CAPÍTULO IV PERSPECTIVAS DE LARGO PLAZO PARA SEGUROS NO EVALUADOS

CAPÍTULO IV PERSPECTIVAS DE LARGO PLAZO PARA SEGUROS NO EVALUADOS ACTUARIALMENTE IV. PERSPECTIVAS DE LARGO PLAZO PARA SEGUROS NO EVALUADOS ACTUARIALMENTE En el Artículo 273 de la Ley del Seguro Social se establece que en este Informe se deben evaluar las perspectivas de los seguros ofrecidos por el IMSS. En el Capítulo III se presentaron las valuaciones actuariales de los seguros de Invalidez y Vida (SIV), de Riesgos de Trabajo (SRT) y del ramo de Gastos Médicos de Pensionados (GMP)83, mientras que en este capítulo se complementa la evaluación de las perspectivas futuras de todos los seguros a través de proyecciones financieras de largo plazo de los Seguros de Enfermedades y Maternidad en el ramo de trabajadores en activo (SEM), el Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales (SGPS) así como el Seguro de Salud para la Familia (SSFAM). Cabe mencionar que no existe una metodología actuarial universalmente aceptada que pueda ser aplicada a los tres seguros antes mencionados. Es importante mencionar que las proyecciones de este capítulo fueron elaboradas por el Instituto, mientras que en años anteriores la presente sección era el resultado de un estudio externo elaborado en forma anual desde 2002 por el Departamento del Actuario del Reino Unido (GAD)84. Esta decisión se tomó en base a que el Instituto cuenta ya con un desarrollo importante en sus herramientas de proyección financiera. Si en el futuro se estima conveniente contar con apoyo externo para evaluar otras opciones de política diferentes a las evaluadas en los últimos años, se valorará la conveniencia de contar nuevamente con dicha asesoría. Los resultados reportados en esta sección se presentan como las primas requeridas para equilibrar ingresos y gastos de cada seguro hasta el año 2050, expresadas como porcentajes de las tasas totales de aportación establecidas en la LSS85. La prima media de equilibrio (PME) es la que iguala el valor presente de los ingresos y gastos del seguro respectivo a partir del momento en que se instale, mientras que la prima de reparto (Reparto) es aquella requerida para equilibrar ingresos y gastos cada año. 83 Es importante mencionar que en el caso del SIV y de SRT, sólo se tomaron en cuenta las proyecciones del gasto en sus prestaciones económicas, ya que por una parte no existe una metodología actuarial universalmente aceptada para proyectar otro tipo de gastos, como los administrativos y de personal, y por otra, ya que se consideró relevante evaluar la suficiencia del SIV y del SRT de acuerdo con el costo de sus prestaciones económicas, simplemente para verificar si hay congruencia entre lo que se paga por ellas y los ingresos de estos seguros. 84 “Reporte Actuarial sobre la Solvencia, Riesgos y Reservas del Instituto Mexicano del Seguro Social al 31 de diciembre de 2002, 2003, 2004, 2005 y 2006”. 85 Se mantiene el formato de presentación y el período de análisis de años anteriores para que los resultados puedan ser fácilmente comparados con los mostrados en Informes previos. 155 IV.1. Cinco Reportes, un Mismo Diagnóstico: GAD 2002-2006 Los cinco reportes anuales presentados por el GAD al Instituto no presentan cambios significativos en sus resultados86. En este sentido, el trabajo elaborado por el GAD en el periodo 2002-2006, el cual se refinó año tras año ante un mejor conocimiento del Instituto por parte de este consultor externo así como con el insumo de más y mejor información, ofrece un diagnóstico certero de la posición financiera en que se encuentran los seguros administrados por el Instituto: i) Los seguros médicos son deficitarios, algunos de ellos como en el caso del ramo de gastos médicos de pensionados del SEM, la PME ha estado consistentemente en todos los reportes por encima de 400 por ciento de la prima actual de Ley. En el ramo de trabajadores activos del SEM esta misma prima ha observado valores en un rango entre 160 y 140 por ciento para 2002 y 2006, respectivamente. Para el Seguro de Salud para la Familia, la PME se encontró siempre alrededor de 500 por ciento87. ii) Los seguros no médicos son superavitarios. En el caso del SIV, las PME calculadas en los dos últimos reportes anuales del GAD