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ANÁLISIS

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					                  ANÁLISIS DE BALANCES
                                                  P E R I O D O S
                        ACTIVO                     2010
CORRIENTE
 10 CAJA Y BANCOS                                 166,920.22
     101      Efectivo                              7,910.00
     104      Banco de Crédito                     66,184.76
     109      Fondos Sujetos a Restricción         92,825.46
16 CUENTAS POR COBRAR                             171,551.74
      16      F/ x Cobrar                         171,551.74
20 MERCADERIA                                           0.00
     201      Almacen                                   0.00
38 CARGAS DIFERIDAS                               111,956.18
    3801      Pagos Adelantados                    27,491.21
    3802      Intereses de Leasing                 31,779.27
    3803      I.G.V Leasing                        52,685.70
              TOTAL ACTIVO CORRIENTE              450,428.14

NO CORRIENTE
33 INM.MAQ. EQUIPO                                909,591.40
     333       Maquinaria Equipo                   87,335.40
     334       Unidades de Transporte              87,210.00
         3341 Leasing Banco de Credito            438,656.00
         3342 Leasing Banco Continental           292,950.00
     335       Muebles y Enseres                      570.00
     336       Equipos Diversos                     2,870.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUM.              (14,396.00)
     393      Depreciación Inmueble Maquinaria
38 CARGAS DIFERIDAS                                50,266.86
    38.1      Interes leasing                      14,210.34
    38.2      IGV leasing                          36,056.52
              TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE           945,462.26

                    TOTAL ACTIVO                 1,395,890.40




                                                   2010
                        PASIVO
CORRIENTE
 40 TRIBUTOS x PAGAR                               13,323.81
      401       Gobierno Central                   11,273.00
          4011 IGV                                  6,731.00
          4017 Renta                                4,542.00
      403     Contribuciones a Instituciones Publicas       2,050.81
         4031 Essalud                                         847.00
         4032 ONP                                             486.00
         4091 AFP                                             717.81
41 REMUNERACIÓN POR PAGAR                                   9,281.29
      41      R/x Pagar                                     9,281.29
42 PROVEEDORES                                             32,555.00
     421      F/ x Pagar                                   32,555.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS                             326,993.00
      461      Prestamos Bancarios
         4611 Leasing                                     312,383.00
     469 4612 Prestamos Bancos                             14,610.00
     469       Otras Ctas. Por Pagar
49 GANACIAS DIFERIDAS
     499       Diferencias Temporales
               TOTAL PASIVO CORRIENTE                     382,153.10

NO CORRIENTE
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS                             539,345.00
     461       Prestamos Bancarios                         45,310.00
         4611 Leasing                                     494,035.00
               TOTAL PASIVO NO CORRIENTE                  539,345.00

                    TOTAL PASIVO                          921,498.10



                      PATRIMONIO
50 CAPITAL ADICIONAL                                      337,550.00
     501       Capital Social
58 RESERVAS
     582      Reseva Legal                                    259.53
59 RESULTADOS ACUMULADOS
     591      Utilidades no Distribuidas                    2,335.77
     593      Utilidad del Ejercicio                      134,247.00
              TOTAL PATRIMONIO                            474,392.30

            TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO                   1,395,890.40




     ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
                                                          2010

Ventas                                                   1,479,454.68
Costo de Ventas                                         (1,183,564.00)
UTILIDAD BRUTA                     295,890.68

(-) GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos             (29,713.75)
Gastos de Ventas                   (58,503.00)
RESULT. DE OPERACIÓN               207,673.93

(-) OTROS ING.Y/O EGRESOS
Ingresos excepcionales                   0.00
Ingresos Financieros                     0.00
gastos excepcionales                     0.00
Gastos financieros                 (15,893.00)
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS Y PART.   191,780.93
Impuesto a la Renta- 30%           (57,534.28)

UTILIDAD NETA                      134,246.65
                        EMPRESA:   RENTADORES DEL NORTE S.A.C.


P E R I O D O S
           2009

            5,574.70
              470.35
            5,103.75
                0.60
           58,606.20
           58,606.20
                0.00
                0.00
                0.00
                0.00
                0.00
                0.00
           64,180.90



          156,200.00
           65,550.00
           87,210.00
                0.00
                0.00
              570.00
            2,870.00
           (4,128.58)

                0.00
                0.00
                0.00
          152,071.42

          216,252.32




            2009



            6,346.57
            4,620.67
            3,508.40
            1,112.27
  1,725.90
    860.76
    334.48
    530.66
  5,766.45
  5,766.45
 13,677.90
 13,677.90
 31,666.10




