4.1 Operacion General SUPERVISION TECNICA

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					OPERACIÓN GENERAL

         Supervisión Técnica




   CNSF. Agosto/2006. Act. José Enrique Peña Velázquez.
Examen de auto-diagnóstico




 Esta presentación pretende mostrar
 el examen de conciencia actuarial
 que todo Actuario – “en jefe” -,
 responsable de una empresa,
 debiese realizar y que
 Todo auditor actuarial debiese
 conocer.
  Repaso sobre conocimientos:
  Supervisión Técnica.

En el campo del trabajo, esta supervisión o
examen de conciencia puede ser muy
diferente, dada la diversidad aseguradoras:
Tamaño de la empresa; operaciones y líneas que se
manejan; volumen de primas, pólizas y sumas
aseguradas; empleados a cargo y, no por último
menos importante, el valor que la Dirección General
da al quehacer actuarial.
¡ Diversidad de forma; pero, no de fondo.!
  Repaso sobre conocimientos.
  Supervisión Técnica.


El fondo de la supervisión radica en la idea
básica de garantizar la
- inexistencia de errores sistemáticos -
en lo referente a la administración,
valuación y control de la cartera en vigor, la
cual sirve de base para todos los cálculos a
realizar sobre Primas y Reservas.
  Repaso sobre conocimientos.
  Supervisión Técnica.


Dentro de la empresa, debe reflejarse como
un entorno favorable
que alienta un conjunto de condiciones y
circunstancias que llevan al conocimiento y
cumplimiento de la administración, valuación
y control de la cartera en vigor, bases
indispensables para un adecuado trabajo
sobre Notas Técnicas y Reservas.
Repaso sobre conocimientos.
Supervisión Técnica.



 Obvio que NO hay una metodología
 única, por la diversidad y variedad de las
 Reglas de Operación existentes, pero
 podemos reconocer tres diferentes tipos,
 a saber:
    Metodología para Vida; Accidentes y Enfermedades
    y Salud.
    Metodología para las operaciones de Daños y
    Metodología para los seguros especializados de
    pensiones.
 Repaso sobre conocimientos.
 Supervisión Técnica. Etapas sugeridas:


Supervisar:
  El Programa de actividades de su área.
  La Calidez y Completez de la información
  utilizada para efectos de valuación.
  El Cálculo, Constitución y Suficiencia de las
  reservas técnicas.
  El seguimiento de Hipótesis consideradas en el
  cálculo de primas.
   Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
   Programa de actividades.
Estructura organizacional dentro del
Área Técnica.
     Organigrama y separación de funciones.
     Descripción de puestos y funciones de los puestos claves
     dentro de cada unidad. (Actuaría; Reaseguro; Selección de
     Riesgos; Siniestros; Servicio a Asegurados; Grupo y Colectivo.
     . . Etc.)
     Procedimientos.(Emisión, control del vigor, reaseguro, . . .
     etc.)
     Prácticas apropiadas (SIFF, SESA, CVAs.)
     Reportes y Registros. (Seguro Practicado, MIS, información
     ejecutiva, emisión; rescates; vencimientos; siniestros,
     dividendos, fondos en administración...etc.).
     Controles Físicos.(equipo electrónico ejecución y registro)
               (Aplicable en cualquiera que sea la operación y ramo).
     Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
     Programa de actividades.       Auto – diagnóstico.


¿Tengo definido mi programa de actividades dentro del
área a mi cargo, como pudieran ser :
. . . actualización de la información histórica, técnica y
contable sobre primas pagadas y devengadas, tanto las del
seguro directo como las de reaseguro./ Siniestros pagados y
pendientes de pago. / Reservas constituidas; número de
pólizas, volumen de Sumas Aseguradas (Seguro Practicado)/
Diseño de productos / Notas Técnicas /Programa de
reaseguro y límites de retención (IPR)/ y el programa de
constitución y suficiencia de la reserva de IBNR /. . . , etc. etc.
????????
     Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
     Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.



¿Reviso que las bases técnicas de los productos
operados se apeguen a los principios autorizados y/o
registrados ante la CNSF?.
¿ Reviso que la metodología utilizada para efectos de
valuación de las diferentes Reservas Técnicas sea
congruente con las reglas y criterios dados a conocer
por la Circular respectiva de la CNSF?
     Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
     Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.



¿Reviso la documentación de cada uno de los planes y
de sus respectivas Notas Técnicas, dadas las
modificaciones del producto habidas en el tiempo?
¿ Reviso la necesaria correlación de que
cada uno de los planes cuenten con su nota técnica?
    Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
    Programa de actividades.     Auto – diagnóstico.

