Reglamento Interno De La Cooperativa De Ahorro Y Credito Crea Dictamen recaído en

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					                                            Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                            Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                            modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                            y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                            Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                            General    de    Cooperativas     para    incluir
                                            precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                            las Cooperativas de Ahorro y Crédito”



         DICTAMEN DE LA COMISIÓN DE ECONOMÍA, BANCA, FINANZAS
                       E INTELIGENCIA FINANCIERA

                    Período Anual de Sesiones 2009-2010


Señor Presidente:

Ha ingresado para dictamen de la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e
Inteligencia Financiera el Proyecto de Ley Nº 3324/2008-SBS, de la
Superintendencia de Banca, Seguros, y Administradoras de Fondos de Pensiones
(SBS), que propone una “Ley que modifica la Ley General del Sistema Financiero
y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros y
la Ley General de Cooperativas para incluir precisiones sobre la regulación y
supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito”.

La Comisión, en Sesión Ordinaria del 16 de septiembre de 2009, acordó por
unanimidad / mayoría la aprobación de la proposición con el texto sustitutorio
que se recoge en la parte final del presente dictamen.


I. SITUACIÓN PROCESAL
El Proyecto de Ley Nº 3324/2008-SBS ha sido derivado a la Comisión de
Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia Financiera, siendo la primera Comisión
dictaminadora.

Fue presentado al Departamento de Trámite Documentario Parlamentario el 05
de junio de 2009 e ingresó a la Comisión de Economía el 11 de junio de 2009.


II. CONTENIDO DE LA PROPUESTA
El Proyecto de Ley Nº 3324/2008-SBS propone modificar el marco legal aplicable
a las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC). Para tal efecto:
    a) Otorga a la SBS la labor de regulación y supervisión directa de todas las
       COOPAC que capten depósitos de sus socios, con la facultad de utilizar
       para ciertas COOPAC la supervisión auxiliar de la Federación Nacional de
       Cooperativas de Ahorro y Crédito (FENACREP) u otras entidades
       consideradas competentes para la materia.
    b) Establece la facultad de la SBS de determinar el capital mínimo necesario
       para operar y demás exigencias prudenciales, como límites, patrimonio
       efectivo y transparencia de información a los socios.
                                             Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                             Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                             modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                             y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                             Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                             General    de    Cooperativas     para    incluir
                                             precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                             las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


   c) Crea un Fondo de Seguro de Depósitos exclusivo para las COOPAC que
      reciben depósitos de sus socios, cuyo Consejo de Administración se
      encontraría conformado por representantes de la SBS, el Banco Central de
      Reserva (BCRP), la FENACREP y las COOPAC.
   d) Establece que la actividad de captación de ahorros de socios es exclusiva y
      excluyente de las COOPAC, para evitar que cooperativas de otros tipos
      realicen dicha actividad combinada con las de su giro.
   e) Crea un registro nacional de COOPAC a cargo de esta Superintendencia.


III. MARCO NORMATIVO
La Constitución Política establece --en el Artículo 87º-- que: “La SBS ejerce el
control de las empresas bancarias, de seguros, de administración de fondos de
pensione, de las demás que reciben depósitos del público y de aquellas otras
que, por realizar operaciones conexas o similares, determine la ley.”

La Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la SBS, establece, en la Vigésimo Cuarta Disposición Final y
Complementaria, que: “El control de las cooperativas de ahorro y crédito no
autorizadas a operar con terceros, corresponde, en primera instancia, a su
consejo de vigilancia y a su asamblea general de asociados (…)” y que la
supervisión de dichas cooperativas está a cargo de la FENACREP o de otras
federaciones de segundo nivel reconocidas por la Superintendencia, y a las que
se afilien voluntariamente.

Asimismo establece que la SBS supervisa y controla a las mencionadas
federaciones y regula las operaciones de las cooperativas de ahorro y crédito no
autorizadas a operar con recursos del público.

El Decreto Supremo N° 074-90-TR, Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas, dispone los lineamientos para la supervisión de las Cooperativas
por parte de las Federaciones Nacionales de Cooperativas.

La Resolución SBS N° 540-99, Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito no autorizadas a operar con recursos del público, regula la operaciones
de las COOPAC estableciendo medidas prudenciales para el desarrollo de dichas
operaciones, así como determinando los alcances de la supervisión de la
FENACREP.




