LAPORAN SUKU TAHUN JAWATANKUASA PENGURUSAN KEWANGAN by peisty474

VIEWS: 1,623 PAGES: 41

									                                 KEMENTERIAN KEWANGAN

                PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 10 TAHUN 2008


Semua Ketua Setiausaha Kementerian
Semua Ketua Jabatan Persekutuan
Semua Ketua Badan Berkanun Persekutuan


                 PENUBUHAN, PERANAN DAN TANGGUNGJAWAB
              JAWATANKUASA PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKAUN
                     DI AGENSI KERAJAAN PERSEKUTUAN


TUJUAN

1. Pekeliling ini bertujuan untuk:

     i.     Menjelaskan mengenai penubuhan, peranan dan tanggungjawab Jawatankuasa
            Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA) di semua agensi kerajaan;

     ii.    Menetapkan format penyediaan laporan JPKA yang seragam dan menyeluruh; dan

     iii.   Memantapkan keberkesanan dan pemantauan tadbir urus JPKA secara menyeluruh
            bagi mengenalpasti, menangani serta mengurangkan isu pengurusan kewangan dan
            akaun.

LATAR BELAKANG

2. Penubuhan JPKA adalah selaras dengan keputusan Mesyuarat Jawatankuasa Khas Kabinet
Mengenai Keutuhan Pengurusan Kerajaan Bil. 1 Tahun 1995 supaya JPKA ditubuhkan di setiap
Pusat Tanggungjawab (PTJ) untuk membantu agensi mengawasi, memantau dan menyelia semua
urusan kewangan agar berjalan lancar dan menepati peraturan yang telah ditetapkan.

3. Selaras dengan keputusan tersebut, PP 8/2004 iaitu mengenai penubuhan JPKA telah
dikeluarkan. Walau bagaimanapun, Pekeliling tersebut lebih memberi tumpuan kepada penubuhan
dan pelaporan JPKA dan kurang menekankan aspek keberkesanan dan pemantauan dalam
menangani isu kewangan dan akaun yang berbangkit.




                                      1
4. Laporan Ketua Audit Negara sering membangkitkan kelemahan-kelemahan pengurusan
kewangan dan akaun khususnya dalam perkara-perkara berikut :-

      i.     Pengurusan bajet;
     ii.     Pengurusan perakaunan;
    iii.     Pengurusan pungutan dan tunggakan hasil;
    iv.      Pengurusan perolehan;
     v.      Kelewatan penyediaan dan pembentangan penyata kewangan dan laporan tahunan
             Badan-Badan Berkanun; dan
    vi.      Pengurusan aset dan stor.

5. Bagi menangani kelemahan di atas, penglibatan pihak pengurusan atasan dalam hal-hal
berkaitan pengurusan kewangan dan akaun adalah diperlukan. Penubuhan JPKA secara langsung
akan membantu Ketua Agensi memantapkan lagi pengurusan kewangan dan akaun di agensi-agensi
kerajaan.

TERMA RUJUKAN JAWATANKUASA PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKAUN

Penubuhan Jawatankuasa

6. Satu Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun hendaklah ditubuhkan di semua agensi
kerajaan.

Keahlian Jawatankuasa

7. Di Peringkat Kementerian/Jabatan

Ahli-ahli Jawatankuasa di peringkat Kementerian dan Jabatan hendaklah dilantik oleh
Pegawai Pengawal yang terdiri daripada pegawai-pegawai seperti berikut:

Pengerusi             :      Ketua Setiausaha/Ketua Pengarah
Pengerusi Ganti       :      Timbalan Ketua Setiausaha Kanan/ Timbalan Ketua Setiausaha
                             /Timbalan Ketua Pengarah
Setiausaha            :      Setiausaha/Ketua Bahagian Kewangan
Ahli                  :      i. Semua Ketua Bahagian
                             ii. Ketua /Pegawai Audit Dalam
                             iii. Akauntan/Pegawai Perakaunan
                             iv. Pegawai-pegawai lain yang sesuai




                                        2
8. Di Peringkat Jabatan Persekutuan Negeri/Badan Berkanun Persekutuan (BBP)/PTJ

Pengerusi              :      Ketua Pengarah/ Ketua Pejabat/
                              Ketua Eksekutif
Setiausaha             :      Ketua Bahagian/Unit Kewangan
Ahli                   :      i.   Semua Ketua Bahagian/Unit
                              ii. Ketua/Pegawai Audit Dalam/Wakil Jawatankuasa Audit
                              iii. Akauntan/Pegawai Perakaunan
                              iv. Pegawai-pegawai lain yang sesuai

TAKRIFAN

9. PTJ adalah mana-mana pejabat yang merupakan pemegang waran Kerajaan Persekutuan yang
mempunyai kuasa berbelanja dan membuat pengagihan waran kepada Pusat Kos di bawah
tanggungannya.

10. Pegawai Pengawal adalah merupakan Ketua Setiausaha atau Ketua Pengarah.

11. Bagi Kementerian/Jabatan/BBP yang tidak mempunyai Unit Audit Dalam, pegawai-pegawai
berkenaan lain yang dipertanggungjawabkan untuk menjalankan tugas pengauditan hendaklah
menjadi wakil dalam JPKA.

Pengecualian Jawatankuasa

12.       PTJ-PTJ berikut diberikan pengecualian untuk menubuhkan JPKA iaitu:

   i.        Bahagian-bahagian di peringkat Ibu Pejabat / Kementerian; dan

   ii.       Bilangan anggota PTJ yang kurang dari 10 orang.

Walau bagaimanapun, PTJ-PTJ tersebut masih dikehendaki untuk mengemukakan Laporan
Suku Tahun JPKA ke Peringkat Jabatan / Negeri.

Bidang Tugas Jawatankuasa

13. Jawatankuasa ini membantu Pegawai Pengawal untuk mengawasi, mengesan dan menyelia
semua urusan kewangan dan akaun supaya berjalan lancar dan menepati kehendak Akta Prosedur
Kewangan 1957, Arahan Perbendaharaan, Pekeliling dan Surat Pekeliling yang berkaitan. Perkara-
perkara yang dibincangkan di dalam mesyuarat JPKA adalah seperti Lampiran I.
Bidang tugas Jawatankuasa pula meliputi:

   i.        Pengurusan bajet;
   ii.       Pengurusan perakaunan (Buku Vot, Akaun Panjar, Pendahuluan Diri/Pelbagai dan
             Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah/Akaun Deposit);
   iii.      Pengurusan perolehan;
   iv.       Pengurusan pungutan dan tunggakan hasil;

                                           3
   v.     Pengurusan aset dan stor;
   vi.    Penyediaan dan pembentangan Laporan Tahunan dan Penyata Kewangan, tindakan
          susulan terhadap Laporan Audit Dalam dan Laporan Ketua Audit Negara; dan
   vii.   Latihan untuk pegawai dan kakitangan yang mengurus hal-hal kewangan dan akaun.

MODUS OPERANDI

Kekerapan Mesyuarat

14. Jawatankuasa hendaklah bermesyuarat sekurang-kurangnya tiga bulan sekali selepas tamat
tempoh sesuatu suku tahun bagi mengelakkan perbincangan mesyuarat tidak menyeluruh dan
kemungkinan terlepas pandang isu-isu penting yang perlu dibincangkan.

Penyediaan Laporan Suku Tahun

15. Pegawai Pengawal Kementerian/ Jabatan Persekutuan hendaklah mengemukakan laporan
JPKA yang menyeluruh dan disatukan meliputi semua laporan PTJ dan Badan Berkanun
Persekutuan di bawah kawalannya kepada Perbendaharaan Malaysia, Bahagian Kawalan dan
Pemantauan dengan menggunakan format Lampiran II seperti berikut:

               Laporan                         Tarikh Akhir
               Suku   Pertama                  15   Mei
               Suku   Kedua                    15   Ogos
               Suku   Ketiga                   15   November
               Suku   Keempat                  15   Februari

16. Pegawai Pengawal hendaklah mengemukakan minit mesyuarat peringkat Kementerian/Jabatan
Persekutuan berserta laporan suku tahun JPKA tersebut.

17. Semua PTJ dan Badan Berkanun hendaklah mengemukakan Laporan Suku Tahun kepada
Jawatankuasa di peringkat Kementerian/Jabatan menggunakan format seperti Lampiran III.

PENGUATKUASAAN PEKELILING

Pemantauan

18. Laporan Suku Tahun JPKA seperti di Lampiran II dan III yang lengkap hendaklah disediakan
untuk dibincangkan di dalam mesyuarat JPKA.

19. Laporan Suku Tahun yang tidak lengkap akan dipulangkan semula oleh Perbendaharaan.
Tarikh baru penerimaan laporan yang lengkap dikira sebagai tarikh terima.

20. Hanya Pengerusi mesyuarat sahaja dibenarkan untuk menandatangani laporan JPKA sebelum
dikemukakan ke Perbendaharaan.




                                       4
21. Garis panduan seperti Lampiran IV boleh digunakan oleh Kementerian/Jabatan bagi JPKA
membincangkan secara mendalam sesuatu aspek di bawah bidang kuasanya seperti di
perenggan 13. Garis panduan ini hanyalah sebagai rujukan Kementerian/Jabatan/BBP dan tidak
perlu dikemukakan kepada Perbendaharaan.

22. Kepatuhan kepada keperluan Pekeliling ini diambil kira sebagai salah satu aspek
Key Performance Indicators (KPI) bagi kenaikan pangkat Pegawai Pengawal dan di dalam
pemberian Star Rating kepada Kementerian/Jabatan/BBP.

23. Laporan Keberkesanan JPKA dalam menangani masalah kewangan akan disediakan dan
dibentangkan oleh Perbendaharaan dalam Mesyuarat Jawatankuasa Khas Kabinet Mengenai
Keutuhan Pengurusan Kerajaan (JKKMKPK) setiap tahun yang dipengerusikan oleh YAB Perdana
Menteri.

Penguatkuasaan

24. Peraturan ini hendaklah dilaksanakan oleh Kementerian/Jabatan dan berkuatkuasa mulai dari
tarikh Pekeliling ini. Semua Pegawai Pengawal hendaklah mempastikan supaya setiap PTJ dan
Badan-badan Berkanun di bawah kawalannya menerima dan melaksanakan Pekeliling ini.

