Docstoc

11 - Arlington Heights Park District

Document Sample
11 - Arlington Heights Park District Powered By Docstoc
					                                                         ‘11




AHPD
A R L I N G T O N H E I G H T S PA R K D I S T R I C T




2011/12 ANNUAL OPERATING BUDGET




         Arlington Heights, Il 60004
Table of Contents



                                                                                                         Insructions for Navigating 
                                       2011/12 Annual Operating Budget                                     Annual Budget PDF Files 
     




                    Bookmarks for major sections are provided in the navigation pane on 
                    the left.  Click on the bookmark to jump directly to that section. 
                     
                    If  a  “+”  sign  appears  at  the  left,  click  on  the  “+”  to  bring  up 
                    subheadings. 
                     
                    All  pages  are  linked  to  the  Table  of  Contents.  To  jump  to  a  specific 
                    page or subsection from the Table of Contents, put the pointer finger 
                    on the title or page number within and click the mouse 
                     
                    Click the Table of Contents located in the top left hand corner of any 
                    page or click the Table of Contents bookmark on the left. 




                                                                                                                                       2
                                   2011/12 Annual Operating Budget    
                                                                                                                         Table of Contents 
 




                                                                                                          Page 
       Table of Contents ....................................................................................  ‐6 
                                                                                                             3
    OVERVIEW	(light	blue)	 ............................................................................. 7 
     Reader's Guide ........................................................................................... 9 
                                                                                                               1
     Profile ..................................................................................................  0‐11 
     Letter of Transmittal............................................................................  2‐15   1
     Comprehensive Plan ............................................................................  6‐17     1
     Budget Process ......................................................................................... 18 
     Budget Calendar ....................................................................................... 19 
                                                                                                               2
     Financial Policies..................................................................................  0‐23 
                                                                                                               2
     Fund Structure .....................................................................................  4‐25 
     List of Principal Officers ............................................................................ 26 
     Organizational Chart ................................................................................ 27 
     Organizational Chart by Function ............................................................. 28 
                       .
     Map of Parks  ............................................................................................ 29 
     Park District Parks & Facilities .............................................................  0‐31      3
     GFOA Distinguished Budget Presentation Award .................................... 32 
    FINANCIAL	SUMMARIES	(red)	
                                                                                                      3
      Financial Summary ..............................................................................  3‐45 
      Operating Budget by Fund Category 
          Combined Statement ‐ All Funds ....................................................... 47 
          Administrative Funds ......................................................................... 48 
          Recreation and Facility Funds ............................................................ 49 
      Operating Budget Comparisons 
          Combined Statement ‐ All Funds ....................................................... 50 
          Administrative Funds ......................................................................... 51 
          Recreation and Facility Funds ............................................................ 52 
      Operating Budget by Department 
          Administration and Finance ..........................................................  3‐66 5
                                                                                                      6
          Parks and Planning ........................................................................  7‐76 
                                                                                                      7
          Recreation and Facilities ...............................................................  7‐86 
    BUDGET	BY	FUND	(orange)	
      Administrative Funds ............................................................................... 87 
       General Fund 
                                                                                                            8
       Narrative ...........................................................................................  8‐90 
       Budget Report by Fund Summary ......................................................... 91 
       Budget Report by Fund Detail ..........................................................  2‐95        9
     

                                                                                                                                              3
                                   2011/12 Annual Operating Budget   
                                                                                                                        Table of Contents 
 




                                                                                                             Page 
    BUDGET BY FUND (orange) 
     Administrative Funds (continued) 
       Pension Fund 
       Narrative ................................................................................................ 96 
       Budget Report by Fund Detail ............................................................... 97 
       Insurance Fund 
       Narrative ................................................................................................ 98 
       Budget Report by Fund Detail ............................................................... 99 
       Audit Fund 
       Narrative .............................................................................................. 100 
       Budget Report by Fund Detail ............................................................. 101 
       NWSRA Special Recreation Fund 
       Narrative .............................................................................................. 102 
       Budget Report by Fund Detail ............................................................. 103 
       Debt Service Fund 
       Narrative .............................................................................................. 104 
       Budget Report by Fund Detail ............................................................. 105 
       Debt Maturity Schedule ...................................................................... 106 
       Computation of Legal Debt Margin ..................................................... 107 
        Recreation and Facility Funds ................................................................ 109 
          Recreation Fund 
          Narrative ...................................................................................... 110‐114 
          Budget Report by Fund Summary ....................................................... 115 
          Budget Report by Fund Detail ..................................................... 116‐119 
          Forest View Racquet and Fitness Fund 
          Narrative ...................................................................................... 120‐124 
          Budget Report by Fund Summary ....................................................... 125 
          Budget Report by Fund Detail ..................................................... 126‐128 
          Heritage Tennis Club 
          Narrative ...................................................................................... 129‐133 
          Budget Report by Fund Summary ....................................................... 134 
          Budget Report by Fund Detail ..................................................... 135‐138 
          Nickol Knoll Golf Club 
          Narrative ...................................................................................... 139‐141 
          Budget Report by Fund Summary ....................................................... 142 
          Budget Report by Fund Detail ..................................................... 143‐145 
     


                                                                                                                                             4
                                  2011/12 Annual Operating Budget 
                                                                  
                                                                                                                   Table of Contents 
 




                                                                                                           Page 
    BUDGET BY FUND (orange) 
     Recreation and Facility Funds (continued) 
       Arlington Lakes Golf Club 
       Narrative ...................................................................................... 146‐150 
       Budget Report by Fund Summary ....................................................... 151 
       Budget Report by Fund Detail ..................................................... 152‐156 
       Museum Fund 
       Narrative ...................................................................................... 157‐159 
       Budget Report by Fund Summary ....................................................... 160 
       Budget Report by Fund Detail ..................................................... 161‐162 
     PROGRAM SUMMARIES (dark green) ................................................... 163 
       Program Revenue by Source ............................................................... 165 
           Lake Arlington Programs ....................................................... 166‐167 
           Athletic and Exercise Programs ............................................. 168‐170 
           Children at Play ...................................................................... 171‐173 
           Aquatics ................................................................................. 174‐177 
           Center Programs .................................................................... 178‐180 
           Preschool and Day Camp Programs ....................................... 181‐183 
           Cultural Arts and Special Events Programs ............................ 184‐186 
           Senior Programs .................................................................... 187‐189 
       Program Revenue Comparison by Category ....................................... 190 
       Program Analysis ......................................................................... 191‐194 
    CAPITAL IMPROVEMENT PLAN (yellow)  ...  .............................................. 195 
      Six‐Year Capital Improvement Plan ................................................ 196‐201 
      Capital Improvement Plan Summary ............................................. 202‐203 
         Capital Projects – Multiple Year Overview ................................. 204‐216 
         Capital Projects Presentation – February 22, 2011 .................... 217‐238 
                                       .
    LEGAL DOCUMENTS (dark blue)   .............................................................. 239 
      Budget and Appropriation Ordinance No. 660 .............................. 241‐261 
      Certificate of Chief Fiscal Officer ‐ Estimate of Revenues ...................... 262 




                                                                                                                                        5
                                  2011/12 Annual Operating Budget  
                                                                                                                                      Table of Contents 
 