¿Reviso los aspectos técnicos de cada producto:

       1 - Carátula de la póliza. (tamaño de campos para los
       datos).
       2- Condiciones generales.(Congruencia con la prima)
       3- Consideraciones Técnicas a cubrirse en el contrato.
       (deducibles, coaseguros...).
       4- Tarifas. (desglose de cuotas, descuentos y de
       recargos...).
       5- Hipótesis consideradas en las diferentes Notas
       Técnicas.
       ………. ???????
    Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
    Programa de actividades.     Auto – diagnóstico.


¿Reviso si se hace un formato sumario e independiente
de las reservas de cada plan?
¿Reviso si se actualiza el catálogo de Notas Técnicas
autorizadas?
¿Reviso las políticas y prácticas que se están siguiendo
para valuar cada línea o plan de seguros?
¿Reviso, de ser el caso, si durante el año surgió la
comercialización de un productos no autorizados, a fin
de regularizarlo ante la CNSF?   ??????
    Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
    Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


¿Reviso la validez del vigor sujeto a valuación?
¿Reviso la calidez y completez de la información
utilizada para efectos de valuación, a saber:
    Que no existan omisiones o excedentes con relación
    a las pólizas que realmente deben estar valuadas
    (integridad de la cartera), y
    Que los datos de las pólizas valuadas sean los
    correctos de acuerdo a lo registrado en los
    expedientes de la compañía (consistencia de la
   cartera).   ??????
   Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
   Programa de actividades.      Auto – diagnóstico.


PARA REVISION DE LA INTEGRIDAD:
¿Reviso si se comparó la información relativa a los pagos contra
las pólizas en vigor al momento de valuación?
¿Reviso, por otro lado, pagos hechos versus los movimientos a
la cartera y sus consecuencias. (Reporte de las valuadas,
canceladas; valuadas sin pagos; no valuadas con pagos;
valuadas con excedentes; valuadas con faltantes de reserva...
etc., etc.)?
¿Reviso si se hizo el registro oportuno de la cartera en vigor,
con lo cual se tiene un fiel reflejo de la calidad de la operación
de una compañía. (movement of business)?
Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


 PARA REVISION DE LA CONSISTENCIA.


 ¿Reviso si la información de las pólizas valuadas
 es congruente con lo registrado en los archivos
 de la compañía. (CVAs)?
 ¿Reviso, por muestreo o no, si la prima
 registrada en los recibos es diferente de la
 determinada con base en los datos de las pólizas
 valuadas... etc.etc.
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.

PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Reviso si, en el cálculo de las mismas, se está
   dando cumplimiento a las Reglas de Operación
   y fórmulas contenidas en las circulares emitidas
   por la CNSF y en las notas técnicas de los
   diferentes productos?
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Verifico la operación del reaseguro y checo si
   la distribución de primas y responsabilidades se
   realizó conforme a las condiciones establecidas
   en los contratos proporcionales, de ser el caso,
   y si se tomó nota de los casos en que no se
   cumple.
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Verifico el reaseguro facultativo y checo si las
   cesiones contemplan las mismas condiciones
   que las pólizas originales, por lo que se refiere
   a vigencia, monto de la prima y clausulado,
   para cada uno de los riesgos existentes?
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Verifico si se checó que los siniestros
   reportados con posterioridad a la fecha de
   cierre del ejercicio no se debieron haber
   registrado antes?
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Verifico si se corrobora que el método
   seleccionado por / para la compañía para el
   SONR siga siendo representativo de la
   operación y de la información de que se
   dispone?
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Verifico si se checó que el monto de la de SONR
   refleje razonablemente las obligaciones de la
   institución por este concepto?
   ¿Verifico si se checó que el saldo de esta reserva
   corresponda a lo registrado en libros?
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.        Auto – diagnóstico.

PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

   ¿Verifico si se checaron los aspectos técnicos de los
   dividendos, dependiendo del tamaño del universo de
   pólizas? ¿Verifico, en su totalidad o por muestra, el cálculo
   de la reserva de dividendos, tomando en cuenta, si son
   grupos de experiencia global o propia / las reglas a
   aplicarse a cada una / el registro contable de la reserva y
   del pago de dividendos / la acreditación de los dividendos al
   aniversario de la póliza, o en la fecha de vencimiento de los
   dividendos fraccionados... etc.etc. ?
   ¿Verifico si se checó que el saldo de la reserva forme parte
   del total de Obligaciones Pendientes de Cumplir?
 Repaso sobre conocimientos: Supervisión Técnica.
 Programa de actividades.   Auto – diagnóstico.