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                                             Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                             modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                             y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                             Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                             General    de    Cooperativas     para    incluir
                                             precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                             las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


IV. OPINIONES RECIBIDAS
La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (FENACREP) ha
remitido a la Comisión, mediante Oficio Nº 086-2009, opinión negativa respecto
del Proyecto de Ley Nº 3324/2009-SBS, indicando, entre otros aspectos, lo
siguiente:

a) Los aportes de los socios de las COOPAC deben ser considerados como parte
   de su ahorro.
b) La existencia de depósitos de los socios es una característica propia de las
   COOPAC y su existencia no significa intermediación financiera pues no existe
   lucro en esa función.
c) Las COOPAC no realizan actividades de intermediación con los recursos de sus
   socios sino actos cooperativos de representación entre sus socios y entre
   cooperativas.
d) Las COOPAC des-intermedian para evitar lucro y usura.
e) El supuesto conflicto de interés de la FENACREP al ser promotor y supervisor
   no ha sido probado y sólo obedece a una concepción teórica de la SBS.
f) La SBS desconoce la naturaleza y fines del cooperativismo.
g) Los requisitos que busca establecer la SBS para las cooperativas autorizadas a
   captar depósitos de sus socios (medidas prudenciales como normas sobre
   capitales mínimos, requisitos de cargos directivos, sistema de control interno,
   autorización de funcionamiento, etc.) son discriminatorios y constituyen un
   grave riesgo para las cooperativas.
h) En el caso de requisitos de idoneidad de los directivos estos limitarían
   seriamente el acceso de los socios a cargos directivos.
i) Modelos exitosos de otros países consisten en compartir la función de
   supervisión con los organismos cooperativos manteniendo la función de
   regulación y sanción en la entidad estatal correspondiente.
j) Con su propuesta, la SBS deja sin supervisión a las cooperativas que sólo
   operan con aportes de sus socios.

Finalmente, la FENCREP indica que el proyecto debe ser desestimado porque su
contenido estaría mejor tratado en el Texto Sustitutorio del predictamen de la
Nueva Ley General de Cooperativas remitido a la Comisión de Producción, Micro
y Pequeña Empresa y Cooperativas del Congreso.




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                                                     Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                                     Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                                     modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                                     y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                                     Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                                     General    de    Cooperativas     para    incluir
                                                     precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                                     las Cooperativas de Ahorro y Crédito”




V. ANÁLISIS

5.1. El propósito de una Cooperativa de Ahorro y Crédito

En la publicación “Striking the Balance in Microfinance: A Practical Guide to
Mobilizing Savings”, del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito,1
se describen las mejores prácticas en cuanto al manejo de cooperativas de
ahorro y crédito en Latinoamérica, definiendo las Cooperativas de Ahorro y
Crédito como instituciones financieras que ofrecen servicios de ahorro y crédito a
sus miembros con el objetivo de mejorar su bienestar económico y social a través
de la acumulación de activos y generación de ingresos.

Los miembros de la COOPAC adquieren una acción o acciones para ganar acceso a
los servicios de la COOPAC y obtienen el derecho al voto en las decisiones de la
junta de accionistas. Los miembros del directorio por lo general están
conformados por miembros electos. En varios países las COOPAC están
autorizadas para ofrecer servicios de depósito a personas distintas a los socios,
en estos casos tanto los socios como terceros pueden ahorrar en la cooperativa.

Dependiendo de cada país, las COOPAC son reguladas generalmente por la
Superintencia de Bancos, el Banco Central, el Ministerio de Finanzas o el
Ministerio de Cooperativas. Sin embargo, lo ideal según la referida publicación,
es que la autoridad gubernamental responsable por la supervisión del sector
financiero formal realiza la supervisión de las COOPAC.

5.2. Precondiciones para el manejo de ahorros

En el capítulo “Institutional Preconditions for Mobilizing Savings” de la antes
citada publicación, sobre la base en la experiencia nicaragüense en la que se
llevó a cabo un programa de fortalecimiento institucional que logró impulsar
significativamente la industria de las COOPAC, Mark Cifuentes describe las
condiciones necesarias que deben dichas instituciones financieras para empezar a
manejar ahorros.

