KONSEP HASIL PEMERIKSAAN ATAS PROYEK PENGEMBANGAN PROGRAM by xld14276

VIEWS: 0 PAGES: 43

konsep-pengembangan-bahan-ajar pdf

More Info
									              BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
                 REPUBLIK INDONESIA




              KONSEP HASIL PEMERIKSAAN

                        ATAS

PROYEK PENGEMBANGAN PROGRAM PENDIDIKAN DAN PELATIHAN

 FUNGSIONAL, PROYEK PENDIDIKAN DAN PELATIHAN PEGAWAI

 DEPNAKERTRANS, DAN DANA PENGEMBANGAN KEAHLIAN DAN

                    KETERAMPILAN

                TAHUN ANGGARAN 2004

                        PADA

          BADAN PELATIHAN DAN PRODUKTIVITAS

      DEPARTEMEN TENAGA KERJA DAN TRANSMIGRASI

                         DI

                      JAKARTA




                                          Nomor :
                                          Tanggal :
                                          DAFTAR ISI

                                                                                                     Halaman


Resume Hasil Pemeriksaan ....................................................................           i
Hasil Pemeriksaan
I.    Gambaran Umum
      1. Tujuan Pemeriksaan ......................................................................      1
      2. Sasaran Pemeriksaan ...................................................................        1
      3. Metode Pemeriksaan .....................................................................       1
      4. Jangka Waktu Pemeriksaan ..........................................................            1
      5. Obyek Pemeriksaan ......................................................................       1
      6. Cakupan dan Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan ..............................                      3


II. Hasil Pemeriksaan Sistem Pengendalian Intern                                                        4
     1. Lingkungan Pengendalian                                                                         4
     2. Penilaian Resiko                                                                                4
     3. Aktivitas Pengendalian                                                                          4
     4. Komunikasi dan Informasi                                                                        5
     5. Monitoring                                                                                      5


III. Temuan Pemeriksaan
      1. Pembuatan Bahan Sosialisasi Dan Promosi Program Badan
           Lattas Senilai Rp95.067.500,00 Belum Dilaksanakan Secara
           Efektif …………………………………………………………………..                                                          6
      2. Terdapat Pengeluaran Yang Tidak Perlu Atas Pengadaan Jasa
           Konsultan Senilai Rp2.250.000,00................................................            11
      3. Terdapat Kelebihan Pembayaran Dalam Pelaksanaan Diklat
           Sebesar Rp15.204.000,00 ………………………………………...                                                  13
      4. Pelaksanaan Perjalanan Dinas Pada Proyek Diklat Pegawai
           Depnakertrans Sebesar Rp35.400.000,00 Tidak Efisien .............                           15
      5. Penatausahaan Hasil Pengadaan Alat Tulis Kantor Dan Bahan
           Komputer Tidak Tertib ..............................................................        17
6. Pengeluaran DPKK-TKI Pada Pusdiklat Pegawai Sebesar
    Rp804.615.000,00                Tidak       Sesuai        Dengan         Tujuan        Peng-       22
    gunaannya ..................................................................................
7. Sisa           Pengadaan Buku Senilai Rp11.836.500,00 Belum                                         25
    Dimanfaatkan ...............................................................................
 Lampiran I.........................................................................................
 Lampiran II........................................................................................
RESUME HASIL PEMERIKSAAN

       Berdasarkan ketentuan Pasal 23 E perubahan ketiga Undang-undang Dasar
Negara Republik Indonesia Tahun 1945 dan Pasal 2 Undang-undang Nomor 5
Tahun 1973, Badan Pemeriksa Keuangan telah memeriksa Proyek Pengembangan
Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional, Proyek Pendidikan dan Pelatihan
Pegawai Depnakertrans, dan Dana Pengembangan              Keahlian dan Keterampilan
Tahun Anggaran 2004 pada         Badan Pelatihan dan Produktivitas          Departemen
Tenaga Kerja dan Transmigrasi di Jakarta.

            Audit atas pelaksanaan anggaran tersebut dilakukan dengan
  berpedoman pada Standar Audit Pemerintah (SAP) yang ditetapkan oleh BPK-RI
  pada tahun 1995.
            Tanpa mengurangi keberhasilan pelaksanaan kegiatan yang telah
  dicapai, hasil pemeriksaan masih menemukan kelemahan-kelemahan sebagai
  berikut :
1. Analisa atas pelaksanaan Sistem Pengendalian Intern yang meliputi unsur-unsur
   lingkungan    pengendalian,   penilaian    resiko,   aktivitas    pengendalian   dan
   komunikasi dan informasi pada Proyek Pengembangan Program Pendidikan dan
   Pelatihan    Fungsional,      Proyek      Pendidikan    dan      Pelatihan   Pegawai
   Depnakertrans, dan Dana Pengembangan Keahlian dan Keterampilan TA 2004
   belum memadai sehingga pelaksanaan kegiatan belum dapat berjalan secara
   taat azas.
2. Temuan Pemeriksaan yaitu:
   a. Pembuatan bahan sosialisasi dan promosi program Badan Lattas senilai
      Rp95.067.500,00     belum dilaksanakan secara efektif. Hal tersebut tidak
      sesuai dengan Keppres No. 42 Tahun 2002 pasal 10 huruf (a) dan (b) yang
      menetapkan pelaksanaan anggaran belanja Negara didasarkan atas prinsip-
      prinsip hemat, tidak mewah, efisien dan sesuai dengan kebutuhan teknis
      yang disyaratkan dan efektif, terarah, terkendali sesuai dengan rencana
      program/kegiatan serta fungsi setiap Departemen, sehingga mengakibatkan
      tujuan    dan   sasaran    proyek   dalam    rangka     memasyarakatkan       dan
      mensosialisasikan pedoman yang baku dalam rangka penyelenggaraan
      kerjasama pelatihan sebagai panduan dan acuan bagi unit-unit pusat di
      lingkungan Badan Lattas tidak dapat dilaksanakan sehingga pengeluaran
      anggaran sebesar Rp95.067.500,00 kurang efektif, dan hal tersebut terjadi
  karena bagian perencanaan dalam merencanakan suatu kegiatan tidak
  memperhatikan kebutuhan dan tujuan/sasaran proyek dan pengawasan
  Kepala Badan Lattas lemah.
b. Terdapat pengeluaran yang tidak perlu atas pengadaan jasa konsultan pada
  Proyek Pengembangan Program Diklat Fungsional Badan Lattas sebesar
  Rp2.250.000,00. Hal di atas tidak sesuai dengan Surat Edaran BAPPENAS
  dan Departemen Keuangan No.1203/D.II/03/2000
                 SE–38/A/2000         tanggal 17 Maret 2002 tentang Petunjuk
  Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Biaya Langsung Personil
  dan non personil, sehingga mengakibatkan terjadinya kelebihan pembayaran
  sebesar     Rp2.250.000,00 dan hal tersebut terjadi karena Pelaksana
  Proyek/Panitia pengadaan barang/jasa tidak cermat dalam mengevaluasi
  penawaran harga dan Pengawasan oleh atasan langsung Pimpro lemah.
c. Laporan hasil pengembangan program Diklat fungsional, dan pelaksanaan
  perjalanan dinas Diklat pegawai pada Proyek Diklat Badan Lattas dan Diklat
  Pegawai Depnakertrans belum dibuat.      Hal tersebut tidak sesuai dengan
  Keppres Nomor 18 Tahun 2000 Bab II Pasal 7 ayat (5)          dan Rencana
  Pelaksanaan Kegiatan (Renlakgiat)       Proyek Pengembangan Program
  Pendidikan dan Pelatihan Fungsional Departemen Tenaga Kerja dan
  Transmigrasi   pada TA 2004, sehingga mengakibatkan pengeluaran atas
  biaya kegiatan finalisasi penyusunan pengembangan program Diklat sebesar
  Rp560.680.000,00 tidak efektif dan kurang berhasil guna dan hal tersebut
  terjadi karena Tim Perumus/Pelaksana Proyek lalai dalam melaksanakan
  tugasnya dan pengendalian oleh atasan langsung lemah.

d. Terdapat kelebihan pembayaran dalam pelaksanaan Diklat pada Proyek
   Depnakertrans sebesar Rp15.204.000,00. Hal tersebut tidak sesuai dengan
   Keppres RI No. 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran
   Pendapatan dan Belanja Negara Pasal 12                 Ayat (2), sehingga
   mengakibatkan terjadi kelebihan pembayaran kepada pihak rekanan sebesar
   Rp15.204.000,00 dan hal tersebut terjadi karena Panitia Pemeriksa/Penerima
   Barang tidak cermat dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya serta
   pengawasan dan pengendalian Pemimpin Proyek lemah
e. Pelaksanaan     perjalanan      dinas     pada    Proyek Diklat Pegawai
   Depnakertrans Sebesar Rp35.400.000,00 tidak efisien. Hal tersebut tidak
   sesuai dengan Keppres RI No. 42 Tahun 2002 tentang Pedoman
   Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Pasal 12 Ayat (1)
   dan Pasal 33 Ayat (1), sehingga mengakibatkan terjadi inefisiensi dalam
   pelaksanaan perjalanan dinas sebesar Rp35.400.000,00 dan hal tersebut
   terjadi karena Pemimpin Proyek tidak berupaya melakukan tindakan
   penghematan anggaran dan pengawasan serta pengendalian Kepala
   Pusdiklat pegawai Depnakertrans lemah.
f. Penatausahaan hasil    pengadaan Alat Tulis     Kantor     dan Bahan
  Komputer Tidak Tertib. Hal tersebut tidak sesuai dengan Keppres Nomor 42
  Tahun 2002 Pasal 57 ayat (1) yang antara lain menetapkan : Kepala Kantor
  satuan kerja/pimpinan proyek/bagian proyek wajib menyelenggarakan
  pembukuan atas uang yang dikelolanya dan penatausahaan barang yang
  dikuasainya, serta membuat laporan pertanggungjawabannya mengenai
  pengelolaan uang dan barang yang dikuasainya kepada kepala instansi
  vertikal   atasannya.   Hal   tersebut   mengakibatkan   pengendalian   atas
  pengadaan ATK dan bahan/peralatan komputer senilai 79.721.000 sulit
  dilakukan serta dapat memberikan peluang terjadinya penyimpangan. Hal
  tersebut terjadi karena staf administrasi/pelaksana proyek lalai dalam
  menjalankan tugasnya dan pengawasan serta pengendalian Pimpro lemah.
g. Pengeluaran anggaran DPKK sebesar Rp 816.451.500,00 digunakan untuk
  membiayai kegiatan yang tidak sesuai dengan ketentuan penggunaan DPKK
  sehingga tidak menunjang tujuan program/kegiatan DPKK. Kondisi di atas
  tidak sesuai dengan Keppres No. 75 Tahun 1995 tentang Penggunaan
  Tenaga Kerja Warga Negara Asing Pendatang, sehingga mengakibatkan
  penggunaan DPKK sebesar Rp816.451.500,00 tidak menunjang program
  DPKK sehingga kurang efektif dan hal tersebut terjadi karena Kelemahan
  dalam penyusunan program DPKK Depnakertrans yang tidak memperhatikan
  tujuan penggunaan DPKK sesuai ketentuan.
h. Sisa pengadaan buku senilai      Rp11.836.500,00 belum dimanfaatkan. Hal
  ini tidak sesuai dengan Keppres Nomor 42 Tahun 2002 : Keppres RI No.42
  Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan
  Belanja Negara Pasal 12 ayat (1) butir a yang menetapkan menyatakan
  bahwa Pelaksanaan Anggaran belanja Negara didasarkan atas prinsip-
  prinsip hemat, tidak mewah, efisien dan sesuai dengan kebutuhan teknis
  yang disyaratkan. Selain itu apabila buku-buku tersebut tidak segera
dimanfaatkan, dikhawatirkan akan rusak dan hilang, sehingga memboroskan
keuangan negara sebesar Rp11.836.500,00. Hal tersebut terjadi karena
perencanaan atas pengadaan buku tidak didasarkan atas kebutuhan yang
senyatanya dan pengawasan Atasan Langsung Bendaharawan DPKK-TKI
lemah.