25. Dengan berkuatkuasanya pekeliling ini, maka Pekeliling Perbendaharaan Bil 8 Tahun
2004 adalah di batalkan.

26. Bahagian Kawalan dan Pemantauan, Perbendaharaan Malaysia boleh dihubungi untuk
penjelasan lanjut mengenai Pekeliling ini.

                              "BERKHIDMAT UNTUK NEGARA"

Saya yang menurut perintah,




(Tan Sri Dr. Wan Abdul Aziz Wan Abdullah)
Ketua Setiausaha Perbendaharaan


16 Julai 2008

s.k. Ketua Setiausaha Negara
     Ketua Audit Negara
     Akauntan Negara Malaysia
     Semua Setiausaha Kerajaan Negeri
     Semua Pegawai Kewangan Negeri



                                        5
                                                                                     Lampiran I
                                                                            (PP Bil. 10 Tahun 2008)

PERKARA-PERKARA DIBINCANGKAN                    OLEH     JAWATANKUASA            PENGURUSAN
KEWANGAN DAN AKAUN

Senarai ini mengandungi perkara-perkara yang perlu diberi perhatian oleh Jawatankuasa Pengurusan
Kewangan dan Akaun. Bagi tujuan ini setiap JPKA perlu mempunyai mekanisme untuk
mengesan/memastikan semua perkara-perkara tersebut di bawah dilaksanakan mengikut peraturan
semasa dan menyelesaikan sebarang masalah berbangkit dalam mesyuarat JPKA. Bagi Badan-badan
Berkanun di mana perlu, perkara-perkara berkaitan hendaklah disesuaikan mengikut keadaan di
Badan-badan Berkanun.

1.    Pengurusan Bajet

      i.      Meneliti perancangan agihan peruntukan Kementerian/Jabatan;

      ii.     Mengkaji prestasi perbelanjaan keseluruhan Kementerian/Jabatan dan mengesan
              kekurangan/kelebihan peruntukan;

      iii.    Memastikan supaya Laporan Perbelanjaan Suku Tahun (perbelanjaan mengurus dan
              pembangunan) yang dikehendaki oleh Surat Pekeliling mengenai Garis Panduan Bagi
              Penyediaan Cadangan Perbelanjaan Tahunan dikemukakan kepada Perbendaharaan
              Malaysia (Bahagian Belanjawan) dalam tempoh yang ditetapkan;

      iv.     Meneliti perancangan untuk menggunakan lebihan bagi menampung kekurangan
              secara agihan semula dan pindah peruntukan;

      v.      Menentukan semua perbelanjaan yang dilakukan adalah selaras dengan kelulusan yang
              telah diperolehi;

      vi.     Menentukan semua perbelanjaan mematuhi tatacara perolehan yang ditetapkan;

      vii.    Menentukan peruntukan adalah mencukupi untuk menampung perbelanjaan;

      viii.   Menentukan semua bil dibayar dalam tempoh 14 hari;

      ix.     Menentukan semua bil disokong dengan butir-butir lengkap;

      x.      Menentukan pembayaran bil di bawah Arahan Perbendaharaan 58(a) dan Arahan
              Perbendaharaan 59 diselesaikan; dan

      xi.     Menentukan Laporan Kelewatan Bayaran Bil dikemukakan ke Perbendaharaan secara
              bulanan.
2.   Pengurusan Perakaunan

     i.     Menentukan buku vot diselenggarakan mengikut Tatacara Penyelenggaraan Buku Vot
            dengan betul dan kemaskini;

     ii.    Menentukan penyata penyesuaian buku vot dengan penyata perbelanjaan terperinci
            Jabatan Akauntan Negara/Bank dibuat tiap-tiap bulan;

     iii.   Menentukan penyata perbelanjaan bulanan/tahunan disahkan;

     iv.    Menentukan semua teguran/naziran eSPKB diambil tindakan dan kesalahan yang sama
            tidak berulang;

     iv.    Menentukan akaun Panjar Wang Tunai diuruskan mengikut Arahan Perbendaharaan
            dan peraturan-peraturan yang ditetapkan seperti berikut :

            (a) Penyata Pengesahan Baki Akaun Panjar disediakan;
            (b) Penyata Penyesuaian bagi baki mengikut rekod pemegang panjar (kecuali Panjar
                Wang Runcit) dan baki mengikut penyata JAN/Bank disediakan tiap-tiap bulan;
                dan
            (c) Sijil Perakuan Panjar dan Dokumen sokongan dikemukakan untuk diaudit.

     v.     Menentukan Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah/Akaun Deposit diuruskan
            mengikut peraturan-peraturan yang ditetapkan seperti berikut :

            (a) Penyata kewangan bagi Kumpulan Wang Amanah, Penyata Terimaan dan Bayaran
                 bagi Akaun Amanah perlu disediakan dan dikemukakan untuk diaudit;
            (b) Penyata Penyesuaian Baki mengikut rekod Pegawai Pengawal Pengawal dengan
                 baki mengikut JAN/Bank disediakan tiap-tiap bulan;
            (c) Senarai baki individu bagi Akaun Deposit dan Akaun Amanah
                 disediakan/dikemaskini dan dikemukakan untuk diaudit;
            (d) Tindakan yang sesuai diambil ke atas akaun-akaun yang tidak bergerak selaras
                 dengan peraturan semasa; dan
            (e) Kumpulan Wang Amanah, Akaun Amanah dan Akaun Deposit mestilah tidak
                berbaki debit pada bila-bila masa.

     vi.    Pendahuluan Diri/Pelbagai:

            (a) Catatan pada daftar dikemaskinikan;
            (b) Senarai pegawai yang masih belum membayar balik pendahuluan disediakan; dan
            (d) Tindakan mengutip balik/potongan gaji dilaksanakan.
3.   Pengurusan Pungutan Dan Tunggakan Hasil

     i.      Menyemak dan mengesahkan hasil dikutip dalam tempoh ditetapkan;

     ii.     Menentukan resit dikeluarkan bagi semua kutipan hasil;

     iii.    Menentukan semua kutipan dibankkan dengan segera;

     iv.     Menentukan buku-buku resit, lesen dan lain-lain yang belum digunakan disimpan
             dengan selamat;

     v.      Menentukan kadar-kadar bayaran telah mendapat kelulusan sewajarnya;

     vi.     Mengkaji semula kadar-kadar bayaran dari masa ke semasa supaya munasabah dan
             berpatutan;

     vii.    Mengambil tindakan dan penguatkuasaan untuk memastikan hasil dapat dikutip
             dengan segera;

     viii.   Menentukan Penyata Akaun Belum Terima disediakan dan dikemukakan kepada
             JANM mengikut peraturan semasa;

     ix.     Mengambil tindakan untuk mengutip tunggakan hasil supaya tunggakan hasil sentiasa
             terkawal; dan

     ix.     Menyemak dan mengesahkan penyata penyesuaian buku tunai dengan penyata hasil
             terperinci Jabatan Akauntan Negara (JAN).

4.   Pengurusan Perolehan

     i.      Meneliti perancangan tahunan dan perancangan awal perolehan Kementerian/Jabatan
             serta menyemak prestasi perolehan yang telah dilaksanakan berdasarkan perancangan
             tersebut;

     ii.     Memastikan semua urusan berkaitan perolehan Kerajaan adalah berdasarkan amalan
             tadbir urus baik (good governance practices) dengan mematuhi prinsip-prinsip
             perolehan Kerajaan dan semua dasar semasa Kerajaan;

     iii.    Memastikan peraturan perolehan Kerajaan yang berkuat kuasa dipatuhi sepenuhnya,
             termasuk perolehan bagi item Kontrak Pusat dan Kontrak Pusat Sistem Panel;

     iv.     Memastikan syarikat/kontraktor yang mengambil bahagian dalam perolehan Kerajaan
             berdaftar dengan Kementerian Kewangan bagi perolehan bekalan dan perkhidmatan
             serta berdaftar dengan Pusat Khidmat Kontraktor (PKK) dan Lembaga Pembangunan
             Industri Pembinaan Malaysia (LPIPM/CIDB) bagi perolehan kerja;
     v.      Memastikan penilaian teknikal dan kewangan yang dibuat ke atas tender adalah yang
             terbaik dan paling menguntungkan (best value for money) kepada Kerajaan serta
             dilaksanakan secara telus;

     vi.     Memastikan Lembaga Perolehan dan Jawatankuasa Sebut Harga bersidang dengan
             kerap untuk melancarkan perancangan perolehan dan mempercepatkan sistem
             penyampaian Kerajaan;

     vii.    Memastikan perolehan yang dilaksanakan tidak dipecah kecil untuk mengelak daripada
             membuat pelawaan secara sebut harga atau tender;

     viii.   Memastikan kontrak ditandatangani oleh pegawai Awam yang diturunkan kuasa oleh
             Menteri; dan

     ix.     Memastikan semua kontrak Kerajaan ditadbir dengan cekap dan telus serta memantau
             kemajuan pelaksanaan projek agar tidak mengalami kelewatan atau menjadi projek
             sakit.

5.   Pengurusan Aset & Stor

     i.      Mengadakan Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Aset Kerajaan (JKPAK) sekurang-
             kurangnya sekali dalam tempoh tiga (3) bulan; dan

     ii.     Mengemukakan laporan Mesyuarat JKPAK kepada Jawatankuasa Pengurusan
             Kewangan dan Akaun (JPKA) seperti berikut:
             (a) Kedudukan Semasa Aset /Stor Kementerian/Jabatan;
             (b) Laporan Hasil Pemeriksaan Aset /Stor;
             (c) Laporan Tindakan Pelupusan Aset /Stor;
             (d) Laporan Tindakan Surcaj/Tatatertib; dan
             (e) Masalah berkaitan pengurusan aset.

6.   Penyediaan dan Pembentangan Penyata Kewangan dan Laporan Tahunan oleh
     Badan-badan Berkanun

     Mengesan kedudukan penyediaan Penyata Kewangan dan Laporan Tahunan oleh Badan-
     badan Berkanun untuk memastikan Garis Panduan dalam prosedur kewangan semasa
     dipatuhi.

7.   Teguran Jabatan Audit Negara dan Unit Audit Dalam

     i.      Menyelenggarakan satu rekod bagi semua pertanyaan audit yang diterima;

     ii.     Menentukan semua teguran audit diberi perhatian dan tindakan sewajarnya diambil
             untuk mengatasi masalah-masalah yang dibangkitkan;
     iii.   Menentukan teguran tidak berulang pada laporan yang akan datang; dan

     iv.    Mengemaskini/menentukan maklumbalas/ulasan diberi kepada Jabatan Audit Negara/
            Perbendaharaan/Pegawai Pengawal.