Existen condiciones generales como tener una gobernabilidad eficaz,
contabilidad transparente, buena gestión financiera, capacidad de supervisión,
profesionales aptos y planificación de negocios. Sin embargo, existen siete
condiciones necesarias que sí son requisitos estándar de buenas prácticas para

1
 Editado por Brian Branch and Janette Klaehn (2002). World Council of Credit Unions:
www.woccu.org

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                                               Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                               Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                               modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                               y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                               Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                               General    de    Cooperativas     para    incluir
                                               precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                               las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


instituciones microfinancieras como controles de morosidad, provisiones,
reservas de liquidez, y reservas de capital:

      1.   Autorización del gobierno.
      2.   Sistema de Contabilidad.
      3.   Libros de Contabilidad cerrados puntualmente cada mes.
      4.   Provisiones completas para préstamos morosos en más de un año.
      5.   Una herramienta eficiente de seguimiento de morosidad.
      6.   Una reserva de liquidez de 10% de los depósitos totales.
      7.   Políticas y procedimientos de control interno establecidos y aplicados.

5.3 Sobre las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Perú y la problemática

Las COOPAC en el Perú son personas jurídicas autónomas sin fines de lucro
constituidas por la asociación de personas y son administradas de manera
democrática por sus socios. Las cooperativas pueden organizarse por su
estructura social o actividad económica. En la segunda clasificación se definen
las cooperativas de ahorro y crédito.

La normativa establece disposiciones para las COOPAC que se encuentran
autorizadas a recibir recursos del público (terceros) y las que no. En el primer
caso las COOPAC se encuentran reguladas y supervisadas por la SBS sobre la base
de lo establecido en el Artículo 289° de la Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS, Ley N° 27602, en adelante Ley
General.

Las COOPAC no autorizadas a recibir recursos del público son a las que se refiere
el Numeral 2.11 del Artículo 7° del Texto Único Ordenado (TUO) de la Ley
General de Cooperativas, Decreto Supremo 074-90-TR. Dichas COOPAC reciben
aportes de sus socios y pueden operar solamente con dichos aportes o recibir,
adicionalmente a dichos aportes, depósitos de sus socios. Este tipo de COOPAC se
encuentran reguladas por la Disposición Final Vigésimo Cuarta de la Ley General
y están supervisadas por la FENACREP.




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                                                                                              Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                                                                              modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                                                                              y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                                                                              Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                                                                              General    de    Cooperativas     para    incluir
                                                                                              precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                                                                              las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


                                                         E      AS
                                                  MARCO L GALDEL COOPACY PROPUE       A BS
                                                                               STA DEL S
                                                                                                                             Nueva S upervisión
                                                                                                                                                        Número de
    Tipos de Cooperativa de Ahorro y Crédito         Normatividad Aplicable            Regulador          Supervisor        (Py. Ley 3324/ 2008-
                                                                                                                                                       Cooperativas
                                                                                                                                     SBS)
Autorizada a recibir recursos del público
(terceros)                                           Art. 289 de la Ley Gra. N°
                                                                                                              SBS                   SBS                   Ninguna
                                                               27602

NO Autorizada a          Captan depósitos de
recibir recursos del     Socios                                                                                                                        160 (A Mar.09)
                                                                                          SBS                                      BS
                                                                                                                                  S (*)
público (terceros)                                                                                                                                      Aprox el 70%
(Numeral 2.11 de Art.                              Disp. Final Vigésimo Cuarta
                                                                                                           FENACREP                                       captan
7° del TUO de la Ley     NO Captan depósitos         de la Ley Gra. N° 27602
                                                                                                                                                        depósitos de
Gral. De Cooperativas    de Socios
                                                                                                                           No Supervisadas (**)           socios.
DS074-90-TR)

* Podrá firmar convenios con la FENACREP u otras instituciones para recibir apoyo de las mismas pero sólo como colaboradores.
        BS
* * La S estará facultada para emitir normas generales que regulen las operaciones, cuya verificación de cumplimiento estará a cargo de la FENACREP.



El principal propósito del Proyecto de Ley N° 3324/2008-SBS es extender la
supervisión de la SBS a aquellas COOPAC que no se encuentran autorizadas a
recibir recursos de terceros pero que sí realizan actividades de intermediación
financiera con los depósitos de sus socios.

La propuesta de la SBS se sustenta sobre la base de dos aspectos: (i) el riesgo
sistémico que implica la realización de actividades de intermediación financiera
en un mercado altamente concentrado en un número reducido de COOPAC que se
encuentran en rápido crecimiento; y (ii) la efectividad de la función de
supervisión de la FENACREP considerando los posibles conflictos de interés
originados en doble función de promotor y órgano gremial versus su función de
supervisión, así como la problemática derivada de las sentencias judiciales que
han afectado su facultad de sanción y de determinar contribuciones de
supervisión2.