           Atas masalah tersebut di atas BPK-RI menyarankan kepada :
a. Kepala Badan Lattas agar memberikan teguran tertulis kepada
     perencana kegiatan proyek yang tidak memperhatikan kebutuhan dan
     tujuan/sasaran proyek.
b. Kepala Badan Lattas c.q Pemimpin Proyek agar memberi teguran tertulis
     kepada Panitia Pengadaan Barang supaya lebih cermat dalam
     melakukan proses pengadaan barang dan atas kelebihan pembayaran
     kepada rekanan dimaksud segera dilakukan penarikan dan                   hasilnya
     disetorkan ke kas negara serta copy bukti setornya dikirimkan ke BPK-
     RI.
c. Kepala Badan Lattas c.q Sekretaris Badan Lattas agar memberi teguran
     kepada Tim Perumus/Pelaksana Proyek            untuk melaksanakan tugas
     yang menjadi kewajibannya serta segera menyampaikan laporan hasil
     kegiatannya kepada Proyek.
d. Kepala Pusdiklat c.q Pemimpin Proyek agar memberi teguran kepada
     Panitia    Pemeriksa/Penerima     Barang    supaya   lebih      cermat     dalam
     melakukan proses pengadaan barang dan kelebihan pembayaran atas
     pengadaan      konsumsi      penyelenggaraan    Diklat   segera      dilakukan
     penarikan kepada pihak rekanan serta hasilnya disetor ke kas negara
     dan copy bukti setornya dikirim ke BPK-RI.
e. Kepala Pusdiklat pegawai agar memberi teguran tertulis kepada
     Pemimpin Proyek yang dalam melaksanakan kegiatan proyek tidak
     berupaya melakukan penghematan pengeluaran anggaran.
f.   Kepala Badan Lattas (Badan Pelatihan dan Produktivitas) c.q Atasan
     langsung DPKK dan Pemimpin Proyek Pendidikan dan Pelatihan
     Pegawai      Depnakertrans     memberi     teguran   tertulis    kepada      staf
     administrasi/pelaksana proyek agar melaksanakan tugasnya dengan
     baik.
 g. kepada Menteri Tenaga Kerja dan Transmigrasi c.q. Kepala Badan
     Pelatihan dan Produktivitas dan Pusat Pendidikan dan Pelatihan Pegawai
     agar dalam menyusun program/kegiatan yang dibiayai dari DPKK
     konsisten dengan tujuan penggunaan DPKK sebagaimana diatur dalam
     Keppres No. 75 Tahun 1995.
 h. Kepala Badan Pelatihan dan Produktivitas memberi teguran kepada
     Atasan Langsung Bendaharawan DPKK-TKI dan Bagian Perencanaan
     supaya dalam melakukan kegiatan pengadaan disesuaikan dengan
     kebutuhan   senyatanya    dan   sisa   buku    yang   ada   agar   segera
     dimanfaatkan sesuai rencana. Selain itu pengawasan dan pengendalian
     atasan langsung lebih ditingkatkan.


Hasil pemeriksaan secara lengkap disajikan pada halaman terlampir.




                                             Jakarta,   Desember 2005
                                                  Penanggung Jawab,



                                                   Drs. Darwin Wibawa,MM.
                                                        NIP. 240001970
HASIL PEMERIKSAAN

I.   Gambaran Umum
     1. Tujuan Pemeriksaan
        Untuk menguji dan menilai apakah:
        a. Informasi keuangan yang disajikan telah sesuai dengan kriteria yang ditetapkan;
        b. Kegiatan penggunaan DPKK dan pelaksanaan kegiatan proyek telah mematuhi
           persyaratan kepatuhan terhadap peraturan dan ketentuan yang berlaku;
        c. Sistem pengendalian intern telah dirancang dan dilaksanakan secara memadai
           untuk mencapai tujuan pengendalian.


     2. Sasaran Pemeriksaan
         a. Administrasi Proyek;
         b. Perencanaan dan penyusunan rencana program;
         c. Pelaksanaan pengadaan alat pengolah data dan naskah/buku;
         d. Penyuluhan, penyebaran informasi, pemantauan dan evaluasi.


     3. Metode Pemeriksaan
        Pemeriksaan         dilakukan    secara     uji    petik      terhadap     dokumen
        pertanggungjawaban keuangan, wawancara dan konfirmasi kepada pihak
        terkait serta pemeriksaan fisik di lapangan.


     4. Jangka Waktu Pemeriksaan
        Pemeriksaan dilakukan berdasarkan Surat Tugas BPK-RI Nomor 90/ST/III-
        XI.3/09/2005 tanggal 19 September 2005 selama 25 hari kerja terhitung
        mulai tanggal 29 September 2005 sampai dengan 18 November 2005.


     5. Objek Pemeriksaan
        Pemeriksaan dilakukan terhadap:
        a. Proyek Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional,
            proyek ini merupakan kegiatan dalam Program Peningkatan Kualitas dan
            Produktivitas     Tenaga     Kerja    yang    bertujuan    untuk     mendorong,
            memasyarakatkan        dan    meningkatkan      efektivitas   penyelenggaraan
            pelatihan kerja, agar tersedia tenaga kerja yang berkualitas, produktif dan
            berdaya saing sehingga mampu mengisi pasar kerja dalam negeri.
        b. Proyek Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans termasuk
            dalam program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Manusia yang
            bertujuan untuk meningkatkan kapasitas dan kualitas sumber daya
   aparatur di bidang ketenagakerjaan dan ketransmigrasian yang didukung
   oleh sistem pembinaan dan penyelenggaraan pendidikan, pelatihan dan
   peningkatan sarana dan prasarana.
c. Dana Pengembangan              Keahlian dan Keterampilan         (DPKK) Tahun
   Anggaran 2004 pada Badan Pelatihan dan Produktivitas (Badan Lattas)
   Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi merupakan Penerimaan
   Negara Bukan Pajak (PNBP) yang dipungut dari perusahaan pengguna
   tenaga kerja asing dan digunakan untuk pengembangan Sumber Daya
   Manusia (SDM).


Anggaran dan realisasi untuk T.A. 2004 adalah sebagai berikut:



          Uraian                 Pagu (Rp)       Realisasi (Rp)       % Realisasi

                                                                    Keu.     Fisik

 a. Proyek                       2.996.159.000    2.581.110.000 86,15        98,87
   Pengembangan
   Program Diklat
   Fungsional

 b. Proyek Diklat                4.983.976.000    4.320.770.000 86.69        98,97
   Pegawai
   Depnakertrans

 c. DPKK                    2.000.650.000        1.949.613.000 97,45         98,97


 Jumlah                     9.980.785.000        8.851.493.000        -         -


Dari tabel di atas diketahui :
a. Proyek Pengembangan Program Diklat Fungsional TA 2004 mendapat
   alokasi    anggaran     sebesar      Rp2.996.159.000,00        dengan   realisasi
   anggaran s.d 31 Desember 2004 adalah sebesar Rp2.581.110.000,00
   atau 86,15 % dari dan realisasi fisik sebesar 98,87 %
b. Proyek Diklat Pegawai           Depnakertrans TA 2004 mendapat alokasi
   anggaran Rp4.983.976.000,00 dengan realisasi anggaran s.d 31
   Desember 2004 adalah sebesar Rp4.320.770.000,00 atau 86,69 % dari
   anggaran dan realisasi fisik sebesar 98,97 %
   c. Dana Pengembangan        Keahlian dan Keterampilan      (DPKK) TA 2004
      mendapat alokasi Rp2.000.650.000 dengan realisasi anggaran s.d 31
      Desember 2004 adalah sebesar Rp1.949.613.000,00 atau 97,45 % dari
      anggaran dan realisasi fisik sebesar 98,97 %


6. Cakupan dan Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan
   Data secara rinci tentang anggaran, realisasi, nilai yang diperiksa dan nilai
   penyimpangan dimuat dalam daftar berikut ini :
                                                                                                    DAFTAR REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN
                                                                                                              TAHUN ANGGARAN 2004
                                                                                                                      ATAS
                                                         PROYEK PENGEMBANGAN PROGRAM DIKLAT FUNFSIONAL, DIKLAT PEGAWAI DEPNAKERTRANS DAN DANA PENINGKATAN KEAHLIAN DAN KETRERAMPILAN
                                                                                                             TAHUN ANGGARAN 2004
                                                                                                                     PADA
                                                                                                      BADAN PELATIHAN DAN PRODUKTIVITAS
                                                                                                  DEPARTEMEN TENAGA KERJA DAN TRANSMIGRASI
                                                                                                                       DI
                                                                                                                    JAKARTA

No.            Jumlah/           Realisasi            Nilai            Total           Rincian Temuan/         Kode      Indikasi        Kekurangan             Uang        Pem          Efektivitas
                Target           Anggaran         Yg Diperiksa     Penyimpangan         Penyimpangan                     Kerugian        Penerimaan         tidak Dapat   borosan                                                        Keterangan
              Anggaran             (Rp)               (Rp)              (Rp)                                              Negara           Negara         dipertanggung
                 (Rp)               (%)                (%)               (%)                                               (Rp)             (Rp)              jawabkan
 1                 2                 3                  4                 5                    6                 7           8                9                  10         11               12             13

                9.980.685.000     8.851.493.000    7.988.758.000    1.602.725.600                                          17.454.000                                     77.672.600     1.507.599.000
                                         88,69%           90,25%           20,06%                                               0,77%                                          3,44%             18,87
     1 Proyek Pengembangan Diklat Fungsional
                2.996.159.000     2.581.110.000    2.258.471.250     657.997.500                                             2.250.000                                                     655.747.500
                                         86,15%           87,50%          29,13% Penyimpangan Terhadap                           0,10%                                                           25,41
                                                                                 Kriteria/ Peraturan yang
                                                                                 ditetapkan                                                                                                655.747.500    1 Pembuatan bahan sosialsasi dan promosi program Badan Lattas senilai
                                                                                                                                                                                                29,04%      Rp95.067.500 dan laporan hasil kegiatan pengembanngan program
                                                                                                                                                                                                            Diklat fungsional senilai Rp560.680.0000,00 belum dibuat. Hal. 6


                                                                                                                             2.250.000                                     2.250.000                      2 Terdapat pengeluaran yang tidak perlu atas jasa konsultan senilai
                                                                                                                                                                                                            Rp2.250.000;. Hal. 11
                                                                                                                                 0,10%                                           0,10%

     2 Proyek Diklat Pegawai      4.320.770.000    3.780.673.750      75.543.500                                           15.204.000                                     24.939.500        35.400.000
                 4.983.976.000                            90,00%           2,00%                                                0,67%                                          1,10%             1,57%
                                                                                                                           15.204.000                                                                     3 Terdapat kelebihan pembayaran dalam pelaksanaan Diklat sebesar
                                                                                                                                0,67%                                                                       Rp15.204.000,-. Hal.13

                                                                                                                                                                                            35.400.000    4 Pelaksanaan perjalanan dinas pada proyek Diklat                   pegawai
                                                                                                                                                                                                 1,57%      Depnakertrans sebesar Rp35.400.000,- tidak efisien. Hal. 15

                                                                                                                                                                          24.939.500                     5a Penatausahaan hasil pengadaan ATK dan bahan komputer
                                                                                                                                                                               1,10%                        Rp24.939.500,- tidak tertib. Hal. 17

     3 DPKK                       1.949.613.000    1.949.613.000     869.184.600
                2.000.650.000                            100,00%          44,58%                                                                                          52.733.100       816.451.500
                                                                                                                                                                               2,33%            36,15%
                                                                                                                                                                                           804.615.000    6 Pengeluaran DPKK-TKI pada Pusdiklat pegawai senilai Rp804.615.000,-
                                                                                                                                                                                                35,63%      tidak sesuai dengan tujuan penggunaannya. Hal. 23.

                                                                                                                                                                          52.733.100                     5b Penatausahaan ATK dan bahan komputer senilai Rp52.733.100,-
                                                                                                                                                                               2,33%                        belum dilaksanakan dengan tertib.Hal. 17

                                                                                                                                                                                            11.836.500    8 Sisa pengadaan buku senilai Rp11.836.500 belum dimanfaatkan.
                                                                                                                                                                                                 0,52%      Hal.25.




