Síntesis de Ejecución de Ingresos y Gastos Municipales by obq31110

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									                         Municipalidad de Morón
                         Dirección de Control de Gestión


“Las Islas Malvinas, Georgias y Sándwich, del Sur, son Argentinas.”




                Síntesis de Ejecución de Ingresos
                       y Gastos Municipales

                          Período Enero - Setiembre Año 2006




   Fuente de la información Rendición de Cuentas año 2006, información
   sujeta a modificación y verificación del Honorable Consejo
   Deliberante de Morón y el Honorable Tribunal de Cuentas de la
   Provincia de Buenos Aires.




Dr. Jorge A. Fernández                   Página 1                     23/10/2006
                         Municipalidad de Morón
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“Las Islas Malvinas, Georgias y Sándwich, del Sur, son Argentinas.”

1. Introducción


El presente informe ha sido elaborado con los Listados de Ejecución Presupuestaria de
Recursos y Gastos Municipales del Sistema RAFAM, correspondientes al período
comprendido entre Enero y Setiembre del 2006.
Cualquier modificación a la base de la información, modificará las conclusiones de la
presente.




2. Ingresos Municipales

El Presupuesto de Recursos Municipales del presente año ha sido modificado de
$152.609.900 a $170.989.181,76 al 30/09/06, con un aumento del 12.04 % según el
siguiente detalle:




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“Las Islas Malvinas, Georgias y Sándwich, del Sur, son Argentinas.”

Al 30 de Setiembre, los Recursos percibidos totales han sido de $119.736.046,06 un
16,70% más que el mismo período del año anterior, ejecutándose el 70,03 % del
Presupuesto Vigente. Asimismo comparándolo con el Año 2002, el aumento ha sido de un
134%.


  DCION CONTROL DE
  GESTION                      Ingresos Publicos años 2002 al 2006 Periodo Enero-Setiembre


         140000000

         120000000

         100000000

          80000000

          60000000                                                                   2002 VS 2006=136%


          40000000

          20000000

                 0
                           1                     2                   3                  4                  5
         Años            2002                  2003                2004                2005               2006
         Recursos    $50,773,872.27      $69,755,881.62      $83,994,573.61      $102,600,438.37   $119,736,046.06




De lo percibido al 30 de Setiembre, el 66,34% han sido por Ingresos de Gestión Municipal,
y el 33,66% por Ingresos de origen Nacional, Provincial y otros.




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                                                     Origen
                                                  Provincial y
                                                       Otros
                                                      33.05%

                         De Gestión
                         Municipal
                          66.34%


                                                         Origen Nacional
                                                               0.61%




        Dirección de Control de Gestión              fuente: Contaduria Municipal




Las Tasas de Servicios Generales, que representa el 32,30% de los Ingresos Totales, han
tenido un aumento del 8,69%, respecto a igual periodo año 2005, con una                  Tasa de
Cobrabilidad del ejercicio ( enero_ setiembre ) del 69,91 % aumentando en 4,11 puntos
porcentuales respecto al mismo periodo del 2005.
Asimismo en la Tasa de Seguridad e Higiene, que representa el 22,12 % de los Ingresos
Totales, el aumento ha sido del 20,72%, respecto a igual periodo año 2005 Las
presentaciones de DDJJ de Grandes Contribuyentes por el mes de Agosto (vencimiento en
Setiembre) ha sido del 81,46%.




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 DCION CONTROL DE
 GESTION
                                                                         Municipalidad de Moron
                                          Evolución Ingresos por T.S.G. Y T.I.S.H. Periodo Enero-Setiembre 2002 al 2006
   $ 70,000,000.00


   $ 60,000,000.00


   $ 50,000,000.00


   $ 40,000,000.00


   $ 30,000,000.00


   $ 20,000,000.00


   $ 10,000,000.00


            $-
                           2002                     2003                    2004              2005              2006

           T.I.S.H.   $ 8,546,427.31           $ 15,171,147.02         $ 18,356,380.13   $ 21,940,094.80   $ 26,485,909.21

           T.S.G      $ 21,542,573.43          $ 25,700,468.68         $ 29,983,101.71   $ 35,580,814.97   $ 38,672,899.05




Las tareas de Inteligencia Fiscal de Auditoría a los Contribuyentes, han contribuido a la
recaudación en $ 471.893,84 (Setiembre) continuándose con las gestiones de cobranzas
junto con el Call-Center, gestión Judicial y la Secretaría de Economía y Finanzas a fin de
aumentar la cobrabilidad de los deudores en mora.


En Otros Recursos No Tributarios los derechos han subido un 6.25%, Otras Tasas el 9,69%
y Otros Ingresos el 38,74% , respecto a igual período del Año anterior.