8.   Latihan

     i.     Meneliti keperluan latihan bagi pegawai dan kakitangan yang terlibat dalam
            pengurusan kewangan dan akaun;

     ii.    Membuat perancangan untuk memenuhi keperluan latihan secara berjadual dan
            berterusan;

     iii.   Membuat perancangan latihan yang lebih sistematik berbanding norma biasa bagi
            keperluan latihan akan datang;

     iv.    Menyimpan rekod-rekod latihan pegawai dan kakitangan;

     v.     Unjuran latihan bagi Suku Pertama, Suku Kedua, Suku Ketiga dan Suku Keempat; dan

     vi.    Memastikan latihan dilaksanakan sebagaimana dirancang.

9.   Aspek Keberkesanan JPKA

     i.     Memastikan isu-isu tunggakan hasil, pinjaman, bil, dan pendahuluan diri/pelbagai
            tidak meningkat dari suku tahun ke suku tahun seterusnya;

     ii.    Memastikan prestasi perbelanjaan mengurus dan pembangunan dilaporkan bersama
            isu. Penjelasan dan tindakan penyelesaian bagi perbelanjaan melebih peruntukan /
            perbelanjaan yang rendah berbanding unjuran perlu dibincangkan dalam mesyuarat
            dan dinyatakan dengan ringkas di dalam Laporan Suku Tahun;

     iii.   Memastikan tindakan diambil bagi isu-isu yang dibangkitkan oleh Jabatan Audit
            Negara dan Unit Audit Dalam yang masih belum selesai dan dinyatakan secara ringkas
            di dalam Laporan Suku Tahun;

     iv.    Memastikan tindakan diambil bagi isu-isu yang dibangkitkan oleh Naziran eSPKB
            mengikut prosedur kewangan semasa;

     v.     Ketepatan data – Laporan kepada Bahagian-bahagian di Perbendaharaan perlu
            mengandungi maklumat yang sama. Penjelasan akan diminta bagi maklumat yang
            berbeza;

     vi.    Memastikan Unit Audit Dalam membuat analisis terhadap laporan daripada PTJ untuk
            mengenalpasti masalah pengurusan kewangan yang perlu diberi keutamaan untuk
            diselesaikan; dan
vii.   Memastikan Urus setia JPKA memantau tindakan susulan terhadap keputusan JPKA
       dan melaporkannya dalam mesyuarat JPKA seterusnya.
                                                                                                                                         Lampiran II
                                                                                                                             (PP Bil. 10 Tahun 2008)




                       LAPORAN SUKU TAHUN JAWATANKUASA PENGURUSAN KEWANGAN
                                 DAN AKAUN DI PERINGKAT KEMENTERIAN/JABATAN
                                             KEPADA PERBENDAHARAAN MALAYSIA
                                                             TAHUN …………………
                          -----------------------------------------------------------------------------------------------------


1.      Kementerian/Jabatan

2.      Kekerapan Mesyuarat



                 Laporan Suku Tahun                                             Tarikh Mesyuarat


Pertama (Berakhir pada 31 Mac )
Kedua (Berakhir pada 30 Jun)
Ketiga (Berakhir pada 30 September)
Keempat (Berakhir pada 31 Disember)



3.      Ringkasan Perbincangan dan Keputusan Mesyuarat:

        I)     PENGURUSAN BAJET

        A) Ringkasan Laporan Pengesanan Perbelanjaan Mengurus pada: (31/3), (30/6), (30/9),
           (31/12) (potong yang tidak berkenaan)


                                               Tambahan/            Jumlah            Jumlah
                            Peruntukan                                                                   Jumlah          Baki selepas perbelanjaan
  Program / Aktiviti                            Kurangan          Peruntukan        Perbelanjaan
                            Diluluskan                                                                 Tanggungan         sebenar & tanggungan
                                               Peruntukan          Dipinda            Sebenar

                                  a                  b             c = a+b                d                  e          f = c - (d+e)   * g = f/c

                                RM                  RM                RM                 RM                 RM               RM            x%




Jumlah Besar

     * Peratusan berbanding dengan peruntukan dipinda.

Nyatakan penjelasan dan tindakan untuk menyelesaikan masalah :-
(i) Perbelanjaan melebihi peruntukan : RM…………
    Penjelasan : ……………………………………………………………………………………
    Tindakan penyelesaian : …………………………………………………………………..

(ii) Perbelanjaan kurang 95% atau melebihi 105% daripada peruntukan di akhir tahun (Suku Keempat sahaja) : RM………
     Penjelasan : ……………………………………………………………………………………
   B)                Ringkasan Laporan Pengesanan Perbelanjaan Pembangunan pada: (31/3), (30/6), (30/9),
                     (31/12) (potong yang tidak berkenaan)


                                                              Tambahan/        Jumlah       Jumlah
                                                Peruntukan                                                 Jumlah
               Kod/Nama Program                                Kurangan      Peruntukan   Perbelanjaan                       Baki selepas perbelanjaan sebenar & tanggungan
                                                Diluluskan                                               Tanggungan
                                                              Peruntukan      Dipinda       Sebenar
                                                    a              b         c = a+b           d                e             f = c - (d+e)                 * g = f/c
                                                   RM             RM           RM             RM               RM                  RM                          x%




Jumlah Besar

   * Peratusan berbanding dengan peruntukan dipinda.

Nyatakan penjelasan dan tindakan untuk menyelesaikan masalah :-
(i) Perbelanjaan melebihi peruntukan : RM………..
    Penjelasan : ……………………………………………………………………………………
    Tindakan penyelesaian : ……………………………………………………………………

(ii) Perbelanjaan kurang 60 % daripada peruntukan di akhir tahun (Suku Keempat Sahaja) : RM………..
     Penjelasan : ……………………………………………………………………………………




   C)                Kedudukan bil-bil tertunggak (tidak termasuk bayaran pukal) sehingga: (31/3), (30/6), (30/9)
                     (31/12) (potong yang tidak berkenaan)

   Sila gunakan Format Laporan BV346 dan BV349 dalam Sistem Espkb

   BV346 KEDUDUKAN BIL TERTUNGGAK

   PERBELANJAAN       >2MINGGU<1BULAN                 >1<2BULAN                   >2<3BULAN                     >3 BULAN                      JUMLAH
                           (15-30 HARI)               (31-60 HARI)                (61-90 HARI)                  (>90 HARI)


                         BIL          RM            BIL           RM            BIL           RM               BIL           RM         BIL            RM



   Mengurus


   Pembangunan


   Jumlah



        *Nota:       (ii) Laporan ini hanya melaporkan bil tertunggak bagi penerima bayaran pembekal sahaja.
BV 349 LAPORAN BAYARAN BIL DIBAWAH AP 58(a)


    Bilangan Didaftarkan                   Bilangan                         Nilai (RM)

            Bulan Ini

            Terkumpul

       Belum Selesai


KEDUDUKAN BIL AP58(a) YANG BELUM SELESAI

        <2 minggu             >2 Minggu<1 bulan              >1<2 Bulan                     >2<3 Bulan               >3 Bulan                    Jumlah
        (<15 hari)               (15-30 Hari)                (31-60 Hari)                   (61-90 Hari)            (>90 Hari)

      Bil               RM      Bil          RM            Bil          RM                Bil         RM          Bil        RM            Bil            RM




  Nota: Jumlah Bilangan AP58(a) yang belum selesai melebihi tempoh 14 hari adalah sebahagian daripada jumlah bil tertunggak seperti di Laporan BV346


D) Kedudukan Pembayaran Bil AP59 sehingga: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12) (potong yang tidak berkenaan)


    Bilangan Didaftarkan                   Bilangan                          Nilai (RM)

            Bulan Ini

            Terkumpul

       Belum Selesai


KEDUDUKAN BIL AP59 YANG BELUM SELESAI

        <2 minggu             >2 Minggu<1 bulan              >1<2 Bulan                     >2<3 Bulan               >3 Bulan                    Jumlah
        (<15 hari)               (15-30 Hari)                (31-60 Hari)                   (61-90 Hari)            (>90 Hari)

      Bil               RM      Bil          RM            Bil          RM                Bil         RM          Bil        RM            Bil            RM
         II)                PENGURUSAN PERAKAUNAN

         A)                 Kedudukan Kumpulan Wang Amanah/ Akaun Amanah di bawah Seksyen 9 & Seksyen 10 Akta Acara
                            Kewangan 1957) pada: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12)    (potong yang tidak berkenaan)

  Kumpulan
                  *
    Wang                                                  Tambahan/
              Peruntukan                     Peruntukan                                                                                                                                                           Baki di bawa
Amanah/Akaun                  Baki Awal                    Kurangan       Jumlah            Terimaan                 Perbelanjaan Semasa            Perbelanjaan Terkumpul                Aktif/Tidak Aktif
              Seksyen 9 /                    Diluluskan                                                                                                                                                            kehadapan
   Amanah                                                 Peruntukan
              Seksyen 10
 (Senaraikan)
                                 RM              RM           RM           RM                     RM                        RM                                     RM                                                RM
                                a                 b            c         d=a+b+c                   e                         f                                      g                                              h=(d+e)-f




         * Sila tanda ( ) bagi Seksyen 9 atau Seksyen 10 Akta Acara Kewangan 1957

         Nota : Sila sediakan senarai status Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah (aktif/tidak aktif) bersama baki. Jelaskan tindakan susulan
         jika akaun tersebut tidak aktif bersama baki.Bagi Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah yang ditutup, sertakan salinan surat kelulusan
         dan tarikh akaun tersebut ditutup.




         B)                 Kedudukan Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman di bawah Akaun Kumpulan Wang Amanah (selain daripada
                            pinjaman kenderaan, perumahan dan komputer) pada : (31/3), (30/6), (30/9), (31/12)
                            (potong yang tidak berkenaan). Contoh pinjaman: Pinjaman Pelajaran Pra Perkhidmatan dan Tabung Pinjaman
                            Ekonomi Peneroka.