son de 62.5 y 57.4 por ciento, respectivamente. Para el SRT, dichos valores fueron de 77.2 y 77.6 por ciento, respectivamente. En el caso de RT, a diferencia de las valuaciones actuariales presentadas en el capítulo III, en sus proyecciones financieras el GAD incorpora los gastos administrativos y el gasto en la atención médica de los trabajadores que sufren un siniestro. Para el Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales, los reportes presentan en todos los casos un déficit durante los primeros años. La única diferencia es que en el primer estudio la PME fue cercana a 115 por ciento de la prima actual de Ley. En 2005, el GAD modificó a la baja sus expectativas sobre la demanda de guarderías, por lo que en sus estudios a partir de ese año presentan una PME cercana a la prima actual de Ley. iii) Políticas propuestas por el GAD para mejorar la situación financiera de los seguros médicos a partir de su reporte 2003. Partiendo de los resultados anteriores, el GAD evaluó la política de rebalanceo de primas, la cual liberaba recursos del SIV y del SRT a través de una disminución de puntos de prima que los mantuviera en equilibrio financiero de largo plazo, y 86 Quizás el único cambio significativo de los resultados presentados por el GAD durante los últimos cinco años es en el SIV, donde en su primer reporte (2002) calcularon una prima media de equilibrio de 105 por ciento de la prima actual, mientras que en reportes subsecuentes esta misma tasa la colocan, por ejemplo, en 62.5 por ciento y 57 por ciento, en 2005 y 2006, respectivamente. 87 A excepción del primer reporte en 2002 donde se calculó en 250 por ciento. 156 transferir así esos recursos al SEM de asegurados en activo a través de un aumento de prima de Ley88. Como es de esperarse dicha política mejora la situación financiera del SEM. Por ejemplo, en los últimos dos reportes se observa una mejoría de alrededor de 15 puntos porcentuales de la PME. Dicha política presupone en todo momento evitar aumentos en el total de las contribuciones obrero patronales, con el fin de evitar un impacto negativo en la incorporación de más trabajadores al Instituto. El GAD menciona que la estructura de aportaciones del SEM de trabajadores en activo permite que, en la medida de que el aumento en los salarios en la economía sean superiores a la inflación y al salario mínimo, la tasa de contribución al SEM expresada como porcentaje del salario base de cotización (SBC) se irá reduciendo. En este sentido, analiza el supuesto de mantener constante como proporción del SBC las aportaciones totales de los tres sectores hasta el 205089. Conjuntamente con el efecto del rebalanceo de primas, esto le permitiría al SEM de trabajadores activos disminuir su PME a 112.6, 106.7 y 111.6 por ciento, según los resultados presentados en los reportes de 2004, 2005 y 2006, respectivamente. Como se mencionó anteriormente, el ramo de Gastos Médicos de Pensionados presentó en todos los reportes el déficit más significativo. En este sentido, el GAD evaluó el impacto que tendría sobre la situación financiera de este ramo una aportación adicional del Gobierno Federal igual a la que se hace para cada asegurado del SEM de trabajadores activos. Con la incorporación de estos recursos adicionales, la PME hasta el 2050 se colocó en un rango de 300 y 400 por ciento de la prima actual de Ley. 88 En forma complementaria la política de rebalanceo de primas supone concentrar todas las prestaciones de naturaleza médica en el SEM (a excepción del SSFAM), y en contraparte todas las prestaciones de corto plazo en el SIV y en el SRT. 89 El porcentaje total y por sector varía de acuerdo al año del reporte. Con las cifras presentadas en su reporte al 31 de diciembre de 2006, se estima que el SEM dejaría de perder en el largo plazo un promedio anual de 2.6 por ciento de la masa salarial de los asegurados. 