MANAJEMEN DANA BANK SYARIAH by s1KIM2

VIEWS: 26 PAGES: 26

									    BAB VI
MANAJEMEN DANA
 BANK SYARIAH
          PENGERTIAN
Suatu proses pengelolaan penghimpunan
   dana masyarakat ke dalam bank dan
    pengalokasian dana tersebut bagi
 kepentingan bank dan masyarakat serta
  pemupukannya secara optimal melalui
 penggerakan sumber daya yang tersedia
demi mencapai tingkat rentabilitas sesuai
dengan ketentuan peraturan yang berlaku
            RUANG LINGKUP
1. Aktivitas bank dalam rangka penghimpunan
   dana masyarakat
2. Aktivitas bank untuk menjaga kepercayaan
   masyarakat dengan penyediaan uang tunai
   bagi pemilik dana
3. Penempatan dana dalam bentuk pembiayaan
4. Pengelolaan modal bank agar dapat berfungsi
   wajar sesuai dengan perannya selaku
   penggerakan aktivitas
                   TUJUAN

1. Memperoleh pendapatan (profit) yang maksimal
2. Menyediakan aktiva cair dan kas yang memadai
   (likuiditas)
3. Menyimpan cadangan untuk hal-hal yang mungkin
   timbul
4. Mengelola kegiatan lembaga keuangan dengan
   kebijaksanaan yang pantas yang bertindak sebagai
   pemelihara dana-dana orang lain
5. Memenuhi kebutuhan-kebutuhan masyarakat
   akan pembiayaan
 FUNGSI BANK SYARIAH (1)
  Jika dilihat dari sisi fungsi bank syariah
 mengumpulkan dan menyalurkan dana
 kembali kepada masyarakat, maka bank
    syariah berfungsi sebagai perantara
 keuangan (financial intermediary) antara
pihak surplus dana (shahibul maal) kepada
      pihak yang membutuhkan dana
                 (mudharib)
   FUNGSI BANK SYARIAH (2)

      Hubungan bank syariah dengan nasabahnya, adalah
    kemitraan antara shahibul maal dengan mudharib. Oleh
karena itu tingkat laba bank syariah bukan saja berpengaruh
  terhadap tingkat bagi hasil untuk pemegang saham tetapi
 juga berpengaruh terhadap bagi hasil yang dapat diberikan
      kepada nasabah penyimpan dana. Dengan demikian
   kemampuan manajemen untuk melaksanakan fungsinya
      sebagai penyimpan dana, pengusaha dan pengelola
 investasi yang baik (professional investment manager) akan
    sangat menetukan kualitas usahanya sebagai lembaga
     intermediary dan kemampuannya menghasilkan laba.
             Funding                  Financing




Shobil Mal              Mudhorib/                 Mudharib
                       Shohibul Mal
SUMBER DANA BANK SYARIAH
    Pertumbuhan setiap bank sangat
     dipengaruhi oleh perkembangan
   kemampuannya menghimpun dana
 masyarakat, dengan masa pengendapan
    yang memadai. Sebagai lembaga
keuangan, maka dana merupakan masalah
bank yang paling utama. Tanpa dana yang
 cukup, bank tidak dapat berbuat apa-apa
  atau bank tidak berfungsi sama sekali.
UANG DALAM PANDANGAN SYARIAH (1)

  Uang bukanlah suatu komoditi melainkan
      hanya merupakan alat mencapai
pertambahan nilai ekonomis (economic added
     value). Hal ini bertentangan dengan
  perbankan berbasis bunga dimana “uang
  mengembangbiakkan uang”, tidak peduli
   apakah uang itu dipakai dalam kegiatan
             produktif atau tidak
UANG DALAM PANDANGAN SYARIAH (2)

 Untuk menghasilkan keuntungan, uang
harus dikaitkan dengan kegiatan ekonomi
 dasar (primary economic activities), baik
 secara langsung melalui transaksi bisnis
seperti perdagangan, sewa menyewa dan
   lain-lain, atau tidak secara langsung
      melalui penyertaan modal guna
    melakukan salah satu atau seluruh
         kegiataan usaha tersebut.
        SUMBER DANA BANK SYARIAH
                              Modal Disetor