                                                                                                         Page             Table 
    STATISTICS (purple)  .................................................................................. 263 
      Statistic and Performance Table Descriptions ....................................... 265 
      General Information Statistics ....................................................... 266‐267                        1 
      General Information Statistics per Capita .............................................. 268                          2 
      Public Swimming Pool Attendance......................................................... 269                          3 
      Summary of Total Participation Hours ................................................... 270                          4 
      Recreation Program Statistics ................................................................ 271                    5 
      Facility Attendance Comparisons ................................................... 272‐273                           6 
      Golf Rounds ‐ Ten Year Comparison  ...................................................... 274 
                                                    .                                                                       7 
      Recreation Program Fees ............................................................... 275‐281                       8 
      Area Park District Comparisons .............................................................. 282                     9 
 
                                                                                                                          Appendix 
    APPENDIX (gray)  ....................................................................................... 283 
      Glossary of Terms ........................................................................... 285‐289                 A 
                                            .
      Employee Headcount by Type  ............................................................... 290                       B 
      Position Status Report ............................................................................ 291               C 
      Part‐time Employee Salary Ranges ........................................................ 292                         D 
      Full‐time Employee Salary Ranges ......................................................... 293                        E 
      Analysis of Employee Wages .................................................................. 294                     F 
      Fund Balance Projections ‐ All Funds ..................................................... 295                        G 
      Schedule of Building Square Footage ..................................................... 296                         H 
                                          .
      Roof Improvement Schedule  ................................................................. 297                      I 
      Tennis Court Renovation Schedule ........................................................ 298                         J 
                                                 .
      Playground Renovation Schedule  .................................................. 299‐300                            K 
      U. S. Census Demographics .................................................................... 301                    L 
      Budget Worksheets and Instructions ............................................. 302‐308                              M 
      News Release ......................................................................................... 309            N 
      Board Presentation Slide Show .......................................................  11-344  3                      O 




                                                                                                                                                           6
Table of Contents



                                                                                                                                                    Overview 
     

                     
                        OVERVIEW .......................................................................................................... 7 
                          Profile ............................................................................................................ 9 
                          Reader's Guide ....................................................................................... 10‐11 
                          Letter of Transmittal ............................................................................... 12‐15 
                          Comprehensive Plan ............................................................................... 16‐17 
                          Budget Process ............................................................................................ 18 
                          Budget Calendar .......................................................................................... 19 
                          Financial Policies ..................................................................................... 20‐23 
                          Fund Structure ........................................................................................ 24‐25 
                          List of Principal Officers ............................................................................... 26 
                          Organizational Chart .................................................................................... 27 
                          Organizational Chart by Function ................................................................ 28 
                          Map of Parks ................................................................................................ 29 
                          Park District Parks & Facilities ................................................................ 30‐31 
                          GFOA Distinguished Budget Presentation Award ........................................ 32 
                     




                                                                                                                                                                7
8
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua              
                                                                                                                                                         eader’s Guide
                                                                                                                                                        Re
   
   




  This s budget docume    ent is intended too provide an undderstanding of ho  ow the budget document is orga nized. The follow            wing major sectio ons present the 
  deta                    ton Heights Park District’s budget.
        ails of the Arlingt                                  . 
       Overview (light b
       O                  blue) 
       This Overview sec
       T                  ction includes thee Executive Director’s budget mes  ssage, profile, fina                   nd an organizatio
                                                                                                    ancial policies, an                    onal chart. 
       Financial Summaries (red) 
       F
       The Financial Sum
       T                  mmaries section p provides a generral overview, iden ntifies major obje  ectives for the bu udget year, and s    summarizes the a  annual 
       operating budget
       o                                    ons provide more
                          t. The other sectio                e detailed informmation. 
       Budget by Fund (
       B                  (orange) 
       The Budget by Fund Section provid
       T                                    des coordinated narrative and line  e items by fund.
       Program Summaries (green) 
       P
       The                F                                  ith               ve 
       T Recreation  Fund  provides  the  community  wi comprehensiv recreational  p               programs  and  fac                      tion  reviews  the  major 
                                                                                                                       cilities.  This  sect
       recreation progra
       r                                                    ves for the budge
                          am areas, identifies major objectiv                  et year, and summ   marizes their ann nual operating budget.  
       Capital Improvem
       C                  ment Plan (yellow w) 
       The Capital Impro
       T                  ovement Plan out                  projects and fund
                                            tlines proposed p                 ding sources, with   h estimates for th he associated ope    erating impacts o of each 
       capital project. Th
       c                  he capital and operating budget m material sections are interrelated.
       Legal Documents
       L                  s (dark blue)          
       This section provi
       T                                    cuments for passing the budget. 
                           ides the legal doc
       Statistics (purple) 
       S
       Information in this section is presented chronolog                      t complete fiscal  year and the nin
                                                            gically for the last                                      ne fiscal years pre  eceding it. Park DDistrict 
       staff uses this info
       s                  ormation to measure performance and monitor trends.  
       Appendix (gray) 
       A
       This section includes a glossary of terms, a summary of authorized full‐time and par
       T                                                                                           rt‐time employee   es, salary ranges, a demographic p     profile, 
       and miscellaneou
       a                  us schedules that provide referencce for staff and bo oard. 
   
  It  is recommended  that  examination of  budget  mate
       s                                    n                                                      eview  of  the  Lett of  Transmitta and  the  Financial  Summaries 
                                                             erial  be  preceded  by  a  careful  re                   ter                  al 
  sect tion.  




                                                                                                                                                                                9
Table of Contents



                                                                al Operating Budget 
                                                    2011/12 Annua             
                                                                                                                                                        Profile
  




    ablished 
 Esta                           e 9, 1925, the Arlington Heights Pa
                          On June                                   ark District was fo
                                                                                      ormed with Comm               niel Banta, Henry
                                                                                                    missioners Nathan               y Klehm, Eugene 
                                ker, Albert Volz, and Julius Flentie.
                          Berbeck

   verned 
 Gov                              e member, volunteer Board of Commissioners, eac
                          By a five                                                 ch of whom serve                    rrent Board consi
                                                                                                       es four years. Cur               ists of Maryfran 
                          H. Leno,                 s A. Naughton, Vice‐President; Rob
                                  , President; Myles                                                  Robert E. Smith, an
                                                                                    bert J. Nesvacil; R                                 sler.  
                                                                                                                        nd Robert L. Whis

   undaries 
 Bou                      The  16.                 D                   d                 ook 
                                  .2‐square  mile  District  is  located in  northern  Co County  and  southern  Lake  C     County,  27  miles  northwest  of 
                                                    es                 a
                          downtown  Chicago.  It  lie in  Elk  Grove  and  Wheeling  To                     bordered  by  Buff
                                                                                         ownships  and  is  b                                  Wheeling  to  the 
                                                                                                                             falo  Grove  and  W
                          north; E                 on the south; on t
                                 Elk Grove Village o                   the west by Rollinng Meadows and  Palatine; on the e  east by Mt. Prosp pect. The District 
                                 most of Arlington Heights and sma
                          serves m                                     all portions of Palatine, Mt. Prospe                  ghts, Rolling Mea
                                                                                                            ect, Prospect Heig                 adows, and Lake 
                          County. 

   pulation 
 Pop                                               ation is approximately 77,784. It’s the third largest  suburb in Cook C
                          The Park District's popula                                                                                         h largest suburb 
                                                                                                                            County, the eighth
                          in the Chicago Metropolitan area and the twelfth largest co ommunity in the S State of Illinois. 

   al Estate 
 Rea                      The equ                value of real estate for 2009 is $3,5
                                ualized assessed v                                                  st recent available
                                                                                     517,661,096 (mos                 e). 

