósito, debe marcar con una
               cruz la opción que corresponde al depósito que está realizando.
           10. En los depósitos con cheques y/o documentos, además de la cantidad usted debe
               indicar el banco y la plaza que corresponde a cada uno de los valores que está
               depositando.

Todos los depósitos están sujetos a las condiciones generales fijadas por cada banco para las
Cuentas Corrientes y el comprobante no es valido si no tiene la certificación impresa del timbre y
visto bueno del cajero.

       Disponibilidad de Fondos

       Los fondos depositados en una Cuenta Corriente tendrán la disponibilidad según se indica a
       continuación:

      Depósitos en Efectivo

       Sus fondos están disponibles de inmediato y pueden ser girados desde cualquier oficina del
       banco en el país.

      Depósitos con Cheque o Documentos del mismo Banco

       Su disponibilidad es casi inmediata y sólo esta condicionada a una verificación previa de la
       extensión y fondos del documento o cheque.

      Depósitos con Cheque o Documentos de otros Bancos de la misma Plaza

       Estos cheques y/o documentos están disponibles previa confirmación del banco librado, por
       consiguiente, están disponibles a partir de las 13:00 horas del día hábil siguiente al de su
       depósito
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      Depósitos con Cheque o Documentos de otros Bancos de otras Plazas

       Estos fondos están disponibles previa confirmación del banco librado, de acuerdo a la
       distancia que tenga la plaza respecto a aquella en que se efectuó el depósito. Los días de
       renovación son variables, por lo que es muy conveniente que usted los consulte al momento
       de depositar.

5.4 Talonarios de Cheques

Definición
La ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, publicada en el Diario Oficial del 7 de Octubre
de 1982, en su Artículo N º15 señala:" El Cheque será girado en formularios numerados que
suministrará gratuitamente el banco librado, en talonarios de serie especial para cada librador."

Impuesto al Cheque
De acuerdo al tenor de la Ley, el talonario de cheques no tiene costo. Sin embargo, al momento de
retirarlo, usted debe cancelar el impuesto a que están afectos, según lo indicado en el Articulo 1º del
D.L. N º3.475 de 1980. $ 133 (2do.sem. 2002)
El pago de este impuesto se efectúa mediante cargo automático en su Cuenta Corriente.

Retiro del Talonario
Se efectúa mediante la presentación del formulario habilitado para este efecto, el cual viene inserto
en cada talonario. En caso de no poseerlo, lo puede solicitar en el mesón de atención de público de
su oficina.
En caso que no pueda concurrir personalmente a retirar dicho talonario y designe a una tercera
persona, deberá autorizarlo expresamente llenando y firmando el recuadro superior que contempla
un mandato especial para tal efecto, todo lo cual no pretende otra cosa que resguardar a usted y a
los bancos de lamentables fraudes o falsificaciones.




FUENTE: Ley de Cuentas corrientes y Cheques

				
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