Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS

Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS II Seminario-Taller “Las Mejores Prácticas en Banca de Segundo Piso y el Apoyo a la Micro y Pequeña Empresa” Modelos de evaluación de Instituciones Financieras no Bancarias (IFNB) y de BANCOS Banco Centroamericano de Integración Económica 1 San Salvador, Mayo 2003 Page 1 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS II Seminario-Taller “Las Mejores Prácticas en Banca de Segundo Piso y el Apoyo a la Micro y Pequeña Empresa” Modelos de evaluación de Instituciones Financieras no Bancarias (IFNB) y de BANCOS Banco Centroamericano de Integración Económica. San Salvador del 5 al 9 de Mayo 2003. Page 2 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de Instituciones Intermediarias de Crédito , Metodología e indicadores de análisis para Instituciones Financieras no Bancarias, que canalicen Recursos a la Micro y Pequeña Empresa (CAMEL- BCIE) Page 3 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS PROCESO DE CALIFICACIÓN ANALISIS CAMEL-BCIE : CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS MINIMOS. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA. AJUSTES FINANCIEROS CAMEL-BCIE ANALISIS CAMEL-BCIE EVALUACIÓN CAMEL -BCIE CALIFICACIÓN Y NIVEL DE ENDEUDAMIENTO CAMEL –BCIE. Page 4 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS MINIMOS Mínimo de tres años de operaciones y con dos de experiencia crediticia en la MYPE. Cartera de créditos en la MYPE igual o superior al 60% del total de sus activos. Cartera afectada no deberá exceder de un 15% antes de ajustes (cartera en mora >a 30 días /total de cartera activa) La tasa de pérdida antes de ajustes no deberá exceder el 5% de su cartera activa total (cartera en mora >180 días + cartera en cobro judicial/cartera activa total). La IFNB no deberá haber presentado pérdidas en los últimos dos periodos en análisis. Page 5 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS INFORMACIÓN OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA Análisis de la Información administrativa y operativa. Antecedentes y Organización. Aspectos Administrativos. Servicios y operaciones que presta. Fuentes de Crédito. Cartera Crediticia. Etc. Page 6 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS AJUSTES FINANCIEROS-CAMEL-BCIE. Ajuste para Delimitar el alcance de la Actividad de Micro crédito. Ajuste de Provisión para pérdidas de Prestamos. Ajuste de Castigo de Préstamos. Ajuste de Subsidios : Explícitos- Donaciones Directas. ImplícitosDeuda Subsidiada, Costos Sombra. Ajuste de Intereses Devengados no recibidos. Ajuste por inflación. Page 7 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS PARÁMETROS DE PROVISIÓN PARA PERDIDAS CLASIFICACIÓN DE CARTERA. VIGENTE RE. VIGENTE VENCIDA 1-30 DÍAS VENCIDA 31- 90 “ VENCIDA 91 -180 “ VENCIDA >a 180 “ COBRANZA JUDICIAL PROVISIÓN CARTERA NORMAL. REESTRUCTURADA. 0% 10% 30% 60% 100% 100% 10% 50% 75% 100% 100% 100% Page 8 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS ANÁLISIS CAMEL – BCIE Está conformado por una evaluación cuantitativa(72% )y cualitativa (28%) de los siguientes componentes de análisis de acuerdo a la metodología CAMEL, los cuales se enumeran a continuación: C Suficiencia de Capital 17% (Capital) A Calidad de Activos 22% (Asset Quality) M Gerencia 13% (Management) E Rentabilidad 29% (Earnings) L Liquidez 19% (Liquidity) » 100% Realmente el modelo de análisis inicia desde los ajustes financieros, esta metodología nos permite determinar la autosuficiencia financiera y económica de la IFNB (SOLIDEZ FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA). Page 9 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS SUFICIENCIA DE CAPITAL 17% Mide la solvencia financiera de la institución, la cual consiste en determinar si los riesgos incurridos por la misma, son adecuadamente compensados con capital y reservas para absorber las posibles perdidas. Nivel de apalancamiento (cuantitativo), Ponderación 9% (Activos ponderados por nivel de Riesgo/Patrimonio Ajustado) Suficiencia de Reservas (cuantitativo) 8% (Provisión después de castigos/Provisión por inc. ajustada bajo parámetros BCIE ) Page 10 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS CALIDAD DE ACTIVOS 22% El análisis de la calidad de los activos de una IFNB se centra en su activo principal que es la cartera de créditos. El desempeño de la cartera refleja la calidad del manejo de la actividad básica de la institución. Cartera Afectada (cuantitativo ) 11% (cartera vencida >30 días + cartera reestructurada total)/cartera de crédito activa Tasa de Pérdida de Préstamos (cuantitativo) (Castigos Netos/ Cartera Promedio ) 11% Page 11 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS GERENCIA 13% Las Instituciones de microfinanciamiento que han reconocido la necesidad de competir en el mercado con personal altamente calificado y de formalizar procesos administrativos, han sido las exitosas en el crecimiento y sus juntas directivas y la alta gerencia participan en forma proactiva con su visión y liderazgo. Políticas de Control Interno y Auditoria (cualitativo ) 6% Sistemas de Información (cualitativo) 7% Page 12 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS RENTABILIDAD 29% Mide la capacidad de la IFNB para generar excedentes y el nivel de autosuficiencia del negocio de microcredito. Retorno sobre Patrimonio (cuantitativo ) 8% (Utilidad Operativa Ajustada/Patrimonio Promedio Ajustado) Retorno Sobre Activos (cuantitativo) 10% (Utilidad Operativa Ajustada / Activo Promedio Ajustado ) Eficiencia Operativa. (cuantitativo) (Gastos Operativos Ajustados/Cartera Promedio ) 11% Page 13 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS LIQUIDEZ 19% Se analiza la composición de pasivos, las fuentes de crédito disponibles, el nivel de credibilidad de la IFNB con el sector bancario y/o depositantes, y la facilidad de obtener fondos cuando se requieran. Productividad de otros Activos Circulantes (cuantitativo ) 4% (Ingresos Reales/Ingresos Teóricos) Proyección de Flujo de Caja (cualitativo) 5% Composición de Pasivos (cualitativo) 10% Page 14 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS HOJA DE CALIFICACIÓN DE IFNB Indicadores Suficiencia de Capital Nivel de Apalancamiento. Suficiencia de Reservas Puntaje Peso 5 5 9.0% 8.0% Resultado 0.45 0.40 Calidad de Activos Cartera Vencida Tasa de Pérdida Gerencia 5 5 5 5 11.0% 11.0% 7.0% 6.0% 0.55 0.55 0.35 0.30 Sistemas de Información Políticas de Control Interno y Auditoria. Rentabilidad Rentabilidad sobre Patrimonio Eficiencia Operativa Rentabilidad sobre Activos 5 5 5 5 5 5 8.0% 11.0% 10.0% 4.0% 10.0% 5.0% 0.40 0.55 0.50 100% 0% 0.20 100% 0.50 0.25 Liquidez Calificación de Riesgo Ajustada Producti.de otros A. Circ. Composición de Pasivos Proy. de Flujo de Caja. Page 15 Modelo de Evaluación Técnica de Riesgo de IFNB Y BANCOS CALIFICACIÓN Y NIVELES DE ENDEUDAMIENTO Calificación Puntos para Calificación Veces Cap + Reservas de la IFIs 2.00 1.75 1.50 1.00 0.50 0.25 Cero Page 16 AA A BB B CC C