 Tax Rate                                           392 per $100 of assessed value (most recent availab
                          The tax rate for 2009 is .3                                                 ble). 

 Fiscal Year Budget       The proposed operating budget for 2010/                6. The fiscal year b
                                                                /11 is $26,048,426                  begins May 1 and               pril 30.  
                                                                                                                   d concludes on Ap

 Bon
   nd Rating              The Disttrict issues Gener ral Obligation Bon
                                                                      nds periodically f
                                                                                       for capital improvvements. In April  2010, the Park D  District received 
                          an imprrovement in its bo  ond rating to Aaaa by Moody’s Inv vestors Service. T he Aaa rating (highest rating available) will allow 
                                  ngton Heights Park District to issue debt at the low
                          the Arlin                                                    west possible inteerest rate as the o organization has  proven itself to 
                          be among the top tier of local governments in terms of fi                                          and nationally. Ar
                                                                                        inancial strength,, both in Illinois a                rlington Heights 
                          Park Dis                   t number of high performing park districts at the Aa
                                 strict joins a select                                                    aa rating level. 

 Prog
    grams and Servic
                   ces    The Dist trict provides a fuull range of activiities and services year‐round. Majjor recreation pro
                                                                                                                            ograms include athletics, fitness, 
                                  a                   p                  p
                          music,  arts  and  crafts,  performing  arts,  preschool  programs,  museum  pro                  ng,              r 
                                                                                                           ograms,  swimmin tennis,  senior programs,  day 
                          camps, special events, tr   rips, a before‐ and                 ogram for grade s
                                                                         d after‐school pro                school children called Children At  Play (CAP). The 
                          District  is affiliated with  the Northwest Sp pecial Recreation                 d sponsors the Co
                                                                                          n Association, and                ommunity Band a  and many other 
                          special interest groups. 



                                                                                                                                                                     10
Table of Contents



                                                           al Operating Budget 
                                               2011/12 Annua             
                                                                                                                                                   Profile
    




      k Resources 
   Park              The Disttrict owns 456.533 acres, leases 258.56 acres of land   d and has 58 par ks comprised of c    community parkss, neighborhood 
                            play lots, passive p
                     parks, p                  parks and linear p parks. Recreation nal facilities includde five outdoor sswimming pools,  five community 
                     centers  (each  with  meet                   f
                                                ting  rooms  and  four  with  gymna asiums),  a  cultura arts  center,  historical  museum,  senior  center, 
                                                                                                        al 
                     Forest VView Racquet and  d Fitness Club, Heeritage Tennis Clu ub, Arlington Lake  es Golf Club, Olymmpic Indoor Swimm Center, Nickol 
                             olf               P
                     Knoll  Go Club,  Melas  Park  Softball  Com mplex,  Lake  Arlinggton's  1.8‐mile  w                   nd 
                                                                                                        walk/bike  path  an 50‐acre  boating  lake,  Sunset 
                     Meadow driving  range, athletic  fields  an .88‐mile  walki path,  45  ball  diamonds  (41  Park  District,  4  School  District),  3 
                             ws                                   nd                 ing 
                     football fields and 7 socccer fields (5 Park  District, 2 School  District), 42 play
                                                                                                        ygrounds, 52 outd door tennis courts, 9 outdoor ice 
                     skating rinks, 7 sand volle                 basketball courts and 17 picnic are
                                               eyball courts, 30 b                                      eas. 

      ff 
   Staf              The Dist                 ointed executive d
                              trict has an appo                 director responsib
                                                                                 ble for administra                rict and 102 auth
                                                                                                  ation of the Distr               horized full‐time 
                                              he                e               ne 
                     staff  (99  budgeted).  Th District  also  employs  over  on thousand  par                                     y 
                                                                                                  rt‐time,  seasonal,  and  temporary workers,  and 
                     voluntee ers. 

   Affiliations      The Dist                    with the National Recreation and  Park Association
                             trict is affiliated w                                                                  nois Association o
                                                                                                  n (NRPA), the Illin                of Park Districts 
                             and the Illinois Pa
                     (IAPD), a                  ark and Recreation Association (IPR
                                                                                  RA).  

   Con
     ntact           Arlingto
                            on Heights Park Di                 ‐3000; Fax: 1‐847
                                             istrict: 1‐847‐577‐                                              hpd.org.  
                                                                               7‐577‐3050; E‐ma il: comments@ah

     b Site 
   Web                      www.ahpd.org 
                     http://w




                                                                                                                                                                11
Table of Contents


                                                                                           410 N. Arlington He                              s,
                                                                                                              eights Road / Arlington Heights Illinois 60004
                                                                                                              577-3000 / Fax: (8 577-3050 / w
                                                                                                        1-847 5                847)         www.ahpd.org



 February 22, 2011 
  
 Boaard of Commissioners 
 Arlin
     ngton Heights Park District 
     ngton Heights, Illinois 
 Arlin
  
 The  Annual  Operating  Budget  of  the Arlington  Heigh Park  District  for  fiscal  year  ending  April  30,  2
                                       e                  hts                                                                        ed               ew. 
                                                                                                                  2012,  is  presente for  your  revie This  budget 
 document  reflects  the  Park  District comprehensiv financial  plan to  provide  par
                       t               t’s                ve            n                                                                             o 
                                                                                              rks,  facilities,  pr ograms,  and  leisure  services  to residents  and 
 partticipants during the coming fiscal year. It is a working document subject to deliberat   tion and modifica                      al adoption in April 2011. 
                                                                                                                   ation prior to fina
 The  2011/12  budget  is  intended  to  dispense  the  op   ptimum  portion  of  resources  to  serve  resident  n                 ound  fiscal  mana
                                                                                                                   needs  through  so                  agement,  while 
 mee                   ions  of  a  mandated  tax  cap.  In  addition,  the  Par District  is  face with  significan challenges  bro
    eting  the  limitati                                     a                 rk                 ed               nt                                 mitation  of  non‐
                                                                                                                                    ought  by  the  lim
 refe
    erendum bonding    g power for future years and in recent years, feder     ral and state unfu unded mandates.  
 Alth
    hough the tax cap p limits the Park  District’s largest  revenue source, the Park District                g to create new g
                                                                                             t is always trying                                  ves to maximize 
                                                                                                                               goals and initiativ
    rent resources, ad
 curr                  ddress citizen demands in additio                   he budget when it is fiscally feasib
                                                          on to balancing th                                                    or levy 2010 is 2.7% and for levy 
                                                                                                              ble. The tax cap fo
 2011 the tax cap will be 1.5%. This near zero growth  of the District’s largest revenue s   source has caused d an increased foocus on cost savings throughout 
 our  budget process now and in the future. Besides th    he overall downtuurn in the econom my, there are no  outstanding eco onomic or legal isssues negatively 
 affe                 t at this time.  
    ecting the District
    presented, this budget supports o
 As p                                                 ment and goals to
                                      our Vision Statem                                spectrum of year
                                                                      o provide a full s                                 on programs, facilities, and park 
                                                                                                         r‐round recreatio
 area
    as, in response to
                     o the diverse needs and desires ex               Arlington Heights Park District resiidents. 
                                                      xpressed by the A
                                        erent  funds,  each  playing  a  vital  role  in  the  provision  of  service to  the  residen The  total  pr
 The  budget  consists of  several  diffe
                     s                                                                                              es               nts.           roposed  Annual 
 Ope
   erating Budget for 2011/12 is $26,   ,048,426, no increase from the 20    010/11 budget. Th    he major compon    nents are shown below:  
                                                           2011/12 Propose
                                                           2                            ting Budget
                                                                         ed Annual Operat
  