157 IV.2. Perspectivas del Seguro de Enfermedades y Maternidad en su Ramo de Trabajadores en Activo, Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales y Seguro de Salud para la Familia Como se mencionó anteriormente, esta sección complementa los resultados del capítulo III, donde se mostraron los resultados de las valuaciones actuariales de los seguros de Invalidez y Vida (SIV), de Riesgos de Trabajo (SRT) y del ramo de Gastos Médicos de Pensionados (GMP). En los últimos cinco años y con base en la experiencia desarrollada durante los trabajos conjuntos con el GAD, el Instituto ha logrado depurar sus proyecciones financieras a nivel global, como se presenta en el capítulo XIII, así como a nivel de seguro, como se presentó en el capítulo III de valuaciones actuariales, así como en las siguientes secciones. IV.2.1. Seguro de Enfermedades y Maternidad en su ramo de trabajadores en activo (SEM) Como se puede apreciar en la gráfica IV.1, el SEM en su ramo de trabajadores en activo experimentará un déficit anual creciente en los próximos 42 años. Gráfica IV.1. Proyección del Déficit Anual del Seguro de Enfermedades y Maternidad (miles de millones de pesos de 2007) 0 2008 -20 Miles de millones de pesos x 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 -40 -60 -80 -100 -120 Fuente: IMSS. Dada la estructura actual de contribuciones, estos desequilibrios financieros de largo plazo se deben básicamente a que i) sus costos laborales son relativamente altos y crecientes, debido a que este seguro emplea una proporción alta de los trabajadores del IMSS y se asigna una 158 proporción elevada de las obligaciones del RJP; ii) se estima que el precio de los medicamentos estará por encima del nivel de inflación general. En este sentido se adopta el supuesto de que los precios de los medicamentos crecerán en términos reales a un ritmo de 3.5 por ciento anual por los siguientes 25 años, y sólo a partir de entonces el incremento en precios comenzará a estabilizarse gradualmente hasta disminuir a una tasa de crecimiento de 1.5 por ciento anual; iii) el envejecimiento poblacional implica que irá aumentando el número de personas en edad avanzada cuyo costo de atención médica es más elevado; y a que iv) una parte importante de la estructura de los ingresos por contribuciones al SEM depende de la evolución de la inflación y del salario mínimo, por lo que si los salarios de cotización crecen más rápido que los otros dos, como se establece en los supuestos de la proyección, se erosiona la base de ingresos de este seguro como proporción de la masa salarial. La gráfica IV.2 muestra cómo debería incrementarse la tasa de contribución al SEM para equilibrar sus ingresos y gastos hasta el año 2050. En este sentido, el análisis señala que se requeriría una PME 34.8 por ciento superior a la que actualmente establece la Ley90. En este caso el análisis supone que el aumento debe realizarse a partir de 2009, para así empezar a generar las reservas que se utilizarían posteriormente. Si se estima que la tasa establecida en la LSS en 2009 expresada como proporción del SBC promedio será de 10.4 por ciento, entonces a partir del próximo año se requeriría un aumento en la aportación total de trabajadores, empleadores y Gobierno Federal de 14.0 por ciento de la nómina. Dicho de otra forma, para lograr y mantener el equilibrio financiero en el SEM, se requiere aumentar a partir de 2009 las contribuciones tripartitas a ese seguro en 3.6 puntos porcentuales del SBC. 90 Algunos componentes de la contribución del SEM se establecen sobre el salario mínimo vigente del Distrito Federal, o sobre la actualización por inflación vigente el primero de julio de 1997. 159 Gráfica IV.2. Tasas de Contribución que Equilibran Ingresos y Gastos del Seguro de Enfermedades y Maternidad (como proporción de la tasa total de contribuciones establecida en la Ley*) 160% 150% 140% Reparto 130% 120% 110% 100% 2007 2010 2015 2020 2025 2030 Años 2035 2040 2045 2050 PME a 10 años PME * La tasa actual equivale al 10.7 por ciento de los salarios. Fuente: IMSS. Por otro lado, la PME a 10 años muestra que durante el periodo 2009-2018 la prima de financiamiento debería ser superior en 15.0 por ciento. Esto requeriría un aumento a partir de 2009 a un porcentaje de aportación total de trabajadores, empleadores y Gobierno Federal de 11.96 por ciento, y posteriormente aumentarlo cada 10 años. Por su parte, la prima de reparto en el año 2050 debería ser cercana a 60 por ciento superior a la prima actual de Ley. En el 2007 el Gobierno Federal aportó al SEM una contribución igual a 13.9 por ciento de un Salario Mínimo General para el Distrito Federal de julio de 1997, cantidad que se actualiza trimestralmente de acuerdo con la variación del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Los patrones, por otro lado, aportan 19.75 por ciento de un Salario Mínimo General del Distrito Federal vigente. Es decir, la aportación del Gobierno Federal evoluciona de acuerdo con la inflación, mientras que la patronal cambia con el salario mínimo. De mantenerse la actual estructura de contribuciones por sujeto obligado, el SEM no sería capaz de generar una reserva que le permita en un futuro igualar sus ingresos con sus gastos. 