A Ligue of their own…

					 Efficacité fiscale: utilisation de
         l’assurance vie

          Présentée par
        Annie Bélanger
    B.Adm, AVA, Pl. Fin.
Conseillère en sécurité financière
    Stratégie d’accumulation en
         franchise d’impôt
 Client en phase d’accumulation
 Peu ou pas de dettes
 Maximise leur REÉR
 Recherche un placement à l’abri de l’impôt
  pour créer un revenu de retraite additionnel
    Stratégie d’accumulation en
         franchise d’impôt
 Seul abri fiscal qui reste: assurance vie
 Choix de placement
 Protection contre les créanciers
 Taux de rendement interne élevé
 Possibilité de produire un revenu de retraite
  non-imposable
 Souplesse des placements
                   Un exemple…
Homme, 40 ans, non-fumeur

Montant d’assurance nécessaire   1,000,000$
Période de dépôt prévue          15 ans
Taux d’imposition personnel      48%
Âge prévu pour la retraite       65 ans
Espérance de vie                 82 ans
Revenu de retraite visé          40,000$ (net)
Taux de l’emprunt bancaire       8%
                      Plan d’assurance   Placement imposable
                      retraite
Dépôt annuel          20,000$            20,000$

Taux de rendement     6%                 6%

Versement annuel      40,595$            40,595$
libre d’impôt
Versement total       730,710$           657,888$
durant la retraite
Capital-décès à 82 ans 3,189,235$        0$

Solde de l’emprunt    1,641,916$         0$

Valeur nette de la    1,547,319$         0$
succession
    Environnement corporatif
 Individus affluents possèdent des sociétés
 La société est souvent leur plus gros actif
 L’impôt encourage l’accumulation au
  niveau de l’entreprise plutôt que personnel
 Taux corp: 22-31% au Québec
 Taux personnel: 48,2%
    Environnement corporatif
 Exemple: pour chaque 1,000$ gagné
 500$ net personnel
 700$ net au niveau de la société
 40% d’accumulation additionnelle dans
  l’entreprise
 Mais… coûteux de sortir l’argent
     Environnement corporatif
 Disposition présumée au décès
 JVM: 1 million CBR: 1$
 GC 1,000,000$      GCI: 50% Impôt: 250K
 Méthode d’extraction
    – Prêt: doît être remboursé en 12 et 24 mois
    – Dividende: impôt de 33%, donc 375,000$
    – Érosion de 37,5%!!!
    Environnement corporatif
 2ième cas à succès:
 Clients dans la soixantaine
 Fonds de pension
 Société opérante valant 1 million
 Société de gestion valant 1,5 million
 Autres actifs (FERR, etc)
     Environnement corporatif
 Clients n’ont pas besoin des sommes dans la
  société de gestion
 Ils veulent la léguer à leurs enfants
 Peuvent-ils minimiser la facture fiscale?


   Oui! Bon patrimonial corporatif
    Bon patrimonial de société vs placement
           traditionnel dans gestion

   Bon patrimonial de             Placement traditionnel
    société
   Dépôt annuel: 100,000$
                                 Dépôt annuel:100,000$
   Nombre de dépôt: 5
                                 Nombre de dépôt: 5
   Capital décès initial:
    2,400,000$ au dernier        Taux de rendement du
    décès                         placement dans la société:
   Valeur successorale nette     6% équilibré
    dans 30 ans:                 Valeur successorale nette
                3,039,088$        dans 30 ans: 1,341,727$
     Un cas simple - La rente
             assurée
 Couple, âge 75 ans
 Valeur totale du portefeuille: 2,6M
 On cherche une meilleure alternative pour
  remplacer la portion de CPG non-
  enregistrée de 300,000$

   Rente assurée?
    Un cas simple - La rente
            assurée
 Monsieur non-assurable
 Madame, 75 ans, non-fumeuse, excellente
  santé
 Ils veulent que le capital soit protégé et
  retourne aux 4 enfants
 Taux d’impôt marginal: 47,5%
CPG                         Rente assurée
300,000$   Montant investi 300,000$
950$       Rentrée de fonds 2,431$
           mensuelles
950$       Montant          405$
           imposable
434$       Impôt à payer    185$
Nil        Coût             1,197$
           d’assurance
516$       Rentrées de      1,049$
           fonds nettes
Un cas simple - La rente
        assurée
Rendement équivalent avant impôt:


            7,73%
            Valeur ajoutée
 Conseiller en placement chevronné
 Équipe multi-disciplinaire accessible
  (avocat, planificateur financier, actuaire,
  fiscaliste)
 Solution sur mesure
 Force financière de RBC DS
 Merci!

				
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posted:5/15/2011
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