                                                         Ge
                                                          eneral Corporatee Fund           $        4,992,911
  
                                                         Re
                                                          ecreation Fund                          
                                                                                                 10,054,047
                                                         De
                                                          ebt Service Fundds                        3,945,475
                                                         Al l Other Funds                           7,055,993
                                                                                     Total $      
                                                                                                 26,048,426


                                                                                                                                                                           12
Table of Contents


   Revenue sources for the Annual Operating Budget Funds increased to $25,392,407, an increase of 3.9% over the previous year. Real estate taxes of 
   $14,866,019 (58%), and fees and charges of $10,526,388 (42%), support the operating budget. Other significant changes in revenues and expenditures 
   are highlighted in the Financial Summaries section.  
   The budget is constructed within a framework that balances internal needs with community expectations and economic conditions. The continuation 
   of sound financial and operational philosophies has guided the development of the budget for the upcoming year. Continued emphasis is placed on 
   efficiencies, partnerships, and strong financial policies. By its very nature, the preparation of any budget requires the allocation of limited resources. 
   Needs  will  always  exceed  available  funds.  This  year,  in  particular,  was  challenging  due  to  the  slowing  economy  and  increased  costs,  affecting  all 
   departments (fuel, utilities, health care, and commodities). 
   In summary, this budget:                              
        Provides no new services. 
        Provides no new staff. 
        Maintains the status quo. 
        Provides an adequate, steady, balanced level of service and programs. 
        Utilizes existing revenue streams to fund Park District services and programs. 
        Preserves a substantial level of General Corporate and Recreation Fund reserves, consistent with adopted financial policies. 
   We can be proud of this budget, knowing that Park District is taking appropriate actions regarding finances, as we continue the path of long‐term fiscal 
   stability. In the upcoming fiscal year, particularly during this time of economic weakness and uncertainty, it is important that we remain vigilant in our 
   attempts to control our costs at all levels. 
   Major Work for 2011/12 
   The following projects, along with those projects outlined in the Capital Improvement Plan section, require the Park District to be financially astute in 
   order to maintain its present healthy financial condition and maintain quality services and facilities. 
                                                Frontier Park Master Plan Phase 1                       $1,505,000 
                                                   Turf Infields ‐ Melas Park                                  1,000,000
                                                   Synthetic Turf Cooperative                                    600,000
                                                   Land Acquisition                                              300,000
                                                   District‐Wide Fleet Replacement                               294,500
                                                   Renovate Centennial Park Tennis Courts                        249,600
                                                   Contingency                                                   200,000
                                                   Parking Lot Renovation at Centennial Park                     154,000
                                                   Evergreen Park Playground Renovation                          150,500
                                                   ALGC Clubhouse Heat/Air Roof Units                            133,000
                                                   Recreation Park Playground Renovation                         123,650
                                                   Memorial Park Improvemnents                                   120,000
    
                                                   Park Improvements under $100,000                            1,142,800
                                                                                                              $5,973,050 

                                                                                                                                                                             13
Table of Contents


     Neighborhood  Community  Center  Park  Master  Planning  ‐  During  2010/11,  the  Board  of  Commissioners  conducted  master  planning  of 
     Frontier, Camelot, Heritage, and Recreation Parks.  The process allowed for significant community input, strategic planning, and input from 
     the Board of Commissioners, staff, and architects. The approved plans highlight appropriate land use throughout the each park and has laid 
     the groundwork for community center improvements. 
     Frontier Park –On May 11, 2010 the Park District approved the proposed Frontier Park Master Plan. The approved Frontier Park Master 
     Plan will be utilized in the development of both long and short‐term capital improvements at Frontier Park.  Phase 1 of the master plan is 
     proposed for fiscal year 2011/12, at an estimated cost of $1,505,000.  An Open Space and Land Acquisition Grant will be pursued for Phase 
     2. 
     Davis Street II – On July 8, 2003, the Park District approved a real estate contract to purchase 1440 E. Davis Street. The property is located 
     in  an  industrial  area,  adjacent  to  property  currently  owned  by  the  Park  District.  Pioneer  Service  Center  staff,  formerly  located  in  a 
     residential neighborhood, will be moved to this location. The remainder of the building will be used as a warehouse facility for Park District 
     equipment. The building will require some remodeling prior to relocation. The permitting process with the Village of Arlington Heights is 
     still in progress. 
     Synthetic Turf Infields at Melas Park – Leased from the Metropolitan Sanitary District through the Village of Mount Prospect, this large park 
     is in the far southeast portion of the Park District and completely outside the Village of Arlington Heights boundaries. Four premier lighted 
     softball fields and one soccer field are complimented by a playground and extensive paved walkway. This project replaces the base paths, 
     the natural grass infield, and adjacent areas in foul territory with synthetic turf that will require less maintenance and reduce the number of 
     delayed games due to unplayable field conditions. The project would be scheduled for November 2011, for opening in Spring 2012. The 
     estimated cost is $1,000,000. 
     Maintenance  of  Facilities  –  The  Park  District  anticipates  continuing  its  program  of  renovating  and  updating  facilities,  structures,  tennis 
     courts  and  playgrounds  and  general  infrastructure  under  its  current  schedule  of  improvements.  The  implementation  of  capital  projects 
     depend on available financing. 
     Physical Accessibility of Facilities – In June of 2005, the Park District contracted with the National Center on Accessibility (NCA) to conduct a 
     physical accessibility assessment of 66 parks and program use spaces. The assessment provides a comprehensive evaluation of the District’s 
     current  level  of  physical  access  for  people  with  disabilities  and  recommendations  for  improving  accessibility.  In  2003,  special  legislation 
     removed the NWSRA Special Recreation fund from the tax cap. This permits the Park District to levy up to the full statutory rate of 4¢ to 
     provide services to the disabled in Illinois. The Capital Improvement Plan identifies $1,155,375 projects (ADA) for 2011/12.  
     Land  Acquisition  ‐  The  Park  District  is  interested  in  increasing  park  acreage  to  meet  the  national  open  space  and  park  standards  and 
     continues to pursue property adjacent to existing parks. Newly acquired land must meet the goals of the Park District (it is best if the land 
     can be programmed to provide a source of revenue for its operation). Large parcels, or parcels adjoining existing parks, provide the best 
     flexibility to the Park District for future needs. 
     Infrastructure Needs – The Park District invests a large amount of capital funds each year to maintain the assets of the District in a sound 
     financial manner.  


