Regelungen für die Deckungsfähigkeit und Bildung von Budgets Nach

Regelungen für die Deckungsfähigkeit und Bildung von Budgets Nach § 21 GemHVO können Erträge und Aufwendungen zur flexiblen Haushaltsbewirtschaftung zu Budgets verbunden werden. Ebenso kann bestimmt werden, dass Mehrerträge bestimmte Ermächtigungen für Aufwendungen erhöhen und Mindererträge bestimmte Ermächtigungen für Aufwendungen vermindern. Das Gleiche gilt für Mehreinzahlungen und Mindereinzahlungen für Investitionen. Nachstehend aufgeführt sind die im Haushalt 2009 eingerichteten Deckungskreise mit den dazu gehörenden Produktbuchungsstellen. Innerhalb dieser Deckungskreise werden die Ausgaben für gegenseitig deckungsfähig erklärt (sog. „primäre“ Deckungskreise). Darüber hinaus gilt eine gegenseitige Deckungsfähigkeit für die Ausgaben innerhalb eines Amtes. Dies ist in der nachstehenden Aufstellung unter „DStelle“ vermerkt (sog. „sekundäre“ Deckungskreise). Das Prinzip der primären und sekundären Deckungskreise hat sich in den kameralen Haushalten ab 2001 bewährt. Benötigte Mittel können dort eingesetzt werden wo sie benötigt werden. Außerdem läßt sich hierdurch im Regelfall der Erlaß einer Nachtrags-Haushaltssatzung vermeiden. Die aufgeführten Deckungskreise sowie der gesamte Investitionsbereich werden zu Budgets erklärt. 71 Deckungskreise und Produktbuchungsstellen Planungsstelle Deckungskreis 11.01.01.542950 11.01.01.549200 Bezeichnung 20 Parlamentarische Gremien Aufwandsentschädigungen, Lohnausfall Zuwendungen an die Fraktionen Ansatz in EUR 65.400 3.800 69.200 DStelle 01 01 Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 20 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 11.06.02.523105 11.07.01.522100 11.07.01.523105 11.07.01.523715 11.07.01.542100 11.07.01.542205 11.07.01.542206 11.07.01.544100 11.07.01.547100 11.07.01.581901 31.03.01.581310 50 Gebäudebewirtschaftung 2.500 200 500 100 1.000 30.000 18.300 0 0 500 5.000 58.100 60 20 20 20 20 20 20 20 20 20 50 Bauliche Unterhaltung des Rathauses Energie- und Wasserkosten eigene Gebäude Baul. Unterhaltung eigene Gebäude Schornsteinfeger eigene Gebäude Grundbesitzabgaben (ohne Steuern) eigene Gebäude Kosten für Anmietung von Wohnraum Nebenkosten für angemieteten Wohnraum Versicherungsbeiträge u.ä. eigene Gebäude Grundsteuern eigene Gebäude Erstattung an Produktbereich 54.02.01 für Straßenreinigung Kosten für leerstehenden Wohnraum Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 50 (11 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 12.01.01.524300 12.01.01.524900 12.01.01.543930 12.01.01.549995 12.03.01.521200 12.04.01.521200 60 Öffentliche Sicherheit und Ordnung 5.000 1.800 500 10.000 16.000 2.000 35.300 32 32 32 32 32 32 Bestattungskosten Sonstige Sachleistungen im Ordnungsbereich Sächl. Kosten des Schiedsamtes Schädlingsbekämpfung (Rattengift u.ä.) Sächl. Kosten für Personalausweise und Reisepässe Sächl. Kosten für Stammbücher Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 60 (6 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 12.02.01.521265 12.02.01.522100 12.02.01.523105 12.02.01.523500 12.02.01.531920 12.02.01.542900 12.02.01.542950 12.02.01.543930 12.02.01.544150 70 Feuerwehr -Gemeinde9.000 18.000 3.000 2.000 2.000 3.000 18.000 500 7.000 62.500 32 60 60 32 32 32 32 32 32 Einsatzkosten bei Bränden, Ölunfällen u.