Excel Pour La Finance - PowerPoint

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					                                          Correspondance Classification
                                          budgétaire – Nomenclature CNS:
                                          Contribution à l’institutionalisation
                                          des CNS
                                          Marcia D. Occomy, MA
                                          Health Systems 20/20 Project
                                                                 September 8, 2008
                                                                 Atelier de formation CNS
Abt Associates Inc.                                              CESAG, Dakar, Senegal
In collaboration with:
I Aga Khan Foundation I BearingPoint
I Bitrán y Asociados I BRAC University
I Broad Branch Associates
I Forum One Communications I RTI International
I Training Resources Group
I Tulane University’s School of Public Health
Introduction

 Les travaux sur la correspondance classification budgétaire des
  pays Africain - Nomenclature CNS, a été réalisée par l’équipe CNS
  du projet Health Systems 20/20 (USAID)
 Le projet est financé par le Bureau Afrique de l’ USAID
 L’équipe de recherche dirigée par Marcia D. Occomy, est
  composée de Stephanie Boulenger, Susna De, Takondwa Mwase,
  Charles Waza.
 Marcia D. Occomy a travaillé pendant 7 ans au Département
  Budget du gouvernement fédéral des USA, en qualité de conseiller
  en finance publique international spécialiste des pays d’Asie
  central, de l’Europe central, du Moyen orient et d’Afrique du Nord.
  Elle est depuis 2 ans conseiller pour le projet Health Systems
  20/20 .

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PLAN

  Généralités sur le processus d’élaboration des CNS;
  Qu’est ce que la correspondance Budget- CNS, et quand
   est ce qu’elle doit intervenir dans le processus
   d’élaboration des CNS?
  Les 5 étapes du passage de la classification budgétaire à
   la nomenclature CNS;
  Etude de cas
      Malawi
      Zimbabwe




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Généralités sur les CNS

 Les Comptes Nationaux de la Santé capture les dépenses
  totales de santé, tenant compte de la consommation finale.
 CNS répondent à la question combien sont dépensés pour la
  santé dans un pays? Pour quelles activités de santé et par
  qui?
 Ces informations sont synthétisées dans des tableaux qui
  présentent les flux financiers entre les Sources de
  Financement (FS) , les Agents de Financement (HF) , les
  Prestataires de soins (HP) et les Fonctions (HC);
 A ce jour, plus de 100 pays dans le monde ont réalisés les
  CNS, dont 28 Etats africains
    16 pays africains ont réalisés au moins 2 exercices de CNS

                                                                  4
Generalités sur les CNS ( suite)

 Les étapes du processus d’élaboration de CNS :
    La mise en place d’une équipe technique CNS, et l’identification des
     acteur du financement du système de santé;
    La collecte des données sur le financement de la santé*
    L’enregistrement des données colletées *
    La génération de tableaux ( produire au moins les 4 tableaux
     recommandés: FS x HF, HF x HP, HP x HC FS, HF x HC)
    Analyse des résultats et dissémination.


*Etape   necessaire à la correspondance Budget- CNS



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Correspondance Classification
budgétaire- Nomenclature CNS

 Qu’est ce que la correspondance Budget- CNS, et quand est
  ce qu’elle doit intervenir dans le processus d’élaboration des
  CNS?
    Le budget santé du Gouvernement est souvent présenté dans un
     format qui ne correspond pas directement à la nomenclature CNS
    La conversion du Budget exécuté du gouvernement revient à créer un
     tableau de correspondance entre les items dudit budget et les codes
     CNS
    La correspondance…
        Faire le lien entre la classification budgétaire et la nomenclature CNS
        La correspondance permettra de générer régulièrement et plus
          rapidement des tableaux CNS