                                                                                                                                                                     14
Table of Contents


      Future Directionn ‐ The Park Distriict revised the Coomprehensive Pla                  es direction for th
                                                                             an, which provide                 he next several years. Long‐term p   plans 
      for program offe                   echnology, facility
                      erings, staffing, te                 y improvements, and funding will  develop as part o of this budget an nd the Comprehensive 
                                                           t                 ovements  section will  be  funded  from  existing  fu
      Plan.  Major  capital  improvements  identified  in  the  Capital  Impro               n                                    unds  and  future  non‐
      referendum bond issues. 
  Buddget Developmen  nt 
  The primary effort oof budget develop pment (a District  t‐wide strategic p planning exercise                   and provides a fr
                                                                                               e) sets priorities a                 ramework for the e 2011/12 fiscal 
  year. Department di  irectors and their staff have inco orporated the goa                    es of the District’’s Comprehensiv
                                                                               als and objective                                                      document. This 
                                                                                                                                    ve Plan into this d
  plan
     nning exercise, annd ensuing analy                                        taff that remain  committed to gu
                                       ysis, is facilitated  by the skills of st                                  uaranteeing that  every dollar is ussed in the most 
     ponsible  manner The  dedication of  managemen and  staff  to  th budget  proce deserves  reco
  resp                r.               n                   nt                  he              ess                 ognition;  they  are  to  be  commeended  for  their 
  continued efforts. 
                      e                  t                ommissioners  provided  the  visio guidance,  an support  for  t
  As  stewards  of  the Park  District,  the  Board  of  Co                                on,              nd                 the  2011/12  operating  budget 
  development by determining basic po                     g the Comprehen
                                         olicy, formulating                               etting the District’’s course for the future.  
                                                                         nsive Plan, and se
    knowledgements 
  Ack
  On  behalf of the ent tire management                    d community, it is
                                          t team, staff, and                                                ur sincere gratitude for your leade
                                                                            s my privilege to  acknowledge ou                                   ership, counsel, 
  and encouragement     t. We look with cconfidence to the e Park Board as ttogether we deve                tional initiatives,  elevate standard
                                                                                             elop new recreat                                   ds, and provide 
  resp
     ponsive leisure se                  ommunity. The so
                        ervices for the co                 olid foundation pr
                                                                            rovided by this budget ensures th
                                                                                                            hat a shared visio                  on Heights Park 
                                                                                                                              on for the Arlingto
     trict will be furthe
  Dist                  er realized in the coming year. 
   
  Resppectfully submitte ed, 
   
   
   
   
   
  Step
     phen C. Scholten 
  Execcutive Director 




                                                                                                                                                                           15
Table of Contents



                                                                                                                                               Compr rehensive Plan
                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua             
                                                                                                                                                     and Strategies
                                                                                                                                               Goals a
    




                                      major work goals for the next five
   The Comprehensive  Plan identifies m                                   e years. These go   oals are designedd to move the Pa                  ard to meet the 
                                                                                                                                ark District forwa
   ever‐changing  needs of  the  community.  In  determin
                       s                                                                       the             ols: 
                                                        ning  future  needs,  staff  utilized  t following  too 2009  Needs  Assessment  Surv     vey,  the  Delphi 
   Commmittee report, focus groups, Park Board visioningg sessions, supervvisory staff brains  storming, progra m evaluations, re
                                                                                                                                esident comment   ts, and industry 
      nds. 
   tren
      ed on an open p
   Base                 process of collaboorative thinking,  decision‐making,                                      t Board of Comm
                                                                                 , and input from  the Park District               missioners and staff, community 
      dership, and the p
   lead                  public, the Plan serves to identify goals the Park District will focus o                                  outlines specific action strategies 
                                                                                                 on over the next  five years, and o
      t                 mplish  these  goals.  Specifically  id
   that will  help  accom                                     dentified  are  acti plan  items  and  work  needed for  the  Park  Di
                                                                                 ion                               d                istrict  to  respond effectively  to 
                                                                                                                                                       d 
      ernal conditions, such as demogra
   exte                                   aphic and econom    mic changes. 
   As  a expression  of the  Park  Distric future  goals, the  Comprehen
       an                f                ct’s              ,               nsive  Plan  is  a                    omprehensive Plan Goals
                                                                                                                 Co
      de for decision‐m
   guid                 making and action                   mprised of six go
                                          n.  The Plan is com               oals, each with 
      ategic initiatives a
   stra                  and action plan items.  
       Goals are areas of Park District fo                  e‐year planning 
                                           ocus over the five
       period.  The  Plan’s  goals  are  complementary  an support  the 
                                                            nd 
       overall vision, mission, and values.  
       Strategies  are  specific  topics  within  each  goal  that  the  Park 
                         s                w
       District will focus on to achieve th                 al.  
                                           hat particular goa
       Action  Plan  Item are  the  spec
                        ms                                    ark 
                                          cific  steps  the  Pa District  will 
                                          nd 
       take  to  accomplish  the  goals  an strategies.  Act  tion  plan  items 
       will be SMART (s specific, measura able, action‐orientated, realistic, 
                                                              o
       and  time‐stamped)  and  provide  clear  direction  on  what  needs 
       to be accomplish hed within the fivve‐year planning period.  
   Together,  the  goals, strategies,  and  action  plan  item comprise  a  picture  of  what 
                        ,                                    ms 
   the Park District wannts to accomplish h with its Compre                   ong with other 
                                                             ehensive Plan, alo
   development tools a  and ordinances. T They provide dire  ection and serve  as a guide for 
   evaluating specific projects and altern natives. 
   The Park District conntinues to work t  toward organizattional alignment  from strategic 
   goals to individual performance standards. The goals  and objectives in     ncluded in the 
   deppartment  informa                    termediate  step  and  should  tie  directly  to  the 
                        ation  are  the  int                                   d
   stra
      ategies identified on these two pag   ges.        
                                       


                                                                                                                                                                            16
Table of Contents


                                                                                                                                       Compr rehensive Plan
                                                                     al Operating Budget 
                                                         2011/12 Annua           
                                                                                                                                             and Strategies
                                                                                                                                       Goals a
    