                                                                                                      C:\ATIEK\HP Smt II 2005\ATI\Depnaker\Acov-05-is-A                                                                                                                   1
                                                                                   DAFTAR REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN
                                                                                              TAHUN ANGGARAN 2004
                                                                  DAFTAR REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN SEMESTER I DAN II TAHUN ANGGARAN 2004
                                                                                       YANG MASUK HAPSEM I DAN II TA 2004
                                                                                                     PADA
                                                                                        SEKSI DEPARTEMEN TENAGA KERJA


                                                                                                                                                               Rincian Penyimpangan
                                                                      Total Penyimpangan                               Ketertiban dan Ketaatan (2K)
           Nama                                    Nilai
                          Jumlah     Realisasi                %       yang ditemukan pada                                                                                                                   Kehematan
No.        Obrik/                                  Yang                                                                                                                            Jumlah 2K                                       Efektivitas
                         Anggaran    Anggaran                Cakrik     saat pemeriksaan              Indikasi                 Kekurangan              Uang tidak Dapat                                    dan Efisiensi
          Sasaran                                Diperiksa
                                                                                                  Kerugian Negara              Penerimaan           dipertanggungjawabkan
                                                                      Jml    Nilai       %    Jml     Nilai     %     Jml Nilai %                   Jml    Nilai       %     Jml    Nilai       %     Jml Nilai %     Jml Nilai             %
1               2           3           4           5        6=5-4     7      8         9=8/5 10       11     12=11/5 13   14 15=14/5               16      17       18=17/5 19      20       21=20/5 22   23 24=23/5 25   26             27/25/5


      Proyek Perluasan
      dan
      Pengembangan
      Kesempatan Kerja
      di Luar Negeri


 I    TA 2003 dan 2004   38.982,98   30.641,69   19.676,08   64,21     8    1.824,96      9,28   2    38,10     0,19       -     -          -         2   1.786,86      9,08   4   1.824,96     9,28   -      -            -   -    -            -

 II   TA 2004            14.136,87    8.607,07    6.455,30   75,00    6      932,16      14,44   2    38,10     0,59       -         -          -     1    894,06      13,85   3    932,16     14,44   -      -            -   -    -            -

III   TA 2003            24.846,11   22.034,62   13.220,77   60,00    2      892,80       6,75    -      -       -         -         -          -     1    892,80       6,75   1    892,80      6,75   -      -            -   -    -            -




                                                                                       C:\ATIEK\HP Smt II 2005\ATI\Depnaker\Acov-05-is-A                                                                                                             1
                                                                                     DAFTAR REKAPITULASI HASIL PEMERIKSAAN
                                                                                              TAHUN ANGGARAN 2004
                                                                                                      ATAS
                                                                       PROYEK PERLUASAN DAN PENGEMBANGAN KESEMPATAN KERJA DI LUAR NEGERI
                                                                                          TAHUN ANGGARAN 2003 DAN 2004
                                                                                                     PADA
                                                                     DIREKTORAT JENDERAL PEMBINAAN DAN PENEMPATAN TENAGA KERJA LUAR NEGERI
                                                                                   DEPARTEMEN TENAGA KERJA DAN TRANSMIGRASI
                                                                                                       DI
                                                                                                    JAKARTA

No.        Jumlah/          Realisasi            Nilai             Total        Rincian Temuan/    Kode        Indikasi        Kekurangan            Uang           Pem      Efektivitas
            Target          Anggaran         Yg Diperiksa      Penyimpangan      Penyimpangan                  Kerugian        Penerimaan         tidak Dapat     borosan                                   Keterangan
          Anggaran            (Rp)               (Rp)               (Rp)                                        Negara           Negara         dipertanggung
             (Rp)              (%)                (%)                (%)                                         (Rp)             (Rp)             jawabkan
1              2                3                  4                  5               6             7              8                9                  10           11           12          13

 I    TA 2003 dan 2004
         38.982.977.000    30.641.693.368    19.676.076.414     1.824.958.110                                    38.100.000                 -    1.786.858.110           -             - Hasil Pemeriksaan TA 2003 & 2004
                                   78,60%            64,21%             9,28%                                         0,19%                 -            9,08%           -             -

II    TA 2004
          14.136.870.000     8.607.069.290     6.455.301.968      932.158.110                                    38.100.000                 -      894.058.110           -             -
                                   60,88%            75,00%           14,44% Penyimpangan                             0,59%                 -           13,85%           -             - Hasil Pemeriksaan TA 2004
                                                                             Terhadap Kriteria/
                                                                             Peraturan   yang
                                                                             ditetapkan

                                                                                                                 12.250.000                 -                 -          -             -   1 Terdapat Kelebihan Pembayaran Pada
                                                                                                                      0,19%                 -                 -          -             -     Kegiatan    Bimbingan Teknis Sebesar
                                                                                                                                                                                             Rp12.250.000,00
                                                                                                                                                                                             Halaman : 7

                                                                                                                 25.850.000                 -                 -          -             -   2 Terdapat       Ketidakhematan      Sebesar
                                                                                                                      0,40%                 -                 -          -             -     Rp25.850.000,00 Atas Penggandaan VCD
                                                                                                                                                                                             Sinetron dan Iklan Layanan Masyarakat
                                                                                                                                                                                             Halaman : 8


                                                                                                                          -                 -      894.058.110           -             -   3 Persetujuan Penugasan Ke Luar Negeri Dari
                                                                                                                          -                 -           13,85%           -             -     Sekretariat Negara Dengan Biaya Sebesar
                                                                                                                                                                                             Rp894.058.110,00 Bersifat Formalitas
                                                                                                                                                                                             Halaman : 17



II    TA 2003
          24.846.107.000    22.034.624.078    13.220.774.447      892.800.000       892.800.000                           -                 -      892.800.000           -             -
                                   88,68%            60,00%             6,75% Penyimpangan                                -                 -            6,75%           -             - Hasil Pemeriksaan TA 2003
                                                                              Terhadap Kriteria/
                                                                              Peraturan    yang
                                                                              ditetapkan

                                                                                                                          -                 -      892.800.000           -             -   1 Terdapat Penyerahan Barang Milik Negara
                                                                                                                          -                 -            6,75%           -             -     Senilai Rp.892.800.000,00 Kepada Unit
                                                                                                                                                                                             Diluar Instansi Pemerintah
                                                                                                                                                                                             Halaman : 10




                                                                                                          C:\ATIEK\HP Smt II 2005\ATI\Depnaker\Acov-05-is-A                                                                               1
II. Hasil Pemeriksaan Sistem Pengendalian Intern
         Pemeriksaan terhadap Sistem Pengendalian Intern (SPI) atas Proyek
   Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional,                 Proyek
   Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans, dan Dana Pengembangan
   Keahlian dan Keterampilan Tahun Anggaran 2004 pada Badan Lattas
   Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi menggunakan pokok-pokok
   pengujian SPI kerangka COSO yang meliputi :


   1. Lingkungan Pengendalian
             Berdasarkan Keputusan Menteri Tenaga Kerja dan Transmigrasi No.
      KEP. 219/MEN/2002 tanggal 27 November 2002 tentang Organisasi dan
      Tata Kerja Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi jo. Keputusan
      Menakertrans No. KEP-257/MEN/2003 tentang perubahan Organisasi dan
      Tata Kerja Depnakertrans          yang disempurnakan dengan         Keputusan
      Menakertrans No. KEP-09/MEN/2004, organisasi unit kerja di lingkungan
      Badan Lattas Depnakertrans adalah sebagai berikut :
      Struktur organisasi eselon I yang sangat luas berdampak rentang kendali
      (span of control) atas pelaksanaan pekerjaan menjadi sulit dilakukan oleh
      manajemen     sehingga    berakibat   kebijakan   dan   perencanaan     belum
      seluruhnya dapat dilaksanakan secara efektif oleh setiap unit kerja.


   2. Penilaian Resiko
             Penilaian     resiko   dalam     pelaksanaan      anggaran      Proyek
      Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional,              Proyek
      Pendidikan    dan     Pelatihan     Pegawai   Depnakertrans,     dan    Dana
      Pengembangan        Keahlian dan Keterampilan Badan Lattas terletak pada
      lemahnya perencanaan kegiatan. Dengan demikian antisipasi terhadap
      tingkat kegagalan terhadap kegiatan yang mempunyai resiko tinggi belum
      dilakukan seperti terlihat pada beberapa masalah yang terjadi antara lain
      pelaksanaan pengadaan barang dan jasa tidak sesuai dengan ketentuan
      sehingga berakibat pada pemborosan penggunaan anggaran.


   3. Aktivitas Pengendalian
             Hasil penilaian terhadap aktivitas pengendalian atas penggunaan
      anggaran Proyek Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan
      Fungsional, Proyek Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans, dan
      Dana Pengembangan         Keahlian dan Keterampilan pada Badan Lattas
   Depnakertrans menunjukkan bahwa aktivitas pengendalian belum dilakukan
   secara optimal.     Hal tersebut tampak pada perencanaan kegiatan yang
   disusun tidak dijadikan pedoman/acuan sehingga antara rencana dan
   pelaksanaan belum sepenuhnya mengarah pada efisiensi dan efektivitas dan
   pengawasan oleh Sekretaris Badan Lattas, Kepala Pusdiklat Depnakertrans
   dan atasan langsung Bendaharawan belum dilakukan secara optimal.


4. Komunikasi dan Informasi
          Komunikasi dan informasi yang efektif atas penggunaan anggaran
   belum dilakukan secara memadai, terutama sebagai sarana pengendalian
   oleh manajemen terutama dalam rangka mensosialisasikan hasil kegiatan
   proyek antara lain Sosialisasi dan Promosi Program Badan Lattas.


5. Monitoring
          Pengawasan atas pelaksanaan penggunaan anggaran Proyek
   Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional,              Proyek
   Pendidikan    dan     Pelatihan    Pegawai    Depnakertrans,     dan    Dana
   Pengembangan         Keahlian     dan   Keterampilan   pada    Badan   Lattas
   Depnakertrans dilakukan oleh Atasan Langsung Bendaharawan, Kepala
   Pusdiklat Depnakertrans,    dan Sesditjen Badan Lattas, serta     Inspektorat
   Jenderal Depnakertrans. Hasil pengujian atas kegiatan monitoring, diketahui
   bahwa pengawasan tersebut belum dilakukan secara optimal. Kendala yang
   dihadapi adalah banyaknya kegiatan yang dilaksanakan dan lokasi
   pelaksanaan kegiatan yang terpisah dan tersebar di berbagai lokasi kantor
   Depnakertrans, sehingga monitoring belum dijadikan alat oleh manajemen
   untuk pengendalian dan pengawasan kegiatan.
III.   Temuan Pemeriksaan

       1.    Bahan     Sosialisasi    dan Promosi Program Badan Lattas Senilai
            Rp95.067.500,00 Belum dimanfaatkan Serta Laporan Hasil Kegiatan
            Pengembangan Program Diklat Fungsional Senilai Rp560.680.000,00
            Tidak Dibuat.


            Dalam Tahun Anggaran 2004 pada Badan Pelatihan dan Produktivitas telah
            dilaksanakan beberapa kegiatan antara lain :
            1) Proyek Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional
               Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi telah melaksanakan
               Pembuatan Bahan Sosialisasi dan Promosi Progran Badan Lattas yang
               dilaksanakan    oleh   PT.    Citra   Cipta   Arthatama   sesuai      SPK
               No.123/LATTAS-SES/Pr/IX/2004 tanggal 4 Oktober 2004 dan telah
               dibayar lunas sesuai SPM No.884216Y/088/188 tanggal 21 Desember
               2004 sebesar Rp95.067.500,00.
               Hasil konfirmasi oleh tim kepada pihak proyek tanggal 17 Oktober 2005
               diperoleh keterangan bahwa pembuatan bahan sosialisasi dan promosi
               program tersebut dilakukan shooting dan penulisan naskah di beberapa
               obyek yaitu di Jakarta (Badan Lattas), Bekasi (Cevest) dan Bandung.
               Bahan sosialisasi tersebut berupa program tayangan dokumentasi
               tentang pedoman/standar pelatihan yang dikemas dalam VCD dan
               rencananya program tersebut akan digunakan oleh Badan Lattas dalam
               upaya mensosialisasikan dan memasyarakatkan program Diklat bidang
               ketenagakerjaan dan ketransmigrasian yang memuat unit-unit pusat di
               lingkungan Badan Lattas untuk disosialisasikan.
               Hasil pemeriksaan lebih lanjut menunjukkan bahwa bahan sosialisasi
               berupa VCD sampai saat ini belum dimanfaatkan sesuai rencana.