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Correspondance Classification
budgétaire- Nomenclature CNS
Points clés sur le budget exécuté de l’Etat :
 La conversion du budget du Gouvernement concerne
   essentiellement celui du Ministère de la Santé, mais ceci peut
   aussi s’étendre à la Défense, à l’Education et aux autres
   Ministères et institution de l’Etat;
 L’exercice concerne le budget effectivement exécuté ( les
   dépenses effectives);
 Le budget exécuté du Ministère de la Santé renseigne les
   dépenses effectives des Sources de Financement, à savoir
   le Ministère des Finances et les Partenaires au développement
     Catégories budgétaires (ex: fonctionnelle, administrative, programmatique, économique)
       indique les types de dépenses et ceux qui l’exécutent.
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   Les 5 étapes de la conversion

 Les 5 étapes suivantes sont nécessaires pour le passage de la
  classification budgétaire à la nomenclature CNS:
    1ère étape: Collecter les données sur les dépenses de santé de l’Etat;
    2nd étape: Passer en revu le budget de l’Etat afin de comprendre la classification
     utilisée pour les dépenses de santé;
    3ème étape : Attribuer à chaque composante du budget représentant une dépense
     de santé un code Source de Financement, un code Agent de financement, un code
     Prestataire et un code Fonction ;
    4ème étape : Si une composante du budget n’a pas de correspondant exactement au
     besoin CNS, l’équipe technique CNS devra développer une clé de répartition pour
     ventiler lesdites dépenses à travers les Sources de Financement, les Agents de
     financement, les Prestataires de soins et les Fonction.
    5ème étape : L’exécution des étapes 1-4 pour chaque ligne permettra d’obtenir à
     terme un tableau de correspondance multidimensionnelle qui sera utilisé pour le
     remplissage du tableau d’enregistrement.

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Comment débuté

 Désigner un membre de l’équipe technique qui aura la charge
   de cette conversion;

 Avoir la nomenclature FS, HF, HP et HC;


 Utiliser une feuille Excel pour la correspondance et l’analyse;
    Copier- Coller le budget santé du Gouvernement sur la feuille Excel;
    Avoir une personne unique qui fait la saisie et la conversion des données
       afin d’éviter les biais.



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Classification Budgétaire

 La classification budgétaire revient à l’organisation des dépenses selon une
  structuration hiérachique donnée;
 La classification des dépenses peut être administrative, fonctionnelle,
  programmatique ou économique;
     Administrative: identifie les responsabilités pour les principales catégories de dépenses
      publiques et pour la gestion journalière du budget;
     Fonctionelle: organise les activités du gouvernement en fonction du secteur. Cette
      classification renseigne sur l’allocation des fonds de l’Etat par secteur;
     Programmatique: Ensemble d’activités qui visent un même but, un même objectif (soins
      curatifs, soins préventifs);
     Economique: Identifie les ressources utilisées pour la fourniture de biens et services (ex:
      salaire, équipement, transport, …).




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 1ère étape: Collecter les données sur les
             dépenses de santé de l’Etat

 Identifier toutes les données utiles et pertinentes sur les
  dépenses de santé de l’Etat :
    Collecter auprès de toutes les structures de l’Etat, tous les
     documents sur le budget exécuté de l’Etat;
    Où collecter les données :
        Collecter les budgets exécutés aussi bien au niveau central, régional
         que District
        Si les documents sur le budget exécuté ne sont pas disponibles ,
         l’équipe devra recourir aux sources secondaires (enquête)
        Collecter aussi les données auprès des bailleurs.




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    2nd étape: Passer en revu le budget
               de l’Etat

 Passer en revu le budget exécuté de l’Etat afin de comprendre le
  contenu de chaque composante du budget
    Effectuer la revue avec l’appui d’un agent du budget
    Adapter la classification internationale CNS aux besoins d’information du
     pays ;
       Créer des sous catégories permettant d’informer au mieux sur la
         politique nationale de santé
       Inclure tous les acteurs du financement du système de santé du pays;
       Si l’équipe veut effectuer des analyses spécifiques à des maladies ou à
         des groupes de personnes, il faudra donc inclure des sous catégories
         relatives aux sous comptes;
    La classification ainsi adaptée sera la base de l’exercice de conversion du
     budget exécuté en langage CNS
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     3ème étape : Attribuer à chaque item
     du budget des codes CNS