                                    ssets
             Financial Resources & As
                     y and pursue alternative funding t
             •Identify                                   to meet public deemand.
             •Administer the District ffinances in a sounnd and accountab  ble fiscal manner.
             •Providee a safe environmment for District vvisitors and personnel.
             •Acquiree/implement a lev  vel of technologyy that enables thee Park District to conduct businesss in a manner whhich meets publicc 
              expectaation.
             •Reap thhe benefits of synnergy by strategiccally managing annd integrating a c                                  wide to reinforce the 
                                                                                             customer’s point  of view agency‐w
                     strict’s desired im
              Park Dis                 mage for the purp                   ong‐term relation
                                                         pose of building lo                 nships.
             Recreational Opportuniti   ies & Facilities
                      nance and develo
             •Plan, fin                                   es which meet the diverse recreat
                                       op quality facilitie                                                 articipants in all a
                                                                                           tional needs of pa                  age groups.
             •Provide                  onal programs an
                     e quality recreatio                                  h meet the needs of all age groups
                                                          nd services which                                 s, and promote a healthy lifestyle in
              the commmunity.
             •Providee strategic marketting planning to p provide a strong foundation for in
                                                                                           ncreasing custommer loyalty, brand relevance, and 
              businesss profitability.
             Leadersh hip
             •Encouraage staff to be ac                  n community and
                                       ctively involved in               d professional org ganizations.
                    ut partnerships w
             •Seek ou                 with other recreat                  thin our region.
                                                         tion providers wit
             •Enhanc                   mage through effective and proact
                    ce the District’s im                                                    ons.
                                                                          tive public relatio
             Teamwo ork
             •Maintain a work environ                 tates a free excha
                                     nment that facilit                                d effective proble
                                                                       ange of ideas and                em solving.
             •Encoura
                    age our employees to eagerly par                   ingful growth opp
                                                      rticipate in meani               portunities.
             •Adequa                 ate, support, and provide a qualifi
                   ately train, evalua                                 ied team to operaate the business  of the District at a quality level.
                   er‐Focused Servic
             Custome                 ce
                                      action between B
             •Maintain effective intera                Board and staff.
             •Encoura
                    age and promote                    with excellent inte
                                     e a Park District w                                               ation.
                                                                         er/intra‐departmental communica
                    ue quality custom
             •Continu                mer‐focused service.
             Stewardship
                    ue to promote an
             •Continu                                ublic on environm
                                     nd educate the pu                              ervation issues.
                                                                     mental and conse
                    t and actively man
             •Protect                 nage our natural resources.
             •Develop                planning and cons
                     p standards for p                                facilities.
                                                     struction of new f

                                                                                                                                                              17
Table of Contents



                                                                     al Operating Budget 
                                                         2011/12 Annua            
                                                                                                                                                udget Process
                                                                                                                                               Bu
   is for the budget includes backgro
Basi                                  ound material fro  om the Park Distri ict’s Comprehens sive Plan complet ted in 2010. The five‐year Compre  ehensive Plan is 
developed  to  coord                                      trict’s  operation  including  comm
                   dinate  all  facets  of  the  Park  Dist                                                   nd 
                                                                                            munity  needs,  lan acquisition,  p                   es, 
                                                                                                                               programs,  facilitie budget  and 
   sonnel in an effort to maximize ex
pers                                   xisting resources. . The Comprehen   nsive Plan and Capital Improveme                   gral parts of the b
                                                                                                              ent Plan are integ                 budget planning 
   cess. As projects are approved, th
proc                                  he effects of those e capital improve ements are made e a part of the opeerating budget. 
The Park District commbines a year‐ennd review with the next year’s budget to assure  that the base lin  ne information used for comparis son purposes is 
reas                                 ations. Detail bud
    sonably close to  year‐end expecta                                  n November, and
                                                        dgeting begins in               d several review  meetings are held during Januaryy and February. 
The draft annual bud dget and the Cappital Improvemen                                   ard of Commissio
                                                        nts Plan are presented to the Boa                oners at a Comm                  ole meeting the 
                                                                                                                          mittee of the Who
first
    t week in March. The Annual Budg                   nd a tentative Bud
                                     get is finalized an                dget and Appropr                 e is approved.  
                                                                                         riation Ordinance
The Budget and App  propriation Ordinance is adopted  following a public hearing schedu                    rty days prior to  the hearing, notice of the place 
                                                                                         uled in April. Thir
and time is published in the local pre
                                     ess, and copies off the ordinance aare made available for inspection  by the public at  the Park District  Administration 
  nter, 410 N. Arling
Cen                 gton Heights Road, Arlington Heig                   Arlington Heights Memorial Librar
                                                      ghts, IL, and the A                                  ry reference deskk. The Budget and d Appropriation 
Ordinance must be a adopted before th                 of each year, and filed with the Cook County Clerk w
                                     he first quarter o                                                    within 30 days off adoption. 
Stat law  prohibits  further  appropri
   te                                                   e                me                he 
                                      iation  at  anytime within  the  sam fiscal  year.  Th Board  of  Com mmissioners  has  the  authority  aft the  first  six 
                                                                                                                                                ter 
mon                                   ansfers between various items in any fund in the a
   nths of the fiscal year, to make tra                                                    appropriation ord dinance with a twwo‐thirds vote. Trransfers cannot 
   eed 10%, in the a
exce                aggregate, of the total amount app  propriated for the fund or item th                  ds reallocated.  
                                                                                           hat is having fund
Buddget Implementation and Monito   oring 
The budget process continues with immplementation o                 s developed durin
                                                   of budget policies               ng the process. G                 ves of the budget
                                                                                                     Goals and objectiv               t are translated 
into
   o purchase orders                uests. Manageme
                     s and check requ              ent receives monthly reports deta                 tus on a monthly
                                                                                    ailing budget stat               y and year‐to‐date activity basis, 
   actively monitor t
to a                                y implementation
                    the budget policy              n. 
Buddget policies are implemented on a timely basis. Po                    olf fee increases,
                                                        olicies, such as go                                  ect at the beginn
                                                                                           , are put into effe                                 eason in March. 
                                                                                                                             ning of the golf se
Tennis club fee increeases are implemmented in Septem  mber, and fees for recreation prog  grams increase b eginning with spring session class ses. Monitoring 
of re                 s an on‐going bas
    egistration fees is               sis with the review of individual programs for each  h program season  n. 
Bud                                 management cont
   dgetary control is employed as a m                trol device during                gh an internal rep
                                                                       g the year throug                                 The process includes verification 
                                                                                                        porting process. T
of a
   appropriation ammounts prior to exxpenditures, and a monthly review of all account  totals compared  d with appropriat                 ly, the Board of 
                                                                                                                         tions. Additionall
Commmissioners revie                ures, with a monthly review of all a
                    ews all expenditu                                  account totals co
                                                                                       ompared with the                  and projected ye
                                                                                                        e appropriations a               ear‐end totals. 
Buddget Amendment   t 
Eachh month, the Boaard of Park Comm missioners receive                d expense report, which indicates  the status of bud
                                                        es a revenue and                                                  dget categories comparing them 
   budget. After six  months, if neces
to b                                 ssary, the Board  receives a report indicating whic
                                                                                       ch accounts will nneed transfers at                 sfers within the 
                                                                                                                           t year‐end. Trans
  me fund are simp movement fro one account  that is  under bu
sam                ply               om                                                                  dget. Transfers  b
                                                                       udget to another  that  is over bud                between expense  e categories are 
  proved by the Boa
app                 ard at the end of the fiscal year as               ping. 
                                                       s basic housekeep




                                                                                                                                                                      18
Table of Contents



                                                                     al Operating Budget 
                                                         2011/12 Annua                                                                       dget Calendar
                                                                                                                                           Bud
  




 The budget calendar                    ng time for the bu
                       r includes plannin                udget process, including meetings                                     public meetings w
                                                                                           s with Board and  staff, as well as p               with residents 
 of th
     he Park District. 
  