 31,666.10



 57,457.02



      0.00



      0.00

 57,457.02




156,200.00



   259.53

  2,335.77

158,795.30

216,252.32




 2009

 49,764.54
      0.00
49,764.54



(12,955.53)
(33,006.08)
  3,802.93



      0.00
      0.00
      0.00
    (95.36)
  3,707.57
 (1,112.27)

 2,595.30
ANÁLISIS DE LIQUIDEZ                                          RENTADORES DEL NORTE S.A.C.
                                   2              1
         RATIOS                  2010           2009            FÓRMULA

                                                            ACTIVO CORRIENTE
             LIQUIDEZ            1.179          1.117
                                                            PASIVO CORRIENTE



                                                           ACT CTE - INVENTARIO
           PRUEBA ACIDA          1.179          1.117
                                                            PASIVO CORRIENTE



             PRUEBA                                           CAJA BANCOS
                                43.68%          9.70%
            DEFENSIVA                                       PASIVO CORRIENTE



                                                              PASIVO TOTAL
          ENDEUDAMIENTO         66.02%          26.57%
                                                              ACTIVO TOTAL



                                                           ACTIVO NO CORRIENTE
           ESTABILIDAD           1.753            -
                                                           PASIVO NO CORRIENTE



            FONDO DE                                       ACT. CORRIENTE - PAS.
                                68,275.04       6,723.88
            MANIOBRA                                            CORRIENTE




                        1.190
                        1.180
                        1.170
                        1.160
                        1.150
                        1.140
                        1.130                                                  LIQUIDEZ
                        1.120                                                  PRUEBA ACIDA
                        1.110
                        1.100
                        1.090
                        1.080
                                         2009               2010




                   70.00%
                   60.00%
60.00%
50.00%
40.00%
                       PRUEBA DEFENSIVA
30.00%
                       ENDEUDAMIENTO
20.00%
10.00%
 0.00%
         2009   2010
RENTADORES DEL NORTE S.A.C.


                          EXPLICACIÓN

               Capacidad para atender las
                                                                   2009         1.117
               obligaciones de pago a corto sin
               realizar existencias                                2010         1.179

               Capacidad para hacer frente a las
                                                                   2009         1.117
               obligaciones a corto basándose en la
               realización del activo corriente                    2010         1.179

               Autonomía financiera que indica nivel               2009        9.70%
               de autofinanciación
                                                                   2010       43.68%

               Relación entre financiación propia y                2009       26.57%
               ajena
                                                                   2010       66.02%

               Estructura de financiación del
               inmovilizado



               Capital de trabajo. Parte de activo
                                                                   2009    6,723.88
               corriente financiado con recursos a
               largo plazo.                                        2010   68,275.04




                                                            FONDO DE MANIOBRA
                                                       80,000.00
                                                       70,000.00
                                                       60,000.00
                                                       50,000.00
             LIQUIDEZ                                  40,000.00
             PRUEBA ACIDA                              30,000.00
                                                       20,000.00
                                                       10,000.00
                                                              -
                                                                   2009               2010
PRUEBA DEFENSIVA
ENDEUDAMIENTO
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD               RENTADORES DEL NORTE S.A.C.


                RATIOS       2010         2009          FÓRMULA

                                                    (Bº + G. FINANC.)x100
              FINANCIERA    10.756%      1.244%
                                                     RECURS. TOTALES



              RECURSOS                             RESULTADO NETO x 100
                            35.129%      4.517%
               PROPIOS                              RECURSOS PROPIOS



                                                   RESULTADO NETO x 100
               GLOBAL       9.617%       1.200%
                                                    RECURSOS TOTALES



                                                    RESULTADO NETO x 100
             DEL CAPITAL    39.771%      1.662%
                                                      CAPITAL SOCIAL



                                                   RESULTADO NETO x 100
             RENT. VENTAS   9.074%       5.215%
                                                         VENTAS



            MARGEN SOBRE                               MARGEN x100
                            12.963%      7.450%
               VENTAS                                    VENTAS



                                       RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES
                 45.000%
                 40.000%
                 35.000%
                 30.000%
                                                                            FINANCIERA
                 25.000%
                                                                            RECURSOS PROPIOS
                 20.000%
                                                                            GLOBAL
                 15.000%
                                                                            DEL CAPITAL
                 10.000%
                  5.000%
                  0.000%
                                2009                   2010




                                        RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

                 14.000%
12.000%

10.000%

 8.000%
                        RENT. VENTAS
 6.000%
                        MARGEN SOBRE VENTAS
 4.000%

 2.000%

 0.000%
          2009   2010
S.A.C.