       2)     Proyek Pengembangan Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional
            Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi             pada TA 2004 telah
            melaksanakan beberapa kegiatan antara lain :
a. Finalisasi Penyusunan Pedoman Penyelenggaraan Kerjasama Pelatihan
   yang dilaksanakan di Hotel Villa Mas, Cisarua-Bogor selama 3 hari mulai
   tanggal 27 sd. 29 Oktober 2004, oleh tim perumus berjumlah 26 orang
   berdasarkan SK Pimpro No. SP.150/LATTAS-SES/Pr/X/2004 tanggal 25
   Oktober 2004.
   Sasaran dari kegiatan tersebut di atas adalah tersusunnya pedoman
   penyelenggaraan kerjasama pelatihan sebagai panduan dan acuan unit-
   unit di lingkungan Badan Lattas dan hasil kegiatan tersebut adalah :
   -   Pedoman penyelenggaraan kerjasama pelatihan;
   -   Paket media sosialisasi dan visualisasi pemasaran program (profil)
       dalam bentuk VCD.
   Kegiatan   tersebut   di     atas   telah   mengeluarkan    biaya    sebesar
   Rp232.581.100,00.
b. Finalisasi Penyusunan Pedoman Operasional Penyelenggaraan Diklat
   Berbasis Kompetensi yang dilaksanakan di Hotel Villa Mas, Cisarua-
   Bogor selama 3 hari mulai tanggal 30 Oktober sd. 1 Nopember 2004,
   oleh tim perumus berjumlah 25 orang berdasarkan SK Pimpro No.
   SP.172/LATTAS-SES/Pr/XII/2004 tanggal 1 Desember 2004.
   Sasaran dari kegiatan tersebut di atas adalah tersusunnya pedoman
   pembinaan karier dan diklat aparatur/PNS.
   Hasil kegiatan tersebut adalah :
   -   Pola pembinaan karier dan diklat instruktur;
   -   Pola pembinaan karier dan diklat pengawas ketenagakerjaan;
   -   Pola pembinaan karier dan diklat perantara hubungan industrial.
   Kegiatan   tersebut   di     atas   telah   mengeluarkan    biaya    sebesar
   Rp94.176.700,00.
c. Pembahasan      Finalisasi    Materi    Program    Diklat   Teknis   Bidang
   Ketenagakerjaan yang dilaksanakan di Hotel Sentosa, Bekasi Timur
   selama 2 hari mulai tanggal 27 sd. 28 Nopember 2004, oleh tim perumus
   berjumlah 26 orang berdasarkan SK Pimpro No. SP.168/LATTAS-
   SES/Pr/XI/2004 tanggal 25 Nopember 2004.
   Sasaran dari kegiatan tersebut di atas adalah tersusunnya materi
   pengajaran untuk mendukung diklat teknis bidang ketenagakerjaan dan
   transmigrasi.
   Hasil kegiatan tersebut adalah :
   -   Pola pembinaan karier dan diklat instruktur;
   -   Pola pembinaan karier dan diklat pengawas ketenagakerjaan;
   -   Pola pembiinaan karier dan diklat perantara hubungan industrial.
   Kegiatan    tersebut    di   atas   telah     mengeluarkan    biaya    sebesar
   Rp106.333.000,00.
d. Pembahasan Pengembangan Media Pengajaran Pelatihan dilaksanakan
   di Hotel Sentosa, Bekasi Timur selama 3 hari mulai tanggal 2 sd. 4
   Desember 2004, oleh tim perumus berjumlah 25 orang berdasarkan SK
   Pimpro No. SP.153/LATTAS-SES/Pr/X/2004 tanggal 28 Oktober 2004.
   Sasaran dari kegiatan tersebut di atas adalah terlaksananya penyedia
   media pengajaran berupa alat peraga dan audio visual materi pengajaran
   bahasa dan budaya Jepang untuk mendukung pelatihan program
   adjusment training.
   Hasil kegiatan tersebut adalah :
   -   Kerangka program pelatihan bahasa jepang berbasis kompetensi;
   -   Media pengajaran dan alat audio visual bahasa Jepang 1 paket.
   Kegiatan    tersebut    di   atas   telah     mengeluarkan    biaya    sebesar
   Rp127.589.500,00.
   Dari 4 (empat) kegiatan tersebut di atas telah selesai dilaksanakan dan
   telah mengeluarkan biaya sebesar Rp560.680.000,00.




Hasil pemeriksaan atas pelaksanaan kegiatan tersebut diketahui bahwa :
   a. Sesuai Surat Keputusan Pimpro dari kegiatan tersebut di atas
       diharapkan       hasilnya     dapat     dimanfaatkan     sebagai    bahan
       perbandingan       dan      bahan     evaluasi   serta   masukan     untuk
       merencanakan kegiatan yang akan datang dan sebagai bahan
       sosialisasi dan promosi program pelatihan pada Badan Pelatihan dan
       Produktivitas.
   b. Tim perumus telah menyelesaikan tugasnya dan telah menerima
       honorarium, namun pegawai/tim tersebut belum membuat laporan
       tertulis sebagai bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan tugasnya.


    Pemeriksaan lebih lanjut menunjukkan bahwa apa yang diharapkan dari
   pelaksanaan kegiatan tersebut belum sepenuhnya dapat terlaksana
   sesuai sasaran yang ingin dicapai.


Hal tersebut tidak sesuai dengan :
a. Keppres No. 42 Tahun 2002 pasal 10 huruf (a) dan (b) yang menetapkan
   pelaksanaan anggaran belanja Negara didasarkan atas prinsip-prinsip
   hemat, tidak mewah, efisien dan sesuai dengan kebutuhan teknis yang
   disyaratkan dan efektif, terarah, terkendali sesuai dengan rencana
   program/kegiatan serta fungsi setiap Departemen.
b. Rencana Pelaksanaan Kegiatan (Renlakgiat)       Proyek Pengembangan
   Program Pendidikan dan Pelatihan Fungsional Departemen Tenaga Kerja
   dan Transmigrasi pada TA 2004 menetapkan bahwa untuk keperluan
   pengendalian/monitoring dan evaluasi, Pemimpin Proyek atas dasar
   laporan pelaksanaan tugas dari Panitia/Penanggungjawab kegiatan wajib
   menyampaikan laporan hasil kegiatannya kepada Kepala Badan
   Lattas/Ses Badan Lattas.


Hal tersebut mengakibatkan tujuan dan sasaran proyek dalam rangka
memasyarakatkan dan mensosialisasikan pedoman yang baku dalam rangka
penyelenggaraan kerjasama pelatihan sebagai panduan dan acuan bagi unit-
unit pusat di lingkungan Badan Lattas tidak dapat dilaksanakan dan kegiatan
finalisasi penyusunan pengembangan program Diklat kurang berhasil guna
sehingga pengeluaran anggaran sebesar Rp95.067.500,00 dan sebesar
Rp560.680.000,00 dapat menimbulkan pemborosan Keuangan Negara.


Hal di atas terjadi karena Tim Perumus/Pelaksana Proyek lalai dalam
melaksanakan tugasnya dan pengendalian oleh atasan langsung lemah.
   Kondisi tersebut terjadi karena bagian perencanaan dalam merencanakan
   suatu kegiatan tidak memperhatikan kebutuhan serta tujuan/sasaran proyek
   dan pengawasan atasan langsung lemah.


   Atas masalah tersebut Pimpro menjelaskan bahwa hasil pembuatan bahan
   sosialisasi dan promosi Program Badan Lattas belum dapat dilaksanakan
   secara efektif, hal ini disebabkan adanya perubahan struktur organisasi pada
   tingkat Eselon I, dimana Badan Lattas berubah nomenklaturnya menjadi
   Direktorat Jenderal Pembinaan dan Produktivitas, maka bahan sosialisasi
   untuk Eselon I perlu ada penyempurnaan lebih lanjut tanpa perlu mengganti
   dokumentasi yang sudah ada, namun sambil menunggu distribusi resmi dari
   Set. Badan lattas untuk keperluan di masing-masing Pusat telah dibuatkan
   copynya dari 10 (sepuluh) keping CD asli bahan sosialisasi tersebut dan
   laporan hasil kegiatan memang belum dibuat dan kami akan segera menegur
   tim perumus/pelaksana proyek agar melaksanakan tugasnya dengan baik.


2. Terdapat    Pengeluaran    yang   Tidak    Perlu   Atas Pengadaan      Jasa
   Konsultan Senilai Rp2.250.000,00


   Tahun Anggaran 2004 Proyek Pengembangan Program Pendidikan dan
   Pelatihan Fungsional Badan LATTAS Departemen Tenaga Kerja dan
   Transmigrasi, telah melaksanakan kegiatan pekerjaan konsultan Perencana
   pekerjaan perawatan gedung Pendidikan Badan Lattas Departemen Tenaga
   Kerja dan Transmigrasi oleh PT. Monpeng Kridatama sesuai kontrak No.
   SPK : 17/LATTAS-SES/PR/V//2004 tanggal 28 April               2004 senilai
   Rp9.600.000,00 dengan jangka waktu 21 hari mulai tanggal 26 April 2004
   dan telah dibayar lunas sesuai SPM No. 239309Y/088/118 tanggal 3 Agustus
   2004.
   Rincian Anggaran Biaya (RAB) Biaya Personil dan Biaya Langsung Non
   Personil Berdasarkan kontrak :
Biaya Personil
-   Perencana teknis bangunan                                     Rp3.500.000,00
-   Tenaga penunjang
    -    Operator computer                                        Rp1.250.000,00
    -    Tenaga administrasi                                      Rp1.250.000,00
    Jumlah                                                        Rp6.000.000,00
Biaya Langsung Non Personil
Biaya Langsung Non Personil
-   Alat tulis kantor (ATK)                                       Rp1.000.000,00
-   Pelaporan                                                     Rp800.000,00
-   Komputer                                                      Rp700.000,00
-   Transportasi                                                  Rp1.200.000,00
    Jumlah                                                        Rp3.700.000,00


        Pemeriksaan lebih lanjut atas dokumen kontrak diketahui bahwa terdapat
        biaya-biaya yang tidak perlu diperhitungkan tetapi masuk ke dalam kontrak
        atas biaya jasa konsultan sehingga terdapat kelebihan pembayaran biaya
        personil dan biaya langsung non personil sebesar      Rp Rp2.250.000,00
        dengan rincian sebagai berikut :


Biaya Personil
-   Tenaga administrasi                                           Rp1.250.000,0
    Jumlah                                                        Rp1.250.000,00
Biaya Langsung Non Personil
-   Alat tulis kantor (ATK)                                       Rp1.000.000,00
    Jumlah                                                        Rp1.000.000,00
    Total Biaya Personil + Biaya Langsung Non Personil            Rp2.250.000,00


        Hal di atas tidak sesuai dengan Surat Edaran BAPPENAS dan Departemen
        Keuangan No.1203/D.II/03/2000
                   SE–38/A/2000            tanggal 17 Maret 2002 tentang Petunjuk
        Penyusunan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk Biaya Langsung Personil
        ditetapkan berdasarkan tenaga ahli yang memberikan jasa dihitung jumlah
   waktu tertentu, dan Biaya Langsung Non Personil menetapkan bahwa untuk
   pengadaan jasa konsultan yang berjangka waktu kurang 6 bulan, untuk
   pengadaan perlengkapan kantor disediakan/dibebankan pada instansi
   pelaksana.