               Modal Inti /     Cadangan
               Core Capital
                              Laba ditahan



                                Tabungan
                               Mudharabah
Sumber Dana    Mudharabah
Bank Syariah                    Deposito
                               Mudharabah


                              Tabungan / giro
                Wadiah           Wadiah
 TUJUAN PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH


1. Mencapai tingkat profitabilitas yang
   cukup dan tingkat risiko yang rendah
2. Mempertahankan kepercayaan
   masyarakat dengan menjaga agar
   posisi likuiditas tetap aman
         ALOKASI PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH
                             Pembiayaan: Mudharabah dan
                             Musyarakah

                             Piutang : Murabah-Salam dan Istisna
                  Earning
                  Assets
                             Aktiva Ijarah/IMBT


                              Antara Bank Aktiva (Bank Syariah)
  Alokasi
Penggunaan
   Dana


                             Cash Asset
               Non Earning
                 Assets
                             Premis and Equipment
                          Pool of Funds
                            Approach
 Pola Penghimpunan
         dan
 Pengalokasian Dana
                             Assets
                           Allocations
                           Approach




POLA PENGHIMPUNAN DAN PENGALOKASIAN DANA
              Sumber dan Penggunaan Dana
                    (Pool of Funds Approach)

Sumber Dana                               Pengguna Dana
                                          Primary Reserve : KAS
    Modal                                Secondary Reserve : ABA
                                                     Qard

                                                 Musyarokah
                                                 Mudharabah
   Wadiah
                                                  Murabahah
                     DANA POOL                      Salam

                                                    Istishna
 Mudharabah
  Mutlaqah                                           Ijarah
                                                 Aktiva Tetap
  Mudharabah
  Muqayadah                                    Special Project
                        Sumber dan Penggunaan Dana
                         (Assets Alocation Approach)

Sumber Dana                                                     Penggunan Dana
                                                                            Primary reserve : KAS
   Wadiah                                                                 Secondary Reserve : ABA

                                                                                        Qard

                                                                                   Murabahah
Mudharabah
 Mutlaqah                                                                              Salam

                                                                                      Istishna

                                                                                Ijarah (wa iqtina)

                                                                                   Mudharabah

                                                                                   Musyarakah
   Modal
                                                                                    Aktiva tetap
Mudharabah Muqayadah
                                                                                  Special Project

   (Sumber : Dimodifikasi dari Zaenal Arifin, Dasar-dasar Manajemen Syariah, Jakarta : Alvabet, 2002, h : 63)
               PROFIT DISTRIBUTION (1)

                Tahap 1: Pos-pos yang masuk dalam perhitungan Tabel Distribusi Revenue adalah :
                (1) Total saldo rata-rata tabungan, (2) Total saldo rata-rata deposito, (3) Total saldo rata-
                Rata pembiayaan dan piutang yang diberikan, (4) Total marjin dan bagi hasil pembiayaan
                dan (5) Nisbah bagi hasil masing-masing produk tabungan dan deposito



                Tahap 2 : Total saldo rata-rata tabungan yang dimasukan dalam tabel adalah jumlah saldo
                          rata-rata tabungan dari masing-masing nasabah, dalam perioda sampai dengan
                          akhir bulan berjalan.




   Profit       Tahap 3 : Total saldo rata-rata deposito diomasukan dalam tabel adalah jumlah saldo rata
                           -rata deposito dari masing-masing deposan, dalam periode samapi dengan
Distribution               akhir bulan berjalan.



                Tahap 4 : Total saldo rata-rata pembiayaan dan piutang yang diberikan kenasabah dalam
                           perode sampai dengan akhir bulan berjalan, setelah dikurangi dengan total
                           saldo Pembiayaan yang diterima Bank dari pihak lain.