                                                                                                                                                                                                       > 3 tahun
         Jenis Pinjaman               Bilangan   Amaun (RM)                           < 1 tahun                                               1 - 3 tahun
                                                                                                                                                                                          (Dari tahun ………. hingga tahun semasa)
                                                                                              RM                                                            RM                                                            RM
                                                                   Bil                             Tambahan                  Bil                                 Tambahan                   Bil                            Tambahan
                                                                         Sedia ada*     Kutipan    /Kurangan   Baki akhir            Sedia ada*   Kutipan        /Kurangan   Baki akhir            Sedia ada*   Kutipan    /Kurangan   Baki akhir
                                                                                                     (+/-)                                                         (+/-)                                                     (+/-)




         Jumlah Besar

         Tindakan untuk mengutip tunggakan bayaran balik pinjaman :-
         (i)
         (ii)
         (iii)
         (iv)
        C)          Kedudukan Baki Pendahuluan yang belum selesai sehingga: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12)
                    (potong yang tidak berkenaan)

                                                                                                                                                    > 3 tahun (Dari tahun ……….
                               Amaun                    < 1 tahun                                        1 - 3 tahun
                    Bilangan                                                                                                                           hingga tahun semasa)
                                (RM)
                                                                  RM                                                  RM                                                   RM
Jenis Pendahuluan
                                          Bil                         Tambahan/             Bil                           Tambahan.                Bil                         Tambahan
                                                Sedia ada                                         Sedia ada                                              Sedia ada
                                                          Kutipan (-) Kurangan Baki akhir                   Kutipan (-)    Kurangan   Baki akhir                   Kutipan (-) Kurangan Baki akhir
                                                    *                                                 *                                                      *
                                                                        (+/-)                                               (+/-)                                                (+/-)



  a) Pendahuluan
    Diri

 b) Lain-lain
    Pendahuluan


  Jumlah Besar

        Tindakan untuk mengutip tunggakan baki pendahuluan yang belum selesai :-
        (i)
        (ii)
        (iii)
        (iv)




        III) PENGURUSAN PUNGUTAN DAN TUNGGAKAN HASIL

        A) Kedudukan Tunggakan Hasil pada: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12) (potong yang tidak berkenaan)

                                                                                                                                                    > 3 tahun (Dari tahun ……….
                               Amaun                    < 1 tahun                                        1 - 3 tahun
                    Bilangan                                                                                                                           hingga tahun semasa)
                                (RM)
   Jenis Hasil                                                    RM                                                  RM                                                   RM

                                          Bil                         Tambahan/             Bil                         Tambahan.                  Bil                         Tambahan
                                                Sedia ada                                         Sedia ada                                              Sedia ada
                                                          Kutipan (-) Kurangan Baki akhir                   Kutipan (-) Kurangan      Baki akhir                   Kutipan (-) Kurangan Baki akhir
                                                    *                                                 *                                                      *
                                                                        (+/-)                                             (+/-)                                                  (+/-)




  Jumlah Besar

        Tindakan untuk mengutip tunggakan hasil :-
        (i)
        (ii)
        (iii)
        (iv)
IV) PENGURUSAN PEROLEHAN

(A) Perolehan Secara Tender

                                                              Status Pelaksanaan Perancangan Tender

  Jenis      Perancangan      Belum                                      Telah Ditender                                          Lain-lain
Perolehan      Tahunan       Ditender Belum Dikeluarkan                          Telah Dikeluarkan                              (Nyatakan:
             Keseluruhan                 Surat Setuju                           Surat Setuju Terima                           cth-dibatalkan)
                                           Terima              Syarikat                 Syarikat           Jumlah Besar
                                                            Bumiputera           Bukan Bumiputera
                                                                    Jum. Nilai               Jum. Nilai          Jum. Nilai
                                                                    Perolehan                Perolehan           Perolehan
                  Bil.           Bil.        Bil.         Bil.          RM         Bil.          RM       Bil.      RM             Bil.

Bekalan


Perkhidmatan


Kerja



(B) Perolehan Secara Sebut Harga

                                                           Status Pelaksanaan Perancangan Sebut Harga

   Jenis     Perancangan      Belum                                      Telah Dipelawa                                     Lain-lain
Perolehan      Tahunan       Dipelawa Belum Dikeluarkan                          Telah Dikeluarkan                         (Nyatakan:
             Keseluruhan                 Surat Setuju              Surat Setuju Terima/Pesanan Tempatan/Inden            cth-dibatalkan)
                                       Terima/Pesanan          Syarikat                Syarikat         Jumlah Besar
                                       Tempatan/Inden       Bumiputera           Bukan Bumiputera
                                                                    Jum. Nilai              Jum. Nilai        Jum. Nilai
                                                                    Perolehan               Perolehan          Perolehan
                  Bil.           Bil.        Bil.         Bil.          RM        Bil.          RM     Bil.       RM           Bil.

Bekalan


Perkhidmatan


Kerja



(C) Perolehan Melalui Kontrak Pusat & Kontrak Pusat Sistem Panel

  Item Kontrak Pusat &         Jum.
    Kontrak Pusat Sistem       Nilai
        Panel               Perolehan
     (Sila senaraikan)          RM

1) Alat ganti jentera berat
2) Poslaju
3) Sampul surat
4) Alat proprietary elektronik
5) Beg
6) Jem
7) Beras
8) …………
9) …………
10) ……….
11) ……….
IV) PENGURUSAN ASET DAN STOR

A) Pengurusan Aset Alih

                        KEDUDUKAN HARTA                                          PELUPUSAN
                             MODAL                   KEDUDUKAN INVENTORI            ASET                     KEHILANGAN ASET
                                                                     Nilai                                                   Surcaj
      TAHUN           Bilangan     Nilai Perolehan    Bilangan     Perolehan     Nilai Pelupusan   Nilai Hapus
     SEMASA          KEW.PA-2           (RM)         KEW.PA-3        (RM)             (RM)         Kira (RM)         Bil.         Amaun (RM)
Baki Dibawa
Kehadapan
Suku Tahun
Pertama

Suku Tahun Kedua

Suku Tahun Ketiga
Suku Tahun
keempat
Baki Akhir Tahun




Tarikh Aset Alih diPeriksa : ________________________


 Terma Rujukan:
 (i)Baki dibawa Kehadapan: Jumlah Nilai Perolehan Aset Alih yang dibawa dari tahun sebelumnya.
 (ii)Baki Akhir Tahun: Jumlah Nilai Perolehan Aset Alih keseluruhan yang dipegang oleh agensi bagi tahun semasa.
 (iii)Nilai Perolehan: Jumlah Nilai Perolehan Asal Alih yang telah dibeli.
 (iv)Nilai Pelupusan: Jumlah Nilai Semasa Aset Alih yang telah dilupuskan.
 (v)Nilai Hapus Kira: Jumlah Nilai Semasa Aset Alih yang dihapus kira
 (vi)Amaun: Jumlah Surcaj yang dikenakan ke atas pegawai.


B) Pengurusan Stor


                                                                    KEDUDUKAN STOK                                                                                     KEHILANGAN
                               Sedia Ada                     Pembelian                   Pengeluaran                    Stok Semasa                                        DAN
                                                                  Jumlah Nilai                      Jumlah        Bilangan       Jumlah          KADAR     PELUPUSAN    HAPUSKIRA
                    Bilangan Stok Jumlah Nilai Stok Bilangan Stok      Stok      Bilangan Stok     Nilai Stok       Stok        Nilai Stok      PUSINGAN      STOK        STOK
TAHUN SEMASA             (i)               (a)          (ii)          (b)             (iii)            (c)       (i+ii) - (iii)   (a+b) – (c)     STOK        (RM)         (RM)
Baki Bawa Hadapan

Suku Tahun
Pertama
Suku Tahun Kedua

Suku Tahun Ketiga

Suku Tahun
Keempat


Tarikh Stok diPeriksa/diverifikasi : ___________________________

      Terma Rujukan:
      (i) Baki Bawa Hadapan: Bilangan dan Nilai Stok yang tersimpan dari tahun sebelumnya.
      (ii) Jumlah Nilai Stok: Jumlah Nilai Perolehan Stok
      (iii) Kadar Pusingan Stok:Stok diKeluarkan / Stok Semasa
      (iv) Pelupusan Stok: Nilai Semasa Stok yang diperolehi daripada kaedah pelupusan yang diluluskan oleh Kuasa Melulus.
      (v) Kehilangan dan Hapus Kira: Nilai Semasa Stok yang dihapus kira.
C) Pengurusan Aset Hidup – (Haiwan/Ikan/Tumbuhan)


                                                Kedudukan Aset Hidup – HAIWAN*                                   Pelupusan     Kehilangan dan
                           Harta Modal                       Inventori                      Stok                Aset Hidup –   Hapuskira Aset
                    Bilangan         Jumlah         Bilangan           Jumlah Bilangan Kew.AH*-        Jumlah     Haiwan*         Hidup –
 Tahun Semasa      Kew.AH*-2          (RM)        Kew.AH*-3             (RM)           4                (RM)       (RM)        Haiwan* (RM)

  Baki Dibawa
  Kehadapan

  Suku Tahun
    Pertama


Suku Tahun Kedua

  Suku Tahun
   Keempat


Baki Akhir Tahun



Tarikh Aset Hidup – Haiwan* diPeriksa : ______________________________


       Terma Rujukan:
 (i)Baki dibawa Kehadapan: Jumlah Nilai Perolehan Asal yang dibawa dari tahun sebelumnya.
 (ii)Baki Akhir Tahun: Jumlah keseluruhan Nilai Perolehan Asal yang dipegang oleh agensi bagi tahun semasa.
 (iii)Jumlah: Jumlah Nilai Perolehan Asal – (Haiwan/Ikan/Tumbuhan) yang telah ditaksirkan.
 (iv)Pelupusan: Nilai Semasa Aset Hidup yang telah dilupuskan.
 (v)Kehilangan dan Hapus Kira: Nilai Semasa Aset Hidup yang dihapus kira.




