Docstoc

Expos

Document Sample
Expos Powered By Docstoc
					                    VISI – MISI PRESIDEN

                     PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN :
• PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA YG EFEKTIF, EFISIEN, TRANSPARAN   DAN
  AKUNTABEL
• PENINGKATAN PELAYANAN PUBLIK




              Pencapaian tujuan Instansi Pemerintah

                                       SPIP

Amanat :
• UU No 1 Tahun 2004 dan PP No 8 Tahun 2006


• Mengutamakan hard control, soft control tidak tersentuh
  (integritas, komitmen, kepemimpinan, nilai etika)
• KKN
1. Instruksi Presiden No. 15 Tahun 1983 tentang Pedoman Pelaksanaan
   Pengawasan dan Instruksi Presiden No. 1 Tahun 1989 tentang Pedoman
   Pelaksanaan Pengawasan Melekat, Keputusan Menteri PAN No. 30 Tahun
   1994 tentang petunjuk Pelaksanaan Pengawasan Melekat yang
   diperbaharui dengan Keputusan Menteri PAN No. KEP/46/M.PAN/2004:
   Unsur-unsur Waskat (SPM) adalah :




2. Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem
   Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)



                               4
 Pasal 2 (1)
  Untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yg
  efektif,    efisien, transparan,   dan     akuntabel
  menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/
  walikota wajib melakukan pengendalian atas
  penyelenggaraan kegiatan pemerintahan
 Pasal 2 (2)
  Pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan
  pemerintahan… berpedoman pada PP (PP 60/2008) ini

 Pasal 60
  Ketentuan mengenai SPIP di lingkungan pemerintah daerah
  diatur lebih lanjut dengan Peraturan Gubernur atau Bupati/
  Walikota dengan berpedoman pada PP ini
Pasal 47
 1) Menteri/pimpinan      lembaga,     gubernur,    dan
    bupati/walikota bertanggung jawab atas efektivitas
    penyelenggaraan SPI dilingkungan masing-masing2
 2) Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI
    sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan :
   a. Pengawasan intern atas penyelenggaraan tugas dan
      fungsi Instansi Pemerintah termasuk akuntabilitas
      keuangan negara
   b. pembinaan penyelenggaraan SPIP


Pasal 59 ayat (2)
   Pembinaan penyelenggaraan SPIP dilakukan oleh BPKP
          Apa sebenarnya SPI dan SPIP?

SPI adalah proses yang integral pada tindakan dan
kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh
pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan
keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi
melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan
pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan
ketaatan   terhadap   peraturan  perundang-undangan
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1)



SPIP adalah sistem pengendalian intern    (SPI) yang
diselenggarakan secara menyeluruh di      lingkungan
pemerintah pusat dan pemerintah daerah
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2)
Pasal 55 ayat (4) : Menteri/Pimpinan lembaga selaku Pengguna
Anggaran/Pengguna Barang memberikan pernyataan bahwa pengelolaan
APBN telah diselenggarakan berdasarkan Sistem Pengendalian Intern yang
memadai dan akuntansi keuangan telah diselenggarakan sesuai dengan
Standar Akuntansi Pemerintah (SAP).

Pasal 58 ayat (1) dan (2) : Dalam rangka meningkatkan kinerja,
transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, Presiden
selaku Kepala Pemerintah mengatur dan menyelenggarakan Sistem
Pengendalian Intern di lingkungan pemerintah secara menyeluruh. SPI
ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah.



                                 9
10
NO           URAIAN            WASKAT                         SPIP

1    Definisi         Alat                      Proses

2    Sifat            Statis                    Dinamis

3    Framework        8 Unsur Sisdalmen         5 Unsur

4    Tanggungjawab    Atasan Langsung           Seluruh pegawai dalam
     Pelaksanaan                                organisasi
5    Keberadaan       Berdiri Sendiri           Terintegrasi

6    Penekanan         Pengawasan Atasan       • Lingkungan Pengendalian
                        Langsung                • Penilaian Risiko
                       Pengawasan Fungsional

                                                         11
                                              K
                                              E
                                         K    G
PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN           E
                                         G
                                              I
                                              A
                                     U   I    T
                                     N   A    A
   INFORMASI DAN KOMUNIKASI      U
                                 N
                                     I   T    N
                                     T   A    2
                                 I   B   N
                                 T       1
    KEGIATAN PENGENDALIAN        A



       PENILAIAN RISIKO

   LINGKUNGAN PENGENDALIAN




                                         12
1. Pengabaian Manajemen
2. Kesalahan atau Kekeliruan
   Personil
   -   Perencanaan Kurang Matang
   -   Gagal Mengartikan Perintah
3. Kolusi




                                    13
                                      Penegakan Integritas dan Etika
                                      Komitmen terhadap Kompetensi
                       Ps. 4
                                        Kepemimpinan yang Kondusif
         Lingkungan              Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan
        Pengendalian           Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab
                               Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
                                          Peran APIP yang Efektif
                      Ps. 13             Hubungan Kerja yang Baik

                                             Identifikasi Risiko
       Penilaian Risiko
                                              Analisis Risiko