5.4 Sobre la evolución del mercado

Según información de la FENACREP, a diciembre de 2008, el 44% de los activos y
el 55% de los depósitos de las COOPAC, se encontraban concentrados en sólo
cinco cooperativas que, en términos de patrimonio, representan sólo un 19% del
mercado.

Con relación a la evolución del mercado durante los dos últimos años (de marzo
de 2007 a marzo de 2009), cabe señalar que a pesar de que el número de
COOPAC no se ha incrementado (actualmente son 160), el tamaño del mercado
en términos de colocaciones y depósitos sí ha crecido considerablemente.
2
  Sentencia de la Sala Constitucional y Social de la Corte Suprema de Justicia ante una acción
interpuesta por la COOPAC “Santo Domingo de Guzmán” y la sentencia del Tribunal
Constitucional ante una acción de amparo interpuesta por la COOPAC “Luz y Fuerza”.

                                                                                  6
                                                 Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                                 Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                                 modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                                 y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                                 Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                                 General    de    Cooperativas     para    incluir
                                                 precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                                 las Cooperativas de Ahorro y Crédito”




                   Crecimiento de las COOPACen los dos últimos años
                            (En Millones de Nuevos Soles)
                    Concepto        Mar-07       Mar-09      Crecimiento
               Activos               1,998        2,914            46%
                   Colocaciones      1,490        2,001            34%
               Depósitos             1,239        1,943            57%
               Patrimonio            624          771              24%

               N° de Socios          650          756              16%
               Fuente: FENACREP


Como se puede apreciar en el cuadro precedente, en los últimos dos años el
número de socios aumentó en sólo 16% y el patrimonio en 24% (o S/. 147
millones), mientras que los depósitos crecieron 57% (o S/. 704 millones). Es
decir, el ratio de depósitos por socio ha crecido más rápido que el ratio de
patrimonio por socio, o que por cada socio adicional, los depósitos se han
incrementado en un mayor monto que el patrimonio de las COOPAC.

Según la SBS al tener la COOPAS “requisitos de afiliación flexibles”, pueden
“asociar fácilmente con un pequeño monto de aporte a personas que en realidad
se comportarán como clientes del sistema financiero” para no ser clasificadas
como COOPAS que reciben recursos de terceros y encontrarse entonces bajo la
supervisión especializada de la SBS.

5.4. Texto Sustitutorio propuesto

El principal cambio al texto de la propuesta es que la supervisión de la SBS a las
COOPAS se encuentre en función de su tamaño y no en función a su capacidad
para captar o no ahorros de sus socios. En tal sentido, la supervisión y regulación
de las Cooperativas de Ahorro y Crédito cuyos activos sean iguales o superiores a
30,000 UIT (de mayor cuantía) está a cargo de la Superintendencia con lo cual
podrá supervisar a aquellas COOPAS con S/. 106.5 millones en activos.




                                             7
                                                                                     Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                                                                     Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                                                                     modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                                                                     y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                                                                     Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                                                                     General    de    Cooperativas     para    incluir
                                                                                     precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                                                                     las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


                                            Cuadro Nº1: Cooperativas de Ahorro y Crédito - FENACREP
                                                           al 31 de diciembre de 2008
                                                           (en miles de nuevos soles)

          COOPERATIVA          ACTIVOS         %       COLOCACIONES           %         DEPOSITOS        %       PATRIMONIO       %       # socios
ABACO                           458.893       16,1%        396.553           18,0%        378.539     20,0%         43.215      5,6%       8.428
AELUCOOP                        326.230       11,4%        218.607            9,9%        304.386     16,1%         20.072      2,6%       22.720
PACIFICO                        260.374       9,1%         164.921            7,5%        219.484     11,6%         35.749      4,7%       12.524
SANTA MARIA MAGDALENA - A       108.123       3,8%          90.660            4,1%         71.987      3,8%         30.318      4,0%      51.050
SANTO CRISTO DE BAGAZAN         93.953        3,3%          76.724            3,5%         59.636      3,2%         17.674      2,3%      36.249
                 SUB-TOTAL     1.247.573       44%         947.465            43%        1.034.033     55%          147.028      19%      130.971
OTRAS CACs                     1.604.344       56%        1.253.591           57%         858.726      45%          619.231     81%       610.303
                     TOTAL     2.851.917      100%        2.201.056          100%        1.892.758    100%          766.258     100%      741.274
Fuente: FENACREP

Nota. Cuadro tomado de la Exposición de Motivos del PL 3324/2008-SBS

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito que tengan activos menores a 30,000 UIT
(de menor cuantía) u operen sólo en base a aportes son supervisadas por la
Dirección de Cooperativas del Ministerio de Producción en concordancia con las
funciones y actividades establecidas en la Ley General de Cooperativas.