   Hal tersebut mengakibatkan terjadinya kelebihan pembayaran sebesar
   Rp2.250.000,00.


   Kondisi di atas terjadi karena:
   a. Pelaksana Proyek/Panitia pengadaan barang/jasa tidak cermat dalam
      mengevaluasi penawaran harga.
   b. Pengawasan oleh atasan langsung Pimpro lemah.


   Atas masalah tersebut Pimpro menjelaskan bahwa dengan mengacu pada
   ketentuan yang berlaku, kami akan menarik kelebihan pembayaran atas
   biaya jasa konsultan pada pihak konsultan untuk disetor ke kas negara dan
   selanjutnya atas temuan tersebut akan menjadi perhatian kami di masa
   mendatang.


3. Terdapat     Kelebihan Pembayaran Dalam Pelaksanaan Diklat Sebesar
   Rp15.204.000,00.


   Pada TA 2004, Proyek Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans
   telah melaksanakan Pengadaan dan Pelayanan Konsumsi Penyelenggaraan
   Diklat Teknis dan Diklat Fungsional Depnakertrans yang meliputi 8 (delapan)
   jenis kegiatan Pendidikan dan Pelatihan (Diklat) dengan kontrak No. SPK.
   17/LATTAS-DL/PPP/V/2004 tanggal 27 Mei 2004 kepada CV Patner Usaha
   Sejati dengan nilai kontrak sebesar Rp237.494.800,00 dan No. SPK
   16/LATTAS-DL/PPP/V/2004 tgl. 26 Mei 2004 kepada CV Bangun Perwira
   Tama dengan nilai kontrak sebesar Rp402.534.000,00.
   Pekerjaan dimaksud telah dilaksanakan dan telah dilakukan pembayaran
   sesuai dengan realisasi kegiatan Diklat sebagai berikut :
No.            Jenis Diklat                          Realisasi                  Rekanan
                                         Hari      Orang    Biaya (Rp)
1                   2                      3        4              5                   6
1.    TOT Widyaiswara                                                           CV Patner
      -   Angkatan I                       8        35          13.682.750   Usaha         Sejati
      -   Angkatan II                      6        41          11.916.000
2.    Pengelola Pelatihan
      -   Angkatan 18                     20        35          33.751.250         sda
      -   Angkatan 19                     21        34          35.525.300         sda
3.    Hiperkes                            20        35          50.319.750         sda
4.    Aparat Pembina UPT                  20        35          25.221.500         sda
5.    Peningkatan Kemampuan               13        33          19.174.250         sda
      Pejabat Produktivitas
6.    Pengawasan                          55        44      116.071.500        CV Bangun
7.    Ketenagakerjaan                     55        66      147.572.250       Perwira Tama
8.    Hubinsyaker
      Pengantar Kerja (Inpasing)
      -   Angkatan 34                     20        37          35.484.250         sda
      -   Angkatan 35                     21        38          39.041.750         sda


      Jumlah                                       433      527.760.550

      Pekerjaan dimaksud meliputi penyediaan konsumsi untuk peserta, instruktur,
      penyelenggara dan pelayanan cucian peserta diklat.
      Dari pemeriksaan lebih lanjut terhadap dokumen pengadaan dimaksud dan
      dibandingkan dengan laporan hasil pelaksanaan Diklat diketahui bahwa
      terdapat selisih lebih jumlah peserta atas pembayaran pelayanan cucian
      sebesar Rp6.000,00/hari dibayarkan sesuai dengan jumlah orang yang
      tercantum     dalam     SPK      (peserta    pelatihan,    instruktur/pengajar       dan
      penyelenggara)        sehingga     terjadi    kelebihan      pembayaran     sebesar
      Rp15.204.000,00 dengan rincian (Lampiran I).


      Keadaan tersebut tidak sesuai dengan Keppres RI No. 42 Tahun 2002
      tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
      Pasal 12 Ayat (2) yang menyatakan bahwa belanja atas beban anggaran
  negara dilakukan berdasarkan atas hak dan bukti-bukti yang sah untuk
  memperoleh pembayaran.


  Kondisi di atas mengakibatkan terjadi kelebihan pembayaran kepada pihak
  rekanan sebesar Rp15.204.000,00, dengan rincian :
  a. CV Patner Usaha        Sejati sebesar    Rp 4.986.000,00
  b. CV Bangun Perwira Tama sebesar           Rp10.218.000,00.


  Keadaan tersebut terjadi karena Panitia Pemeriksa/Penerima Barang tidak
  cermat dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya serta pengawasan dan
  pengendalian Pemimpin Proyek lemah.


   Atas masalah tersebut Pimpro menjelaskan bahwa kelebihan pembayaran
  atas pengadaan dan pelayanan jasa konsumsi penyelenggaraan Diklat akan
  segera ditindaklanjuti.


4. Pelaksanaan       Perjalanan      Dinas   Pada    Proyek Diklat Pegawai
  Depnakertrans Sebesar Rp35.400.000,00 Tidak Hemat.


  Hasil pemeriksaan secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban
  keuangan    Proyek Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans TA.
  2004 menunjukkan bahwa Proyek Diklat Pegawai Depnakertrans telah
  melaksanakan perjalanan dinas dalam rangka melaksanakan kegiatan
  sebagai berikut:
  a. Penjajakan persiapan pelaksanaan Diklat;
  b. Penyelesaian administrasi pelaksanaan Diklat;
  c. Mencari data/bahan HPS.
  Kegiatan perjalanan dinas tersebut dilaksanakan oleh    47 orang pegawai
  dengan biaya perjalanan dinas sebesar Rp35.400.000,00 dengan rincian
  sebagaimana tampak dalam lampiran II.
  Dari pemeriksaan lebih lanjut dan berdasarkan penjelasan Pemimpin Proyek
  diketahui hal-hal sebagai berikut :
  a. Kegiatan perjalanan dinas umumnya dilaksanakan oleh 2 atau 3 orang
     pegawai untuk satu lokasi kegiatan selama 2 sampai dengan 3 hari.
b. Penjajakan persiapan pelaksanaan Diklat tersebut meliputi kegiatan
   kunjungan kepada instansi terkait dan mempersiapkan tempat untuk
   akomodasi dan konsumsi peserta yang dilakukan oleh tiga orang
   pegawai dari unsur Penyelenggara, Bina Program, dan Penyandang
   Dana (Proyek).
c. Penyelesaian     administrasi   pelaksanaan   Diklat   meliputi   kegiatan
   penyelesaian administrasi kegiatan yang berhubungan dengan pihak
   ketiga (rekanan penyedia akomodasi dan konsumsi).
d. Sedangkan kegiatan mencari data/HPS adalah dalam rangka mencari
   informasi harga akomodasi dan konsumsi dalam rangka penyusunan
   HPS. Akan tetapi para pelaksana perjalanan dinas tersebut tidak
   membuat laporan perjalanannya dan HPS akomodasi dan konsumsi yang
   dibuat proyek didasarkan atau sama dengan alokasi yang tersedia dalam
   DIP/PO.


Dari uraian di atas dapat disimpulkan bahwa volume pekerjaan yang harus
dilaksanakan    dalam satu lokasi kegiatan sebenarnya dapat dilakukan
pembatasan jumlah pelaksana perjalanan dinas yaitu cukup dengan satu
atau dua orang pegawai untuk satu lokasi kegiatan karena bahan yang
diperlukan untuk memperoleh data tersebut hanya berupa konfirmasi harga
HPS untuk akomodasi dan konsumsi, penyelesaian administrasi dan
penjajakan praktek kerja atas kegiatan Diklat.


Keadaan tersebut tidak sesuai dengan Keppres RI No. 42 Tahun 2002
tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
yang menyatakan bahwa :
Pasal 12 Ayat (1)
Pelaksanaan anggaran belanja negara didasarkan atas prinsip-prinsip
hemat, tidak mewah, efisien, dan sesuai dengan kebutuhan teknis yang
disyaratkan, efektif, terarah dan terkendali sesuai dengan rencana,
program/kegiatan serta fungsi setiap departemen/lembaga.
Pasal 33 Ayat (1)
  Pejabat yang berwenang wajib membatasi pelaksanaan perjalanan dinas
  untuk hal-hal    yang mempunyai prioritas tinggi dan penting dengan
  mengurangi frekuensi, jumlah orang dan lamanya perjalanan.


  Kondisi di atas mengakibatkan terjadi pemborosan dalam pelaksanaan
  perjalanan dinas dengan nilai sebesar Rp35.400.000,00.


  Keadaan tersebut terjadi karena Pemimpin Proyek tidak berupaya melakukan
  tindakan penghematan anggaran dan pengawasan serta pengendalian
  Kepala Pusdiklat Pegawai Depnakertrans lemah.


  Atas masalah tersebut Pimpinan Proyek menjelaskan bahwa kondisinya
  memang demikian dan untuk masa yang akan datang jumlah perjalanan
  dinas akan dibatasi sesuai kebutuhan.


5. Penatausahaan Hasil     Pengadaan Alat Tulis       Kantor     dan Bahan
  Komputer Tidak Tertib.


  Pada TA 2004, Proyek Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans
  dan DPKK–TKI Badan Pelatihan dan Produktivitas Depnakertrans telah
  melaksanakan pengadaan alat tulis kantor dan bahan komputer untuk
  memenuhi kebutuhan dan operasional proyek.
  Berdasarkan hasil pemeriksaan dan konfirmasi kepada pelaksana kegiatan
  diperoleh keterangan bahwa hasil pengadaan ATK dan bahan computer
  tersebut tidak seluruhnya diadministrasikan/ditatausahakan sebagaimana
  mestinya yaitu hasil pengadaan dengan nilai sebesar Rp79.721.000,00
  (Rp26.987.900,00 + Rp52.733.100,00) belum seluruhnya dicatat dalam buku
  penerimaan dan pengeluaran, dengan rincian sebagai berikut :
     a. Proyek Pendidikan dan Pelatihan Pegawai Depnakertrans.
No   No & Tgl Bukti Kas    Rekanan/             Uraian                    Jumlah
                              Tgl.                                         (Rp)
                           Pembelian
1              2               3                    4                       5
1.   B.416/0204/5960/     Toko Buku Pembelian ATK dalam rangka             959.000
     37/B                 Prapatan   kegiatan penyusunan Program
     2 April 2004                    dan Anggaran        Pusdiklat
                                     Depnakertrans.