   Panduan:
   Ini merupakan template laporan bagi Aset Hidup.
   Sila tukarkan (*) kepada Haiwan (AH), Ikan (AI) atau Tumbuhan (AT) untuk tujuan laporan berkaitan.
   Bagi Aset Hidup – Tumbuhan sahaja, perubahan adalah seperti berikut : Harta Modal Tumbuhan Kekal : Inventori Tumbuhan Bukan Kekal : Stok Bahan
   Tanaman
V)    PENYEDIAAN DAN PEMBENTANGAN PENYATA KEWANGAN OLEH BADAN-BADAN BERKANUN

 A) Laporan mengenai Penyediaan dan Pembentangan Penyata Kewangan dan Laporan Tahunan
    Badan-badan Berkanun:
    Mengikut PP 4/2007 dan Surat Pek. Am 1/95 atau mana-mana pekeliling yang berkuatkuasa

Nama Badan Berkanun

                                                                        Tarikh Yang                            Tindakan/Keputusan
                              Perkara                                                      Tarikh Sebenar
                                                                        Ditetapkan                                  mesyuarat

 (a) Penyediaan Laporan Ringkas kepada                                   31 Jan
     Jemaah Menteri


(b) Mengemukakan Penyata Kewangan kepada                                30 April
    Ketua Audit Negara


 (c) Menghantar Memorandum Jemaah                                        31 Okt.
     Menteri bersama-sama Penyata Kewangan
     yang diaudit dan Laporan Tahunan kepada
     Jemaah Menteri


(d)   Pembentangan Laporan Tahunan dan                                  Sebelum
      Penyata Kewangan yang diaudit kepada                             31 Disember
      Parlimen*


* Badan Berkanun adalah diwajibkan untuk mendapatkan ulasan Kementerian/Agensi Pusat seperti kehendak Arahan Setiausaha Jemaah
Menteri Bilangan 1 Tahun 2000 (Panduan Penyediaan Kertas Jemaah Menteri Dan Pelaksanaan Keputusan Jemaah Menteri)
        VI) TEGURAN AUDIT

        A)   Laporan mengenai pertanyaan Unit Audit Dalam bagi suku tahun pertama / kedua /
             ketiga / keempat (potong yang tidak berkenaan)
             (Sila gunakan kertas berasingan untuk memberikan penjelasan di bawah tajuk ini)


                    Isu-isu                           Cadangan Penyelesaian                    Kedudukan Semasa


(a)     Isu-isu Semasa
        (dalam suku tahun laporan ini)




(b)    Isu-isu yang belum selesai
      (sebelum suku tahun laporan ini)




        B)   Laporan mengenai pertanyaan Jabatan Audit Negara bagi suku tahun pertama / kedua /
             ketiga / keempat (potong yang tidak berkenaan)
             (Sila gunakan kertas berasingan untuk memberikan penjelasan di bawah tajuk ini)


                    Isu-isu                           Cadangan Penyelesaian                    Kedudukan Semasa


(a)     Isu-isu Semasa




(b)    Laporan Ketua Audit Negara bag
       tahun _______ yang belum selesa
    VII)      LATIHAN

              Laporan mengenai latihan Kumpulan Pengurusan dan Kumpulan Sokongan yang terlibat dengan
              kerja-kerja kewangan dan akaun

                                          *Bilangan pegawai perlu   Bilangan pegawai yang
                                                   hadir                  telah hadir
       Jenis-jenis Kursus/Latihan
                                          Kumpulan Kumpulan Kumpulan Kumpulan
                                          Pengurusan Sokongan Pengurusan Sokongan




    * Ditentukan oleh Bahagian Sumber Manusia

    VIII)     PELAKSANAAN JPKA DI PERINGKAT PTJ/BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN (kegunaan pejabat)
              (meliputi semua PTJ Jabatan Persekutuan dan Cawangan Badan Berkanun Persekutuan di peringkat negeri
              dan daerah)

                                                                                   Suku Tahun 1          Suku Tahun 2       Suku Tahun 3       Suku Tahun 4
                                                                                            Badan                Badan               Badan             Badan
                                                                                  PTJ                   PTJ                PTJ                PTJ
                                                                                          Berkanun              Berkanun           Berkanun           Berkanun

   Bilangan


   Bilangan yang telah menubuhkan
   Jawatankuasa


   Bilangan mesyuarat diadakan


   Bilangan yang telah serahkan
   Laporan Suku Tahun kepada
   Kementerian




    ix)       ULASAN PENGERUSI MENGENAI PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKAUN
              DI PERINGKAT KEMENTERIAN/JABATAN (WAJIB DIISI)

              ………………………………………………………………………………………………………………………………………
              ………………………………………………………………………………………………………………………………………
              ………………………………………………………………………………………………………………………………………




…………..………..………………..………                                                                               Tarikh:   ……………………………
( Tandatangan Pengerusi)
                                                                                                                                                 Lampiran III
                                                                                                                                    (PP Bil. 10 Tahun 2008)




                       LAPORAN SUKU TAHUN JAWATANKUASA PENGURUSAN KEWANGAN
                             DAN AKAUN DI PERINGKAT PTJ/BADAN BERKANUN
                                         TAHUN …………………

                         -----------------------------------------------------------------------------------------------------


1.      PTJ/Badan Berkanun

2.      Kekerapan Mesyuarat



                 Laporan Suku Tahun                                                Tarikh Mesyuarat


Pertama (Berakhir pada 31 Mac )
Kedua (Berakhir pada 30 Jun)
Ketiga (Berakhir pada 30 September)
Keempat (Berakhir pada 31 Disember)



3.      Ringkasan Perbincangan dan Keputusan Mesyuarat:

        I)     PENGURUSAN BAJET

        A) Ringkasan Laporan Pengesanan Perbelanjaan Mengurus pada: (31/3), (30/6), (30/9),
           (31/12) (potong yang tidak berkenaan)


                                              Tambahan/              Jumlah              Jumlah
                         Peruntukan                                                                            Jumlah            Baki selepas perbelanjaan
  Program / Aktiviti                           Kurangan            Peruntukan          Perbelanjaan
                         Diluluskan                                                                          Tanggungan           sebenar & tanggungan
                                              Peruntukan            Dipinda              Sebenar

                               a                     b              c = a+b                   d                    e             f = c - (d+e)   * g = f/c

                              RM                   RM                   RM                   RM                   RM                 RM             x%




Jumlah Besar

     * Peratusan berbanding dengan peruntukan dipinda.

Nyatakan penjelasan dan tindakan untuk menyelesaikan masalah :-
(i) Perbelanjaan melebihi peruntukan : RM…………
    Penjelasan : ……………………………………………………………………………………
    Tindakan penyelesaian : …………………………………………………………………..

(ii) Perbelanjaan kurang 95% atau melebihi 105% daripada peruntukan di akhir tahun (Suku Keempat sahaja) : RM………
     Penjelasan : ……………………………………………………………………………………
   B)                Ringkasan Laporan Pengesanan Perbelanjaan Pembangunan pada: (31/3), (30/6), (30/9),
                     (31/12) (potong yang tidak berkenaan)


                                                              Tambahan/        Jumlah       Jumlah
                                                Peruntukan                                                 Jumlah
               Kod/Nama Program                                Kurangan      Peruntukan   Perbelanjaan                     Baki selepas perbelanjaan sebenar & tanggungan
                                                Diluluskan                                               Tanggungan
                                                              Peruntukan      Dipinda       Sebenar
                                                    a              b         c = a+b           d                e             f = c - (d+e)              * g = f/c
                                                   RM             RM           RM             RM               RM                  RM                       x%




Jumlah Besar

   * Peratusan berbanding dengan peruntukan dipinda.

Nyatakan penjelasan dan tindakan untuk menyelesaikan masalah :-
(i) Perbelanjaan melebihi peruntukan : RM………..
    Penjelasan : ……………………………………………………………………………………
    Tindakan penyelesaian : ……………………………………………………………………

(ii) Perbelanjaan kurang 60 % daripada peruntukan di akhir tahun (Suku Keempat Sahaja) : RM………..
     Penjelasan : ……………………………………………………………………………………




   C)                Kedudukan bil-bil tertunggak (tidak termasuk bayaran pukal) sehingga: (31/3), (30/6), (30/9)
                     (31/12) (potong yang tidak berkenaan)

   Sila gunakan Format Laporan BV346 dan BV349 dalam Sistem Espkb

   BV346 KEDUDUKAN BIL TERTUNGGAK

   PERBELANJAAN       >2MINGGU<1BULAN                 >1<2BULAN                   >2<3BULAN                     >3 BULAN                      JUMLAH
                           (15-30 HARI)               (31-60 HARI)                (61-90 HARI)                  (>90 HARI)


                         BIL          RM            BIL           RM            BIL           RM               BIL           RM         BIL            RM



   Mengurus


   Pembangunan


   Jumlah



        *Nota:       (ii) Laporan ini hanya melaporkan bil tertunggak bagi penerima bayaran pembekal sahaja.
BV 349 LAPORAN BAYARAN BIL DIBAWAH AP 58(a)


    Bilangan Didaftarkan                   Bilangan                         Nilai (RM)

            Bulan Ini

            Terkumpul

       Belum Selesai


KEDUDUKAN BIL AP58(a) YANG BELUM SELESAI

        <2 minggu             >2 Minggu<1 bulan              >1<2 Bulan                     >2<3 Bulan               >3 Bulan                    Jumlah
        (<15 hari)               (15-30 Hari)                (31-60 Hari)                   (61-90 Hari)            (>90 Hari)

      Bil               RM      Bil          RM            Bil          RM                Bil         RM          Bil        RM            Bil            RM




  Nota: Jumlah Bilangan AP58(a) yang belum selesai melebihi tempoh 14 hari adalah sebahagian daripada jumlah bil tertunggak seperti di Laporan BV346


D) Kedudukan Pembayaran Bil AP59 sehingga: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12) (potong yang tidak berkenaan)


    Bilangan Didaftarkan                   Bilangan                          Nilai (RM)

            Bulan Ini

            Terkumpul

       Belum Selesai


KEDUDUKAN BIL AP59 YANG BELUM SELESAI

        <2 minggu             >2 Minggu<1 bulan              >1<2 Bulan                     >2<3 Bulan               >3 Bulan                    Jumlah
        (<15 hari)               (15-30 Hari)                (31-60 Hari)                   (61-90 Hari)            (>90 Hari)

      Bil               RM      Bil          RM            Bil          RM                Bil         RM          Bil        RM            Bil            RM
         II)                PENGURUSAN PERAKAUNAN

         A)                 Kedudukan Kumpulan Wang Amanah/ Akaun Amanah di bawah Seksyen 9 & Seksyen 10 Akta Acara
                            Kewangan 1957) pada: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12)    (potong yang tidak berkenaan)

  Kumpulan
                  *
    Wang                                                  Tambahan/
              Peruntukan                     Peruntukan                                                                                                                                                        Baki di bawa
Amanah/Akaun                  Baki Awal                    Kurangan       Jumlah          Terimaan                 Perbelanjaan Semasa           Perbelanjaan Terkumpul                Aktif/Tidak Aktif
              Seksyen 9 /                    Diluluskan                                                                                                                                                         kehadapan
   Amanah                                                 Peruntukan
              Seksyen 10
 (Senaraikan)
                                 RM              RM           RM           RM                   RM                        RM                                    RM                                                RM
                                a                 b            c         d=a+b+c                 e                         f                                     g                                              h=(d+e)-f




         * Sila tanda ( ) bagi Seksyen 9 atau Seksyen 10 Akta Acara Kewangan 1957

         Nota : Sila sediakan senarai status Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah (aktif/tidak aktif) bersama baki. Jelaskan tindakan susulan
         jika akaun tersebut tidak aktif bersama baki.Bagi Kumpulan Wang Amanah/Akaun Amanah yang ditutup, sertakan salinan surat kelulusan
         dan tarikh akaun tersebut ditutup.




