EJEMPLO Título de Renta Fija a Tasa Variable, con Curva de Rendimieto

SUPERINTENDENCIA BANCARIA ANEXO TECNICO -- CIRCULAR EXTERNA 014 DE 1998 Página No. 1 ANEXO TECNICO OPERACIONES DERIVADAS 1. Códigos Contables para Operaciones Derivadas, PUC sector financiero. Códigos que se crean para la contabilización de las operaciones derivadas en el plan de cuentas para el Sector Financiero: 1515 151505 151506 151510 151515 151516 151520 151525 151526 151530 151535 151536 151540 Contratos Forward Derechos de compra sobre divisas Derechos de venta sobre divisas Derechos sobre tasas de interés Derechos de compra sobre títulos Derechos de venta sobre títulos Derechos -Otros Obligaciones de compra sobre divisas Obligaciones de venta sobre divisas Obligaciones sobre tasas de interés Obligaciones compra sobre títulos Obligaciones venta sobre títulos Obligaciones -Otros 1516 151605 151606 151610 151615 151616 151620 151625 151626 151630 151635 151636 151640 Contratos de Futuros Derechos de compra sobre divisas Derechos de venta sobre divisas Derechos sobre tasas de interés Derechos de compra sobre títulos Derechos de venta sobre títulos Derechos -Otros Obligaciones de compra sobre divisas Obligaciones de venta sobre divisas Obligaciones sobre tasas de interés Obligaciones de compra sobre títulos Obligaciones de venta sobre títulos Obligaciones -Otros 1517 151705 151710 151715 151720 151725 151730 1518 151805 151810 Swaps Derechos sobre divisas Derechos sobre tasas de interés Derechos -Otros Obligaciones sobre divisas Obligaciones sobre tasas de interés Obligaciones -Otros Utilidad o pérdida en valoración de opciones Calls sobre Divisas Calls sobre Tasas de Interés SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 2 151815 151820 151825 151830 151835 151840 151845 151850 151855 151860 Calls sobre Títulos Calls - Otras Puts sobre Divisas Puts sobre Tasas de Interés Puts sobre Títulos Puts - Otras Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Caps, Floors, Collars y Otras - Otras 192075 196015 196020 271575 411575 Comisiones Pagadas por Productos Derivados En contratos de futuros - Efectivo En contratos de futuros - Títulos Comisiones Recibidas por Productos Derivados Comisiones por Productos Derivados 4129 412905 412906 412910 412915 412916 412920 412925 412926 412930 412935 412936 412940 412945 412950 412955 412960 412961 412962 412965 412966 412967 412970 412971 412972 412975 412976 412977 412999 511575 Utilidad en la valoración de derivados Contratos Forwards de compra de Divisas Contratos Forwards de venta de Divisas Contratos Forwards sobre Tasas de Interés Contratos Forwards de compra de Títulos Contratos Forwards de venta de Títulos Contratos Forwards - Otros Contratos de Futuros de compra de Divisas Contratos de Futuros de venta de Divisas Contratos de Futuros sobre Tasas de Interés Contratos de Futuros de compra de Títulos Contratos de Futuros de venta de Títulos Contratos de Futuros - Otros Swaps sobre Divisas Swaps sobre Tasas de Interés Swaps - Otros Opciones Calls sobre Divisas Opciones Puts sobre Divisas Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Opciones Calls sobre Tasas de Interés Opciones Puts sobre Tasas de Interés Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Opciones Calls sobre Títulos Opciones Puts sobre Títulos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Opciones Calls - Otros Opciones Puts - Otros Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Ajuste por Inflación Comisiones por Productos Derivados SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 3 5129 512905 512906 512910 512915 512916 512920 512925 512926 512930 512935 512936 512940 512945 512950 512955 512960 512961 512962 512965 512966 512967 512970 512971 512972 512975 512976 512977 512999 Pérdida en la valoración de derivados Contratos Forwards de compra de Divisas Contratos Forwards de venta de Divisas Contratos Forwards sobre Tasas de Interés Contratos Forwards de compra de Títulos Contratos Forwards de venta de Títulos Contratos Forwards - Otros Contratos de Futuros de compra de Divisas Contratos de Futuros de venta de Divisas Contratos de Futuros sobre Tasas de Interés Contratos de Futuros de compra de Títulos Contratos de Futuros de venta de Títulos Contratos de Futuros - Otros Swaps sobre Divisas Swaps sobre Tasas de Interés Swaps - Otros Opciones Calls sobre Divisas Opciones Puts sobre Divisas Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Opciones Calls sobre Tasas de Interés Opciones Puts