                                   Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah
                                     Pembinaan Sumber Daya Manusia
                                Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi
                      Ps. 18
SPIP                                    Pengendalian Fisik atas Aset
                                Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja
          Kegiatan
                                              Pemisahan Fungsi
        Pengendalian
                                  Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting
                                  Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu
                                   Pembatasan Akses atas Sumber Daya
                                    Akuntabilitas terhadap Sumber Daya
                      Ps. 41
                                Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
        Informasi &
                                            Sarana Komunikasi
        Komunikasi
                                        Manajemen Sistem Informasi

        Pemantauan                      Pemantauan Berkelanjutan
        Pengendalian                       Evaluasi Terpisah
           Intern Ps. 43                     Tindak Lanjut
                      Penegakan Integritas dan Etika

                      Komitmen terhadap Kompetensi

                       Kepemimpinan yang Kondusif

                      Struktur Organisasi yang Sesuai
        Lingkungan              Kebutuhan
SPIP   Pengendalian    Pendelegasian Wewenang dan
                        Tanggung Jawab yang Tepat
                       Kebijakan yang Sehat tentang
                              Pembinaan SDM
                          Peran APIP yang Efektif

                        Hubungan Kerja yang Baik
                          Identifikasi Risiko
SPIP   Penilaian Risiko
                           Analisis Risiko
                         Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

                           Pembinaan Sumber Daya Manusia

                      Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi

                              Pengendalian Fisik atas Aset

                      Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja
         Kegiatan
SPIP   Pengendalian                Pemisahan Fungsi

                        Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting

                        Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu

                         Pembatasan Akses atas Sumber Daya

                          Akuntabilitas terhadap Sumber Daya

                      Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
                         Sarana Komunikasi
       Informasi &
SPIP   Komunikasi
                     Manajemen Sistem Informasi
                             Pemantauan Berkelanjutan

          Pemantauan
SPIP   Pengendalian Intern
                                 Evaluasi Terpisah


                                  Tindak Lanjut
                     TAHAPAN PENGEMBANGAN SPIP
NO       FASE              KEBUTUHAN                    KEGIATAN                 PRODUK         TIME FRAME


1    Knowing      • Pemahaman,                 Penelitian, Kajian,           Laporan              Waktu yang
                  • Penyamaan persepsi         Benchmarking,                 pelaksanaan          dibutuhkan
                                               Sosialisasi, Diklat                                tergantung
                                                                                                pada besarnya
2    Mapping      Kondisi, Tujuan, Gap         Diagnostic assessment         Peta Penerapan        dukungan
                                                                             SPIP                pimpinan dan
                                                                                                   organisasi
3    Norming      Membangun fondasi /          • Kebijakan s.d. SOP: Draft   • Pedoman Umum         tersebut.
                  infrastruktur sistem           Pedoman Umum dan Draft      • Pedoman Teknis
                                                 Pedoman Teknis (Limited     • Modul Diklat
                                                 Hearing, Public Hearing,
                                                 Pilotting)                  • Aturan-aturan
                                                                               intern
                                               • Pembuatan Modul Diklat
                                                                             • Lap pelaks.
                                               • Pengembangan
                                                 Kompetensi: Diklat          • Satgas-satgas
                                                                               dan produknya



4    Forming      Membangun unsur-unsur SPIP   • Implementasi                Laporan tahapan
                                               • Internalisasi               pengembangan
                                                                             SPIP

5    Performing   Pemanfaatan SPIP             • Monitoring                  Laporan Hasil
                  (memetik kegunaan)           • Evaluasi                    Evaluasi
Paket Undang-Undang                               PEMERINTAH
Keuangan Negara:
1. UU 17/2003                                   PENGELOLAAN
2. UU 1/2004                                  KEUANGAN NEGARA                                    PUBLIK
3. UU 15/2004
                                            Pusat               Daerah
                                                                                 UU 33/2004


                                      • Perencanaan                     Tertib
                                      • Pelaksanaan                Terkendali
                        Proses        • Pengawasan                    Efisien
                      Terintegrasi    • Pertanggungjawaban             Efektif


                                                    Keyakinan
                                                    Memadai
        SPIP

                                                                 Keandalan
                                      Kegiatan yang
                                                                 Pelaporan                       Akuntabel
                                     Efektif & Efisien
                                                                 Keuangan        Akuntabilitas
                                                                                 Pengelolaan
                                                                                 Keuangan
                                      Pengamanan           Ketaatan terhadap     Negara
                                      Aset Negara              Peraturan
                                                                                                 Transparan


                                                                                        21
                FRAMEWORK
 PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH PASCA PP SPIP
PRESIDEN


MENTERI/PIM.
LEMBAGA
                                    Melalui:
GUB BUP/W.KOTA                      1. Kegiatan yg Efektif &
                                        Efisien
                                    2. Keandalan Lap Keu
                                    3. Pengamanan Aset
                                    4. Ketaatan Peraturan

                 2       1




                     3




                                                       22
PENERAPAN SPIP…. Pemkab

1. PEMBUATAN PERKADA
  IMPLEMENTASI SPIP DAN JUKLAK
2. PENETAPAN SATGAS SPIP
3. DIKLAT UNTUK SATGAS SPIP
4. BIMBINGAN TEKNIS SATGAS SPIP
  (MAPPING… DIAGNOSTIC ASSESMENT…. AoI )
KALAU TIDAK SEKARANG
         KAPAN LAGI ?
    KALAU BUKAN KITA
          SIAPA LAGI ?

				
DOCUMENT INFO
Shared By:
Categories:
Tags:
Stats:
views:0
posted:2/6/2013
language:
pages:24