         B)                 Kedudukan Tunggakan Bayaran Balik Pinjaman di bawah Akaun Kumpulan Wang Amanah (selain daripada
                            pinjaman kenderaan, perumahan dan komputer) pada : (31/3), (30/6), (30/9), (31/12)
                            (potong yang tidak berkenaan). Contoh pinjaman: Pinjaman Pelajaran Pra Perkhidmatan dan Tabung Pinjaman
                            Ekonomi Peneroka.


                                                                                                                                                                                                    > 3 tahun
         Jenis Pinjaman               Bilangan   Amaun (RM)                        < 1 tahun                                               1 - 3 tahun
                                                                                                                                                                                       (Dari tahun ………. hingga tahun semasa)
                                                                                            RM                                                           RM                                                            RM
                                                                   Bil                           Tambahan                  Bil                                Tambahan                  Bil                             Tambahan
                                                                         Sedia ada*   Kutipan    /Kurangan   Baki akhir           Sedia ada*   Kutipan        /Kurangan   Baki akhir            Sedia ada*   Kutipan    /Kurangan   Baki akhir
                                                                                                   (+/-)                                                        (+/-)                                                     (+/-)




         Jumlah Besar

         Tindakan untuk mengutip tunggakan bayaran balik pinjaman :-
         (i)
         (ii)
         (iii)
         (iv)
        C)          Kedudukan Baki Pendahuluan yang belum selesai sehingga: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12)
                    (potong yang tidak berkenaan)

                                                                                                                                                    > 3 tahun (Dari tahun ……….
                               Amaun                    < 1 tahun                                        1 - 3 tahun
                    Bilangan                                                                                                                           hingga tahun semasa)
                                (RM)
                                                                  RM                                                  RM                                                   RM
Jenis Pendahuluan
                                          Bil                         Tambahan/             Bil                           Tambahan.                Bil                         Tambahan
                                                Sedia ada                                         Sedia ada                                              Sedia ada
                                                          Kutipan (-) Kurangan Baki akhir                   Kutipan (-)    Kurangan   Baki akhir                   Kutipan (-) Kurangan Baki akhir
                                                    *                                                 *                                                      *
                                                                        (+/-)                                               (+/-)                                                (+/-)



  a) Pendahuluan
    Diri

 b) Lain-lain
    Pendahuluan


  Jumlah Besar

        Tindakan untuk mengutip tunggakan baki pendahuluan yang belum selesai :-
        (i)
        (ii)
        (iii)
        (iv)




        III) PENGURUSAN PUNGUTAN DAN TUNGGAKAN HASIL

        A) Kedudukan Tunggakan Hasil pada: (31/3), (30/6), (30/9), (31/12) (potong yang tidak berkenaan)

                                                                                                                                                    > 3 tahun (Dari tahun ……….
                               Amaun                    < 1 tahun                                        1 - 3 tahun
                    Bilangan                                                                                                                           hingga tahun semasa)
                                (RM)
   Jenis Hasil                                                    RM                                                  RM                                                   RM

                                          Bil                         Tambahan/             Bil                         Tambahan.                  Bil                         Tambahan
                                                Sedia ada                                         Sedia ada                                              Sedia ada
                                                          Kutipan (-) Kurangan Baki akhir                   Kutipan (-) Kurangan      Baki akhir                   Kutipan (-) Kurangan Baki akhir
                                                    *                                                 *                                                      *
                                                                        (+/-)                                             (+/-)                                                  (+/-)




  Jumlah Besar

        Tindakan untuk mengutip tunggakan hasil :-
        (i)
        (ii)
        (iii)
        (iv)
IV) PENGURUSAN PEROLEHAN

(A) Perolehan Secara Tender

                                                             Status Pelaksanaan Perancangan Tender

  Jenis      Perancangan      Belum                                      Telah Ditender                                          Lain-lain
Perolehan      Tahunan       Ditender Belum Dikeluarkan                          Telah Dikeluarkan                              (Nyatakan:
             Keseluruhan                 Surat Setuju                           Surat Setuju Terima                           cth-dibatalkan)
                                           Terima              Syarikat                 Syarikat           Jumlah Besar
                                                            Bumiputera           Bukan Bumiputera
                                                                    Jum. Nilai               Jum. Nilai          Jum. Nilai
                                                                    Perolehan                Perolehan           Perolehan
                  Bil.           Bil.        Bil.         Bil.          RM         Bil.          RM       Bil.      RM             Bil.

Bekalan


Perkhidmatan


Kerja



(B) Perolehan Secara Sebut Harga

                                                           Status Pelaksanaan Perancangan Sebut Harga

   Jenis     Perancangan      Belum                                      Telah Dipelawa                                     Lain-lain
Perolehan      Tahunan       Dipelawa Belum Dikeluarkan                          Telah Dikeluarkan                         (Nyatakan:
             Keseluruhan                 Surat Setuju              Surat Setuju Terima/Pesanan Tempatan/Inden            cth-dibatalkan)
                                       Terima/Pesanan          Syarikat                Syarikat         Jumlah Besar
                                       Tempatan/Inden       Bumiputera           Bukan Bumiputera
                                                                    Jum. Nilai              Jum. Nilai        Jum. Nilai
                                                                    Perolehan               Perolehan          Perolehan
                  Bil.           Bil.        Bil.         Bil.          RM        Bil.          RM     Bil.       RM           Bil.

Bekalan


Perkhidmatan


Kerja



(C) Perolehan Melalui Kontrak Pusat & Kontrak Pusat Sistem Panel

  Item Kontrak Pusat &         Jum.
    Kontrak Pusat Sistem       Nilai
        Panel               Perolehan
     (Sila senaraikan)          RM

1) Alat ganti jentera berat
2) Poslaju
3) Sampul surat
4) Alat proprietary elektronik
5) Beg
6) Jem
7) Beras
8) …………
9) …………
10) ……….
11) ……….
IV) PENGURUSAN ASET DAN STOR

A) Pengurusan Aset Alih

                        KEDUDUKAN HARTA                                          PELUPUSAN
                             MODAL                   KEDUDUKAN INVENTORI            ASET                     KEHILANGAN ASET
                                                                     Nilai                                                   Surcaj
      TAHUN           Bilangan     Nilai Perolehan    Bilangan     Perolehan     Nilai Pelupusan   Nilai Hapus
     SEMASA          KEW.PA-2           (RM)         KEW.PA-3        (RM)             (RM)         Kira (RM)         Bil.         Amaun (RM)
Baki Dibawa
Kehadapan
Suku Tahun
Pertama

Suku Tahun Kedua

Suku Tahun Ketiga
Suku Tahun
keempat
Baki Akhir Tahun




Tarikh Aset Alih diPeriksa : ________________________


 Terma Rujukan:
 (i)Baki dibawa Kehadapan: Jumlah Nilai Perolehan Aset Alih yang dibawa dari tahun sebelumnya.
 (ii)Baki Akhir Tahun: Jumlah Nilai Perolehan Aset Alih keseluruhan yang dipegang oleh agensi bagi tahun semasa.
 (iii)Nilai Perolehan: Jumlah Nilai Perolehan Asal Alih yang telah dibeli.
 (iv)Nilai Pelupusan: Jumlah Nilai Semasa Aset Alih yang telah dilupuskan.
 (v)Nilai Hapus Kira: Jumlah Nilai Semasa Aset Alih yang dihapus kira
 (vi)Amaun: Jumlah Surcaj yang dikenakan ke atas pegawai.


B) Pengurusan Stor


                                                                    KEDUDUKAN STOK                                                                                     KEHILANGAN
                               Sedia Ada                     Pembelian                   Pengeluaran                    Stok Semasa                                        DAN
                                                                  Jumlah Nilai                      Jumlah        Bilangan       Jumlah          KADAR     PELUPUSAN    HAPUSKIRA
                    Bilangan Stok Jumlah Nilai Stok Bilangan Stok      Stok      Bilangan Stok     Nilai Stok       Stok        Nilai Stok      PUSINGAN      STOK        STOK
TAHUN SEMASA             (i)               (a)          (ii)          (b)             (iii)            (c)       (i+ii) - (iii)   (a+b) – (c)     STOK        (RM)         (RM)
Baki Bawa Hadapan

Suku Tahun
Pertama
Suku Tahun Kedua

Suku Tahun Ketiga

Suku Tahun
Keempat


Tarikh Stok diPeriksa/diverifikasi : ___________________________

      Terma Rujukan:
      (i) Baki Bawa Hadapan: Bilangan dan Nilai Stok yang tersimpan dari tahun sebelumnya.
      (ii) Jumlah Nilai Stok: Jumlah Nilai Perolehan Stok
      (iii) Kadar Pusingan Stok:Stok diKeluarkan / Stok Semasa
      (iv) Pelupusan Stok: Nilai Semasa Stok yang diperolehi daripada kaedah pelupusan yang diluluskan oleh Kuasa Melulus.
      (v) Kehilangan dan Hapus Kira: Nilai Semasa Stok yang dihapus kira.
C) Pengurusan Aset Hidup – (Haiwan/Ikan/Tumbuhan)


                                                Kedudukan Aset Hidup – HAIWAN*                                   Pelupusan     Kehilangan dan
                           Harta Modal                       Inventori                      Stok                Aset Hidup –   Hapuskira Aset
                    Bilangan         Jumlah         Bilangan           Jumlah Bilangan Kew.AH*-        Jumlah     Haiwan*         Hidup –
 Tahun Semasa      Kew.AH*-2          (RM)        Kew.AH*-3             (RM)           4                (RM)       (RM)        Haiwan* (RM)

  Baki Dibawa
  Kehadapan

  Suku Tahun
    Pertama


Suku Tahun Kedua

  Suku Tahun
   Keempat


Baki Akhir Tahun



Tarikh Aset Hidup – Haiwan* diPeriksa : ______________________________


       Terma Rujukan:
 (i)Baki dibawa Kehadapan: Jumlah Nilai Perolehan Asal yang dibawa dari tahun sebelumnya.
 (ii)Baki Akhir Tahun: Jumlah keseluruhan Nilai Perolehan Asal yang dipegang oleh agensi bagi tahun semasa.
 (iii)Jumlah: Jumlah Nilai Perolehan Asal – (Haiwan/Ikan/Tumbuhan) yang telah ditaksirkan.
 (iv)Pelupusan: Nilai Semasa Aset Hidup yang telah dilupuskan.
 (v)Kehilangan dan Hapus Kira: Nilai Semasa Aset Hidup yang dihapus kira.