Con relación a las Cooperativas de Ahorro y Crédito comprendidas en la Ley
General de Cooperativas de menor cuantía o que operan sólo en base de aportes
de los mismos, la Superintendencia está facultada a dictar normas de carácter
general que regulen sus operaciones, cuya verificación de cumplimiento estará a
cargo de la Dirección de Cooperativas del Ministerio de Producción.

                                                PROYE       E
                                                     CTO DEL Y vs. TE     US
                                                                     XTO S TITUTORIO
                                                                                                             Nueva Supervisión
   Tipos de Cooperativa de Ahorro y Crédito     Normatividad Aplicable Regulador            Supervisor       (Py. Ley 3324/ 2008- Texto Sustitutorio
                                                                                                                     SBS)
Autorizada a recibir recursos del público
(terceros)                                      Art. 289 de la Ley Gra. N°
                                                                                                SBS                 SBS                  SBS
                                                          27602

NO Autorizada a       Captan depósitos de
recibir recursos del  Socios                                                                                                      S (si activos son
                                                                                                                                   BS
público (terceros)                                                                                                               iguales o superiores
(Numeral 2.11 de Art.                                                             SBS                               SBS             a 30mil UIT) /
7° del TUO de la Ley                              Disp. Final Vigésimo                                                           PRODUCE(si activos
Gral. De Cooperativas                            Cuarta de la Ley Gra. N°                    FENACREP                               son menores)
DS 074-90-TR)                                             27602
                      NO Captan depósitos
                      de Socios
                                                                                                              No Supervisadas          PRODUCE


Elaboración: Asesoría CEBFIF




                                                                         8
                                           Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                           Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                           modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                           y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                           Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                           General    de    Cooperativas     para    incluir
                                           precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                           las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


VI. CONCLUSIÓN
Por las consideraciones expuestas, la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e
Inteligencia Financiera recomienda, de conformidad con lo establecido en el
Artículo 70º, Literal b), del Reglamento del Congreso de la República, la
APROBACIÓN del Proyecto de Ley Nº 3324/2008-SBS con el texto sustitutorio
siguiente:




                                      9
                                             Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                             Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                             modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                             y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                             Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                             General    de    Cooperativas     para    incluir
                                             precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                             las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


                            TEXTO SUSTITUTORIO

LEY QUE MODIFICA LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA
DE SEGUROS Y ORGÁNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y
  LA LEY GENERAL DE COOPERATIVAS PARA INCLUIR PRECISIONES SOBRE LA
 REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO.

Artículo 1º.- Sustitución de la Vigésimo Cuarta Disposición Final y
Complementaria de la Ley N° 26702
Sustitúyase la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702, conforme al siguiente texto:

“VIGESIMO CUARTA:

1) Las Cooperativas de Ahorro y Crédito a que se refiere el numeral 2.11 del
   artículo 7° del Texto Único Ordenado de la Ley General de Cooperativas,
   aprobado por D.S.074-90-TR, tienen las siguientes características:

   a) Son distintas de las cooperativas de ahorro y crédito autorizadas a
      captar recursos del público a que se refiere el artículo 289° de la
      presente ley;
   b) Incluirán obligatoriamente en su denominación su identificación como
      “Cooperativas de Ahorro y Crédito.”
   c) Sólo pueden captar depósitos de sus socios cooperativistas, no estando
      autorizadas a captar depósitos del público;
   d) Se rigen por la Ley General de Cooperativas, sus disposiciones
      complementarias y modificatorias, salvo en las materias objeto de la
      presente disposición final y complementaria;
   e) Podrán realizar con sus socios las operaciones financieras y crediticias
      que sean determinadas en las normas que emita la Superintendencia;
   f) Los depósitos de sus socios no se encuentran incluidos dentro de la
      cobertura del Fondo de Seguro de Depósitos a que se refiere el Capítulo
      III del Título I de la Sección Segunda de la presente ley;
   g) Tienen un capital variable en función del importe de las aportaciones de
      sus socios cooperativistas, que no podrá ser inferior al monto mínimo
      que establezca la Superintendencia. La reducción de capital a que se
      refiere el tercer párrafo del artículo 38° de la Ley General de
      Cooperativas, no procede si ello implica reducir el capital a niveles
      inferiores al capital mínimo que se encuentre vigente o incumplir los
      límites y normas prudenciales que establezca la Superintendencia;