 Pour chaque ligne du budget santé exécuté, identifier les
  codes CNS correspondantes:
    Réaliser les correspondance en débutant par les Sources de
     Financement, ensuite les Agents de financement, puis les
     Prestataires et enfin les Fonctions;
    Sources de financement :
        Déterminer la source de revenu du Min Santé, il s’agira essentiellement du
         Min des Finances et des partenaires au développement;
        Identifier les fonds ciblés et les fonds non ciblés;
        Utiliser une clé de répartition pour attribuer un code FS aux dépenses non
         ciblées.
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     3ème étape : Attribuer à chaque item
     du budget des codes CNS (suite)
 Comment faire la correspondance pour les dépenses de santé
  spécifiées et les dépenses de santé non spécifiées :
   Exemple: Le Ministère de la Santé reçoit pour une année donnée $400 dont il
    utilise $300 pour des dépenses de santé. Sur les $300 dépensés, $100 sont utilisé
    pour les programmes VIH et le Paludisme, et $200 pour des dépenses non
    spécifiées .
      Dépenses spécifiées: Les $100 sont un don ciblé des Organisation Internationales. Dans
       le budget exécuté il sera clairement marqué dépenses pour le VIH et le Paludisme.
       Correspondance CNS: Pour les items relatifs aux $100 la Source de Financement FS.3
       Fonds Reste Du Monde
      Dépenses Non spécifiées: Les $200 relatifs à des dépenses non spécifiées, sont
       constitué de $100 provenant de la coopération bilatérale et d’Organisation Internationale
       , et $100 des fonds propres du Ministères des Finances ( les taxes)
       Correspondance CNS: Les items relatifs aux dépenses non ciblées seront à 50% FS.1.1
       Fonds de l’administration centrale et 50% FS.3 Fonds du Reste Du Monde.
                                                                                             14
  3ème étape : Attribuer à chaque item
  du budget des codes CNS (suite)

 Conversion des items relatifs aux dépenses de santé non
    spécifiques en langage CNS
                              Financing      Financing
Line Item       2000_           Source         Agent      Provider     Function        Assumptions/
             Expenditure         (FS)          (HF)         (HP)         (HC)            Sources
      1            2               3              4           5             6               7
Basic       4,343,461,942   FS.1.1.1       HF.1.1.1      HF.1.1      HC.1.1          FS
salaries                    Central        Central       General     Inpatient       50% to FS.1.1.1 and
                            government     government    Hospital    curative care   50% to FS.3
                            revenue                                  HC.1.3          Source: Gov’t
                                                                     Outpatient      budget
                            FS.3 Rest of                             curative care
                            the World                                                HC
                            Funds                                                    43% to HC.1.1
                                                                                     57% to HC.1.3
                                                                                     Source: Provider
                                                                                     Survey


                                                                                                           15
  3ème étape : Attribuer à chaque item
  du budget des codes CNS (suite)

 Conversion des items relatifs aux dépenses de santé ciblées en
   langage CNS
                               Financing      Financing
 Line Item      2000_           Source          Agent      Provider     Function         Assumptions/
             Expenditure          (FS)          (HF)         (HP)        (HC)              Sources
      1           2                 3             4            5           6                  7
HIV/AIDs
Program
Basic          547,847,150   FS.3 Rest of   HF.1.1.1.1    HF.1.1.1.1   HC.1            FS
transport                    the World      Ministry of   Central      Curative        100% to FS.3
                             Funds          Health        Hospital     Care Services   Source: Gov’t
                                                                                       budget




                                                                                                        16
3ème étape : Attribuer à chaque item
du budget des codes CNS (suite)
 Qu’est ce que les Agents de financement, les prestataires et
   les fonctions:
     Agent Financement, Institutions et entités de l’Etat (ex: Min Santé,
       Défense, Education, etc,)qui canalisent les fonds fournit par les sources
       de financement et qui les utilisent pour payer ou acheter les activités
       appartenant au champ délimité des comptes de la santé.
          Utiliser la nomenclature CNS des Agents de Financement (HF)
     Prestataire, Entités publiques et privées qui reçoivent de l’argent en
       contrepartie ou en prévision de la production d’activités de santé.
          Utiliser la nomenclature CNS des Prestataires de soins (HP)
     Fonctions, sont les services ou activités réalisés par les prestataires
       avec les fonds reçus (ex: soins curatifs, soins préventifs, administration
       des services de santé
          Utiliser la nomenclature CNS des fonction (HC)
                                                                                    17
       3ème étape : Attribuer à chaque item
       du budget des codes CNS (suite)
       Exemple: Extrait du budget d’administration , de la gestion des ressources
           humaines et des soins curatifs de l’hôpital central


