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9. Reaseguro

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					                                  Noviembre del 2007.

                 Por el ACT. JOSÉ ENRIQUE PEÑA VELAZQUEZ.

(Lecturas realizadas durante las clases, de materiales conseguidos de diferentes
fuentes, incluidos los de la WEB, citadas al final de este documento. Hay párrafos que
se han modificado para adecuar a la audiencia).

REASEGURO:

Técnicas de Distribución del Riesgo. Son las técnicas para repartir o dispersar los
riesgos asumidos para obtener una compensación estadística de equilibrio dentro de la
cartera. Se lleva a cabo de dos formas: Coaseguro y Reaseguro.
Coaseguro. Es la participación o concurrencia de dos o más entidades aseguradoras
(coaseguradores) en la cobertura de un mismo riesgo. Cada cual participa solo en
determinados riesgos y en proporciones técnicamente aconsejables y nada más es
responsable de la parte tomada. La que adquiere la mayor parte del riesgo, lleva la
responsabilidad administrativa de emisión, cobro, pago de siniestros y reparto de
responsabilidades (coaseguradora líder).
Reaseguro. Instrumento técnico que sirve para conseguir la compensación estadística que se
necesita dentro de la actividad aseguradora, igualando u homogeneizando cuantitativamente
los riesgo que componen la cartera, mediante la cesión de parte de tales riesgos a otras
entidades.
La transferencia de los riesgos de un asegurador directo a un reasegurador se llama
“cesión” y, la de reasegurador a reasegurador se llama “retrocesión”. En vida, el riesgo se
cede bajo la modalidad de CANTIDAD NETA EN RIESGO. (Net Amount at Risk =
NAR). (Ver gráfica del apunte complementario anexo).
Así pues, los actores del reaseguro son tres: el Reasegurador. La Cedente y el
Retrocesionario.
Reaseguro sobre la base de su Obligatoriedad. Puede ser Obligatorio; Facultativo; y,
Facultativo-Obligatorio.
Reaseguro Obligatorio. La cedente se compromete a ceder y el reasegurador se
compromete a aceptar determinados riesgos, siempre y cuando se cumplan condiciones
preestablecidas en el contrato suscrito, denominado Contrato de Reaseguro.
Reaseguro Facultativo. La cedente no se compromete a aceptar determinada clase de
riesgos, sino que estos han de ser notificados al reasegurador, caso por caso,
estableciéndose para cada caso concreto las condiciones que han de regular la cesión y la
aceptación.
Reaseguro Facultativo-Obligatorio. La cedente no se compromete a ceder, pero el
reasegurador sí se obliga a aceptar los riesgos que le sean cedidos por la cedente, previo
cumplimiento de los requisitos establecidos en un documento llamado carta de garantía o
cover.
Reaseguro de Cuota-Parte. Se da cuando el reasegurador participa en una proporción fija en
todos los riesgos asumidos por la cedente en determinado ramo o modalidad de seguro.
Reaseguro Proporcional o de Excedentes. Se da cuando el reasegurador participa en una
proporción variable en todos los riesgos asumidos por la cedente en determinado ramo o
modalidad de seguro. Esta variabilidad depende de la Tabla de plenos y de la Capacidad del
contrato.
Tabla de Plenos. Es la capacidad máxima de retención de la cedente en cada riesgo
asumido. Esta capacidad puede distribuirse por capas o líneas. En vida generalmente, es un
monto único por cabeza asegurada.
Capacidad del Contrato. Cuando se da por capas o líneas, la capacidad del contrato se
define por el número de veces de plenos que aceptará el reasegurador. En Vida
generalmente, el límite del reasegurador es abierto; sin embargo, puede darse un monto
máximo para cada modalidad de contrato de reaseguro.
Reaseguro No Proporcional. Es aquel en que el reasegurador participa en los siniestros
efectivamente producidos. Sus formas más comunes son: Reaseguro de Exceso de Pérdida;
Reaseguro de Exceso de Siniestralidad; y, Reaseguro de Catástrofe.
Reaseguro de Exceso de Pérdida(Excess of Loss). El reasegurador participa en los
siniestros de la cedente cuyo importe exceda de una determinada cuantía preestablecida
para tal efecto, llamada prioridad.
Reaseguro de Exceso de Siniestralidad (Stop Loss). Es aquel en que la Cedente fija el
porcentaje máximo de siniestralidad global que está dispuesta a soportar en determinado
ramo o modalidad de seguro, corriendo a cargo del reasegurador el exceso que se produzca.
Reaseguro de Catástrofe. Es aquel en que el reasegurador toma la responsabilidad de pagar
todos los siniestros que ocurran sobre el “evento catastrófico” definido por la Cedente. El
“evento catastrófico” marca el límite de retención de la cedente...”seis fallecimientos en un
mismo evento”; “ seis fallecimientos y menos de 300,000 dólares de Suma asegurada”...
El reaseguro de catástrofe protege a la cedente frente a contingencias anormales producidas
por acontecimientos realmente catastróficos que excedan de unas previsiones razonables de
siniestralidad.
Reaseguro ciego. Cuando la cedente no está obligada a comunicar al reasegurador el detalle
de las operaciones cedidas(borderaux), sino el conjunto de primas que éstas representan. Se
hace en aras de una mayor simplificación administrativa y con base en la confianza mutua
de las partes.
“Bouquet “de contratos. Colocación de negocios mediante una oferta conjunta de distintos
tipos de riesgos, que necesariamente han de ser objeto de una aceptación global.