PARA LA REVISION DEL CÁLCULO Y
CONSTITUCIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS.

  ¿Verifico, de ser el caso, si se checó que el
  importe mensual de los movimientos a los
  fondos en administración, tanto de ingreso
  como de egreso, correspondiesen a los registros
  contables?
  ¿Verifico, de ser el caso, si se acreditaron los
  intereses respectivos?
   Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
   Seguimiento de Hipótesis.

¿Verifico el cumplimiento o desviaciones de las Hipótesis
utilizadas en la nota técnica de cada producto: . . . . .
¿Quién? ¿Cómo? ¿Cuándo?. .
       1 - Mortalidad.
       2 - Factores de Selección.
       3 - Interés.
       4 - Factores de Rescate.
       5 - Gastos de Adquisición.
       6 - Gastos de Administración.
       7 - Persistencia. . . . Etc. Etc. ????????
Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
Seguimiento de Hipótesis.




¿Verifico, mis hipótesis de: Mortalidad, Selección, Interés,
Rescates, Gastos de Adquisición, Gastos de Administración,
Persistencia,. . ., etc., etc., mediante la realización de:
estudios de lo que ha ocurrido realmente versus los
supuestos utilizados en la Nota Técnica? ????????
Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
Suficiencia de Reservas.



¿Verifico las causas probables, cuando la siniestralidad
ocurrida es mayor a la esperada? ¿Reviso si se debió a una
mala e inadecuada selección de los riesgos / a la amplitud de
los beneficios de la cobertura / a la no limitación del riesgo?
De ser el caso, hago análisis de los accidentes y de sus
causas / adopto medidas más eficaces para la prevención del
riesgo / promuevo la mejora y capacitación de agentes?
Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
Seguimiento de Hipótesis.

¿Verifico si la baja de tasas de interés, de ser el caso, han
estado por debajo del nivel de la tasa técnica de interés
utilizada en las Notas Técnicas?
¿Verifico si ha habido alguna desviación en la persistencia
debido a altas tasas de caducidad, sobre todo cuando los
gastos de adquisición son elevados al inicio del seguro y la
escala de valores de rescate es “generosa” /o, a ventas bajo
presión / o, a maromeo de pólizas?
¿Verifico si los gastos de administración y mantenimiento de
la póliza han crecido tanto como para producir pérdidas?
??????????
Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
Seguimiento de Hipótesis.



¿Verifico la posibilidad de desviación que se pudiese
originar por la combinación de diversos factores cuando los
factores que miden las hipótesis no pudiesen llegar a
generar por sí mismos una pérdida?
¿Verifico si ocurre alguna pérdida para toda la cartera?
¿Verifico si ocurre alguna pérdida por bloque de negocios,
como pudiesen ser los casos de venta masiva y el del
seguro de crédito? ????????
   Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
   Suficiencia de Reservas.




Al correr del tiempo, si analizamos la
experiencia de la institución y encontramos que
se han venido cumpliendo todas y cada una de
las hipótesis utilizadas en la fijación de la prima,
entonces se dice que la prima es suficiente y por
ende, las reservas que se deriven de ella.
   Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
   Suficiencia de Reservas.




Pero, de haber algún incumplimiento en todas o
en alguna de estas variables o hipótesis de las
mismas, estaríamos en un escenario de una
posible insuficiencia de primas.
    Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
    Suficiencia de Reservas.




Exceso de prima si las diferencias en el cumplimiento de
variables e hipótesis se da un efecto favorable en los
resultados financieros de la institución. En caso contrario,
cuando el efecto es negativo en los resultados, entonces
estaríamos en el caso de una insuficiencia de primas y,
por consiguiente, también de reservas técnicas.
    Repaso sobre conocimientos. Supervisión Técnica.
    Suficiencia de Reservas.




De persistir esta insuficiencia, en el tiempo, y de seguir la
institución haciendo promoción de negocios de alguna operación
de seguros afectada o en varias de ellas (afectadas) o en ramos
o líneas representativas (afectados) y, además, cuya
insuficiencia se haya marcado como de “importancia relativa” ,
tarde que temprano, se verá en problemas financieros que, de
no corregirse con oportunidad, le llevarán a cierto grado de
insolvencia (parcial o total), con el consiguiente perjuicio para
los asegurados.
   Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
   Recordatorio Actuarial.


El planteamiento generalizado sobre suficiencia
es el siguiente:
  “El saldo entre el gran total de las primas comerciales
  capitalizadas (PCC) y el nivel real de los gastos de
  administración, adquisición e impuestos, en su caso,
  (F) a ellas ligadas deberá ser suficiente para soportar
  la carga de los siniestros(S)”.
   Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
   Recordatorio Actuarial.