                   EXPLICACIÓN

          Rentabilidad financiera de todos
                                             2009    1.244%    4.517%   1.200%
          los recursos empleados en la
          empresa                            2010   10.756%   35.129%   9.617%

          Rentabilidad de los recursos
          propios



          Rentabilidad económica de todos
          los recursos empleados



                                             2009    5.215%    7.450%
          Rentabilidad del capital social
                                             2010    9.074%   12.963%


          Rentabilidad de la ventas




          Porcentaje de margen sobre
          ventas



PITALES




          FINANCIERA
          RECURSOS PROPIOS
          GLOBAL
          DEL CAPITAL




ENTAS
RENT. VENTAS
MARGEN SOBRE VENTAS
 1.662%   5.215%    7.450%
39.771%   9.074%   12.963%
análisis de gestión                  RENTADORES DEL NORTE S.A.C.


         RATIOS               2010        2009      FÓRMULA

          ROTACIÓN CAJA Y                        365 x CAJA BANCOS
                            41.2        40.9
             BANCOS                                    VENTAS



         ROTACIÓN ACTIVOS                             VENTAS
                            1.06        0.23
             TOTALES                             ACTIVOS TOTALES



         ROTACIÓN ACTIVOS                             VENTAS
                            1.56        0.33
               FIJO                                 ACTIVO FIJO
RTE S.A.C.


                      EXPLICACIÓN


             Se cuenta con liquidez para cubrir
             X días de venta



             relación indica qué tan productivos
             son los activos para generar
             ventas


             Se coloca en el mercado X veces
             el valor de lo invertido en activo
             fijo.
               2010
        SISTEMA DU PONT
    Rentabilidad de la Inversión
    Rentadores del Norte S.A.C.

                                                   TOTAL ACTIVO

                                                    1,283,934.22
                                   ROTACIÓN DEL
                                      ACTIVO

                                      1.1523

RENDIMIENTO DE                                        VENTAS
 LOS CAPITALES
  INVERTIDOS                                        1,479,454.68
   13.82%


                                                      VENTAS

                                                    1,479,454.68
                              UTILIDAD EN % DE
                                  LA VENTA

                                      0.1199
                                                  UTILIDADES ANTES
                                                     IMPUESTOS

                                                    177,384.93




               2009
        SISTEMA DU PONT
    Rentabilidad de la Inversión
    Rentadores del Norte S.A.C.

                                                   TOTAL ACTIVO

                                                    216,252.32
                                   ROTACIÓN DEL
                                      ACTIVO

                                      0.2301

RENDIMIENTO DE                                        VENTAS
 LOS CAPITALES
  INVERTIDOS                                         49,764.54
    -0.19%


                                                      VENTAS

                                                     49,764.54
                              UTILIDAD EN % DE
                                  LA VENTA

                                     -0.0085
                                                  UTILIDADES ANTES
                                                     IMPUESTOS

                                                      -421.01
   ACTIVO NO
  CORRIENTE Y
     OTROS
   945,462.26
                    CAJA Y BANCOS

                     166,920.22


                    CUENTAS POR
ACTIVO CORRIENTE
                      COBRAR

   338,471.96        171,551.74


                     INVENTARIO

                        0.00




                   DEPRECIACIÓN Y
                                     INVENTARIO INICIAL
                   OTROS GASTOS

    VENTAS            14,396.00            0.00

  1,479,454.68
                   COSTO DE VENTA        COMPRAS

                    1,183,564.00       1,183,564.00

     GASTOS
  OPERATIVOS       GASTOS DE VENTA   INVENTARIO FINAL
  FINANCIEROS
  1,302,069.75        58,503.00            0.00


                       GASTOS
                   ADMINISTRATIVOS

                      29,713.75


                        GASTOS
                     FINANCIEROS

                      15,893.00


   ACTIVO NO
  CORRIENTE Y
     OTROS
   ACTIVO NO
  CORRIENTE Y
     OTROS
   152,071.42
                    CAJA Y BANCOS

                      5,574.70


                    CUENTAS POR
ACTIVO CORRIENTE
                      COBRAR

   64,180.90          58,606.20


                     INVENTARIO

                        0.00




                   DEPRECIACIÓN Y
                                     INVENTARIO INICIAL
                   OTROS GASTOS

    VENTAS            4,128.58                 0.00

   49,764.54
                   COSTO DE VENTA           COMPRAS

                        0.00                   0.00

     GASTOS
  OPERATIVOS       GASTOS DE VENTA       INVENTARIO FINAL
  FINANCIEROS
   50,185.55          33,006.08                0.00
                                     ,

                       GASTOS
                   ADMINISTRATIVOS

                      12,955.53


                        GASTOS
                     FINANCIEROS

                        95.36

				
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posted:6/14/2011
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Description: riesgo economico y financiero