Carta de cobertura. Documento en el que se establecen las normas que regirán un reaseguro
Facultativo-Obligatorio.
Las Cuentas contables del Reaseguro son las primas cedidas; los siniestros
recuperados y la Comisión por reaseguro cedido. Es práctica común activar estas
cuentas trimestralmente.
Pago de Siniestros al Contado. Es cuando el pago de siniestros no está sujeto a la
liquidación de la cuenta trimestral, sino que el reasegurdor los debe cubrir en un breve
espacio de tiempo, no mayor de 15 días generalmente, desde que el asegurador los liquida
al asegurado..
Reserva retenida por Reaseguro cedido. La cedente retiene un porcentaje de las primas
cedidas, cuya finalidad es hacer frente a la cobertura de las reservas Técnicas por la parte
cedida y generalmente, es por requerimiento legal de la superintendencia. En México esta
reserva ya no existe.
Comisiones sobre Utilidades. Es la retribución que paga el reasegurador a la cedente
cuando ha habido buena experiencia en la siniestralidad del reaseguro cedido.(Primas;
Gastos; Reservas; siniestros pagados y pendientes).
“Arrastre de Pérdidas”. Se da cuando las pérdidas que pudieran producirse en cada año se
incorporan al siguiente hasta por tres años o hasta su extinción. Conviene negociar
adecuadamente el alcance del arrastre que se va a acordar en el contrato.

PLENO DE RETENCION.

Para la determinación del límite máximo de retención, en términos muy generales, se toman
en cuenta varios puntos importantes, a saber:

El volumen de operaciones que maneja la institución. Se refiere al número de pólizas
que tiene en vigor, al momento en que se va a realizar el estudio para fijar el pleno de
retención.

La calidad y el monto de sus recursos. Se refiere a su capital pagado; a su capital mínimo
de garantía; a sus utilidades de años anteriores; a otras reservas,…etc.

El monto de las sumas en riesgo. Se refiere al perfil de su cartera. Frecuencias por monto
de sumas aseguradas.

Las características de los riesgos que asume. Proporción de riesgos subnormales que
maneja u ocupaciones peligrosas de sus asegurados.

La composición de su cartera. Distribución de los riesgos por edad y montos asegurados.
,…

La experiencia obtenida respecto al comportamiento de su siniestralidad. Cuál ha sido
la siniestralidad que ha tenido durante los años anteriores… ver si ha habido alguna
desviación que la haya puesto en posición de pérdida o de quebranto…

Sus políticas de reaseguro, tanto del país como del extranjero. Cuál ha sido la
experiencia en cada uno de sus contratos, sean automáticos o facultativos o de exceso de
pérdida o de catástrofe….. Cuál ha sido la calidad de sus reaseguradores…..

BIBLIOGRAFÍA:

Peña Velázquez José Enrique, Archivos electrónicos, que contienen apuntes sobre el tema: “Teoría del
Seguro de Vida”. Quinta edición. Agosto 2007.
Página personal: http://mx.geocities.com/jenriquepv/index.html
Consulta on line: http://www.cnsf.gob.mx
Consulta on line: http://www.amis.com.mx
Cartoteca de la Suiza de Reaseguros. Edición de los años ‘70s.

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