MASTER TRIBUTARIO

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MASTER TRIBUTARIO Powered By Docstoc
					                                       Tax Consulting Firm
                                                    Divisione Master



                              MASTER TRIBUTARIO
                                   18^ edizione 2009-2010

DESTINATARI
Il Master Tributario, presente dal 1991 nelle maggiori città d'Italia, è il riferimento formativo dei laureati
in facoltà economico-giuridiche che esercitano o intendano esercitare la professione di
commercialista, avvocato tributarista, giurista d'impresa o responsabile fiscale di aziende ed
enti. Risulta molto utile anche a coloro che si preparano all'Esame di abilitazione professionale o a
Concorsi pubblici indetti dalle Agenzie delle Entrate. Inoltre è uno strumento indispensabile anche in
un'ottica di aggiornamento professionale, specialmente alla luce delle numerose modifiche normative
recentemente intervenute

OBIETTIVI
Una qualificata metodologia didattica sperimentata negli anni rende questo Master Tributario uno
strumento basilare per affrontare e risolvere qualsiasi problematica in ambito tributario: a tal fine, la
soluzione del caso concreto si raggiunge attraverso la ricerca della normativa di riferimento e
l’applicazione di questa al caso pratico in oggetto. Inoltre adeguati approfondimenti delle disposizioni
sugli accertamenti fiscali e sulle sanzioni, insieme agli strumenti giuridici per evitare il contenzioso e alle
norme del processo tributario, forniscono utili indicazioni sulle strategie processuali per il buon esito della
difesa in giudizio.
Il Master è un prodotto formativo cresciuto, migliorato e consolidato nel corso degli ultimi 18 anni grazie
al passaparola e alla fiducia accordataci da innumerevoli corsisti, commercialisti, avvocati e loro
praticanti. La collaborazione di un corpo docente attivo e coinvolto lo rende strumento di aggiornamento
in linea con la quotidianità professionale anche dei più esperti.



PROGRAMMA GENERALE
La Scuola e i docenti si riservano di modificare il programma o parti di esso, al solo scopo di renderlo conforme ad
eventuali importanti variazioni legislative o metodologiche

Parte Generale
Le fonti del Diritto Tributario
• Le fonti primarie
• Le fonti comunitarie
• Le fonti secondarie
• Le circolari interpretative
• L’interpello
• Ricerca delle fonti su carta, CD-ROM e Internet

Il Sistema Tributario Italiano

Imposte Indirette
Imposta sul valore aggiunto (IVA)
• Disposizioni generali
  - Presupposti
  - Tipologia delle operazioni
  - Aliquote e base imponibile
  - Momento impositivo
  - Principio della detrazione d’imposta
• Obblighi dei contribuenti
  - Fatturazione
  - Ricevute e scontrini fiscali



                                           TAX CONSULTING FIRM SRL
                                             VIALE TRASTEVERE 173 – ROMA 00153
                                      TEL 06.58.30.12.96 - FAX 06.58.33.00.74
                                         www.taxconsulting.it - master@taxconsulting.it
                                   Tax Consulting Firm
                                                Divisione Master


  - Registrazione
  - Note di variazione
  - Liquidazione e versamento dell’imposta
  - Dichiarazione annuale
• Esercitazioni pratiche
  - Rimborso dell’imposta
  - Dichiarazioni relative all’attività
  - Tenuta e conservazione dei registri e documenti

IVA Comunitaria: gli adempimenti e gli obblighi contabili

Imposte Dirette
Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
• Disposizioni Generali
  - Presupposto dell’imposta
  - Soggetti passivi
  - Classificazione dei redditi
  - Redditi prodotti in forma associata
  - Oneri deducibili
  - Detrazioni d’imposta
  - Base imponibile
  - La curva delle aliquote.
  - Le addizionali irpef
  - Redditi soggetti a tassazione separata

Redditi dei terreni e dei fabbricati
• Redditi fondiari in genere
• Reddito dei terreni (dominicale e agrario)
• Reddito dei fabbricati

Redditi di capitale
• Dividendi
• Altri redditi di capitale
Redditi di lavoro dipendente
• Reddito di lavoro dipendente e assimilati