                                       10
                                             Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                             Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                             modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                             y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                             Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                             General    de    Cooperativas     para    incluir
                                             precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                             las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


   h) Las aportaciones de sus socios cooperativistas deberán ser contabilizadas
      en cuentas independientes de las que correspondan a sus depósitos.
   i) Pueden fijar libremente sus tasas de interés de operaciones activas y
      pasivas conforme con lo señalado en el artículo 9° de la presente ley.
   j) La orden de pago girada contra una Cooperativa de Ahorro y Crédito y no
      pagada por falta de fondos apareja ejecución contra el obligado
      principal, endosantes y garantes, con aplicación de los artículos 90° a
      94° de la Ley N° 27287.

2) La supervisión y regulación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito cuyos
   activos sean iguales o superiores a 30,000 UIT (de mayor cuantía) está a
   cargo de la Superintendencia, con arreglo a ley, y a las normas y
   reglamentos específicos que dicho organismo dicte en el ejercicio de sus
   atribuciones.

   Las Cooperativas de Ahorro y Crédito que tengan activos menores a 30,000
   UIT (de menor cuantía) u operen sólo en base a aportes son supervisadas por
   la Dirección de Cooperativas del Ministerio de Producción en concordancia
   con las funciones y actividades establecidas en la Ley General de
   Cooperativas.

   Con relación a las cooperativas de ahorro y crédito comprendidas en la Ley
   General de Cooperativas de menor cuantía o que operan sólo en base de
   aportes de los mismos, la Superintendencia está facultada a dictar normas de
   carácter general que regulen sus operaciones, cuya verificación de
   cumplimiento estará a cargo de la Dirección de Cooperativas del Ministerio
   de Producción.

   La Dirección de Cooperativas tendrá un área administrativa con las funciones
   de promoción y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, y, otra
   que cumplirá funciones de regulación, promoción y supervisión de las
   Cooperativas de distinta actividad económica, siendo el Consejo Nacional
   Cooperativo adscrito al Ministerio de la Producción, que es una Comisión
   multisectorial integrada por representantes del Poder Ejecutivo, Gobiernos
   Regionales y del Movimiento Cooperativo, con responsabilidad máxima en la
   preparación, coordinación y de consulta obligada sobre la normatividad que
   regule la actividad cooperativa en el país, según funciones y competencia que
   se le asigne en la Ley General de Cooperativas, con excepción de la
   regulación que según este numeral le corresponde emitir a la
   Superintendencia.



                                       11
                                              Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                              Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                              modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                              y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                              Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                              General    de    Cooperativas     para    incluir
                                              precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                              las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


3) En materia de regulación, respecto a las cooperativas de ahorro y crédito
   comprendidas en la Ley General de Cooperativas que captan depósitos de
   sus socios, incluyendo los Depósitos por Compensación por Tiempo de
   Servicios (CTS), o que operen sólo con aportes, supervisados por la
   Superintendencia o por la Dirección de Cooperativas conforme el numeral
   anterior, la Superintendencia está facultada para emitir las normas de
   carácter reglamentario que sean necesarias para garantizar el cumplimiento
   de las disposiciones de la presente Ley y la referida Ley General.

4) A las Cooperativas de Ahorro y Crédito comprendidas en la Ley General de
   Cooperativas que captan depósitos de sus socios, así como a dichos
   depósitos, les son de aplicación, conforme a su naturaleza y según las
   normas que emita la Superintendencia, las disposiciones sobre protección
   del ahorro y garantías a que se refieren las normas pertinentes de los
   Capítulos I “Principios Declarativos”; II “Secreto Bancario” y IV “Central de
   Riesgos” del Título I de la Sección Segunda de la presente ley.

5) Constitúyase un Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativo exclusivo para
   las cooperativas de ahorro y crédito comprendidas en la Ley General de
   Cooperativas que captan depósitos de sus socios, como una persona jurídica
   de derecho privado de naturaleza especial y distinta del Fondo de Seguro de
   Depósitos a que se refiere el Capítulo III del Título I de la Sección Segunda
   de la presente ley, que tiene por objeto principal proteger a quienes
   realicen depósitos en las cooperativas de ahorro y crédito a que se refiere
   el presente numeral.