                Tahap 5 : Total marjin dan bagi hasil pembiayaanyang dimasukan dalam tabel adalah total
                          marjin dan bagi hasil pembiayaan yang berasal dari pembiayaan dan piutang
                          yang diberikan, yang diterima tunai/cash oleh Bank dalam periode satu bulan
                          berjalan, setelah dikurangi dengan beban bagi hasil pembiayaan yang
                          dibayarkan oleh bank kepada pihak lain (beban bagi hasil pembiayaaan
                          yang diterima).
         PROFIT DISTRIBUTION (2)
                Tahap 6 : Nisbah bagi hasil dari masing-masing produk tabungan dan
                          deposito adalah sesuai dengan ketentuan perusahaan yang telah
                          ditetapkan, dan sudah disepakati oleh nasabah, dengan hasil
                          kesepakatan tertuang dalam form Akad tabungan dan Akad
                          Deposito yang telah ditandatangani nasabah dan pejabat bank yang
                          ditunjuk.



   Profit
Distribution

               Tahap 7 : Total pendapatan yang didistribusikan adalah :

               Total saldo rata-rata tabungan dan deposito (point 2 & 3)_________ x Total Marjin & Bagi Hasil
               Total saldo rata-rata Pembiayaan & piutang yang diberikan (point 4)  Pembiayaan & Piutang
                                                                                     (point 5)
  TABEL DISTRIBUSI BAGI HASIL
                                               Porsi Nasabah                           Porsi Bank
Pos/Produk   Kumulatif     Distribusi    Nisbah    Pendapatan   Indikasi (%   Nisbah (%)   Pendapata   Indikasi (%
               saldo     Pendapatan      (%) (C)   D=B*C*           p.a)          (F)      nG=B*F        p.a) H =
             rata-rata   (B) = (A/jmlh               100%        E=D/A*                     * 100%     G/A * 1200
             nasabah          A)                                   1200
                (A)
Tabungan


Deposito
Mudharabah
1 Bulan
Deposito
Mudharabah
3 Bulan
Deposito
Mudharabah
6 Bulan
Deposito
Mudharabah
12 Bulan
   Total
PENGERTIAN MANAJEMEN LIKUIDITAS
         BANK SYARIAH


Suatu program pengendalian dari alat-
alat likuid yang mudah ditunaikan guna
memenuhi semua kewajiban bank yang
              harus dibayar.
    TRADE-OFF LIKUIDITAS DAN
         PROFITIBILITAS

  Hubungan antara likuiditas dan profitabilitas
        merupakan hubungan yang saling
 mempengaruhi, dan biasanya terjadi tarik ulur
      (trade-off). Jika likuiditas tinggi, maka
profitabilitas bank akan rendah dan jika likuiditas
  rendah, maka profitabilitas bank akan tinggi.
      RASIO KEUANGAN YANG BERKAITAN DENGAN FAKTOR
                LIKUIDITAS BANK SYARIAH


                         Cash Ratio


Rasio Keuangan


                      Loan Deposit Ratio
                  CASH RATIO
Kemampuan bank untuk membayar hutang
lancar dengan menggunakan aktiva lancar (alat
likuid) yang dimiliki :

               Kas + Penempatan pada Bank lain
Cash Ratio =
               Hutang Lancar (Tabungan+deposito)
    STANDAR PENILAIAN CASH RATIO
Predikat                   % Cash Ratio

Sehat                         > = 4,05%

Cukup Sehat         >= 3,30% s.d < 4,05%

Kurang Sehat        >=2,55% s.d < 3,30%

Tidak Sehat                      <2,55%
         LOAD DEPOSIT RATIO

Menunjukan kesehatan bank dalam memberikan
pembiayaan.



Loan Deposit Ratio = Total Pembiayaan____
                      Total DPK + Modal Inti
STANDAR PENILAIAN LOAN DEPOSIT RATIO

Predikat                           % LDR

Sehat                          < = 94,75%

Cukup Sehat       >= 94,75% s.d < = 98,50%

Kurang Sehat       >98,50% s.d <= 102,25%

Tidak Sehat                     >102,25%

								
To top