                                         Dépenses     FS   HF    HP       HC
                                         2004/05 e
1.     Administration                          100
2.     Gestion des resources humaines          200
3.     Soins curatifs                          400
3.a    Secondary Inpatient Services             100
3.b    Tertiary Inpatient Services              100
3.c    Tertiary Ambulatory Services             100
3.d    Tertiary Medical Rehabilitation          100
       Services




       Exercice de groupe: Attribuer à chaque item du budget des codes CNS. En
          vous servant de la nomenclature CNS et attribuer les codes appropriés.

                                                                                     18
3ème étape : Convertir chaque item
du budget en langage CNS (suite)

Information utile pour la correspondance:
 FS: Le Min Santé a reçu le fonds du Min Finances pour
   l’administration, les ressources humaines et les soins curatifs
   de l’Hôpital central;
 HF: Le Min Santé agissant comme Agent de Financement a
   transféré les fonds reçu à l’hôpital central ;
 HP: L’ hôpital central est le prestataire;
 HC: Des soins curatifs secondaires et tertiaires sont fournis
   par l’ hôpital central. L’administration et la gestion des
   ressources humaines sont relatives aux soins curatifs.


                                                                     19
       3ème étape : Convertir chaque item
       du budget en langage CNS (suite)

        Correspondance Budget- CNS :

                                                    2004/05       Funding     Financing
                                                  Expenditure      Source       Agent       Provider             Function
                                                                    (FS)        (HF)          (HP)                 (HC)
1.     Administration*                                     ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1 Services of curative care
2.     Human Resources Management*                         ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1 Services of curative care
3.     Curative Health Services                                  FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1
3.a.   Secondary Inpatient Services                        ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
3.b.   Tertiary Inpatient Services                         ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
3.c.   Tertiary Ambulatory Services                        ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.3 Outpatient curative
                                                                                                        care
       Tertiary Medical Rehabilitation Services            --- FS.1.1.1.1     HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.2 Services of rehabilitative
                                                                                                        care
* Integrated program expenditures


                                                                                                                                          20
4ème étape : Clé de répartition

 Les dépenses totales pour l’administration et les ressources
  humaines ont été entièrement imputées au soins curatifs sans
  distinction entre soins hospitalier et soins ambulatoires.
 Comment définir une clé de répartition pour la ventilation des
  dépenses :
     Le Min Santé a effectué une analyse des coûts. Cette étude a estimée
      à 25% la part des soins ambulatoires dans les dépenses totales de
      l’hôpital;
     Le ratio de 25% pour les soins ambulatoires et 75% pour les soins
      curatifs sera appliquer sur le montant afin de ventiler les dépenses
      totales d’administration (Ligne 1) et de ressources humaines (Ligne 2)
      entre les soins ambulatoires et les soins hospitalier.



                                                                               21
  4ème étape : Clé de répartition
               (suite)
 Application du ratio soins ambulatoires/ soins hospitalier pour
   ventiler les dépenses totales d’administration et de ressources
   humaines entre les soins ambulatoires et les soins hospitalier:
                                               2004/05     Funding       Financing
                                             Expenditure    Source         Agent     Provider                   Function
                                                             (FS)          (HF)        (HP)                      (HC)
    1.     Administration                             --- FS.1.1.1.1     HF.1.1.1.1 HP.1.1.1.1     75% to HC.1.1 Inpatient curative
                                                                                                   care
                                                                                                   25% to HC.1.3 Outpatient
                                                                                                   curative care
    2.     Human Resources Management                 --- FS.1.1.1.1     HF.1.1.1.1 HP.1.1.1.1     75% to HC.1.1 Inpatient curative
                                                                                                   care
                                                                                                   25% to HC.1.3 Outpatient
                                                                                                   curative care
    3.     Curative Health Services                         FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1
    3.a.   Secondary Inpatient Services               ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
    3.b.   Tertiary Inpatient Services                ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
    3.c.   Tertiary Ambulatory Services               ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.3 Outpatient curative care
    3.d.   Tertiary Medical Rehabilitation            ---   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.2 Services of rehabilitative
           Services                                                                                care