160 IV.2.2. Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales (SGPS) La proyección financiera de ingresos y gastos del Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales da como resultado que este seguro presentará una situación deficitaria hasta el año 2027, y a partir de entonces comenzará a estar en superávit, como se muestra en la gráfica IV.3. Como se reportó en el capítulo II, durante la próxima década se espera todavía un crecimiento importante en la demanda del servicio de guarderías, la cual tenderá a disminuir gradualmente en años posteriores. Para las proyecciones de este año se mantiene dicho supuesto. Gráfica IV.3. Proyección del Déficit Anual del Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales (miles de millones de pesos de 2006) 2.0 1.5 Miles de millones de pesos x 1.0 0.5 0.0 2008 -0.5 -1.0 -1.5 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 Fuente: IMSS. Como se aprecia en la gráfica IV.4, de mantenerse la prima de Ley actual, el SGPS no sería capaz de establecer una reserva que le permita en un futuro igualar sus ingresos con sus gastos, ya que en sus proyecciones de ingresos y gastos se observa la presencia de un déficit durante los primeros 18 años del periodo analizado. En el corto plazo, como se observa en el rápido incremento en la prima de reparto durante los primeros siete años, bajo la prima de Ley actual el seguro enfrentará problemas para expandir la capacidad instalada en guarderías. 161 Gráfica IV.4. Tasas de Contribución que Equilibran Ingresos y Gastos del Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales (como proporción de la tasa total de contribuciones establecida en la Ley) 110% 105% Reparto 100% PME a 10 años PME 95% 90% 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 * La tasa actual equivale al uno por ciento de los salarios. Fuente: IMSS. IV.2.3. Seguro de Salud para la Familia (SSFAM) De acuerdo con las proyecciones financieras el SSFAM el déficit empeorará durante los años siguientes, como se observa en la gráfica IV.5. Si en 2009 se comenzara a aplicar la PME, las cuotas a pagar tendrían que ser casi cinco veces superiores al nivel de la estructura de las contribuciones establecidas en la Ley. Lo anterior incluso después de la reforma realizada en 2001, a partir de la cual la cuota a pagar depende del número y edad de los miembros de la familia, como se observa en la gráfica IV.6. El déficit creciente bajo la estructura actual de cuotas no le permitiría a este seguro establecer una reserva. 162 Gráfica IV.5. Proyecciones del Déficit Anual del Seguro de Salud para la Familia (miles de millones de pesos de 2006) 0 2006 Miles de millones de pesos x -5 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 -10 -15 -20 Fuente: IMSS. Gráfica IV.6. Tasas de Contribución que Equilibran Ingresos y Gastos del Seguro de Salud para la Familia (como proporción del nivel y estructura de las contribuciones establecidas en la Ley) 700% 650% 600% 550% 500% 450% 400% 350% 300% 250% 2010 Fuente: IMSS. Reparto PME a 10 años PME 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 La solución financiera de este seguro requiere de una revisión de sus cuotas al alza. Sin embargo, incluso éstas podrían no ser suficientes, pues como se ha establecido en anteriores 163 Informes, el problema del SSFAM pudiera originarse en otros elementos estructurales. Al ser voluntario, probablemente sólo las familias que tienen la necesidad de usar sus prestaciones encuentran provechoso afiliarse y pagar cuotas. Este fenómeno es común en los esquemas de seguridad que no alcanzan una cobertura universal o que son voluntarios. 164