2.   G.H.1108/5103/       PD.Harapan     Pembelian ATK dalam rangka       3.497.700
     5960/09/B            Baru           kegiatan Diklat Pemantapan
     27 Agustus 2004      27 Agustus     Hubin Syaker Depnakertrans
                          2004           Tahun 2004

3.   I.1261/6601/5960/    PD.Harapan     Pembelian ATK dalam rangka       4.013.600
     10/B                 Baru           kegiatan Pengembangan &
     11 Oktober 2004      30 Agustus     Pembinaan Sistim Informasi
                          2004           Kediklatan    Depnakertrans
                                         Tahun 2004

4.   E.528/2533/5960/     CV.Sumber      Pembelian ATK dalam rangka       1.965.200
     07/B                 Karya          kegiatan Kurikulum & Bahan
     08 Juli 2004         07 Juli 2004   Ajar Diklat Peningkatan Aparat
                                         Pembina UPT Depnakertrans
                                         Tahun          2004         di
                                         Cipayung,Bogor,Jawa Barat

5.   E.957/2533/5960/     Timur Jaya     Pembelian ATK dalam rangka       2.108.400
     09/B                 19 Agustus     kegiatan Penyusunan Modul
     10 Sepember 2004     2004           Dilklat           Peningkatan
                                         Produktivitas   Depnakertrans
                                         Tahun 2004
6.   E.969/2533/5960/     Timur Jaya     Pembelian ATK dalam rangka       2.048.400
     09/B                 30 Agustus     kegiatan Penyusunan Modul
     30 Agustus 2004      2004           Diklat Hyperkes & Keselamatan
                                         Kerja TK Dasar Depnakertrans
                                         Tahun 2004
7.   G.987/5102/5960/0    PD.Harapan     Pembelian ATK dalam rangka       3.478.700
     9/B                  Baru           kegiatan Diklat Peningkatan
     10 September 2004    31 Agustus     Kemampuan              Pejabat
                          2004           Produktivitas   Depnakertrans
                                         Tahun 2004

8.   B.1531/0204/5960/    PD.Harapan     Pembelian ATK dalam rangka       3.991.900
     12/B                 Baru           kegiatan Penyusunan Program
     01 Desember 2004     10             & Anggaran Depnakertrans
                          Nopember       Tahun 2004
                          2004
 9.   B32/0204/5960/      Toko  Timur Pembelian satu buah Toner             775.000
      05/B                Jaya        Laser Jet 6 L (3906 F) dalam
      24 Maret 2004                   rangka kegiatan penyusunan
                                      perangkat      penyelenggaraan
                                      Diklat Depnakertrans.
 10   B.39/0204/5960/     CV. Andesja Pembelian satu buah tinta             775.000
      05/B                Utama       Laser Jet T.1100.92 dalam
      5 Mei 2004                      rangka kegiatan penyusunan
                                      Media Diklat Depnakertrans.
 11   B.82/5103/5960/     Toko Timur Pembelian satu buah Tinta              775.000
      05/B                Jaya        Laser Jet 6 L (3906F)
      25 Mei 2004
 12   E.958/2533/5960/    Toko   Timur Pembelian tinta Laser Jet HP         975.000
      9/B                 Jaya         1010       dalam       kegiatan
      23 Agustus 2005                  penyusunan     modul      Diklat
                                       Peningkatan       Produktivitas
                                       Depnakertrans.
 13   E.1034/2533/5960/   CV.     Jadi Pembelian tinta Laser Jet            850.000
      9/B                 Maju         C.7115 A (15A)-1200 dalam
      8 September 2004                 rangka kegiatan penyusunan
                                       modul Diklat Hyperkes dan
                                       keselamatan kerja tingkat dasar
                                       Depnakertrans.
 14   G.942/5102/5960/    Toko   Timur Pembelian tinta Laser Jet 6 L        775.000
      9/B                 Jaya         (2906 F) dalam rangka kegiatan
      23 Agustus 2004                  Diklat Pengelolaan Pelatihan
                                       angkatan 18
      Jumlah                                                              26.987.900

b. DPKK-TKI Badan Pelatihan dan Produktivitas Depnakertrans.

 No      No Bukti Kas       Tanggal                Uraian                  Jumlah
                                                                          Uang (Rp)
 1.   73/KP/XII/04        1-12-2004    CV. Sinar Mentari
                                       Pembelian ATK dalam rangka          4.435.600
                                       kegiatan DPKKTKI Badan Lattas
                                       Depnakertrans TA 2004.
 2.   100/5210/KP/XII/    28-12-2004   CV. Bina utama
      04                               Pembelian ATK dalam rangka          2.425.000
                                       kegiatan DPKKTKI Badan Lattas
                                       Tahun 2004.
 3.   26/PD/2/5250/XII/   18-12-2004   CV. Laju Berkembang
      04                               Pembelian ATK dalam rangka          4.931.200
                                       kegiatan pengembangan Pola
                                       Diklat dan Sistim Karier pada
                                       DPKKTKI TA.2004.
4.   27/PD/5250/2/XII/    29-10-2004   CV Montanoh Raya                  4.426.400
     04                                Pembelian Alat Tulis Kantor
                                       dalam      rangka    kegiatan
                                       pengembangan Pola Diklat dan
                                       Sistim Karier pada DPKKTKI
                                       Badan Lattas TA.2004
5.   31/C135/2/5250/      1-10-2004    CV. Bina Utama
     XII/04                            Pembelian ATK dalam rangka        3.803.200
                                       kegiatan workshop Penerapan
                                       Competency    Base     Training
                                       (CBT) pada DPKKTKI Badan
                                       Lattas Depnakertrans TA 2004.
6.   32/PKK/2/5250/XII/   1-10-2004    CV. Rizki Putra Satria
     04                                Pembelian bahan-bahan com-        4.762.500
                                       puter dalam rangka kegiatan
                                       pengembangan kemitraan Diklat
                                       pada DPKKTKI Badan Lattas
                                       Depnakertrans TA. 2004.
7.   34/CBT/2/5250/XI/    15-10-2004   CV. Bina Utama
     04                                Pembelian bahan-bahan com-        4.487.500
                                       puter dalam rangka kegiatan
                                       workshop Penerapan compe-
                                       tency Base Training (CBT) pada
                                       DPKKTKI       Badan      Lattas
                                       Depnakertrans TA. 2004
8.   43/PPS/5250/XII/     8-12-2004    CV. Sinar Mentari
     04                                Pengadaan pembelian ordner        1.540.000
                                       dalam        rangka   kegiatan
                                       peningkatan prasarana data
                                       statisktik pada DPKKTKI Badan
                                       Lattas Depnakertrans TA. 2004.
9.   45/PKK/2/5250/XII/   4-11-2004    CV. Alfrindo Karisma
     04                                Pembelian ATK dalam rangka        4.856.400
                                       kegiatan         pengembangan
                                       kerjasama dan kemitraan Diklat
                                       DPKKTKI        Badan    Lattas
                                       Depnakertrans TA. 2004.
10   49/PKK/2/5250/XII/   20-12-2004      CV. Bina Utama                           1.131.000
     04                                   Pembelian ATK dalam rangka
                                          kegiatan pembelian kerja sama
                                          dan kemitraan
11   51/WB/2/5250/XII/    9-12-2004       CV. Rizki Putra Satria
     04                                   Pembelian ATK dalam rangka               3.653.000
                                          kegiatan workshop       bilateral
                                          Program       Pelatihan      dan
                                          Produktivitas pada DPKKTKI
                                          Badan Lattas Depnakertrans
                                          TA. 2004
12   64/WB/2/5250/XII/    13-12-2004      CV. Alfindo Karisma
     04                                   Pembelian          bahan-bahan           4.851.500
                                          computer      dalam      rangka
                                          kegiatan workshop Bilateral
                                          Program Program        Pelatihan
                                          dan      Produktivitas     pada
                                          DPPKKTKI        Badan     Lattas
                                          Depnakertrans.
13   81/CBT/2/5250/XII/0 15-12-2004       CV. Tengah Baru Putra
     4                                    Pembelian ATK dalam rangka               3.579.600
                                          kegiatan workshop penerapan
                                          competency    Base    Training
                                          (CBT) pada DPKKTKI Badan
                                          Lattas Depnakertrans TA 2004.
14   99/CBT/2/5250/XII/   27-12-2004      PT. Marhenco Dwiprakarsa
     04                                   Pembelian ATK dalam rangka               3.850.200
                                          kegiatan workshop penerapan
                                          competency    Base     Training
                                          (CBT) pada DPKKTKI Badan
                                          Lattas Depnakertrans TA. 2004.
     Jumlah                                                                       52.733.100

     Hal tersebut tidak sesuai dengan :
     a. Keppres Nomor 42 Tahun 2002 Pasal 57 ayat (1) menetapkan Kepala
         Kantor    satuan    kerja/pimpinan         proyek/bagian    proyek       wajib
         menyelenggarakan     pembukuan      atas     uang   yang   dikelolanya    dan
         penatausahaan barang yang dikuasainya, serta membuat laporan
          pertanggungjawabannya mengenai pengelolaan uang dan barang yang
          dikuasainya kepada kepala instansi vertikal atasannya.
      b. Kepmenaker No. 1427/M/SJ/94 tanggal 2 Agustus 1994 tentang Petunjuk
          Pelaksanaan Pengadaan dan Pengelolaan Barang/Peralatan Pemerintah
          di lingkungan Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi BAB III huruf
          A butir 2 yang menetapkan penyaluran barang/peralatan harus didukung
          dengan      administrasi   dan    bukti   yang   lengkap   dan    bisa
          dipertanggungjawabkan.

      Kondisi di atas mengakibatkan pengendalian atas pengadaan ATK dan
      bahan komputer dengan nilai sebesar Rp79.721.000,00 sulit dilakukan dan
      berpotensi merugikan Keuangan Negara.

      Hal di atas terjadi karena :
      a. Staf administrasi/pelaksana proyek lalai dalam menjalankan tugasnya.
      b. Pengawasan dan pengendalian Pemimpin Proyek lemah.

      Atas masalah tersebut Atasan Langsung DPKK dan Pimpro menjelaskan
      bahwa penatausahaan atas pengadaan ATK dan bahan komputer memang
      belum dilaksanakan secara tertib, namun untuk masa mendatang hal
      tersebut akan menjadi perhatian.


6. Pengeluaran DPKK-TKI pada Pusdiklat Pegawai Senilai Rp804.615.000,00
   Tidak Sesuai Dengan Ketentuan Penggunaan DPKK


   Dalam TA 2004 Pusat Pendidikan dan Pelatihan Pegawai (Pusdiklat) Pegawai
   telah mendapat alokasi anggaran sebesar Rp1.219.500.000,00 dan realisasi s.d
   akhir tahun anggaran 31 Desember 2004 sebesar Rp1.211.021.675,00 dengan
   realisasi fisik 99,80 %.
   Berdasarkan pemeriksaan atas dokumen pertanggungjawaban keuangan dan
   kontrak pengadaan barang atas penggunaan Dana Pengembangan dan
   Peningkatan Keahlian dan Keterampilan Tenaga Kerja Indonesia (DPKK – TKI)
   pada Pusdiklat Pegawai diketahui hal-hal berikut :
a. Pengadaan barang inventaris yaitu :
   1) Dalam TA 2004 telah dilakukan pengadaan barang berupa I (satu) unit
       kendaraan operasional roda 4 merk Honda CRV I-VTEC Type I-VTEC, 4
       Slinder, Segaris DOCH 16 yang dilaksanakan oleh PT MITRAUSAHA
       GENTANIAGA (MUGEN MOTOR) Jl. Raya Pasar Minggu No.10 Jakarta
       Selatan berdasarkan Surat Perjanjian Kerja No. SPK.206/DPKK-TKI/2004
       tanggal 24 September 2004 dengan harga sebesar Rp238.800.000,00
       dan barang tersebut telah diserahterimakan           berdasarkan BAST
       No.BA.263/DPKK-TKI/2004, tanggal 4 November 2004.
   2) Pengadaan 1 (satu) unit kendaraan        operasional roda 4 merk ISUZU
       PANTHER Type TBR541LV25MTCM yang dilaksanakan oleh PT.
       ASTRA     INTERNASIONAL       Tbk-ISUZU        dengan    harga   sebesar
       Rp308.000.000,00     berdasarkan       Surat    Perjanjian   Kerja   No.
       SPK.212/DPKK-TKI/2004 tanggal 28 September 2004 dan barang
       tersebut telah diserahterimakan berdasarkan BAST No.BA.235/DPKK-
       TKI/2004, tanggal 9 November 2004.
   3) Pengadaan      LCD    sebanyak      3   unit    dengan    harga   sebesar
       Rp71.550.000,00 yang dilaksanakan oleh PT. LIA PUTRI SUMANJA
       sesuai SPK. 279/DPKK-TKI/2004 tanggal 23 November 2004
       a. Pembayaran honorarium Tim + sebesar Rp 165.000.000,00 atas
          beberapa kegiatan antara lain honor tim penyusun program,
          penyusun laporan Pusdiklat, tim monitoring dan pengendalian,
          penyusunan Kurikulum, tes sumatif dan honor persiapan 5S.
       b. Pembuatan pagar PUSDIKLAT Pegawai sebesar Rp21.265.000,00.