                                                                                                                                      22
5ème étape : Tableau de
             correspondance
 Produire un tableau de correspondance multidimensionnel :
    Après avoir effectué les étapes 1-4, le tableau de correspondance est
     réalisé;
    Le tableau présente pour chaque item du budget de la santé exécuté ,
     les code FS, HF, HP et HC;
    Il sera utilisé pour le tableau d’enregistrement des données .




                                                                             23
5ème étape : Tableau de
           correspondance
                            TABLE X: CROSSWALK TABLE TEMPLATE
                                           Financing   Financing   Provider   Function   Assumptions/
             Line            Expenditure    Source       Agent       (HP)      (HC)        Sources
             Item              Amount         (FS)        (HF)
 Administrative Unit 1
   Program 1
    Subprogram 1
      Economic Type XX
      Economic Type XX
    Subprogram N
      Economic Type XX
      Economic Type XX
   Program 2
    Subprogram 1
      Economic Type XX
      Economic Type XX
    Subprogram 2
      Economic Type XX
      Economic Type XX
    Subprogram N
 Administrative Unit 2
   Program 1
    Subprogram 1
      Economic Type XX
      Economic Type XX
    Subprogram 2
      Economic Type XX
      Economic Type XX
 Total Health Expenditure
                                                                                                        24
Etude de cas: Budget du Ministère de
la santé et de la Population du Malawi
  Le système de santé du Malawi :
      Le Min Santé est le principal prestataire de soins de santé publics;
      Le Min Santé compte 27 District de santé et finance 4 hôpitaux centraux et un
        hôpital psychiatrique ;
  Activités CNS:
      Le Malawi a réalisé 3 exercices CNS 1998/99, 2002/05 and 2005/06
      L’équipe technique a réalisée en 2002/05 pour les besoins des CNS la
       correspondance entre budget de l’Etat et nomenclature CNS;
      L’équipe technique a inséré des sous catégories à la nomenclature
       internationale CNS afin de répondre au besoin d’information du système de
       santé du Malawi. Ainsi on a: Hôpital central (HP.1.1.1.1),Hôpital de district
       (HP.1.1.1.2) et centre de santé périphérique (HP.1.1.1.3)
      Le rapport du budget exécuté et des études sur l’analyse des coûts ont été
       utilisés pour la conversion

                                                                                       25
 Etude de cas: Budget du Ministère de
 la santé et de la Population du Malawi
 Structure du budget exécuté du Min Santé :
    L e budget exécuté du Min Santé est organisé par structure de santé
      (hôpital central , hôpital district) et par unité d’administration (le niveau
      central, la commission Santé)
    Le budget est structuré autour de 34 centre de coût pour chaque unité
      d’administration/ Etablissement sanitaire , et ensuite subdivisé en
      programme, sous program me et en classification économique
        Etablissement sanitaire              Hôpital Central Queen Elizabeth
           Programme                               Services de soins curatifs
              Sous programme                           Soins hospitaliers secondaires
                 Classification Economique                         Salaires
         Unité administrative                    Administration centrale de la santé/ Min Santé
             Programme                              Gestion des ressources humaines
               Sous programme                         Formation continue
                Classification Economique                  Fournitures et matériels
                                                                                                  26
Etude de cas: Budget du Ministère de
la santé et de la Population du Malawi
Conversion du budget Hôpital Central Queen Elizabeth :
    Utiliser la classification budgétaire de l’hôpital central Queen E:
    Passer en revu les items de chaque programme;
    Réaliser d’abord la correspondance Source de financement,
     Agents de financement et Prestataires;
    En ce qui concerne les fonctions, déterminer les items
     correspondent directement à des codes CNS et ceux qui
     nécessitent une clé de répartition.