sobre Tasas de Interés Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Opciones Calls sobre Títulos Opciones Puts sobre Títulos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Opciones Calls - Otros Opciones Puts - Otros Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Ajuste por Inflación 6250 625004 625008 625012 625016 625020 625024 625028 625032 625036 625040 Opciones Emitidas Derechos Calls sobre Divisas Derechos Calls sobre Tasas de Interés Derechos Calls sobre Títulos Derechos Calls - Otras Derechos Puts sobre Divisas Derechos Puts sobre Tasas de Interés Derechos Puts sobre Títulos Derechos Puts - Otras Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés 625052 625056 625060 625064 625068 625072 625076 625080 625084 Obligaciones Calls sobre Divisas Obligaciones Calls sobre Tasas de Interés Obligaciones Calls sobre Títulos Obligaciones Calls - Otras Obligaciones Puts sobre Divisas Obligaciones Puts sobre Tasas de Interés Obligaciones Puts sobre Títulos Obligaciones Puts - Otras Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 4 625088 625092 625096 Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras - Otras 6450 645004 645008 645012 645016 645020 645024 645028 645032 645036 645040 645044 645048 645052 645056 645060 645064 645068 645072 645076 645080 645084 645088 645092 645096 Opciones Compradas Derechos Calls sobre Divisas Derechos Calls sobre Tasas de Interés Derechos Calls sobre Títulos Derechos Calls - Otras Derechos Puts sobre Divisas Derechos Puts sobre Tasas de Interés Derechos Puts sobre Títulos Derechos Puts - Otras Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Derechos Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Obligaciones Calls sobre Divisas Obligaciones Calls sobre Tasas de Interés Obligaciones Calls sobre Títulos Obligaciones Calls - Otras Obligaciones Puts sobre Divisas Obligaciones Puts sobre Tasas de Interés Obligaciones Puts sobre Títulos Obligaciones Puts - Otras Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras - Otras SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 5 2. Códigos Contables para Operaciones Derivadas, PUC sector asegurador. Códigos que se crean para la contabilización de las operaciones derivadas en el plan de cuentas para el Sector Asegurador: 1614 161405 161406 161410 161415 161516 161420 161425 161426 161430 161435 161436 161440 1616 161605 161606 161610 161615 161616 161620 161625 161626 161630 161635 161636 161640 1617 161705 161710 161715 161720 161725 161530 1618 161805 161810 161815 161820 161825 161830 161835 161840 161845 161850 161855 Contratos Forward Derechos de compra sobre divisas Derechos de venta sobre divisas Derechos sobre tasas de interés Derechos de compra sobre títulos Derechos de venta sobre títulos Derechos -Otros Obligaciones de compra sobre divisas Obligaciones de venta sobre divisas Obligaciones sobre tasas de interés Obligaciones de compra sobre títulos Obligaciones de venta sobre títulos Obligaciones -Otros Contratos de Futuros Derechos de compra sobre divisas Derechos de venta sobre divisas Derechos sobre tasas de interés Derechos de comprasobre títulos Derechos de venta sobre títulos Derechos -Otros Obligaciones de compra sobre divisas Obligaciones de venta sobre divisas Obligaciones sobre tasas de interés Obligaciones de compra sobre títulos Obligaciones de venta sobre títulos Obligaciones -Otros Swaps Derechos sobre divisas Derechos sobre tasas de interés Derechos -Otros Obligaciones sobre divisas Obligaciones sobre tasas de interés Obligaciones -Otros Utilidad o pérdida en valoración de opciones Calls sobre Divisas Calls sobre Tasas de Interés Calls sobre Títulos Calls - Otras Puts sobre Divisas Puts sobre Tasas de Interés Puts sobre Títulos Puts - Otras Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 6 161860 192075 196015 196020 271575 411575 4129 412905 412906 412910 412915 412916 412920 412925 412926 412930 412935 412936 412940 412945 412950 412955 412960 412961 412962 412965 412966 412967 412970 412971 412972 412975 412976 412977 412999 511575 5129 512905 512906 512910 512915 512916 512920 512925 512926 Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Comisiones Pagadas por Productos Derivados En contratos de futuros - Efectivo En contratos de futuros - Títulos Comisiones Recibidas por Productos Derivados Comisiones por Productos Derivados Utilidad en la valoración de derivados Contratos Forwards de Compra de Divisas Contratos Forwards de Venta de Divisas Contratos Forwards