NOMBRE DE LA INSTITUCION____________________________________________________________________________________ AUTO EVALUACION DE BRECHAS E IMPLEMENTACION

NOMBRE DE LA INSTITUCION____________________________________________________________________________________ AUTO- EVALUACION DE BRECHAS E IMPLEMENTACION DE LA NORMA DE GESTION DE RIESGOS DE CREDITO TEMA La organización debe definir claramente las responsabilidades y el grado de dependencia e interrelación entre las diferentes áreas que participen en el proceso y la administración del riesgo de crédito. La estructura organizativa debe contemplar la separación de Art 5 funciones entre las áreas de evaluación, de decisión de negocio, de toma de riesgos, y las de seguimiento y control. La delegación de autoridad debe estar claramente documentada; en esto es esencial, que la administración del riesgo de crédito sea una contraparte efectiva de las áreas tomadoras de riesgos. La estrategia debe considerar: El o los segmentos de negocio a los que la institución se orientará; La estructura de su portafolio, el grado de diversificación y su tolerancia frente al riesgo Art 6 de concentración (por sectores, personas, regiones, productos, entre otros); El mercado objetivo dentro de cada segmento de negocio y los niveles de riesgo aceptables para cada uno. Estas políticas se referirán como mínimo a: Las pautas generales que observará la institución en el manejo de los riesgos de concentración, tales como fijación y monitoreo de límites de exposición (por deudor, industria, sector, región, producto o grupo económico); y análisis de sensibilidad y estrés del portafolio y de las principales concentraciones. El otorgamiento de crédito, que incluirá: criterios o características básicas para definir los sujetos de crédito; información y documentación necesaria para acceder a un crédito; criterios para la evaluación y aprobación de créditos de acuerdo al tipo de cliente, producto. Estos criterios deben buscar asegurar que la institución tenga un conocimiento profundo del cliente y de la fuente de repago del crédito; grados de autonomía y responsabilidad para la aprobación de distintos niveles de exposición. Criterios para la exigencia y aceptación de garantías para cada tipo de crédito, el control y la custodia de las mismas. En lo que se refiere a avalúos de los bienes recibidos en garantía la política debe contener criterios de realización de avalúos que se refieran a su objetividad, transparencia, integridad y suficiencia, independencia y profesionalidad del evaluador, antigüedad y contenido mínimo del avalúo. Los criterios prudenciales aplicados en el otorgamiento de créditos y la administración de riesgos a los cuales se sujetan las operaciones con partes relacionadas. Las reglas internas dirigidas a: (i) prevenir y sancionar conflictos de interés, (ii) controlar el uso y asegurar la reserva de la información; (iii) promover una conducta ética y prudente, y (iv) fomentar el cumplimiento de las leyes y normas. Estándares para el seguimiento del riesgo de crédito, orientados a la detección, reconocimiento oportuno y control de dichos riesgos. El seguimiento debe realizarse tanto a nivel individual como del portafolio de créditos, y debe incluir al menos: un análisis de la condición de sus créditos individuales; un sistema de calificación de deudores basado en un análisis de su capacidad de pago; el análisis del portafolio de créditos (estructura, concentraciones, calidad y tendencias); análisis sectoriales de riesgo de crédito para los principales sectores del negocio; y análisis de sensibilidad de la capacidad de pago de los deudores ante diversos escenarios de mercado y su impacto sobre la calidad del portafolio, las provisiones, las utilidades y el capital. Las políticas deben precisar la frecuencia del seguimiento, así como el cumplimiento a las normas establecidas sobre evaluación y clasificación de créditos. Sistemas de cubrimiento del riesgo mediante provisiones genéricas y especificas que permitan absorber las pérdidas estimadas derivadas de la exposición crediticia de la entidad, y que cumplan con las normas establecidas. Políticas y procedimientos de recuperaciones que les permitan tomar oportunamente medidas para prevenir y enfrentar incumplimientos con el objeto de minimizar las pérdidas. Los créditos morosos deben ser revisados más frecuentemente y la gerencia y el directorio deben recibir reportes periódicos de estos créditos. Tratamiento de excepciones a los límites de exposición y a las políticas y procedimientos. Identifique los componentes o brechas faltantes de su institución, para cumplir con lo indicado en el articulo citado. Para cada acción, Liste las ACCIONES que indique la FECHA en tomara su institución para cumplir con el citado articulo. que será concluida Organización Estrategia Políticas Art 7 AUTO- EVALUACION DE BRECHAS E IMPLEMENTACION DE LA NORMA DE GESTION DE RIESGOS DE CREDITO TEMA Identifique los componentes o brechas faltantes de su institución, para cumplir con lo indicado en el articulo citado. Para cada acción, Liste las ACCIONES que indique la FECHA en tomara su institución para cumplir con el citado articulo. que será concluida Otorgamiento créditos comerciales Las instituciones deben contar con