 Date                   A
                        Action 
 10/225/2010                            worksheets and instructions are dis
                        Capital Project w                                                  ctors. 
                                                                          stributed to Direc
    25/2010 
 10/2                               ets and instructio
                      Budget workshee                                 ed to supervisors based on their re
                                                     ons are distribute                                 esponsibilities.  
    3/2010 
 12/3                 Departments subbmit budget work  ksheets to the Fin
                                                                        nance Departmen nt for computer e                rs have the oppor
                                                                                                         entry. Supervisor               rtunity to enter 
                      t              t data if they pref
                      their own budget                                                                   tendents' deadlin
                                                       fer. All supervisors must conform to their superint               nes. 
    /2011 
 1/7/                                 roject Worksheet
                      Submit Capital Pr                               r of Finance and P
                                                     ts to the Director                Personnel. 
 1/11/2011                          s with the Executive Director and t
                      Review meetings                                                 anning Departme
                                                                      the Parks and Pla             ent.  
 1/12
    2/2011            Review meetings
                                    s with the Executive Director and t
                                                                      the Recreation an
                                                                                      nd Facilities Depa               golf operations).  
                                                                                                       artment (except g
    3/2011 
 1/13                               s with the Executive Director and g
                      Review meetings                                                  taff.  
                                                                      golf operations st
 01/11‐01/20/11                        e the Capital Proje
                      Directors finalize                 ects 2011. 
 01/11‐01/29/11                     s with the Executive Director as ne
                      Review meetings                                 eeded. 
 2/2/
    /2011                             the Proposed Cap
                      Presentation of t              pital Projects Budget to the Board of Commissione rs.  
    2/2011 
 2/22                                  he Proposed Annu
                      Distribution of th                 ual Operating Budget to the Board d of Commissione ers and staff.  The Proposed Annu ual Operating 
                      Budget is made a available to the public at the Park District Administ               nd the Arlington H
                                                                                           tration Center an                                  brary. 
                                                                                                                             Heights Public Lib
 3/3/
    /2011             Board of Commis
                                    ssioners' Commit
                                                   ttee of the Whole                ew the Annual O perating Budget.  
                                                                   e meeting to revie
    /2011 
 4/5/                                 earing Notice. 
                      Publish Public He
    2/2011 
 4/12                                 eld to obtain taxp
                      Public Hearing he                                                                               n Ordinance. 
                                                       payer comments regarding the Tentative Budget a nd Appropriation
    2/2011 
 4/12                 T              val of the 2011/12
                      Tentative approv                               propriation Ordin
                                                      2 Budget and App               nance. 
    6/2011 
 4/26                 A
                      Adoption of the 2
                                      2011/12 Budget a
                                                     and Appropriatio
                                                                    on Ordinance.  Th                 y enacted prior to
                                                                                    his must be legally                o August 1. 
 05/1‐05/31/11                                        n Ordinance along with the proper certifications w
                      File the Budget and Appropriation                                                with the County Clerk's Office. 
 11/1/2011            T
                      The Board of Commmissioners may   y amend the Budg  get and Appropriation Ordinance  in the same man                    al enactment. 
                                                                                                                            nner as its origina
                      A                                 r, by two‐thirds vote, the Board of
                      After six months of the fiscal year                                  f Commissioners  may transfer anyy appropriation it tem it 
                                      g unexpended to any other approp
                      anticipates being                                                    ch transfers, in th
                                                                          priation item. Suc                                ay not exceed ten
                                                                                                             he aggregate, ma                 n percent of the 
                      t
                      total amount apppropriated in such fund. 


                                                                                                                                                                  19
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua             
                                                                                                                                                       ancial Policies
                                                                                                                                                    Fina
   




  The Arlington Height ts Park District sttrives to maintainn a conservative, fiscally prudent  approach to bud dgeting and mana                    scal affairs. The 
                                                                                                                                   agement of its fis
                                         ancial policies is to establish and m
  overall goal of the Park District’s fina                                                     e management o
                                                                              maintain effective                                   nancial resources.  Formal policy 
                                                                                                                of Park District fin
     tements provide  the foundation f
  stat                                   for achieving this                                    policies used in g
                                                            s goal.  This section outlines the p                guiding the prepa  aration and mana agement of the 
     k District’s overal
  Park                 ll budget and the e major objectives  s to be accomplisshed.  
     ounting, Auditing
  Acco                                 Reporting Policies
                       g and Financial R                   s 
      The Park Dis                     in its position as  a leader in produ
                      strict will maintai                                                    eports in conform
                                                                            ucing financial re                              rally accepted ac
                                                                                                             mance with gener                ccounting 
         principles  and  pronouncements  by  the  Go    overnmental  Acco                   rds                                              accepted 
                                                                            ounting  Standar Board.  The  Park  District  follows  generally  a
         accounting p principles in accounting for the funnds of the Park DDistrict. 
         The  Park  Diistrict  uses  funds  to  report  on  its  financial  position  and  the  re                  erations.  Fund  ac
                                                                                                  esults  of  its  ope                                  signed  to 
                                                                                                                                       ccounting  is  des
          demonstrate  e legal complianc  ce and to aid finaancial manageme    ent be segregatin  ng transactions re  elated to certain  government fun nctions of 
          activities. 
         All governmental funds inclu uding General Corporate, Special  Revenue, Debt Service, and Capit     tal Projects fundss are accounted  for using 
          the  modified accrual  basis  of  accounting,  with  revenues  being  recorded  wh the  services  or  goods  are  av
                      d                 o                w                                 hen                                  vailable  and  meaasurable. 
          Expenditures  are  recorded  when  the  liabilit is  incurred.  General  property  tax  revenue  is  recognized  as  r
                                        w                 ty              G                                                                      time  it  is 
                                                                                                                               revenue  at  the  t
          considered mmeasurable and a  available to finan
                                                         nce current expenditures. The Par rk District uses a  detailed line item budget for acc counting, 
          expenditure control, and monitoring purposes.  
         The Compreehensive Annual  Financial Report  (CAFR) shows th  he status of the P                   ances on the bas
                                                                                          Park District’s fina              sis of “generally a
                                                                                                                                              accepted 
                     principles” (GAAP
          accounting p                                                  y the Park District
                                     P).  This is consistent with the way                 t prepares its bud dget.  
                                                            a                   eceive  the  Government  Finance  O
          The  District  strives  to  meet  the  guidelines  and  criteria  to  re                                 Officers  Association  (GFOA)  Certificate  of 
          Excellence inn Financial Repor                     t has received the
                                          rting.  The District                    e award annuallyy since 1987. 
                      a                 rformed  by  an  in
          An  annual  audit  will  be  per                 ndependent  public  accounting  firm;  with  an  aud opinion  to  be included  with  the  Park 
                                                                                                              dit             e 
                       blished Annual Fi
          District’s pub                 inancial Report.
         The  annual  budget  documen provides  basic understanding  of  the  District’s planned  financiial  operations  fo the  coming  ye   This
                                         nt              c                                 s                                or                ear. 
          budget continues to conform   m to Government Finance Officers                   rogram requirem ents, and we are
                                                                          s Association’s pr                                e submitting it to  GFOA to 
                     ts eligibility for an
          determine it                                                    ceived the award annually since 20
                                         nother award. The District has rec                                003. 
     estment and Cash Management P
  Inve                                    Policy 
       The  District  adheres  to  trea  asury  manageme practices  per
                                                             ent             rmitted  by  state  statutes  and  ad                  ent              e 
                                                                                                                 dopted  investme policies.  The primary 
         objective  is  to  invest  public  funds  in  a  mann which  will  pr
                                                             ner             rovide  a  competi                                                      rity 
                                                                                                itive  investment  return  with  the  maximum  secur while 
         meeting dail  ly cash flow dema   ands of the Distri                ng to all state statutes governing t
                                                             ict and conformin                                    the investment o of public funds. 
   