ä. Energiekosten für die Gebäude Bauliche Unterhaltung der Gebäude Unterhaltung der Sirenenanlagen Zuschuss an die Freiwillige Feuerwehr Kosten für die Durchführung der Brandschau Aufwandsentschädigungen, Lohnausfälle, Reisekosten Sonstige Geschäftsaufwendungen Versicherungsbeiträge Unfallkasse Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 70 (9 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 12.02.01.521100 12.02.01.523400 12.02.01.523600 12.02.01.541210 12.02.01.543300 71 Feuerwehr -Löschzüge2.000 14.000 7.500 5.000 500 29.000 32 32 32 32 32 Betriebsstoffe für Feuerwehrfahrzeuge Reparaturen an Feuerwehrfahrzeugen und deren Einrichtungen Ankauf von Gebrauchsgegenständen Aus- und Fortbildung Telefonkosten Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 71 (5 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.01.523600 21.01.01.523610 100 St. Vitus-Schule (Schule) 8.800 4.700 40 40 Aufwendungen für Lehr- u. Lernmittel, Bücherei, EDV Anschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung unter 410,- EUR netto 72 Planungsstelle 21.01.01.524200 21.01.01.531910 21.01.01.542200 21.01.01.543100 21.01.01.543200 21.01.01.543300 21.01.01.543931 Bezeichnung Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz Zuschüsse zu Schulveranstaltungen Anmietung von Geräten Büromaterial Porto Telefonkosten Sonstige Geschäftsausgaben Schulbudget Ansatz in EUR 5.200 500 2.000 1.000 200 1.000 1.900 25.300 DStelle 40 40 40 40 40 10 40 Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 100 (9 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.01.522100 21.01.01.523105 21.01.01.523715 21.01.01.524100 21.01.01.524150 21.01.01.542100 21.01.01.543930 21.01.01.544100 21.01.01.544150 101 St. Vitus-Schule (Gemeinde) 20.000 10.000 30.000 25.000 7.000 800 1.400 2.800 12.500 109.500 40 60 40 40 40 20 40 40 40 Strom, Gas, Wasser Bauliche Unterhaltung der Schulgebäude Reinigung, Schornsteinfeger Schülerfahrtkosten Kosten für das Schulbaden Grundbesitzabgaben Sonstige Geschäftsausgaben Gemeindebudget Versicherungsbeiträge (ohne Unfallversicherung) Beiträge Schülerunfallversicherung Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 101 (9 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.01.531915 21.01.01.531916 102 St. Vitus-Schule (OGS) 50.000 5.000 55.000 40 40 Zuweisung an den Träger der OGS für Personalkosten Zuweisung an den Träger der OGS für Sachkosten Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 102 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.02.523600 21.01.02.523610 21.01.02.524200 21.01.02.531910 21.01.02.542200 21.01.02.543100 21.01.02.543200 21.01.02.543300 21.01.02.543931 110 von Galen-Schule (Schule) 11.100 4.100 4.100 500 2.000 1.000 200 1.000 1.500 25.500 40 40 40 40 40 40 40 10 40 Aufwendungen für Lehr- u. Lernmittel, Bücherei, EDV Anschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung unter 410,- EUR netto Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz Zuschüsse zu Schulveranstaltungen Anmietung von Geräten Büromaterial Porto Telefonkosten Sonstige Geschäftsausgaben Schulbudget Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 110 (9 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.02.522100 21.01.02.523105 21.01.02.523715 21.01.02.524100 21.01.02.524150 21.01.02.542100 21.01.02.543930 21.01.02.544100 21.01.02.544150 111 von Galen-Schule (Gemeinde) 21.800 10.000 32.800 17.000 5.000 800 1.600 3.000 7.200 99.200 40 60 40 40 40 20 40 40 40 Strom, Gas, Wasser Bauliche Unterhaltung der Schulgebäude Reinigung, Schornsteinfeger Schülerfahrtkosten Kosten für das Schulbaden Grundbesitzabgaben Sonstige Geschäftsausgaben Gemeindebudget Versicherungsbeiträge (ohne Unfallversicherung) Beiträge Schülerunfallversicherung Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 111 (9 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.02.531915 21.01.02.531916 112 von Galen-Schule (OGS) 50.000 5.000 40 40 Zuweisung an den Träger der OGS für Personalkosten Zuweisung an den Träger der OGS für Sachkosten 73 Planungsstelle Deckungskreis 21.01.03.523600 21.01.03.523610 21.01.03.524200 21.01.03.531910 21.01.03.531995 21.01.03.542200 21.01.03.543100 21.01.03.543200 21.01.03.543300 21.01.03.543931 Bezeichnung 120 Roncalli-Hauptschule (Schule) Ansatz in EUR 55.000 DStelle Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 112 (2 Produktbuchungsstellen) Aufwendungen für Lehr- u. Lernmittel, Bücherei, EDV Anschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung unter 410,- EUR netto Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz Zuschüsse zu Schulveranstaltungen Hausaufgabenbetreuung Anmietung von Geräten Büromaterial Porto Telefonkosten Sonstige Geschäftsausgaben Schulbudget 11.600 10.000 15.400 2.600 4.500 2.500 1.800 500 1.500 1.800 52.200 40 40 40 40 40 40 40 40 10 40 Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 120 (10 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.03.522100 21.01.03.523105 21.01.03.523715 21.01.03.524100 21.01.03.524150 21.01.03.531917 21.01.03.542100 21.01.03.543930 21.01.03.544100 21.01.03.544150 121 Roncalli-Hauptschule (Gemeinde) 45.000 20.000 64.000 115.000 5.000 18.000 4.800 1.900 4.300 12.000 290.000 40 60 40 40 40 40 20 40 40 40 Strom, Gas, Wasser Bauliche Unterhaltung der Schulgebäude Reinigung, Schornsteinfeger Schülerfahrtkosten Kosten für das Schulbaden Schulsozialarbeit Grundbesitzabgaben Sonstige Geschäftsausgaben Gemeindebudget Versicherungsbeiträge (ohne Unfallversicherung) Beiträge Schülerunfallversicherung Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 121 (10 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 21.01.03.531915 21.01.03.531916 122 Roncalli-Hauptschule (Schule 13+) 17.000 3.000 20.000 40 40 Zuweisung für Personalkosten Schule 13+ Zuweisung für Sachkosten Schule 13+ Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 122 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 25.02.04.525390 25.02.04.543930 130 Archiv 24.000 2.500 26.500 40 40 Erstattung an die Stadt Stadtlohn (1/3 Personalkosten Archivar) Sachaufwendungen für das Gemeindearchiv Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 130 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 25.01.01.531920 25.01.01.531995 25.01.01.549300 52.02.01.531995 140 Kulturpflege 10.700 4.000 100 7.000 21.800 41 41 41 41 Zuschüsse an kulturelle Vereine Kulturveranstaltungen, Mühle Menke Beiträge Heimatbund, NRW-Stiftung Zuschüsse für die Unterhaltung von Baudenkmälern Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 140 (4 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 31.03.01.533810 31.03.01.533815 31.03.01.533820 31.03.01.533825 31.03.01.533830 31.03.01.533835 31.03.01.533840 150 Leistungen für Asylbewerber 65.000 15.000 55.000 45.000 3.000 1.000 100 50 50 50 50 50 50 50 Grundleistungen in Form von Sachleistungen (§ 3) Geldleistungen für persönliche Bedürfnisse Geldleistungen für den Lebensunterhalt Krankenhilfe Arbeitsgelegenheiten Sonstige Sachleistungen Sonstige Geldleistungen 74 Planungsstelle 31.03.01.537204 Bezeichnung Finanzierungsbeteiligung an den Sozialhilfeaufwendungen des Kreises Ansatz in EUR 132.000 316.100 DStelle 50 Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 150 (8 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 36.02.01.523105 36.02.01.523500 36.02.01.531995 160 Kinder und Jugend 17.000 3.000 30.070 50.070 60 60 41 Unterhaltung der Kinderspielplätze Geräte Kinderspielplätze Betriebskostenzuschüsse für Jugendheime Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 160 (3 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 42.01.01.531995 42.02.01.531920 180 Sportvereine 34.000 22.000 56.000 41 41 Unterhaltungszuschuss Sportanlagen an die Sportvereine Zuschüsse an Sportvereine Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 180 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 42.01.01.522100 42.01.01.523105 42.01.01.523190 55.01.01.523190 55.04.01.523110 55.04.01.523111 55.04.01.523112 55.04.01.531500 190 Grünflächenpflege 0 3.000 17.000 20.000 350 1.700 1.400 