El planteamiento generalizado sobre suficiencia
es el siguiente:
  “La capitalización financiera a la tasa de interés real i*
  debe realizarse en las mejores condiciones de
  rendimiento y seguridad posibles, a saber:
  i* = ó > i implica salir a mano o con utilidad.
  i* < i implica una pérdida.
   Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
   Recordatorio Actuarial.


Por consiguiente, cuando se cumplen las
condiciones siguientes hay una utilidad o
beneficio económico para la institución:
                 B = PCC – F – S
Así que con:
              B 0 tenemos utilidad.
             B < 0 tenemos pérdida.
   Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
   Recordatorio Actuarial.




Por lo tanto, la pérdida estará en función del
desempeño de la institución, al manejar sus
inversiones, gastos y sobre todo, de que los
siniestros ocurridos pudiesen resultar mayores a
los esperados.
  Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
  Recordatorio Actuarial.


Para corregir de inmediato la situación de pérdida, lo que
procede sería:
   Recalcular las primas, actualizándolas en base a su
   experiencia siniestral, dejando un recargo de seguridad (C)
   lo mayor posible, o
   Aumentar su Capital propio (Q), que viene a ser una
   cuestión de disponibilidad financiera, o
   Disminuir su retención, que es un problema de reaseguro.
  Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
  Recordatorio Actuarial.   Probabilidad de RUINA.


Algunas veces, para el caso, cuando
                         B<0,
a nivel del portafolio total, se habla de RUINA del
asegurador. Esta ruina, no obstante, es relativa en la
medida que el asegurador pueda disponer de un capital
propio (Q), que respalde la garantía de sus operaciones.
En estas condiciones, la verdadera ruina solo se
produciría en la eventualidad de que:

            (B + Q < 0) = Ruina.
   Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
   Recordatorio Actuarial.     Probabilidad de RUINA.


(B + Q < 0) = Ruina.
¿Cuál sería la probabilidad de que suceda la
ruina de la aseguradora?
    Dado que el carácter aleatorio de B, proviene evidentemente
    del carácter aleatorio de S, que es
el riesgo global de la cartera =
en vista de que cada una de las v. a. Xi, representa el riesgo
individual de cada contrato . . .
   Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
   Recordatorio Actuarial.   Probabilidad de RUINA.


Podemos representar a     B, de la siguiente manera:
           B = E (S) + k D (S) – S
Por el Teorema Central del Límite, aplicable a S, puede
afirmarse que la distribución del beneficio B, es igual a
una NORMAL con:
Media = E (B) = C = recargo de seguridad, y
s = D (B) = D    (S) = desviación estándar del riesgo global
de la cartera.
  Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
  Recordatorio Actuarial.   Probabilidad de RUINA.

                  B es N [C, D (S)]
De esta afirmación hecha, se llega a la conclusión de que:

   “La probabilidad de ruina depende del Capital (Q), del
   recargo de seguridad (C) y de la desviación estándar del
   riesgo global de la cartera D(S)”

          Probabilidad de ruina = 1 – ( )

después del proceso matemático, que se da al final de
esta presentación.
  Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
  Recordatorio Actuarial.          Probabilidad de RUINA.


La probabilidad de no ruina quedaría representada por la
parte del argumento respectivo y que recibe el nombre de
coeficiente o índice de seguridad:


                               P = ( )
   El argumento de la función anterior juega un importante papel en la
   seguridad de las operaciones, pues condiciona la probabilidad de la
   supervivencia de la empresa o de la ruina de la misma.
   Por consiguiente, las compañías de seguros buscarán que este índice de
   seguridad sea lo más elevado posible.
  Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
  Recordatorio Actuarial.   Probabilidad de RUINA.


                P (B + Q < 0) =  (x)
Calculando dicha expresión, de la siguiente manera,
podemos llegar a
            P (B + Q < 0) = P (B < – Q)
=P[<]
=P[<–]
= [– ]
Repaso sobre conocimientos. Suficiencia de Reservas.
Recordatorio Actuarial.      Probabilidad de RUINA.


Por simetría, se sabe que:   ( – x) = 1 – (x)
Por lo tanto,   P (B + Q < 0) = 1 – ( )
Probabilidad de ruina = 1      – ( )

El argumento de la expresión anterior es la Probabilidad
de NO ruina, llamado el Coeficiente de seguridad:
                         P = ( )
Repaso sobre conocimientos:
Supervisión Técnica.

				
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