   Panduan:
   Ini merupakan template laporan bagi Aset Hidup.
   Sila tukarkan (*) kepada Haiwan (AH), Ikan (AI) atau Tumbuhan (AT) untuk tujuan laporan berkaitan.
   Bagi Aset Hidup – Tumbuhan sahaja, perubahan adalah seperti berikut : Harta Modal Tumbuhan Kekal : Inventori Tumbuhan Bukan Kekal : Stok Bahan
   Tanaman
V)    PENYEDIAAN DAN PEMBENTANGAN PENYATA KEWANGAN OLEH BADAN-BADAN BERKANUN

 A) Laporan mengenai Penyediaan dan Pembentangan Penyata Kewangan dan Laporan Tahunan
    Badan-badan Berkanun:
    Mengikut PP 4/2007 dan Surat Pek. Am 1/95 atau mana-mana pekeliling yang berkuatkuasa

Nama Badan Berkanun

                                                                        Tarikh Yang                            Tindakan/Keputusan
                              Perkara                                                      Tarikh Sebenar
                                                                        Ditetapkan                                  mesyuarat

 (a) Penyediaan Laporan Ringkas kepada                                   31 Jan
     Kabinet


(b) Mengemukakan Penyata Kewangan kepada                                30 April
    Ketua Audit Negara


 (c) Menghantar Memorandum Jemaah                                        31 Okt.
     Menteri bersama-sama Penyata Kewangan
     yang diaudit dan Laporan Tahunan kepada
     Kabinet


(d)   Pembentangan Laporan Tahunan dan                                  Sebelum
      Penyata Kewangan yang diaudit kepada                             31 Disember
      Parlimen*


* Badan Berkanun adalah diwajibkan untuk mendapatkan ulasan Kementerian/Agensi Pusat seperti kehendak Arahan Setiausaha Jemaah
Menteri Bilangan 1 Tahun 2000 (Panduan Penyediaan Kertas Jemaah Menteri Dan Pelaksanaan Keputusan Jemaah Menteri)
        VI) TEGURAN AUDIT

        A)   Laporan mengenai pertanyaan Unit Audit Dalam bagi suku tahun pertama / kedua /
             ketiga / keempat (potong yang tidak berkenaan)
             (Sila gunakan kertas berasingan untuk memberikan penjelasan di bawah tajuk ini)


                    Isu-isu                           Cadangan Penyelesaian                    Kedudukan Semasa


(a)     Isu-isu Semasa
        (dalam suku tahun laporan ini)




(b)    Isu-isu yang belum selesai
      (sebelum suku tahun laporan ini)




        B)   Laporan mengenai pertanyaan Jabatan Audit Negara bagi suku tahun pertama / kedua /
             ketiga / keempat (potong yang tidak berkenaan)
             (Sila gunakan kertas berasingan untuk memberikan penjelasan di bawah tajuk ini)


                    Isu-isu                           Cadangan Penyelesaian                    Kedudukan Semasa


(a)     Isu-isu Semasa




(b)    Laporan Ketua Audit Negara bag
       tahun _______ yang belum selesa
    VII)      LATIHAN

              Laporan mengenai latihan Kumpulan Pengurusan dan Kumpulan Sokongan yang terlibat dengan
              kerja-kerja kewangan dan akaun

                                           *Bilangan pegawai perlu   Bilangan pegawai yang
                                                    hadir                  telah hadir
          Jenis-jenis Kursus/Latihan
                                           Kumpulan Kumpulan Kumpulan Kumpulan
                                           Pengurusan Sokongan Pengurusan Sokongan




    * Ditentukan oleh Bahagian Sumber Manusia

    VIII)     PELAKSANAAN JPKA DI PERINGKAT PTJ/BADAN BERKANUN PERSEKUTUAN (kegunaan pejabat)
              (meliputi semua PTJ Jabatan Persekutuan dan Cawangan Badan Berkanun Persekutuan di peringkat negeri
              dan daerah)

                                                                                    Suku Tahun 1             Suku Tahun 2      Suku Tahun 3     Suku Tahun 4

                                                                                              Badan                  Badan            Badan            Badan
                                                                                   PTJ                      PTJ                PTJ              PTJ
                                                                                             Berkanun               Berkanun         Berkanun         Berkanun


   Bilangan


   Bilangan yang telah menubuhkan
   Jawatankuasa


   Bilangan mesyuarat diadakan


   Bilangan yang telah serahkan
   Laporan Suku Tahun kepada
   Kementerian




    ix)       ULASAN PENGERUSI MENGENAI PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKAUN
              DI PERINGKAT KEMENTERIAN/JABATAN (WAJIB DIISI)

              ………………………………………………………………………………………………………………………………………
              ………………………………………………………………………………………………………………………………………
              ………………………………………………………………………………………………………………………………………




…………..………..………………..………                                                                                  Tarikh:    ……………………………
( Tandatangan Pengerusi)
                                                    Lampiran IV
                                                    PP 10/2008




   GARIS PANDUAN PENYEDIAAN LAPORAN SUKU TAHUN
JAWATANKUASA PENGURUSAN KEWANGAN DAN AKAUN (JPKA)
             AGENSI KERAJAAN PERSEKUTUAN
      I)   PENGURUSAN PERBELANJAAN

           Senarai semakan pengurusan perbelanjaan (untuk diisi oleh Setiausaha Bahagian Kewangan/jawatan bersamaannya)


                               Perkara                                      Tindakan telah diambil                        Catatan

                                                                              Ya                  Tidak

(i)   Merancang dan membuat persediaan bagi pengagihan
      peruntukan tahun baru khususnya waran kecil (bagi
      laporan 30/9 dan 31/12 sahaja)
                                                                           Jika Ya, nyatakan bilangan dan
                                                                            amaun (RM) subwaran yang
                                                                             dikeluarkan dan yang ditarik
                                                                              balik. Jelaskan juga sebab
                                                                           subwaran tersebut ditarik balik.
                                                                                  (Diruang catatan)




(ii) Memastikan semua Laporan Perbelanjaan Suku
     Tahun (perbelanjaan mengurus) dikemukakan
     kepada Perbendaharaan Malaysia (Bahagian
     Belanjawan) dalam tempoh yang ditetapkan




(iii) Membuat pemeriksaan mengejut/random bagi
      memastikan perbelanjaan diuruskan mengikut
      peraturan yang ditetapkan seperti:

      (a) Perbelanjaan yang dilakukan adalah selaras
          dengan kelulusan yang telah diperolehi

      (b) Perbelanjaan yang dibuat mematuhi tatacara
          perolehan yang ditetapkan

      (c) Perbelanjaan disokong dengan
          dokumen-dokumen yang lengkap

      (d) Bil dibayar dalam tempoh 14 hari



      (e) Laporan kelewatan bayaran bil dikemukakan
          ke Perbendaharaan setiap bulan selaras dengan
          Pekeliling Perbendaharaan Bil 1 Tahun 2007
          II)            PENGURUSAN PERAKAUNAN
                         Senarai semakan pengurusan perakaunan (untuk diisi oleh Setiausaha Bahagian Kewangan/jawatan bersamaannya)

                                 Perkara
                                                                                             Tindakan telah diambil                   Catatan
                                                                                              Ya                Tidak


(i)   Menyemak dan mengesahkan buku vot
      diselenggarakan mengikut Tatacara Penyelenggaraan
      Buku Vot dengan betul dan kemas kini

(ii) Menyemak dan mengesahkan penyata penyesuaian buku
     vot dengan penyata perbelanjaan terperinci Jabatan
     Akaun Negara (JAN) dibuat tiap-tiap bulan

(iii) Menyemak penyata perbelanjaan bulanan/tahunan
      telah disahkan

(iv) Menyemak dan mengesahkan akaun Panjar Wang Runcit,
     Panjar Seperduabelas dan Panjar Tiga Perduabelas
     diuruskan mengikut Arahan Perbendaharaan 309 dan
     peraturan yang ditetapkan seperti berikut:

      (a) Penyata Pengesahan Baki Akaun Panjar
          disediakan

      (b) Penyata Penyesuaian bagi baki mengikut rekod
          rekod pemegang panjar (kecuali Panjar Wang
          Runcit) dan baki mengikut penyata JAN/Bank
          disediakan tiap-tiap bulan

      (c) Sijil Perakuan Panjar, Sijil Bank dan dokumen
          sokongan dikemukakan untuk diaudit

(v) Menyemak dan mengesahkan Kumpulan Wang Amanah/
    Akaun Amanah/ Akaun Deposit diuruskan dengan betul dan
    kemas kini mengikut peraturan yang ditetapkan seperti
    berikut:

      (a) Penyata Penyesuaian bagi baki mengikut rekod
          pegawai pengawal dengan baki mengikut penyata
          penyata JAN/Bank disediakan tiap-tiap bulan
                                                                                           Jika Ya, sila kemukakan baki
                                                                                           awal, terimaan, bayaran dan
                                                                                           baki akhir (Diruang catatan)

      (b) Senarai baki individu bagi Akaun Deposit dan Akaun
          Amanah disediakan/dikemaskini

      (c) Kumpulan Wang Amanah, Akaun Amanah dan
          Akaun Deposit mestilah tidak berbaki debit pada
          bila-bila masa
                                                                                           Sila huraikan jika baki
                                                                                           berbaki debit
                                                                                           (Diruang catatan)

      (d) Penyata Tahunan bagi Kumpulan Wang Amanah/
          Penyata Terimaan dan Bayaran Akaun Amanah
          perlu disediakan dan dikemukakan untuk diaudit

(vi) Menyemak dan mengesahkan pendahuluan diri/pelbagai:

      (a) Daftar pendahuluan diri/pelbagai dikemaskini dan
          lengkap dan disemak oleh Pengerusi

      (c) Senarai pegawai yang masih belum membayar balik
          pendahuluan disediakan dan senarai pegawai yang membuat /
          tidak membuat tuntutan.