7.200 50.650 60 60 60 60 60 32 32 01 Strom, Gas, Wasser Gebäudeunterhaltung und -bewirtschaftung auf den Sportplätzen Unterhaltung der Sportanlagen durch die Gemeinde Unterhaltung Parkanlagen und Grünflächen Unterhaltung der gemeindlichen Friedhöfe und des Kriegerehrenmales Pflege und Unterhaltung der Kriegsgräber Pflege und Unterhaltung des jüdischen Friedhofes Zuschüsse an die Kirchengemeinden für die Friedhofsunterhaltung Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 190 (8 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 51.01.01.543920 51.01.01.543930 200 Ortsplanung 12.500 5.000 17.500 01 60 Integriertes ländliches Entwicklungskonzept (ILEK) Berkel/Schlinge Sachkosten für die Aufstellung und Änderung von Bauleitplänen Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 200 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 54.01.01.522100 54.01.01.523220 54.01.01.523250 54.01.01.523610 210 Gemeindestraßen 95.000 0 45.000 4.000 144.000 60 60 60 60 Stromkosten für die Straßenbeleuchtung Unterhaltung der Brücken Unterhaltung der Gemeindestraßen inkl. Gehwege Verkehrszeichen Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 210 (4 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 54.02.01.523400 54.02.01.523705 54.02.01.542305 54.02.01.542315 54.02.01.544200 54.02.01.544730 54.02.01.549995 54.02.01.581220 220 Straßenreinigung 4.500 3.700 29.800 5.600 700 500 0 2.500 47.300 20 20 20 20 20 20 20 20 Reparaturen von Straßenreinigungsgeräten Beschaffung von Verbrauchsmaterial (Salz) Reinigungskosten durch Fremdfirmen, Kreis, Straßen.NRW Deponiegebühren für Kehrgut Versicherung von Straßenreinigungsgeräten Zuführung zur Straßenreinigungsrücklage Sonstiger Aufwand Verzinsung des Anlagekapitals Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 220 (8 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 55.03.01.523190 55.03.01.531400 230 Wasserwirtschaft 40.000 74.000 60 60 Unterhaltung der Wasserläufe Beiträge C an Wasser- und Bodenverbände 75 Planungsstelle Deckungskreis 53.03.01.521100 53.03.01.522100 53.03.01.522201 53.03.01.522202 53.03.01.523105 53.03.01.523240 53.03.01.523300 53.03.01.523400 53.03.01.523610 53.03.01.523705 53.03.01.531400 53.03.01.539110 53.03.01.539111 53.03.01.542200 53.03.01.542361 53.03.01.542362 53.03.01.542363 53.03.01.542380 53.03.01.543300 53.03.01.543920 53.03.01.543930 53.03.01.544100 53.03.01.544200 53.03.01.547200 53.03.01.549300 53.03.01.581120 Bezeichnung 240 Abwasserbeseitigung Ansatz in EUR 114.000 DStelle Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 230 (2 Produktbuchungsstellen) Betriebsstoffe für Fahrzeuge Strom, Gas, Wasser für das Betriebsgebäude Stromkosten Kläranlage Stromkosten Pumpstationen Bauliche Unterhaltung der Kläranlage Unterhaltung der Kanäle und Pumpstationen Unterhaltung von Maschinen und Geräten Fahrzeugreparaturen Anschaffung von Ausstattungs- und Gebrauchsgegenständen unter 410,- EUR netto Verbrauchsmaterialien Umlagen an Wasser- und Bodenverbände für Einleitungen von Kläranlagen Abwasserabgabe nach § 9 AbwG für Einleitungen Abwasserabgabe für Kleineinleitungen Mieten und Pachten Transportkosten für Schlammabfuhr aus Kleinkläranlagen Klärschlammbeseitigung Entsorgung von Reststoffen Klärschlammuntersuchung, Fremdanalysen Telefonkosten Planungsbudget Kanaleinrichtungen Sonstige Geschäftsaufwendungen Versicherungsbeiträge (ohne Kfz.