Redditi di lavoro autonomo
 •     Reddito di lavoro autonomo e assimilati

 Imposta sul reddito delle società (ires)
 •     Disposizioni Generali
   -   Presupposto d’imposta
   -   Soggetti passivi
   -   Base imponibile
   -   Determinazione del reddito complessivo
   -   Determinazione dell’imposta
 •     Enti non commerciali ed enti “no profit”
   -   La disciplina fiscale
Redditi d’impresa
 •     Definizione di reddito d’impresa
 •     Determinazione del reddito d’impresa
 •     Norme generali sui componenti del reddito d’impresa
 •     Analisi dettagliata di ogni singola voce dei componenti




                                       TAX CONSULTING FIRM SRL
                                         VIALE TRASTEVERE 173 – ROMA 00153
                                  TEL 06.58.30.12.96 - FAX 06.58.33.00.74
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        positivi e negativi del reddito d’impresa
 •      Norme generali sulle valutazioni
 •      Imprese minori (c.d. ‘semplificate’)

 Redditi diversi
 •    Redditi da compravendita di azioni o quote (c.d.’capital gain’)
 •    Altri redditi diversi

 Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
 •    Profili generali e soggetti passivi
 •    Determinazione base imponibile

 Imposta patrimoniale sugli immobili (ici)

 Accertamento e Contenzioso
40 ore di lezione in modalità on-line:

      •    Il sistema di accertamento delle imposte
La liquidazione delle dichiarazioni e l’iscrizione diretta a ruolo – I tipi di accertamento ai fini delle
imposte dirette – Gli accertamenti delle imposte indirette (IVA e registro) – Casi pratici
      •    Gli strumenti per evitare il contenzioso
L’anagrafe tributaria – Gli accertamenti dei movimenti bancari: poteri e limiti degli organi
accertatori – I controlli presuntivi – Gli studi di settore – Gli accertamenti dei tributi locali – La
notifica degli atti impositivi - Casi pratici – L’autotuela – L’accertamento con adesione – Casi
pratici
      •    Il sistema sanzionatorio tributario
  Le sanzioni amministrative tributarie – I principi generali del sistema sanzionatorio - Le sanzioni
  in materia di imposte dirette, IVA e riscossione – Le sanzioni in materia di imposte indirette e
  tributi locali - Il diritto penale tributario – I delitti in materia di dichiarazioni – I delitti in materia
  documentale e di versamento delle imposte – Il rapporto tra sanzioni penali ed amministrative
  tributarie - Il rapporto tra processo penale e processo amministrativo tributario – Casi pratici
      •    Il procedimento avanti la Commissione tributaria provinciale
Il sistema giudiziario in ambito tributario – Le Commissioni tributarie – La giurisdizione del giudice
tributario – Gli atti impugnabili La competenza delle Commissioni – La legittimazione processuale
delle parti - L’assistenza tecnica - Forma e notifica del ricorso – Il litisconsorzio - La costituzione in
giudizio delle parti – Casi pratici
      •    Il procedimento avanti la Commissione tributaria provinciale
L’esame preliminare del ricorso – Decreti presidenziali ed impugnazione mediante reclamo -
L’udienza di trattazione – I poteri istruttori del giudice – La sospensione, l’interruzione e
l’estinzione del processo - La fase cautelare – La conciliazione giudiziale ed extragiudiziale -
La decisione della causa – Casi pratici
      •    Il procedimento avanti la Commissione tributaria regionale
L’esame del contenuto della sentenza - Giudice competente e legittimazione ad appellare – Forma
dell’appello – Controdeduzioni dell’appellato – Appello incidentale – Questioni ed eccezioni non
riproposte – Domande ed eccezioni nuove – Nuove prove in appello – Casi di rimessione alla
Commissione tributaria provinciale – Principio di “consumazione” dell’impugnazione – La decisione
– Casi pratici
      •    Regole e procedura del ricorso per Revocazione e per Cassazione
Sentenze revocabili e motivi di revocazione – Il giudizio di revocazione - Il ricorso per cassazione –
Motivi di ricorso per cassazione – Il procedimento avanti la Corte di cassazione – Tipologie di
sentenze della Suprema Corte – Il giudizio di rinvio - Casi pratici
      •    La riscossione in pendenza di giudizio e l’esecuzione delle sentente delle
           commissioni tributarie – Le strategie processuali
La riscossione in pendenza di giudizio – Presupposti per l’ottemperanza – La competenza del
giudizio di ottemperanza – Contenuto e modalità di presentazione del ricorso per ottemperanza –
La fissazione dell’udienza – I provvedimenti del giudice dell’ottemperanza – Il Commissario ad
acta – L’impugnazione delle sentenze di ottemperanza – Le strategie processuali – Casi pratici