                                                                           27
Etude de cas: Budget du Ministère de
la santé et de la Population du Malawi
                                                                                                        NHA Codes
                                                     2004/05      Funding     Financing
                   Line Items                      Expenditure     Source       Agent      Provider                           Function
                                                                    (FS)        (HF)         (HP)                              (HC)
Administration
  Management and Support Services                       XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   75% to HC.1.1 Inpatient curative care
                                                                                                        25% to HC.1.3 Outpatient curative care
Curative Health Services
Secondary Inpatient Services                            XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
Tertiary Inpatient Services                             XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
Tertiary Ambulatory Services                            XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.3 Outpatient curative care
Tertiary Medical Rehabilitation Services                XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.2 Services of rehabilitative care
Tertiary Medical Diagnostics                            XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   75% to HC.1.1 Inpatient curative care
Services                                                                                                25% to HC.1.3 Outpatient curative care
Environmental Management
Environmental Management                                XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.5 Medical goods dispensed to outpatients
Information and Communication
  Health Management Information                         XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care
Infrastructure Rehabilitation
  Infr astructure rehabilitation and maintenance        XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.R.1 Capital formation for health care provider
                                                                                                        institutions
Tertiary Health Infrastructure Development              XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.R.1 Capital formation for health care provider
Services                                                                                                institutions
Physical Assets Management Services                     XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.R.1 Capital formation for health care provider
                                                                                                        institutions
Human Resources Development
Human Resources Management                              XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   75% to HC.1.1 Inpatient curative care
                                                                                                        25% to HC.1.3 Outpatient curative care
Nutrition Services
Nutrition Services                                      XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.R.4 Food, hygiene and drinking-water control
Planning Services
Health Planning Services                                XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   75% to HC.1.1 Inpatient curative care
                                                                                                        25% to HC.1.3 Outpatient curative care
Preventive Health Services
Disease Control Services                                XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.6 Prevention and public health services
Health Technical Services                               XXXX
Technical Services                                      XXXX     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1.1.1   HC.1.1 Inpatient curative care                      28
  Etude de cas: Budget du Ministère de la
  Santé du Zimbabwe

 Système de santé du Zimbabwe :
     Le système de santé public est constitué de 4 niveaux :

        Niveau communautaire       Centre de santé ruraux, les hôpitaux ruraux et les centre de
                                   santé Urbains
        1er niveau de refence      Hôpital de District

        2nd niveau de reférence    Hôpitaux de provincie

        3ème niveau de reférence   Hôpital Central et Hôpital spécialisé

     Plusieurs ministères interviennent dans la fourniture des soins de santé: Ministère
      de la Santé et du Bien être de l’enfant (MoHCW), Ministère de la Défense et
      Ministère de l’intérieur.
     Ces Ministères reçoivent des fonds du Ministère des Finances des partenaires au
      développement.
     Le Ministère de la Santé reçoit la majorité des fonds de l’Etats alloués à la santé, le
      repartie entre les différents prestataires.                                             29
  Etude de cas: Budget du Ministère de la
  Santé du Zimbabwe
 Le budget du Ministère de la Santé et du Bien être de l’enfant
   (MoHCW) est structuré comme suit:
     Le budget du Min Santé est essentiellement basé sur la classification
       économique et se structure autour de 4 fonctions :
         Administration
         Services de soins médicaux
         Services Preventifs
         Recheche
     En dessous de chaque fonction, il ya des sous catégories : les prestataires,
       les ressources et/ou les programmes (Hygiène du milieu, nutrition,
       education sanitaire).