Los Recursos Tributarios que participan en un 30% de los Ingresos Totales, han
aumentado, respecto al 2005, en un 21,60%. Dentro de éste ítem, la Coparticipación ha
subido un 21,89 %.




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De lo distribuido en el régimen de coparticipación de Enero – Setiembre por la Provincia
de Buenos Aires, por $28.200.945,09 el 78,19% se ha retenido para el pago de Aportes y
Contribuciones IPS-IOMA, Amortizaciones y Renta de Bonos, CEAMSE, Préstamo
Banco Nación y Préstamo Banco Provincia.


Las Transferencias Corrientes y de Capital representaron el 3.17% de los Ingresos Totales.




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4. Gastos Municipales


La Administración de Recursos en el Gasto Público Municipal, ha permitido, destinar estos
a aquellas áreas con un impacto directo a los vecinos de Morón, ejecutando el plan
estratégico en Obras Públicas, Servicios, siendo casi el 70 % del Gasto Devengado en
programas de Infraestructura Urbana, Salud y Desarrollo Social, aumentos de sueldos en el
personal municipal y absorber los aumentos de precios de mercado como es de público
conocimiento.


Como anteriormente fue expuesto, en el acápite de Recursos, el Presupuesto ha sido
aumentado un 12.04%, lo que se ha destinado de la siguiente en el Gasto Público de la
siguiente manera:




El Total del Presupuesto anual Vigente           de Gastos al mes de Setiembre es de
$170.989.181,76, de los cuales el 70.05 % ha sido ejecutado. (Total Devengado:
$119.775.813,70).



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 Si tomamos en cuenta los Gastos Comprometidos y el gasto Preventivo, el nivel de avance
es del 78%.



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                                                                 Periodo Enero_ Setiembre
    CONTROL DE GESTION




                                                                   3,535,917.20
                         Devengado no pagado

                       Gastos Comprometidos                                                                          132,874,830.26

                                                                                                               78,35%
                             Gastos Preventivo
                                                         1,097,029.54
                                                                                         .
                           Gastos Devengados                                                                    119,775,813.70

                                                                                             152,609,900.00
           Presup.de Gastos Original a Dic 2006

     Presup.de Gastos Vigente Total a Dic 2006                                                         170,989,181.76

                                                   -     20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00 120,000,000.00 140,000,000.00 160,000,000.00 180,000,000.00




De acuerdo a la clasificación Presupuestaria por Objeto al 30 de Setiembre, los Gastos de
Personal representan el 52.73%, los Servicios No Personales el 27,68%, los Bienes de Uso
el 5,20%, Bienes de Consumo 7,51 %,Servicios de la Deuda el 4,66% y Transferencias un
2,23%.
                                           Ejecucion Gastos Devengados Clasificados por Objeto
                                                     Periodo Enero a Setiembre 2006


                                                                                 Servicios de la Deuda
                                                       Transferencias                    4.66%
                                                           2.23%
                                     Bienes de Uso
                                         5.20%




                                    Servicios no
                                    Personales
                                      27.68%
                                                                                                                         Gastos en Personal
                                                                                                                                 52.73%


                                                       Bienes de Consumo
                                                              7.51%




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                                   Municipalidad de Morón
                                   Dirección de Control de Gestión


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                                       EJECUCION DE GASTOS CLASIFICADOS POR CATEGORIA
                                      PROGRAMATICA (SECRETARIAS) ENERO -SETIEMBRE 2006

                                            FINANZAS     UNIDADES DE GESTION
                                              1.41%             0.08%
                       SEC. PLANIFICACION
                          ESTRATEGICA
                              0.36%                                  HONORABLE CONCEJO
                                                                        DELIBERANTE
                                                                                           DEPARTAMENTO
     SEC. DESARROLLO                                                        2.25%
                                                                                          EJECUTIVO. JUST.
    ECONOMICO LOCAL                                                                      LOCAL,ATENCION. AL
           0 . 9 VIC
          S E R2 % I O S D E L A                                                               VECINO
                  DEUDA                                                                         4.58%
                   4.66%                                                                  SECRETARIA DE
                                                                                            GOBIERNO
                                                                                              8.51%


   RELACIONES CON LA
      COMUNIDAD
         2.65%                                                                              SECRETARIA DE
                                                                                             ECONOMIA Y
                                                                                              HACIENDA
                                                                                                5.44%

        DE DESARROLLO
            SOCIAL
                                      INFRAESTRUCTURA                          SALUD
            18.34%
                                          URBANA                               17.84%
                                           32.98%