sobre Tasas de Interés Contratos Forwards de Compra de Títulos Contratos Forwards de Venta de Títulos Contratos Forwards - Otros Contratos de Futuros de Compra de Divisas Contratos de Futuros de Venta de Divisas Contratos de Futuros sobre Tasas de Interés Contratos de Futuros de Compra de Títulos Contratos de Futuros de Venta de Títulos Contratos de Futuros - Otros Swaps Sobre Divisas Swaps Sobre Tasas de Interés Swaps - Otros Opciones Calls Sobre Divisas Opciones Puts Sobre Divisas Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Divisas Opciones Calls sobre Tasas de Interés Opciones Puts Sobre Tasas de Interés Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Tasas deInterés Opciones Calls Sobre Títulos Opciones Puts Sobre Títulos Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Títulos Opciones Calls - Otros Opciones Puts - Otros Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Ajuste por Inflación Comisiones por Productos Derivados Pérdida en la valoración de derivados Contratos Forwards de Compra de Divisas Contratos Forwards de Venta de Divisas Contratos Forwards sobre Tasas de Interés Contratos Forwards de Compra de Títulos Contratos Forwards de Venta de Títulos Contratos Forwards - Otros Contratos de Futuros de Compra de Divisas Contratos de Futuros de Venta de Divisas SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 7 512930 512935 512936 512940 512945 512950 512955 512960 512961 512962 512965 512966 512967 512970 512971 512972 512975 512976 512977 512999 6250 625004 625008 625012 625016 625020 625024 625028 625032 625036 625040 625044 625048 625052 625056 625060 625064 625068 625072 625076 625080 625084 625088 625096 Contratos de Futuros sobre Tasas de Interés Contratos de Futuros de Compra de Títulos Contratos de Futuros de Venta de Títulos Contratos de Futuros - Otros Swaps sobre Divisas Swaps sobre Tasas de Interés Swaps - Otros Opciones Calls Sobre Divisas Opciones Puts Sobre Divisas Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Divisas Opciones Calls sobre Tasas de Interés Opciones Puts Sobre Tasas de Interés Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Tasas deInterés Opciones Calls Sobre Títulos Opciones Puts Sobre Títulos Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Títulos Opciones Calls - Otros Opciones Puts - Otros Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Ajuste por Inflación Opciones Emitidas Derechos Calls Sobre Divisas Derechos Calls Sobre Tasas de Interés Derechos Calls Sobre Títulos Derechos Calls - Otras Derechos Puts Sobre Divisas Derechos Puts sobre Tasas de Interés Derechos Puts sobre Títulos Derechos Puts - Otras Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Divisas Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Tasas de Interés Derechos Caps, Floors, Collars y Otras sobre Títulos Derechos Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Obligaciones Calls Sobre Divisas Obligaciones Calls Sobre Tasas de Interés Obligaciones Calls Sobre Títulos Obligaciones Calls - Otras Obligaciones Puts Sobre Divisas Obligaciones Puts Sobre Tasas de Interés Obligaciones Puts Sobre Títulos Obligaciones Puts - Otras Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Divisas Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Títulos Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras - Otras 6450 645004 645008 645012 645016 645020 645024 645028 645032 Opciones Compradas Derechos Calls Sobre Divisas Derechos Calls Sobre Tasas de Interés Derechos Calls Sobre Títulos Derechos Calls - Otras Derechos Puts Sobre Divisas Derechos Puts Sobre Tasas de Interés Derechos Puts Sobre Títulos Derechos Puts - Otras SUPERINTENDENCIA BANCARIA Página No. 8 645036 645040 645044 645048 645052 645056 645060 645064 645068 645072 645076 645080 645084 645088 645096 Derechos Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Divisas Derechos Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Tasas de Interés Derechos Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Títulos Derechos Caps, Floors, Collars y Otras - Otras Obligaciones Calls Sobre Divisas Obligaciones Calls Sobre Tasas de Interés Obligaciones Calls Sobre Títulos Obligaciones Calls - Otras Obligaciones Puts Sobre Divisas Obligaciones Puts Sobre Tasas de Interés Obligaciones Puts Sobre Títulos Obligaciones Puts - Otras Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Divisas Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras Sobre Títulos Obligaciones Caps, Floors, Collars y Otras - Otras