                                                                                     30
   Etude de cas: Budget du Ministère de la
   Santé du Zimbabwe (suite)

 Budget du Direction des Soins de Santé du Ministère de la Santé
  :
                                                       2005 Actual
             Function/Economic Classification          Expenditure
             Medical Care Services
                 Employment Costs
                       Basic Salaries                 704,991,684,905
                       Housing                        98,858,218,899
                       Transport                      103,475,727,703
                       CIL                             4,588,439,511
                       Other Allowances               87,965,204,705
                 Medical Supplies and Services
                       Anti-retroviral drugs          39,000,000,000.00
                       TB Drugs                       5,000,000,000.00
                       Other medical supplies         2,174,245,854.23
                 Maintenance
                       Hospital Equipment             11,215,780,391.65
                       Technical & Office Equipment   5,876,160,021.01




                                                                          31
     Etude de cas: Budget du Ministère de la
     Santé du Zimbabwe

Correspondance des items relatifs au services de prévention::
     Utiliser la classification budgétaire de la fonction Service de
      prévention
     Passer en revu les items de la fonction Service de prévention;
     Réaliser d’abord la correspondance Source de financement,
      Agents de financement et Prestataires.
     En ce qui concerne les fonctions, déterminer les items
      correspondent directement à des codes CNS et ceux qui
      nécessitent une clé de répartition.



                                                                        32
Ministère de la Santé du Zimbabwe

Informations utile pour la réalisation de la correspondance:
 FS: Le Min Santé a reçu des fonds du Min Finances pour les
   soins préventifs;
 HF: Le Min Santé intervenant comme Agent de financement
   transfers les fonds aux prestataires de soins pour la réalisation
   de soins préventifs;
 HP: Les informations sur le budget exécutés par type de
   prestataires de soins préventifs n’est pas disponible. Utiliser
   le code CNS “Fourniture et gestion de programmes de santé
   publique “.
 HC: Les informations sur le budget exécutés par type de soins
   préventifs n’est pas disponible. Utiliser le code CNS “Service
   de prévention et de santé publique “
                                                                       33
Etude de cas: Budget du Ministère de la
Santé du Zimbabwe
                         PREVENTIVE EXPENDITURES (ZIMBABWE DOLLAR)
             Line item                    2005                           NHA Code
                                       Expenditure       Funding      Financing
                                                          Source        Agent    Provider   Function
                                                           (FS)         (HF)       (HP)      (HC)
 Employment Costs                      117,499,479,189   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Goods and Services                     19,928,830,317   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Medical Supplies and Services
 Government Analyst Laboratory           3,012,230,399   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.3      HC.4.1
 Maintenance                            11,734,265,215   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Current Transfers
 Zimbabwe National Family Planning      26,347,234,000   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.1
     Council
 Programs
 Environmental health                    3,697,485,961   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.8      HC.R.5
 Health Education Program                2,184,084,354   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Nutrition Program                       7,498,004,242   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.9      HC.R.4
 Reproductive Health                     3,695,986,316   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Integrated Mgmt and Childhood           1,773,293,849   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Illnesses
 Village Health Workers Program          5,717,702,750   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Expanded program on Immunization        5,613,999,740   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 HIV/AIDS/STD/TB/Program                11,285,156,250   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.3
 Mental health                           2,865,584,696   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 National Program of Action: Child         846,200,000   FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Welfare
 Rehabilitation                         2,500,910,000    FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Emergency Preparedeness & Response     1,344,500,000    FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Health Information System              1,784,336,025    FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 National Malaria Control Program      12,885,587,263    FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.9
 Non-Communicable Diseases              2,042,252,246    FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.4
 Acquisition of Fixed Capital Assets   3,000,000,000     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.1.1    HC.R.1
 Capital Transfers
 Zimbabwe National Family Planning     1,846,000,000     FS.1.1.1.1   HF.1.1.1.1   HP.5      HC.6.1
 Council
                                                                                                       34
                     Documents utilisés

 Nomenclature internationale CNS des FS, HF, HP and HC
 les règles de la répartition des dépenses
 Nomenclature CNS adaptée
 Budget exécuté de l’hôpital central
 Structure du budget du Malawi
 Budget exécuté de l’hôpital central Queen Elizabeth du Malawi
 Budget des soins préventifs du Zimbabwe




                                                                  35
                             Merci

                                       Reports related to this presentation
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