COMUNICADO PRESENTACION DEL LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA SOFTWARE by rockman17

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									                                              COMUNICADO
                             PRESENTACION DEL LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA
                                        SOFTWARE DA VINCI - LCV

El Servicio de Impuestos Nacionales informa:

Que, una vez aprobada la Resolución Normativa de Directorio Nº 10-0047-05 relativa al nuevo formato de
presentación del Libro de Compras y Ventas IVA en un archivo plano (.txt) a través del Sistema Da Vinci a
partir del mes de marzo con la información de febrero de 2006, corresponde aclarar los siguientes aspectos
técnicos:

1) La versión actual del módulo Da Vinci – LCV, permite que los importes sujetos a crédito fiscal y débito
fiscal; así como el crédito fiscal IVA y el débito fiscal IVA consignen montos con y sin decimales. Sin embargo
los importes a consignarse en la pantalla del software Total ventas y Total compras deberán ser redondeados, los
mismos que deberán coincidir con los registrados en el Form. 143 o 200 (IVA).

2) El formato de la fecha a registrar en los archivos correspondientes al Libro de Compras y Ventas IVA deberá
ser separado por el carácter “/” de la siguiente forma: DD/MM/AAAA, por ejemplo: 04/03/2006.

Ejemplo:
Archivo de compras (registro factura de compra con decimales y sin decimales)
                                                                                                                          IMPORTE
 TIPO DE                           RAZON                            NUMERO
                  NIT                             NUMERO                              NUMERO DE           FECHA           SUJETO A        CREDITO
FACTURA                            SOCIAL                          POLIZA DE
               PROVEEDOR                          FACTURA                               ORDEN            FACTURA          CREDITO          FISCAL
    (*)                          PROVEEDOR                       IMPORTACION
                                                                                                                            FISCAL
     1          1003579028       SIN                  567                0            3028206075         10/02/2006                 55             7
     1          1234567890       ABM LTDA             123                0            1230987645         12/02/2006             500.80         65.10
(*) Corresponde al tipo de compra: 1 = compras para mercado interno; 2 = compras para exportaciones; 3 = compras tanto para el mercado interno como
para exportaciones.


Archivo de ventas (registro factura de venta con decimales y sin decimales)
 NIT – CI         RAZON                                                                       IMPORTE                            FACTURA
                                  NUMERO          NUMERO DE                                                       DEBITO
   DEL           SOCIAL                                              FECHA FACTURA            SUJETO A                           VALIDA O
                                  FACTURA           ORDEN                                                         FISCAL
 CLIENTE         CLIENTE                                                                    DEBITO FISCAL                        ANULADA
1234556789       Gutierrez           1123          9876540981            10/02/2006                    100                13        V
 2345671          Gomez              1124          9876540981            12/02/2006                   50.30             6.54        A


3) Para pólizas de importación en el campo NIT del Proveedor se deberá consignar el NIT de la Agencia
Despachante de Aduana y en la columna Razón Social del Proveedor deberá consignar la razón social de la
Agencia Despachante de Aduana, si es la misma empresa la que realiza la importación, deberá consignar su
número de NIT y su razón social.

Ejemplo:
Archivo de compras (registro póliza de importación)
                                                                                                                          IMPORTE
                                                                       NUMERO
 TIPO DE         NIT            RAZON SOCIAL         NUMERO                              NUMERO            FECHA          SUJETO A       CREDITO
                                                                      POLIZA DE
FACTURA       PROVEEDOR          PROVEEDOR           FACTURA                             DE ORDEN         FACTURA         CREDITO         FISCAL
                                                                    IMPORTACION
                                                                                                                           FISCAL
                               Agencia
    3          1256789093      Despachante EDU            0        2004211C123456             3           11/02/2006           500.80         65.10
                               SRL


4) En caso que se cuenten con facturas que consignen importes inferiores a Bs1.- (Un 00/00 boliviano) deberán
ser registradas en el archivo de compras y ventas según corresponda, para el efecto los contribuyentes deberán
bajar la actualización del Módulo Da Vinci LCV de la página www.impuestos.gov.bo a partir del miércoles 22
de marzo de 2006.
5) Para el caso de empresas que cuenten con sucursales deberán consolidar su información en un solo archivo de
compras y de ventas, sin necesidad de especificar a qué sucursal corresponde.

6) Las Notas de Debito Fiscal deberán registrarse en el archivo correspondiente al Libro de Ventas IVA, en caso
que no se cuente con el NIT/CI y razón social del cliente consignar valor 0 en el campo NIT y la razón social
con la leyenda: “sin nombre” o “S/N”. Las Notas de Crédito Fiscal deberán registrarse en el archivo
correspondiente al Libro de Compras IVA, en caso que no se cuente con el NIT/CI y razón social del cliente se
debe consignar el NIT y razón social de la misma empresa.