     Pemeriksaan lebih lanjut atas pelaksanaan kegiatan DPKK diketahui
     bahwa dari jumlah anggaran yang dialokasikan dalam DIK-S DPKK-TKI
     hampir 80 % atau sebesar Rp804.615.000,00           dari realisasi anggaran
     sebesar    Rp1.211.021.675,00 digunakan untuk belanja pegawai dan
     belanja barang, sedangkan kegiatan pendidikan dan pelatihan pada
     PUSDIKLAT Pegawai       yang dialokasikan pada anggaran DPKK hanya
     berupa Diklat Kepemimpinan Tingkat IV dengan realisasi sebesar
     Rp18.375.000,00 dan Penyusunan Modul Diklat berdasarkan kompetensi
     dengan realisasi sebesar Rp 113.568.000,00.,. dan         jika dibandingkan
antara kegiatan yang dialokasikan pada DIK-S DPKK dengan tujuan
penggunaan Dana Pengembangan Keahlian dan Keterampilan Tenaga
Kerja (DPKK) ternyata penggunaan DPKK-TKI pada Pusat Pendidikan dan
Pelatihan Pegawai tidak sesuai dengan tujuan penggunaanya yaitu dalam
rangka pengembangan dan        memberikan keterampilan serta keahlian
khususnya dalam pengembangan sumber daya manusia (SDM) bagi
Tenaga Kerja Indonesia.


Hal tersebut tidak sesuai dengan Keppres RI No. 42 Tahun 2002 Pasal 12
ayat (1) jo Keppres No.75 Tahun 1995 Pasal 10 ayat (2) dan
Kepmenakertrans No. Kep-148/MEN/2001 tanggal 23 Juli 2001 tentang
penggunaan Dana Pengembangan Keahlian dan Keterampilan Tenaga
Kerja Indonesia dalam Pasal 2 ayat (1) yang menyatakan bahwa DPKK
digunakan untuk kegiatan Pengembangan Keahlian dan Keterampilan
Tenaga Kerja Indonesia serta kegiatan lain yang berkaitan dengan Sumber
Daya manusia (SDM) dan Kesempatan Kerja.


Kondisi di atas     mengakibatkan   penggunaan   DPKK minimal sebesar
Rp804.615.000,00      tidak menunjang program DPKK sehingga kurang
efektif.


Hal tersebut terjadi karena Kelemahan dalam penyusunan program DPKK
Depnakertrans yang tidak memperhatikan tujuan penggunaan DPKK
sesuai ketentuan.


Atas masalah tersebut Atasan Langsung Bendaharawan DPKK-TKI
menjelaskan bahwa pengadaan kendaraan operasional, sarana dan
prasarana lainnya dimaksudkan untuk menunjang operasional Diklat,
namun untuk selanjutnya atas atensi BPK akan menjadi perhatian kami
dan penggunaan DPKK-TKI akan kami laksanakan sesuai dengan tujuan
penggunaannya.
7. Sisa Pengadaan Buku Senilai Rp11.836.500,00 Belum Dimanfaatkan

   Pemeriksaan secara uji petik atas dokumen pertanggungjawaban
   Keuangan DPKK –TKI Badan Pelatihan dan Produktivitas Depnakertrans
   diketahui    adanya kegiatan pencetakan buku Pola Diklat dan Sistem
   Karier sebanyak 1.000 buku senilai Rp19.500.000,00 oleh CV. Patner
   Usaha Sejati Jl. Wisma Semar No.11 Cilandak Jakarta Selatan` sesuai
   Surat Perintah Kerja (SPK) No.25/Lattas-Ses/DPKK/XII/2004 tanggal 6
   Desember 2004. Pekerjaan tersebut telah selesai dilaksanakan dan telah
   diserahterimakan dengan Berita Acara Serah Terima Barang/Pekerjaan
   No. 36/Lattas-Ses/DPKK/XII/2004 tanggal 15 Desember 2004. Dan telah
   dibayar lunas sesuai dengan SPM No. 884655Y/088/118 tanggal 21
   Desember 2004


   Pemeriksaan atas penatausahaan dan cek fisik pada tanggal 7 Oktober
   2005 diketahui bahwa terdapat sisa buku sebanyak 607 buah Buku Pola
   Karier senilai Rp11.836.500,00 (607 x Rp19.500,00) yang belum
   dimanfaatkan (+9 bulan sejak diterimanya barang yaitu             tanggal 15
   Desember 2004 s.d September 2005) dan saat ini masih tersimpan di
   gudang.
   Pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa penyerahan buku-buku telah
   diserahkanterimakan di Badan Pelatihan dan Produktivitas                dan
   rencananya akan didistribusikan/dikirim ke beberapa Instansi terkait,
   namun karena biaya pengiriman tidak ada maka belum seluruhnya dapat
   dikirim.


   Kondisi di atas tidak sesuai dengan Keppres Nomor 42 Tahun 2002 :
   Keppres RI No.42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran
   Pendapatan dan Belanja Negara Pasal 12 ayat (1) butir a menyatakan
   bahwa Pelaksanaan Anggaran Belanja Negara didasarkan atas prinsip-
   prinsip hemat, tidak mewah, efisien dan sesuai dengan kebutuhan teknis
   yang disyaratkan.


   Hal tersebut mengakibatkan sisa buku sebanyak 607 buah, apabila tidak
   segera      dimanfaatkan   dikhawatirkan   rusak   dan   hilang    sehingga
   memboroskan keuangan negara sebesar Rp11.836.500,00.
Kondisi tersebut terjadi karena perencanaan atas pengadaan buku tidak
didasarkan atas kebutuhan senyatanya dan pengawasan Atasan
Langsung Bendaharawan DPKK-TKI lemah.


Atas masalah tersebut Atasan Langsung Bendaharawan DPKK-TKI
menjelaskan bahwa sisa buku tersebut memang belum dimanfaatkan
secara optimal, dan rencananya buku-buku tersebut akan didistribusikan
kebeberapa Departemen namun karena biaya pengiriman tidak ada maka
buku-buku tersebut belum dapat dikirim, namun hal tersebut akan
menjadi perhatian kami.



                                    BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
                                                                                                                                     Lampiran I
              Daftar Kelebihan Pembayaran Pelaksanaan Diklat pada Proyek Diklat Pegawai Depnakertrans TA 2004

                                 Rencana Realisasi Pembayaran/SPM (orang) Selisih             Jumlah     Biaya Cucian Jumlah Selisih         Rekanan
No.         JENIS DIKLAT          (orang) (orang)                         (orang)              Hari      per hari (Rp)    (Rp)

1                2                   3         4         5           6          7 (5-4)         8             9           10 (6 x 7 x 8)          11

    1 TOT WIDYAISWARA
      - Angkatan I                        30        30       35    13.682.750          5             8            6.000        240.000 CV Patner Usaha
      - Angkatan II                       30        30       41    11.916.000         11             6            6.000        396.000 Sejati
    2 PENGELOLA PELATIHAN
      - Angkatan 18                       30        27       35    33.751.250             8         20            6.000        960.000
      - Angkatan 19                       30        25       34    35.525.300             9         21            6.000      1.134.000
    3 HIPERKES 1 ANGKATAN                 30        27       35    50.319.750             8         20            6.000        960.000
    4 APARAT PEMBINA UPT                  30        29       37    25.221.500             8         14            6.000        672.000
    5 PENINGK. KEMAMPUAN                  30        25       33    19.174.250             8         13            6.000        624.000
      PEJABAT PRODUKTIVITAS
      Jumlah I                                                                                                               4.986.000
    6 PEMANTAPAN PENGAWASAN               60        36       44   116.071.500             8         55            6.000      2.640.000 CV Bangun
      KETENAGAKERJAAN                                                                                                                  Perwira Tama
    7 PEMANTAPAN HUBINSYAKER              30        39       56   147.572.250         17            55            6.000      5.610.000

    8 PENGANTAR KERJA
      (INPASSING)
      -Angkatan 34                        30        29       37    35.484.250             8         20            6.000        960.000
      -Angkatan 35                        30        30       38    39.041.750             8         21            6.000      1.008.000
      Jumlah II                                                                                                             10.218.000
      Jumlah I dan II                    360       327   425      527.760.550         98                                    15.204.000
                                                                                                                       Lampiran II
                                 KEGIATAN PERJALANAN DINAS PADA PROYEK DIKLAT DEPNAKERTRANS TA 2004


No.      No/Tgl SPPD                   Nama                       Uraian                   Tgl/hari       Tujuan   Jumlah      Keterangan
 1            2                          3                          4                         5              6       7              8


       PENJAJAKAN PELAKSANAAN DIKLAT

  1 93/PPP/SPPD/VIII/04      Ir.Supiyan,Msi.     Dlm rangka kegiatan Penjajagan Diklat   20-21Agust'04 Serang        700.000
    02-08-'04(G.951/5102/                        Pengelola Pengelola Pelatihan Angk.18
    5960/09/P,07-09-'04)                         Depnakertrans ke Serang Prop.Banten.

  2 110/PPP/SPPD/VIII/04     Kamali              Dlm rangka kegiatan Penjajagan Diklat   20-21Agust'04 Serang        620.000
    13-08-'04(G.952/5104/                        Pengelola Pengelola Pelatihan Angk.18
    5960/09/P,07-09-'04)                         Depnakertrans ke Serang Prop.Banten.


  3 172/PPP/SPPD/X/04        Ir.Sri Nurdani      Dlm rangka Penjajakan ke Diklat Karya   09-10 Okt'04 Bogor          620.000
    01-10-'04(G.1320/5102/                       Nyata Cinagara - Bogor
    5960/10/P,19-10-'04)

  4 173/PPP/SPPD/X/04        Arachman,BA         Dlm rangka Penjajakan ke Diklat Karya   09-10 Okt'04 Bogor          540.000
    01-10-'04(G.1321/5102/                       Nyata Cinagara - Bogor
    5960/10/P,19-10-'04)

  5 171/PPP/SPPD/X/04        Purwanto            Dlm rangka Penjajakan ke Diklat Karya   09-10 Okt'04 Bogor          540.000
    01-10-'04(G.1322/5102/                       Nyata Cinagara - Bogor
    5960/10/P,19-10-'04)

  6 168/PPP/SPPD/X/04        Drs.Heru Setiawan   Dlm rangka Penjajakan ke Diklat         08-09 Okt'04 Purwakarta     540.000
    01-10-'04(G.1388/5102/                       Hyperkes ke Purwakarta
    5960/10/P,25-10-'04)

  7 167/PPP/SPPD/X/04        Sunarto             Dlm rangka Penjajakan ke Diklat         08-09 Okt'04 Purwakarta     620.000
    01-10-'04(G.1389/5102/                       Hyperkes ke Purwakarta
    5960/10/P,25-10-'04)

  8 170/PPP/SPPD/X/04        Tohari              Dlm rangka Penjajakan ke Diklat         08-09 Okt'04 Purwakarta     460.000
    01-10-'04(G.1390/5102/                       Hyperkes ke Purwakarta
    5960/10/P,25-10-'04)
1                 2                     3                              4                          5             6           7          8
    9 174/PPP/SPPD/X/04        Adhy Suprihanto,SE   Dlm rangka Penjajakan Persiapan          04-05 Okt'04 Cipayung,Bogor    540.000
      01-10-'04(A.1524/0101/                        Kegiatan Penyusunan Media Diklat
      5490/12/P,01-12-'04)                          (Penyempuran Kompetensi Diklat
                                                    Pengawas KK dan HS) di Cipayung,
                                                    Bogor

10 149/PPP/SPPD/IX/04          Drs.Soetrisno        Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja        30 Sept-    Banten          1.000.000
   27-09-'04(H.1227/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker    02 Okt' 04
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004

11 149.A/PPP/SPPD/IX/04        Ir.Supiyan,Msi       Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja        30 Sept-    Banten          1.000.000
   27-09-'04(H.1228/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker    02 Okt' 04
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004

12 148/PPP/SPPD/IX/04          Adhy Suprihanto,SE   Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja        30 Sept-    Banten           880.000
   27-09-'04(H.1229/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker    02 Okt' 04
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004

13 154/PPP/SPPD/X/04           Drs.Marsudi          Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja      07-09 Okt'04 Cirebon           860.000
   01-10-'04(H.1242/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004


14 155.A/PPP/SPPD/X/04         Siti Sarah,S.Sos     Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja      07-09 Okt'04 Cirebon           860.000
   01-10-'04(H.1243/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004

15 154.A/PPP/SPPD/X/04         Mulyadi,SE           Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja      07-09 Okt'04 Cirebon           860.000
   01-10-'04(H.1244/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004