                                          TAX CONSULTING FIRM SRL
                                            VIALE TRASTEVERE 173 – ROMA 00153
                                     TEL 06.58.30.12.96 - FAX 06.58.33.00.74
                                        www.taxconsulting.it - master@taxconsulting.it
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CORPO DOCENTE
Dott. ANTONIO SCALIA (coordinatore e docente principale)
Dal 1991 è il direttore scientifico della Tax Consulting Firm che organizza Master e Corsi di specializzazione in diverse
città. Dal 1991 docente principale del Master Tributario. Si laurea nel 1986 in Economia e Commercio con 110/110 e
lode. Nello stesso anno si trasferisce a Milano e ottiene una specializzazione in campo fiscale frequentando il Master
Tributario Ipsoa (durata un anno e mezzo). A seguito del Master svolge un tirocinio di due anni presso un primario
studio di consulenza tributaria in Milano. Si iscrive all’Albo dei Dottori Commercialisti nell’aprile del 1988. Negli anni
1987/1990 collabora con quotidiani e riviste di settore (Corriere Tributario, Sole 24Ore, Italia Oggi) come autore di
pubblicazioni specialistiche in campo fiscale-contabile-societario e relatore in convegni in materia tributaria. Nel 1989
collaboratore interno dell’Ufficio Studi Tributari della Confcommercio affiancando il dott. Giampiero Brunello, attuale
resp. nazionale Studi di Settore del Ministero delle Finanze. Esercita la libera professione dal 1990 al 2000 con Studio
Associato in Roma e successivamente si trasferisce a Catania.
Avv. STEFANO LOCONTE
Avvocato in Bari dal 1996 con specializzazione in diritto commerciale, tributario e delle imprese. Esperto nel
contenzioso tributario e nella pianificazione delle scelte difensive del contribuente. Professore a contratto e titolare
della cattedra di Diritto tributario internaz. e comunitario presso le facoltà di Economia e Giurisprudenza dell'Università
degli Studi LUM (BA) dove è anche titolare della cattedra di Diritto dei Trust e di Diritto tributario. Responsabile
dell’area “Diritto tributario” e professore presso la Scuola di Specializzazione per le Professioni Legali dell’Università
degli Studi LUM. Autore di numerosi articoli in materia giuridica e tributaria, progettista, coordinatore e membro del
comitato scientifico (unitamente al prof.avv. Pietro Adonnino e al prof. Avv. Raffaello Lupi) del Corso di
perfezionamento in diritto tributario internazionale e comunitario (anno 2003/2004) patrocinato dalla sezione italiana
dell’IFA. Docente (anni 2002/2005) nel Master Tributario organizzato dall’Università Federico II di Napoli in
collaborazione con la Scuola Superiore dell’Economia e delle Finanze. Docente nel Master Tributario IPSOA. Membro
dell’Associazione ‘Il Trust in Italia’. Membro della Commissione Trust di Assofiduciaria in rappresentanza della Sintesi
Gam S.p.A. Membro di S.T.E.P – Society of Trust and Estate Practitioners.
Dott. FABIO FLAVONI
Dottore Commercialista dal 1995, esercita la libera professione con particolare riferimento al settore tributario,
contenzioso tributario, analisi di bilancio. E’ titolare dello Studio Flavoni di Roma e presta consulenza e assistenza
societaria e tributaria per primarie società ed enti. Membro effettivo di diversi collegi sindacali. Membro di Commissioni
istituite dal Ministero dell’Industria per l’accertamento delle spese sostenute a seguito di finanziamenti agevolati.
Consulente tecnico d’ufficio del Tribunale, ricopre incarichi in materia contabile e societaria. Ricopre incarichi di controllo
legale dei conti in numerose società di capitale. Docente in corsi di formazione in materia amministrativa e tributaria
presso Gruppi, Enti e Società di formazione. Laureato in Economia e Commercio con 110/110 nel 1993, inizia a
collaborare con lo Studio Legale Tributario dell’avv. Baldari e matura una specifica preparazione nel diritto tributario e
societario: redazione pareri, contenzioso tributario, redazione statuti, contratti e patti parasociali. Dal 1994 al 1996
grazie alla collaborazione con lo Studio Commerciale Caprio-Marchetti acquisisce particolare esperienza in operazioni
aziendali di carattere straordinario: fusioni, scissioni, valutazioni d’azienda, quote e partecipazioni, ristrutturazioni
aziendali.