Se recuerda también que se deberá declarar en el caso de Notas de Débito Fiscal el importe correspondiente a las
devoluciones y/o rescisiones de contrato efectuadas por la empresa por las compras a sus proveedores en la
casilla 042 del Form. 143 (IVA) o la casilla 013 del Form. 200 (IVA) y para el caso de Notas de Crédito Fiscal el
importe correspondiente a las devoluciones y/o rescisiones de contrato efectuadas por los clientes de la empresa
por sus ventas en la casilla 127 del Form. 143 (IVA) o la casilla 026 del Form. 200 (IVA).

Ejemplo Registro de Notas de Débito Fiscal
Archivo de Libro de Ventas IVA

 NIT – CI         RAZON                                                                              IMPORTE                                 FACTURA
                                     NUMERO           NUMERO DE                                                            DEBITO
   DEL            SOCIAL                                                  FECHA FACTURA              SUJETO A                                VALIDA O
                                     FACTURA            ORDEN                                                              FISCAL
 CLIENTE         CLIENTE                                                                           DEBITO FISCAL                             ANULADA
1234556789     Gutierrez                1123           9876540981              10/02/2006                     100                   13          V
    0          S/N                      1124           9876540981              12/02/2006                    50.30                6.54          V


Ejemplo Registro Notas de Crédito
Archivo de Libro de Compras IVA

                                                                                                                                    IMPORTE
                                     RAZON                                NUMERO
 TIPO DE         NIT                                   NUMERO                                NUMERO DE             FECHA            SUJETO A      CREDITO
                                     SOCIAL                              POLIZA DE
FACTURA       PROVEEDOR                                FACTURA                                 ORDEN              FACTURA           CREDITO        FISCAL
                                   PROVEEDOR                           IMPORTACION
                                                                                                                                     FISCAL
    1           1003579028       SIN                        567                0              3028206075          10/02/2006                90           7.23
    1           1234567890       Almacenes Sofia            123                0              1230987645          12/02/2006            500.80          65.10


7) Para el caso de los reintegros de crédito fiscal establecidos en el Artículo 8º del D.S. 21530, el monto total de
los mismos deberá ser registrado en el archivo del Libro de Ventas IVA, los datos a consignarse serán los
siguientes:
El número de NIT será el valor 0.
En la razón social se consignara la leyenda “Reintegros de crédito Fiscal del Periodo” (Solo se debe hacer un
registro con todos los reintegros consolidados del mes).
En número de factura deberá registrarse 999
En el número de orden se consignará el valor 4.

Ejemplo Registro de Reintegros Art. 8 D.S. 21530
Archivo de Libro de Ventas IVA

NIT – CI
                                                                                                        IMPORTE                               FACTURA
 DEL            RAZON SOCIAL             NUMERO          NUMERO DE                                                             DEBITO
                                                                             FECHA FACTURA              SUJETO A                              VALIDA O
                  CLIENTE                FACTURA          ORDEN (*)                                                            FISCAL
                                                                                                      DEBITO FISCAL                           ANULADA
CLIENTE
            Reintegros de Crédito
    0                                        999                4                 28/02/2006                       500.80            65.10        V
            Fiscal del Periodo
(*) Corresponde al tipo de factura especial: 1 = boletos aéreos; 2 = recibos de alquiler; 4 = reintegros de crédito fiscal del periodo.


Se recuerda que además se deberá declarar los Reintegros de Crédito Fiscal del Periodo en la casilla 055 del
Form. 143 (IVA) o la casilla 013 del Form. 200 (IVA)
8) El archivo consolidado generado por el Software Da Vinci LCV (extensión .dec) que exceda los 500 KB,
deberá ser presentado directamente en la Gerencia Distrital o Graco de su jurisdicción, donde se entregará al
contribuyente una constancia física. En caso de que el archivo consolidado no exceda los 500 KB se deberá
enviarlo exclusivamente por el Portal Tributario del SIN (www.impuestos.gov.bo) donde el sistema generará una
constancia que deberá ser impresa por el contribuyente

9) Los contribuyentes que así lo deseen podrán generar sus libros de compras y ventas físicos a objeto del
cumplimiento de lo establecido en los numerales 85 al 98 de la Resolución Administrativa 05-0043-99 y el
Código de Comercio, mediante el sistema informático contable con el que cuenten o en su defecto mediante una
hoja de calculo (Ms Excel).

								
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