Los Indicadores del Sistema de Compras Municipales, informan que se ha comprado un
13.49% más que el Año anterior en idéntico período. Asimismo y siguiendo la Política de
Transparencia en los Actos Administrativos de la comuna, la Modalidad de Concurso de
Precios, Licitaciones Públicas y Privadas se ha elevado en un 17.85%. A su vez las
Compras Directas, aunque la normativa no lo prevé, en el 99,2% de los casos se invita a
cotizar a más de un proveedor. (Fuente: Sistema RAFAM - Contrataciones).
A raíz de esto, se pueden observar aumentos y disminuciones respecto del año anterior en
ítems comprados por el Municipio según el siguiente detalle:

Dr. Jorge A. Fernández                                 Página 10                                    23/10/2006
                         Municipalidad de Morón
                         Dirección de Control de Gestión


“Las Islas Malvinas, Georgias y Sándwich, del Sur, son Argentinas.”




Éstas subas económica y financieramente, significan un aumento del Gasto Público
derivado de variables no controladas.


En Gastos de Personal que representan el 53,73% del total de gastos devengados, que ha
sido de $63.157.270,89 en dicho período, el 59,51% corresponde a Planta Permanente y el
27.32% al Personal Temporario.




Dr. Jorge A. Fernández                   Página 11                       23/10/2006
                         Municipalidad de Morón
                         Dirección de Control de Gestión


“Las Islas Malvinas, Georgias y Sándwich, del Sur, son Argentinas.”



GASTOS EN PERSONAL AL 30/09/06 POR CATEGORIA PROGRAMATICA




Cargos Personal: Departamento Ejecutivo al 30/09/06, por Relación Laboral




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“Las Islas Malvinas, Georgias y Sándwich, del Sur, son Argentinas.”




GASTOS PUBLICO EJECUCION DE PROGRAMAS AL 30/09/06



                                                                 Investigación Arqueológica Mansión Seré       Administración de la Justicia Local
                       Promoción de la Seguridad y Prevención                                                               0.573%                    Mercociudades
                                                                                  0.228%
                                     del Delito                                                                                                          0.091%
                                       0.427%                                                                                               Ordenamiento y Control de la Circulación
                                                                                                                                                      en la Vía Pública
                                                     H.C.D.                                                                                                2.301%
                                                     2.245%
                                                                                                                                  Habilitaciones, Inspeccion general
                                Partidas no asignables a programas                                                                             1.078%
                                              3.918%
                                                                                                                                               Servicio de Atención Médica Hospitalaria,
                                                                                                                                                 Medicina Preventiva,Sanidad Animal
                                                                                                                                                             Bomatologia
                                     Actividades Centrales                                                                                                     16.157%
                                            30.584%
                                                                                                                                                       Servicios de Limpieza Urbana y de
                                                                                                                                                     Recolección y Eliminación de Residuos
                                                                                                                                                                    Sólidos
                                                                                                                                                                    15.357%
                                Servicios Comunitarios
                                                                                                                                                 Servicio de Mantenimiento de Redes
                                       0.004%
                                                                                                                                                  Viales, Paseos Publicos, luminarias,
            Contrucción y Remodelación Unidades de                                                                                                          Señalizacion vial
                      Gestión Comunitaria                                                                                                                      5.469%
                            0.646%
                                                                                                                                                                       Servicio de Inhumaciones y Exhumaciones
       Taller de Capacitación en Artes y Oficios                                                                                                                                        0.955%
                       0.008%
                                                                                                                                              Obras Viales Hidrícas y Edilicias, Obras
     Torneos Juveniles Bonaerenses
                                                                                                                                                             Modelo
                0.073%
                                                                                                                                                             2.874%
         Mejoramiento y Ampliación de la                                                                                                         Asistencia Laboral y de Recursos a
             Infraestructura Edilicia                                                                                                          Personas Fuera del Circuito Productivo
                    0.580%                                                                                                                                    2.986%

                                                                           Mejoramiento y Articulación de la               Servicio de Esparcimiento y Recreación
                    Empleo            Cultura creación de la Comunidad
                                                                            Formación y el Conocimiento                              para la Comunidad
                    0.302%                         1.988%
                                                                                       9.393%                                              1.763%




       Fuente de la Información:
       ?? Listado de Ejecución de Recursos y Gastos Municipales Sistema
                RAFAM: Contaduría Municipal-Secretaría de Economía y Finanzas.
       ?? Recursos Humanos: Sistema Human de Liquidación de Sueldos
       ?? Sistema de Compras y Contrataciones RAFAM
       ?? Secretaría de Economía y Finanzas

       ?? Dirección de Recursos Humanos




Dr. Jorge A. Fernández                                                                  Página 13                                                                                        23/10/2006

								
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