-Vers.) Fahrzeugversicherung Kraftfahrzeugsteuer Beiträge zu Wirtschaftsverbänden, Berufsvertretungen und Vereinen Verzinsung des Anlagekapitals 2.000 2.000 63.000 38.000 30.000 59.000 20.000 1.200 5.000 30.000 4.500 42.000 1.000 6.200 2.000 75.000 6.000 11.000 4.000 10.000 500 8.000 600 200 200 411.000 832.400 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 60 70 Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 240 (26 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 53.02.01.542421 53.02.01.542422 53.02.01.542423 53.02.01.542424 53.02.01.542425 53.02.01.542426 53.02.01.542428 53.02.01.542431 53.02.01.542432 53.02.01.542435 53.02.01.542437 53.02.01.542438 53.02.01.543930 250 Abfallverwertung 96.000 12.100 44.000 0 2.000 2.900 800 120.700 101.200 3.700 23.300 6.100 500 413.300 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 Abfuhrkosten Restmüll Abfuhrkosten Biomüll Kosten für die Papierverwertung Durchführung der Grünannahme Abfuhrkosten Holz Abfuhrkosten Schrott Abfuhrkosten wilder Müll Deponiekosten Restmüll Kompostierungskosten Biomüll Verwertungskosten Holz Deponiekosten Sperrmüll Deponiekosten wilder Müll Vermischte Ausgaben Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 250 (13 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 54.01.01.523105 57.02.01.543910 57.02.01.549300 260 Gemeindemarketing 5.000 8.000 50.000 63.000 60 41 41 Unterhaltung des Marktplatzes Werbungskosten Fremdenverkehrsförderung, Gemeindemarketing Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 260 (3 Produktbuchungsstellen) 76 Planungsstelle Deckungskreis 11.06.01.521100 11.06.01.522100 11.06.01.523105 11.06.01.523400 11.06.01.523610 11.06.01.543100 11.06.01.543300 11.06.01.544200 11.06.01.547200 Bezeichnung 280 Bauhof Betriebsstoffe für Fahrzeuge Strom, Gas, Wasser für das Betriebsgebäude Bauliche Unterhaltung der Gebäude Fahrzeugreparaturen Anschaffung von Ausstattungs- und Gebrauchsgegenständen unter 410,- EUR netto Bürobedarf Telefonkosten Fahrzeugversicherung Kraftfahrzeugsteuer Ansatz in EUR 17.500 9.000 3.000 13.500 8.000 500 100 5.900 1.500 59.000 DStelle 60 60 60 60 60 60 60 60 60 Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 280 (9 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 54.01.01.523251 290 Wirtschaftswege 20.000 20.000 60 Unterhaltung der Wirtschaftswege Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 290 (1 Detaildatensatz) Deckungskreis 54.03.01.543910 54.03.01.543930 300 ÖPNV 1.000 5.000 6.000 60 41 Erstellung und Fortführung des Gemeindefahrplanes Bürgerbusverein -Geschäftsausgaben und Defizitabdeckung Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 300 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 11.06.03.542200 310 Liegenschaften 3.400 3.400 20 Pachtzahlungen für unbebaute Grundstücke, Anerkennungsgebühren Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 310 (1 Detaildatensatz) Deckungskreis 61.01.01.534100 61.01.01.534200 320 Gewerbesteuerumlagen 190.600 208.500 399.100 20 20 Gewerbesteuerumlage Zuschlag zur Gewerbesteuerumlage (Fonds Deutsche Einheit) Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 320 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 61.01.01.537201 61.01.01.537202 330 Kreisumlagen 2.629.800 1.527.800 4.157.600 20 20 Kreisumlage Jugendamtsumlage Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 330 (2 Produktbuchungsstellen) Deckungskreis 61.01.02.551200 61.01.02.551600 61.01.02.551700 61.01.02.551710 61.01.02.551800 61.01.02.551810 340 Zinszahlungen 500 4.000 212.000 4.000 188.000 40.000 448.500 20 20 20 20 20 20 Zinsen für Kredite des Landes Zinsen für Liquiditätsdarlehen vom Kultur- und Freizeitbetrieb Zinsen für Darlehen von öffentlich-rechtlichen Kreditanstalten Kontokorrentzinsen an öffentlich-rechtliche Kreditanstalten Zinsen für Darlehen von privaten Unternehmen Kontokorrentzinsen an private Unternehmen Zusammenfassung für 'Deckungskreis' = 340 (6 Produktbuchungsstellen) Die Deckungskreise 700 = sächliche Verwaltungskosten (ehemaliger SN 1) 800 = Personalkosten (ehemaliger SN 2) 900 = AfA und Auflösung Sonderposten 1000 = Interne Leistungsverrechnung sind wegen der Vielzahl der Buchungsstellen nicht mit angedruckt. 77