   La administración del referido Fondo estará a cargo de un Consejo de
   Administración y una Secretaría Técnica cuyas atribuciones y funciones serán
   establecidas en su estatuto y           la reglamentación que emita la
   Superintendencia. El estatuto del citado Fondo se sujetará a las disposiciones
   reglamentarias que emita la Superintendencia.

   El Consejo de Administración está integrado por:

  a) Un representante de la Superintendencia, designado por el
     Superintendente, quien lo preside.
  b) Un representante del Banco Central de Reserva, designado por su
     Directorio.
  c) Un representante de la Dirección de Cooperativas del Ministerio de la
     Producción.
  d) Un representante de las Cooperativas de Ahorro y Crédito comprendidas
     en la Ley General de Cooperativas supervisadas directamente por la

                                        12
                                            Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                            Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                            modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                            y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                            Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                            General    de    Cooperativas     para    incluir
                                            precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                            las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


     Superintendencia que sean miembros del Fondo de Seguro de Depósitos
     Cooperativo, designado en la forma que se establezca en la
     reglamentación que emita la Superintendencia.
  e) Un representante de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que capten
     depósitos supervisadas por la Dirección de Cooperativas del Ministerio de
     la Producción que sean miembros del Fondo de Seguro de Depósitos
     Cooperativo, designado en la forma que se establezca en la
     reglamentación que emita la citada Dirección General.

  Los miembros del Consejo de Administración ejercen el cargo por un período
  de tres (3) años renovables. Su retribución corre exclusivamente por cuenta
  de las entidades que los nombran. El Consejo de Administración sesiona
  cuando menos una vez al mes, adoptando sus acuerdos con la mayoría de los
  asistentes a la sesión. En caso de empate, el presidente tendrá voto
  dirimente.

  Deberán ser miembros del Fondo todas las cooperativas de ahorro y crédito
  comprendidas en la Ley General de Cooperativas que captan depósitos de sus
  socios que cumplan los requisitos para ingresar al mismo con arreglo a la
  reglamentación de carácter general que, al respecto, establezca la
  Superintendencia. Las referidas cooperativas que ingresen al Fondo deberán
  efectuar aportaciones al mismo durante veinticuatro meses, como mínimo,
  para que sus operaciones se encuentren respaldadas.

  El indicado Fondo se rige por las disposiciones del reglamento que emita la
  Superintendencia, el cual establecerá los alcances, facultades, recursos,
  coberturas, régimen de inversión y de administración del Fondo, así como por
  su estatuto, el mismo que será propuesto por el Consejo de Administración a
  que se refiere el presente numeral para la aprobación de la Superintendencia
  mediante Resolución. Asimismo, toda modificación estatutaria deberá contar
  con la aprobación de la Superintendencia. Los Registros Públicos deberán
  inscribir al Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativo en el Registro de
  Personas Jurídicas por el solo mérito de lo dispuesto en la presente ley.


Artículo 2°.- Sustitución del artículo 73° de la Ley General de Cooperativas
Sustitúyase el artículo 73° del Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas aprobado por el Decreto Supremo N° 074-90-TR, conforme al
siguiente texto:




                                       13
                                                Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                                Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                                modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                                y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                                Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                                General    de    Cooperativas     para    incluir
                                                precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                                las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


“Artículo 73°.-

1) Las cooperativas de ahorro y crédito a que se refiere el numeral 2.11 del
   artículo 7° de la presente norma, se rigen por las disposiciones generales de
   la presente ley, salvo las materias que sean objeto de disposiciones
   específicas para dichas cooperativas en la Ley General del Sistema
   Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
   Banca y Seguros, Ley N° 26702 y sus modificatorias.

2) Las cooperativas de ahorro y crédito señaladas en el numeral anterior con
   activos iguales o superiores a 30,000 UIT se encuentran reguladas y
   supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
   Privadas de Fondos de Pensiones. En tal sentido, están obligadas a cumplir
   las normas que dicha entidad emita. Asimismo, deberán presentar la
   información que dicho organismo de control les solicite y facilitar las
   acciones de verificación y control que sean necesarias para dicho fin.