MATERIALE DIDATTICO
1)DISPENSE specifiche redatte dai docenti e scaricabili dalla piattaforma on-line della Tax Consulting Firm
2) “Il Manuale delle Imposte sui redditi Testo Unico” 3 volumi per circa 2800 pagine, Ed. 2009. Editore
Euroconference - Autori: Vari – (prezzo di copertina € 175,00)
I tomi sono completi di CD-ROM che riporta tutta l’opera e che verrà aggiornato con le modifiche che interverranno nel
periodo e con la Finanziaria 2010.




3) “Il Manuale dell’imposta sul valore aggiunto 2010 - commentato”
Ed. 2010 Editore Euroconference - Autori: F. Scopacasa - (prezzo di copertina€ 160,00)




Il materiale Euroconference Editore sarà consegnato in aula o spedito in caso di frequenza in modalità on-line




                                             TAX CONSULTING FIRM SRL
                                               VIALE TRASTEVERE 173 – ROMA 00153
                                        TEL 06.58.30.12.96 - FAX 06.58.33.00.74
                                           www.taxconsulting.it - master@taxconsulting.it
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SEDI E DATE
In ogni città si confermerà l’avvio delle lezioni solo se ci sarà un adeguato numero di iscritti.


MILANO – ROMA – CAGLIARI - NAPOLI - BARI – CATANIA - PALERMO

Da novembre 2009 a maggio 2010 - 10 incontri in aula e 40 ore on-line
Il Master si articola in 10 giornate di 4 ore ciascuna in aula e di un modulo di 40 ore (Accertamento e
Contenzioso) seguibile solo on-line. Le lezioni in aula sono pomeridiane infrasettimanali (14.30-18.30)
e articolate secondo un calendario prestabilito disponibile sul sito.



VERSIONE ON-LINE
Prima dell’avvio delle lezioni si assegna una password personale per accedere alla piattaforma che
contiene i filmati, le dispense da scaricare (anche per i corsisti in aula), l’area delle domande ai docenti
nonché i test di verifica (dove previsti).
La versione ‘on-line’ è fruibile in differita: la lezione viene ripresa con una telecamera in aula (la sede
delle riprese è Roma) e trasformata in filmati singoli di circa 1 ora ciascuno disponibili dal 2° giorno
lavorativo successivo alla data di lezione.
Pertanto gli utenti possono collegarsi, seguendo il calendario delle lezioni in aula, liberi da vincoli di
orario e data . I filmati restano a disposizione fino al 30 giugno dell’anno didattico.
Il Master in versione on-line ha lo stesso programma di quello in aula, lo stesso materiale didattico e lo
stesso attestato finale che sarà rilasciato in seguito alla visione dell’80% almeno delle lezioni.
La piattaforma è protetta e costantemente monitorata dai tecnici; per motivi di sicurezza ciascun
corsista può seguire una sola volta i filmati ma, in caso di interruzioni tecniche, un assistente della Tax
Consulting Firm potrà riabilitarne subito la visione.




QUOTA DI PARTECIPAZIONE                                                                      € 3200+iva 20%



ACCREDITAMENTI: il nuovo programma IN AULA è stato accreditato ai fini della
formazione continua dei professionisti dall’ODCEC di Cagliari e dal Consiglio Nazionale Forense per gli
Avvocati ed i praticanti abilitati (24 crediti).




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