16 156/PPP/SPPD/X/04           Drs.Subardjo,MM      Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja      08-10 Okt'04 Yogyakarta       1.300.000
   06-10-'04(H.1245/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004

17 155/PPP/SPPD/X/04           Suwarsi,BSc          Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja      08-10 Okt'04 Yogyakarta       1.180.000
   01-10-'04(H.1246/5103/                           Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker
   5960/10/P,11-10-'04)                             Depnakertrans TA 2004
1              2                       3                            4                          5             6         7         8
18 157/PPP/SPPD/X/04        Sandon               Dlm rangka Penjajakan Praktek Kerja      08-10 Okt'04 Yogyakarta    1.060.000
   06-10-'04(H.1247/5103/                        Lapangan Diklat Perantara Hubin Syaker
   5960/10/P,11-10-'04)                          Depnakertrans TA 2004

19 34/PPP/SPPD/VI/04        Ir.Supiyan,Msi       Dlm rangka kegiatan Penjajakan           24-27 Juni'04 Tegal        1.340.000
   18-06-'04(H.429/5103/                         Pratek Kerja Lapangan di (PKL) Diklat
   5960/07/P,08-07-'04)                          Pemantapan Pengawasan Ketenaga
                                                 kerjaan Angkatan I Depnakertrans
                                                 Tahun 2004 di Tegal,Jateng

20 40/PPP/SPPD/VI/04        Purwono              Dlm rangka kegiatan Penjajakan           24-27 Juni'04 Tegal        1.180.000
   18-06-'04(H.430/5103/                         Pratek Kerja Lapangan di (PKL) Diklat
   5960/07/P,08-07-'04)                          Pemantapan Pengawasan Ketenaga
                                                 kerjaan Angkatan I Depnakertrans
                                                 Tahun 2004 di Tegal,Jateng

21 33/PPP/SPPD/VI/04        Drs.Soejortomo,MM    Dlm rangka kegiatan Penjajakan           24-27 Juni'04 Tegal        1.340.000
   18-06-'04(H.431/5103/                         Pratek Kerja Lapangan di (PKL) Diklat
   5960/07/P,08-07-'04)                          Pemantapan Pengawasan Ketenaga
                                                 kerjaan Angkatan I Depnakertrans
                                                 Tahun 2004 di Tegal,Jateng

22 39/PPP/SPPD/VI/04        Wardhono,SE.MM       Dlm rangka kegiatan Penjajakan           24-27 Juni'04 Pekalongan   1.340.000
   18-06-'04(H.432/5103/                         Pratek Kerja Lapangan di (PKL) Diklat
   5960/07/P,08-07-'04)                          Pemantapan Pengawasan Ketenaga
                                                 kerjaan Angkatan I Depnakertrans
                                                 Tahun 2004 di Kota Pekalongan,Jateng

23 29.C/PPP/SPPD/VI/04      Adhy Suprihanto,SE   Dlm rangka kegiatan Penjajakan           16-19 Juni'04 Pemalang     1.180.000
   04-06-'04(H.433/5103/                         Pratek Kerja Lapangan di (PKL) Diklat
   5960/07/P,08-07-'04)                          Pemantapan Pengawasan Ketenaga
                                                 kerjaan Angkatan I Depnakertrans
                                                 Tahun 2004 di Kab.Pemalang,Jateng

24 30.C/PPP/SPPD/VI/04      Suryanto             Dlm rangka kegiatan Penjajakan           16-19 Juni'04 Pemalang     1.180.000
   04-06-'04(H.434/5103/                         Pratek Kerja Lapangan di (PKL) Diklat
   5960/07/P,08-07-'04)                          Pemantapan Pengawasan Ketenaga
                                                 kerjaan Angkatan I Depnakertrans
                                                 Tahun 2004 di Kab.Pemalang,Jateng
1              2                      3                              4                            5              6        7          8
25 35/PPP/SPPD/VII/04       Drs.Soetrisno        Dlm rangka kegiatan Penjajakan              01-03 Juli'04 Purwakarta     880.000
   18-06-'04(H.441/5103/                         Persiapan Pratek Kerja Lapangan (PKL)
   5960/07/P,08-07-'04)                          Diklat TAP Perantara HI (Hubin Syaker)
                                                 Angkatan 37 Depnakertrans

26 36/PPP/SPPD/VII/04       Ngadiman,SH          Dlm rangka kegiatan Penjajakan              01-03 Juli'04 Purwakarta     760.000
   18-06-'04(H.442/5103/                         Persiapan Pratek Kerja Lapangan (PKL)
   5960/07/P,08-07-'04)                          Diklat TAP Perantara HI (Hubin Syaker)
                                                 Angkatan 37 Depnakertrans

27 37/PPP/SPPD/VII/04       Adhy Suprihanto,SE   Dlm rangka kegiatan Penjajakan              01-03 Juli'04 Purwakarta     760.000
   18-06-'04(H.443/5103/                         Persiapan Pratek Kerja Lapangan (PKL)
   5960/07/P,08-07-'04)                          Diklat TAP Perantara HI (Hubin Syaker)
                                                 Angkatan 37 Depnakertrans

28 17A/PPP/SPPD/IV/2004     Purwono              Penjajakan Penyusunan Perangkat            10 s.d. 11 April Bogor      540.000,00
   tgl. 05-04-2004                               Pelaksanaan Diklat ke Bogor Jabar               2004

29 17/PPP/SPPD/IV/2004      Tohari               Penjajakan Penyusunan Perangkat            10 s.d. 11 April Bogor      460.000,00
   tgl. 05-04-2004                               Pelaksanaan Diklat ke Bogor Jabar               2004

30 17B/PPP/SPPD/IV/2004     Dudung Suprihatin    Penjajakan Penyusunan Perangkat            10 s.d. 11 April Bogor      460.000,00
   tgl. 05-04-2004                               Pelaksanaan Diklat ke Bogor Jabar               2004

31 19/PPP/SPPD/V/2004 tgl. Sandon                Penjajakan      Persiapan       Kegiatan    8 s.d. 9 Mei   Bogor       460.000,00
   07-05-2004                                    Penyusunan Media Diklat (Juknis Evaluasi       2004
                                                 Penyelenggaraan Diklat) Depnakertrans
                                                 TA 2004 di Cipayung, Bogor


32 19A/PPP/SPPD/V/2004      Beni Binarwan        Penjajakan      Persiapan       Kegiatan    8 s.d. 9 Mei   Bogor       540.000,00
   tgl. 07-05-2004                               Penyusunan Media Diklat (Juknis Evaluasi       2004
                                                 Penyelenggaraan Diklat) Depnakertrans
                                                 TA 2004 di Cipayung, Bogor



   PENYELESAIAN ADMINISTRASI

33 197/PPP/SPPD/X/04        Adhy Suprihanto      Dlm rangka Penyelesaian Administrasi        22-24 Okt'04 Serang          880.000
   15-10-'04(G.1376/5103/                        pada Praktek Kerja Lapangan Diklat
   5960/10/P,25-10-'04)                          Hubin Syaker di Serang
1              2                        3                            4                          5              6         7         8
34 198/PPP/SPPD/X/04        Sutarna              Dlm rangka Penyelesaian Administrasi      22-24 Okt'04 Serang           760.000
   15-10-'04(H.1377/5103/                        pada Praktek Kerja Lapangan Diklat
   5960/10/P,25-10-'04)                          Hubin Syaker di Serang

35 199/PPP/SPPD/X/04        Rismaniar            Dlm rangka Penyelesaian Administrasi      22-24 Okt'04 Serang           760.000
   15-10-'04(H.1378/5103/                        pada Praktek Kerja Lapangan Diklat
   5960/10/P,25-10-'04)                          Hubin Syaker di Serang

36 253/PPP/SPPD/XI/04       Adhy Suprihanto,SE   Dlm rangka kegiatan Penyelesaian          27-28 Nop'04 Cipayung,Bogor   540.000
   26-11-'04(A.1526/0101/                        Administrasi Kegiatan Penyusunan
   5490/12/P,01-12-'04)                          Program dan Anggaran Pusdiklat
                                                 Pegawai Depnakertrans Th.2005

37 254/PPP/SPPD/XI/04       Sandon               Dlm rangka kegiatan Penyelesaian          27-28 Nop'04 Cipayung,Bogor   460.000
   26-11-'04(A.1527/0101/                        Administrasi Kegiatan Penyusunan
   5490/12/P,01-12-'04)                          Program dan Anggaran Pusdiklat
                                                 Pegawai Depnakertrans Th.2005

38 18/PPP/SPPD/IV/2004      Sandon               Penyelesaian    Administrasi   Kegiatan 24 s.d. 25 April Bogor          460.000
   tgl. 05-04-2004                               Penyusunan Perangkat Penyelenggaraan         2004
                                                 Diklat (Pedoman PKL Diklat Was KK dan
                                                 Perantara HI/Hubinsyaker dan Tata
                                                 Upacara Sipil) Depnakertrans TA 2004 di
                                                 Cipayung, Bogor
39 18B/PPP/SPPD/IV/2004     Adhy Suprihanto,SE   Penyelesaian    Administrasi   Kegiatan 24 s.d. 25 April Bogor          540.000
   tgl. 05-04-2004                               Penyusunan Perangkat Penyelenggaraan         2004
                                                 Diklat (Pedoman PKL Diklat Was KK dan
                                                 Perantara HI/Hubinsyaker dan Tata
                                                 Upacara Sipil) Depnakertrans TA 2004 di
                                                 Cipayung, Bogor

40 20B/PPP/SPPD/V/2004      Wardhono,SE.MM       Penyelesaian    Administrasi    Kegiatan 25 s.d. 26 Mei Bogor           620.000
   tgl. 07-05-2004                               Penyusunan Media Diklat (Juknis Evaluasi     2004
                                                 Penyelenggaraan Diklat) Depnakertrans
                                                 TA 2004 di Cipayung - Bogor
1               2                   3                              4                           5              6     7          8
41 20A/PPP/SPPD/V/2004     Adhy Suprihanto,SE   Penyelesaian    Administrasi    Kegiatan 25 s.d. 26 Mei Bogor       540.000
   tgl. 24-05-2004                              Penyusunan Media Diklat (Juknis Evaluasi     2004
                                                Penyelenggaraan Diklat) Depnakertrans
                                                TA 2004 di Cipayung - Bogor


42 26B/PPP/SPPD/VI/2004    Adhy Suprihanto,SE   Penyelesaian     Administrasi Kegiatan 5 s.d. 6 Juni    Bogor     540.000,00
   tgl. 28-05-2004                              Penyusunan Kurikulum (Diklat Pengelola     2004
                                                Pelatihan) Depnakertrans TA 2004 di
                                                Cipayung - Bogor

43 26C/PPP/SPPD/VI/2004 Wardhono,SE.MM          Penyelesaian     Administrasi Kegiatan 5 s.d. 6 Juni    Bogor     620.000,00
   tgl. 28-05-2004                              Penyusunan Kurikulum (Diklat Pengelola     2004
                                                Pelatihan) Depnakertrans TA 2004 di
                                                Cipayung - Bogor

   MENCARI BAHAN HPS
44 14A/PPP/SPPD/III/2004 Drs. Heru Setiawan     Koordinasi Pelaksanaan Proyek (mencari    3- 4 Apr 04   Bogor       540.000
   tgl. 29-03-2004                              bahan HPS) ke Bogor Jawa Barat

45 14B/PPP/SPPD/III/2004   Syafei Asjri         Koordinasi Pelaksanaan Proyek (mencari    3- 4 Apr 04   Bogor       540.000
   tgl. 29-03-2004                              bahan HPS) ke Bogor Jawa Barat

46 14/PPP/SPPD/III/2004    Mufril               Koordinasi Pelaksanaan Proyek (mencari    3- 4 Apr 04   Bogor       540.000
   tgl. 29-03-2004                              bahan HPS) ke Bogor Jawa Barat

47 15/PPP/SPPD/III/2004    Sandon               Koordinasi Pelaksanaan Proyek (mencari    3- 4 Apr 04   Bogor       460.000
   tgl. 29-03-2004                              bahan HPS) ke Bogor Jawa Barat

  Jumlah                                                                                                          35.400.000

								
To top