      (d) Tindakan mengutip balik/potongan gaji
          dilaksanakan
         III) PENGURUSAN PUNGUTAN DAN TUNGGAKAN HASIL

             Senarai semakan pengurusan hasil (untuk diisi oleh Setiausaha Bahagian Kewangan /jawatan bersamaannya)


                        Perkara                               Tindakan telah diambil                       Catatan


                                                             Ya             Tidak


(i)   Menyemak dan mengesahkan hasil dikutip
      dalam tempoh ditetapkan

(ii) Menyemak dan mengesahkan semua kutipan
     dibankkan dengan segera mengikut AP 78

(iii) Menyemak dan mengesahkan penyata
      penyesuaian buku tunai dengan penyata
      hasil terperinci Jabatan Akauntan
      Negara (JAN)

(iv) Menyemak dan mengesahkan buku-buku resit,
     lesen dan lain-lain yang belum digunakan
     disimpan di tempat yang berkunci dengan
     selamat mengikut AP 66 (a)


(v) Menyemak dan mengesahkan Penyata Akaun
    Belum Terima disediakan dan dikemukakan
    kepada Jabatan Akauntan Negara mengikut
    Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7/86
IV) PENGURUSAN ASET & STOR

A) Pengurusan Aset Alih Kerajaan


                                    Perkara                                     Tindakan telah diambil   Catatan


                                                                                 Ya             Tidak

(a)   Mengadakan Mesyuarat JKPAK sekurang-kurangnya sekali
      dalam tempoh tiga (3) bulan



(b)   Pendaftaran aset alih Kerajaan dibuat dalam tempoh dua
      (2) minggu dari tarikh pengesahan penerimaan



(c)   Pemeriksaan Harta Modal dan Inventori sekurang-kurangnya
      satu kali dalam tempoh satu tahun.

(d)   Penyelenggaraan aset dibuat mengikut tempoh dalam manual
      penyelengaraan.

(e)   Pelupusan dilaksanakan mengikut kaedah yang diluluskan
      dalam tempoh tiga (3) bulan dari tarikh kelulusan.

(f)   Perkara-perkara berikut dilaksanakan bagi kes kehilangan
      dan hapus kira.

            (i Laporan Polis dalam tempoh 24 jam dari tarikh kehilangan
              diketahui.


           (ii)Laporan Awal disediakan dalam tempoh dua (2) hari bekerja



          (iii) Jawatankuasa Penyiasat mengemukakan Laporan Akhir dalam
              tempoh dua (2) bulan dari tarikh Laporan Awal dikemukakan.


          (iv) Laporan Akhir dikemuka kepada Kuasa melulus dalam tempoh
              empat (4) bulan dari tarikh Laporan Awal dikemukakan.


          (v) Syor dan ulasan dalam Laporan Akhir ditandatangani oleh
              Ketua Setiausaha Kementerian atau Ketua Pengarah Jabatan.


          (vi) Pelaksanaan hapus kira dimaklumkan kepada Kuasa Melulus
              dalam tempoh satu (1) bulan dari tarikh kelulusan dengan
              mengemukakan Sijil Hapus Kira.


          (vii) Syor surcaj oleh Perbendaharaan di bawa ke Pihak Berkuasa
              Tatatertib dalam tempoh tiga (3) bulan dari tarikh kelulusan.


          (viii Memaklumkan keputusan Pihak Berkuasa Tatatertib dalam
              sembilan (9) bulan dari tarikh kelulusan kepada Perbendaharaan.


(g)   Laporan berikut dikemukakan ke Perbendaharaan sebelum 15 Mac
      tahun berikutnya.


            (i Laporan Tahunan Harta Modal dan Inventori
              (KEW.PA-8)

           (ii)Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal dan
              Inventori (KEW. PA-12)


           (iii Laporan Tahunan Pelupusan Aset Alih
              Kerajaan (KEW. PA-20)


           (iv Laporan Tindakan Surcaj/Tatatertib Aset Alih
              Kerajaan (KEW. PA-32)
IV) PENGURUSAN ASET & STOR (samb.)

B) Pengurusan Stor Kerajaan



                               Perkara                                 Tindakan telah diambil   Catatan


                                                                        Ya             Tidak

(a) Semua barang yang diterima direkod dalam kad Kawalan Stok
    dan Kad Petak

(b) Penyimpanan barang-barang dalam stor teratur dan selamat.



(c) Verifikasi stok dilaksanakan mengikut pengkelasan
    barang-barang.

(i)   Sangat menarik - dua tahun sekali



(ii) Menarik           - setahun sekali



(iii) Tidak menarik - dua tahun sekali



(d) Tindakan pelupusan ke atas stok usang dan tidak bergerak.



(e) Mengira Kadar Pusingan Penggunaan keseluruhan barang-barang
    bagi setiap stor secara tahunan.

(f)   Mengemuka penyata-penyata berikut ke Perbendaharaan:-



(i) Sijil Verifikasi Stok (Kew. 300-T) setiap enam (6) bulan sekali.



(ii) Laporan Verifikasi Stok (Kew. 300-U1) tidak lewat dari
     hari terakhir bulan berikutnya.

(iii) Kadar Pusingan Stok(Kew.300-N) pada akhir tahun
IV)   PENGURUSAN ASET & STOR

C)    Pengurusan Aset Hidup Kerajaan


                      Perkara                               Tindakan telah diambil    Catatan


                                                            Ya                Tidak

(a)   Melaporkan Pengurusan Aset Hidup di dalam
      Mesyuarat JKPAK.

(b)   Pendaftaran Aset Hidup dibuat dalam tempoh
      ditetapkan dari tarikh pengesahan penerimaan:-

         (i)     Aset Hidup (Ikan): 2 minggu.


         (ii)    Aset Hidup (Haiwan): 2 minggu.


        (iii)    Aset Hidup (Tumbuhan): 30 hari.


(c)   Butir Penyelenggaraan Aset Hidup dikemaskini.



(d)   Pemeriksaan Aset Hidup dilakukan sekurang -
      kurangnya satu kali dalam tempoh satu tahun.

(e)   Pelupusan Aset Hidup dilaksanakan mengikut
      kaedah yang diluluskan dalam tempoh:-

         (i)     Aset Hidup (Ikan): 1 bulan


         (ii)    Aset Hidup (Haiwan): 2 bulan


        (iii)    Aset Hidup (Tumbuhan): 3 bulan


(f)   Bagi Kes Kehilangan dan Hapus Kira, prosedur
      berikut dilaksanakan:-

         (i)     Kehilangan Kecil dilaporkan kepada
                 Pegawai Pengawal untuk dihapus kira.

         (ii)    Laporan Polis dibuat dalam tempoh
                 24 jam dari tarikh kehilangan diketahui

        (iii)    Laporan Awal disediakan oleh Ketua
                 Jabatan dalam tempoh 2 hari bekerja

        (iv)     Jawatankuasa Penyiasat kemukakan
                 Laporan Akhir 2 bulan dari tarikh
                 Laporan Awal dikemukakan.

         (v)     Laporan Akhir dikemukan kepada
                 Kuasa Melulus dalm tempoh 4 bulan
                 dari tarikh laporan awal dikemukakan.

        (vi)     Syor dan Ulasan Laporan Akhir
                 ditandatangani oleh Ketua Setiausaha
                 Kementerian atau Ketua Pengarah
                 Jabatan.

        (vii)    Perlaksanaan hapus kira dimaklumkan
                 kepada Kuasa Melulus 1 bulan
                 dari tarikh kelulusan dengan kemukakan
                 Sijil Hapus Kira


        (viii)   Syor Surcaj oleh Perbendaharaan dibawa
                 ke Pihak Berkuasa Tatatertib 3 bulan
                 dari tarikh kelulusan.

        (ix)     Kemukakan keputusan Pihak Berkuasa
                 Tatatertib 9 bulan dari tarikh kelulusan
                 kepada Perbendaharaan.
(g)   Mengemukakan Laporan Tahunan ke Perbendaharaan
      sebelum 15 Mac tahun berikutnya:
      (Hanya diisi pada suku tahun pertama)
      (hanya Aset Hidup yang berkaitan sahaja)

      Aset Hidup (Ikan)

         (i)    Laporan Tahunan Harta Modal
                dan Inventori (Kew.AI-8)

        (ii)    Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal
                dan Inventori (Kew.AI-13)

        (iii)   Laporan Tahunan Pelupusan Ikan
                Kerajaan (Kew.AI-20)

        (iv)    Laporan Tahunan Hapus Kira Ikan
                (Kew.AI-30)

        (v)     Laporan Tindakan Surcaj/Tatatertib
                (Kew.AI-31)

      Aset Hidup (Haiwan)

         (i)    Laporan Tahunan Harta Modal
                dan Inventori (Kew.AH-8)

        (ii)    Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal
                dan Inventori (Kew.AH-12)

        (iii)   Laporan Tahunan Pelupusan Haiwan
                Kerajaan (Kew.AH-20)

        (iv)    Laporan Tahunan Hapus Kira Haiwan
                (Kew.AH-30)

        (v)     Laporan Tindakan Surcaj/Tatatertib
                (Kew.AH-31)

      Aset Hidup (Tumbuhan)

         (i)    Laporan Tahunan Tumbuhan
                (Kew.AT-8)

        (ii)    Sijil Tahunan Pemeriksaan Tumbuhan
                (Kew.AT-13)

        (iii)   Laporan Tahunan Pelupusan Tumbuhan
                Kerajaan (Kew.AT-20)

        (iv)    Laporan Tahunan Hapus Kira Tumbuhan
                (Kew.AT-32)

        (v)     Laporan Tindakan Surcaj/Tatatertib
                (Kew.AT-33)

								
To top