3) Tratándose de las cooperativas de ahorro y crédito con activos menores a
   30,000 UIT o que operen sólo en base a aportes, éstas se encuentran
   obligadas a cumplir las normas que emita la Superintendencia de Banca,
   Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, así como tienen
   la obligación de presentar a la Dirección de Cooperativas del Ministerio de
   la Producción la información que norme y requiera el citado organismo de
   supervisión, y facilitar a la referida Dirección, las acciones de verificación y
   control que sean necesarias.”


Artículo 3º.- Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito a que se refiere el numeral 2.11 del
artículo 7° del Texto Único Ordenado de la Ley General de Cooperativas deberán
inscribirse, según sea el caso, en la correspondiente Sección del Registro
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito:

     a. Sección I: Cooperativas de Ahorro y Crédito de mayor cuantía con activos
        iguales o mayores de 30,000 UIT a cargo de la Superintendencia de
        Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
     b. Sección II: Cooperativas de Ahorro y Crédito de menor cuantía con
        activos menores de 30,000 UIT o que operan sólo con aportes, a cargo de
        la Dirección de Cooperativas del Ministerio de Producción.

Para fines de la referida inscripción, los correspondientes supervisores emitirán
las normas aplicables a la Sección del Registro a su cargo, estando obligadas

                                         14
                                             Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                             Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                             modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                             y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                             Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                             General    de    Cooperativas     para    incluir
                                             precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                             las Cooperativas de Ahorro y Crédito”


dichas cooperativas a remitir la información que el respectivo supervisor les
solicite, a efectos de evaluar su capacidad de continuar operando conforme a la
reglamentación de carácter general que, al respecto, emita el respectivo
supervisor, quien se encuentra facultado para autorizar que se continúe con la
captación de depósitos, incluyendo la captación de Depósitos CTS, condicionar
dicha captación al cumplimiento de determinados requisitos de solvencia y
viabilidad financiera o denegar dicha autorización.


Artículo 4°.- Actividad especializada de ahorro y crédito
Ningún otro tipo de cooperativa diferente de las reguladas por el artículo 289° de
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702 y de las señaladas en el
numeral 2.11 del artículo 7° del Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas, podrán captar recursos del público o depósitos de sus socios,
respectivamente.

Las cooperativas comprendidas en la Ley General de Cooperativas diferentes de
las cooperativas de ahorro y crédito a que se refiere el numeral 2.11 del artículo
7° de dicha norma, que a la fecha de vigencia de la presente ley realicen
operaciones de captación de depósitos, tienen un plazo de adecuación de dos (2)
años para desactivar dichas operaciones. Según su nivel de activos, dichas
cooperativas también deberán inscribirse en una sub-sección especial de la
correspondiente Sección del registro señalado en el artículo 4° de esta ley,
adjuntando periódicamente la información que permita realizar seguimiento de
la desactivación de sus operaciones, conforme a las normas que emita el
supervisor a cargo de la correspondiente Sección, quien también está facultado
para regular infracciones y sanciones relacionadas a los incumplimientos al
presente artículo.


Artículo 5º.- Normas aplicables transitoriamente
En tanto la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones emita las normas y reglamentaciones a que se refiere la
presente ley, las Cooperativas de Ahorro y Crédito comprendidas en la Ley
General de Cooperativas de mayor y menor cuantía a 30,000 UIT se regirán, en lo
pertinente y en lo que no se oponga a la presente norma, por lo dispuesto en el
“Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con
recursos del público” aprobado mediante Resolución SBS Nº 540-99 del 15 de
junio de 1999 y sus modificatorias, así como las demás normas emitidas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, con los alcances que determine dicho órgano de supervisión.

                                        15
                                             Dictamen recaído en el Proyecto de Ley
                                             Nº 3324/2008-SBS, que propone la “Ley que
                                             modifica la Ley General del Sistema Financiero
                                             y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
                                             Superintendencia de Banca y Seguros y la Ley
                                             General    de    Cooperativas     para    incluir
                                             precisiones sobre la regulación y supervisión de
                                             las Cooperativas de Ahorro y Crédito”




Asimismo, el personal de supervisión de la FENACREP, según el perfil profesional
correspondiente, podrá ser reasignado al área pertinente de la Dirección de
Cooperativas del Ministerio de la Producción.


Artículo 6º.- Derogatoria
Derógase o déjase sin efecto, según corresponda, toda norma que se oponga a lo
dispuesto en la presente Ley.



Salvo mejor parecer.
Dése cuenta.
Sala de la Comisión.

Lima, 16 de septiembre de 2009.




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