sistemas internos adecuados de evaluación crediticia para la selección y otorgamiento de los créditos a empresas, que se ajusten al perfil de riesgo de la entidad. Estos sistemas deben basarse en el análisis de la capacidad de pago Art 8 del deudor, a partir de sus estados financieros, flujos de caja, calidad de la gerencia, entre otros. Estos sistemas deben considerar la sensibilidad de la capacidad de pago bajo diversas condiciones de los mercados relevantes. Las instituciones deben tener un proceso adecuado para evaluar a los potenciales clientes, el que debe incluir revisiones de su record de pagos, su endeudamiento y la fuente de pagos del crédito. Para tal efecto se pueden apoyar en métodos cuantitativos de evaluación crediticia, como credit scoring, los que deben ser diseñados y calibrados a partir de información histórica de sus deudores y ser adecuadamente probados. Asimismo, las Art 9 instituciones deberán dotarse de sistemas y procedimientos que permitan realizar un adecuado seguimiento del nivel de endeudamiento total y potencial, y de la capacidad de pago de sus deudores. Asímismo, deberán estar en capacidad de identificar aquellos deudores que, según sus propias políticas de crédito, se encuentren en una situación de sobreendeudamiento y tomar acciones correctivas para controlar su exposición a ellos. Las instituciones deben tener un sistema para el seguimiento y monitoreo de sus créditos individuales, incluyendo las líneas de crédito y otras exposiciones fuera de balance. El sistema debe incluir la definición, estimación, seguimiento y reporte de indicadores clave sobre la condición de un crédito, a fin de detectar y reconocer oportunamente potenciales problemas, y tomar acciones para mitigar el riesgo. El sistema debe incluir indicadores de las siguientes aéreas: Situación financiera y condiciones de negocio (rentabilidad, capital, apalancamiento y liquidez) Conducta financiera (historial de pagos, movimientos de cuentas, extensiones del calendario de pagos, excesos sobre las líneas de crédito otorgadas, cobertura de márgenes). Cumplimiento de las clausulas del contrato y uso de los recursos de acuerdo a lo establecido en el contrato (violaciones deben ser detectada oportunamente) Valuación de garantías Clasificación del deudor y, de ser el caso, valorización de mercado Las instituciones deben desarrollar, asimismo, sistemas para monitorear los niveles del riesgo de crédito de su portafolio en forma permanente, a través de metodologías apropiadas para cada modalidad de crédito (comercial, consumo, vivienda y micro crédito). Las metodologías implantadas pueden considerar una combinación de criterios cuantitativos y cualitativos. Estos sistemas deben identificar las principales concentraciones del portafolio y medir los riesgos derivados de ellas, tomando en cuenta, por ejemplo, las tendencias de la economía y de los sectores económicos relevantes, y el impacto de dichas tendencias sobre cada segmento del portafolio de créditos. Las instituciones deben implementar un sistema adecuado para la gestión de sus inversiones, el que incluirá al menos los siguientes aspectos: Una evaluación (due dilligence) adecuada de las inversiones antes de la adquisición, efectuada por personal capacitado, que evalúa el riesgo de crédito de la inversión en base a la capacidad de repago del emisor, y la estructura y características de la emisión. El análisis del riesgo de crédito debe tomar en cuenta la complejidad del producto, sus garantías y su calificación de riesgo. Un seguimiento permanente de las inversiones para asegurarse que cualquier información nueva es incorporada en la evaluación del riesgo, y se toman las medidas para controlar los riesgos. Políticas y procedimientos que establezcan las inversiones aceptables, identifiquen el alcance del análisis a realizarse y la documentación requerida para efectuar dicho análisis. Un adecuado registro de las inversiones, el que debe estar permanentemente actualizado. Las evaluaciones de auditoria interna deben, como mínimo, realizar pruebas aleatorias de todos los aspectos de la administración del riesgo crediticio para determinar que: Las actividades de crédito están acordes a las políticas, procedimientos, leyes y regulaciones a las cuales están sujetas. Otorgamiento créditos personales Seguimiento créditos Art 10 Seguimiento del portafolio Art 11 Inversiones Art 12 AUTO- EVALUACION DE BRECHAS E IMPLEMENTACION DE LA NORMA DE GESTION DE RIESGOS DE CREDITO TEMA Los créditos existentes están debidamente autorizados, registrados en forma precisa y, además, son valuados apropiadamente en los libros de la institución. Los créditos están clasificados apropiadamente. Los archivos de crédito están completos. Los problemas potenciales de los créditos están siendo identificados sobre bases oportunas, y se determina si la reserva para créditos de dudosa recuperación es la adecuada. Los reportes de información del riesgo crediticio son oportunos, adecuados y precisos. Identifique los componentes o brechas faltantes de su institución, para cumplir con lo indicado en el articulo citado. Para cada acción, Liste las ACCIONES que indique la FECHA en tomara su institución para cumplir con el citado articulo. que será concluida Auditoria Interna Art 17