   
  Ope               olicies 
    erating Budget Po

                                                                                                                                                                         20
Table of Contents



                                                                      al Operating Budget 
                                                          2011/12 Annua            
                                                                                                                                                 ancial Policies
                                                                                                                                              Fina
   




         The Park Dis                                  uality park areas a
                      strict is committed to providing qu                                                    vices to meet the
                                                                          and recreational facilities and serv                              sidents of 
                                                                                                                             e demands of res
          the Arlingtonn Heights Park Diistrict.  
                                  dget will be prepa
          A comprehensive annual bud                                                 e Park District. 
                                                    ared for all funds expended by the
                    will be prepared in such a manner
          The budget w                                                   ts understanding
                                                     r as to facilitate it                                elected officials.
                                                                                        g by citizens and e
                    strict is committed to providing all
          The Park Dis                                                                                     sive, efficient, and
                                                        l Park District services and operations in a respons                                   manner. 
                                                                                                                              d cost‐effective m
                                        ted           g               rican  with  Disabi
          The  Park  District  is  committ to  complying with  the  Amer                                    gh               acility  improvements  and 
                                                                                         ilities  Act  throug funding  for  fa
          training of employees. 
                    f Commissioners and staff complied with state law
          The Board of                                                              g and adopting th
                                                                     w when preparing               he tax levy. 
                    MRF),  museum,  audit  and  liability insurance  and  special  recreatio (NWSRA)  hav separate  tax  levy  extensions,  and  are 
          Pension  (IM                                   y                                  on           ve 
          accounted fo                 nds. This is requir
                      or in separate fun                 red under Park District statute. 
         The Park Dis  strict continues to work toward th    he goal that operating expenditures will not exce ed projected revvenues. Exception ns to this 
                        p                  on                                p                                 erves  may  be  use for  capital  re
          goal  are  a  planned  reductio in  fund  balance  reserves;  a  portion  of  the  fund  balance  rese                 ed               epair  and 
                        t;                  y                                d                e                n 
          replacement a  portion  may need  to  cover  unanticipated  drops  in  revenue or  increases  in costs.  Ending  f                      ust 
                                                                                                                                 fund  balance  mu meet 
          minimum po                                         otal expenditures to exceed reven
                        olicy levels.  It is  allowable for to                                nues in a given yyear as long as thhe projected end ding fund 
          balance mee   ets minimum poli    icy levels. 
                    strict is committed to meeting PDR
          The Park Dis                                                              afety rules and re
                                                      RMA (risk management agency) sa                egulations. 
         The Park Dis
                     strict may accumu
                                     ulate funds for th                                d improvements.    
                                                      he purpose of building repairs and
    bt Policy 
  Deb
  The Park District’s primary objective  in debt management is to keep t   the level of indebtedness within  available resourc
                                                                                                                             ces. It is imperattive to keep the 
    bt, within  the legal debt limitation
  deb                                   ns established by y state law, at a  minimum cost to the taxpayer. TThe District adheeres to the  followwing guidelines 
    en approaching th
  whe                  he option of debt                  evenue: 
                                        t as a source of re
                      d                 e                 e
          Debt  is  used only  to  provide financing  for  essential  and  nec
                                                                             cessary  capital  pr
                                                                                                rojects.  Long‐term borrowing  wil not  be  used  to finance 
                                                                                                                  m              ll                o 
          current oper rations or normal maintenance. 
                     providing cost‐eff
          The goal of p                                 must be weighed against the abilit
                                       fective services m                                                 he lowest possible rate. 
                                                                                         ty to borrow at th
                                   t must outweigh i
          Benefits of the improvement                                 ng the interest cost of financing. 
                                                    its costs, includin
         Financing of the improvemen                d its useful life. 
                                    nt will not exceed
                                         ease‐purchase  methods,  will  be  repaid  within  a period  not  to  exceed  the  exp
          All  debt  issued,  including  le              m                                   a                                                   fe 
                                                                                                                               pected  useful  lif of  the 
          improvemen   nts financed by th he debt. 
       The cumulat                   will be retired wit
                    tive debt profile w                                  ife of 10 years. 
                                                        thin an average li
    venue Policies 
  Rev

                                                                                                                                                                   21
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua             
                                                                                                                                                        ancial Policies
                                                                                                                                                     Fina
    




          The Park Dis                  te annual revenues on an objectiv
                       strict will estimat                                 ve, reasonable, a                                  s will be estimate
                                                                                             and conservative  basis.  Revenues                ed based 
           on historical trend analysis.  S               n in‐depth analysis of most revenu
                                          Staff conducts an                                                   uding customer n
                                                                                             ues annually inclu                                ovide the 
                                                                                                                              needs, cost to pro
           service, market conditions, ta                 ends, climate imp
                                         arget markets, tre                                  availability. 
                                                                           pact and facility a
          The Park Dis                rogram fees and t
                      strict proposes pr                               d general operating expense each
                                                       taxes that exceed                                               e a surplus for em
                                                                                                      h year to generate                mergency 
                      s and future capit
           and reserves                 tal projects. 
          Registration  fees in the Recrreation and Muse eum Funds are b   based on the Park District’s fees aand charges policcy. Non‐resident fees are 
           more than re                                   ntended to cover
                        esident fees. Program pricing is in                                   ect costs, and be  within an accept
                                                                            r direct and indire                                                 hat other 
                                                                                                                                table range of wh
                        s or private enter
           park districts                                 ing for similar ser
                                         rprises are chargi                 rvices.  
                     nts             ort                              es             e                n                                     aying  for 
           Non‐residen do  not  suppo the  Park  District  through  taxe and  therefore are  charged  an additional  fee  to  assist  with  pa
                      acility maintenance and program d
           overhead, fa                               development exp  penses covered by taxes. 
          Recreation p                pt 
                       programs attemp to recover 100   0% of direct  costts and a portion  of indirect  costs                               er, on an 
                                                                                                             s on a budget year  basis. Howeve
                       asis, some progra
           individual ba                                ubsidized (free) w
                                       ams are totally su                                 ams recover addiitional costs. 
                                                                         while other progra
          Golf  club  fe are  based  on the  golf  course fees  and  charg policies,  and recommendatio of  the  Golf  Committee,  which  were 
                        ees              n                e                ges             d                ons 
           approved by  y the Board of Coommissioners at  the December 2010 Board Meet     ting. Greens fees  for resident rate                same and 
                                                                                                                              es will stay the s
           non‐resident                  reased from last y
                         t rates were decr                                 n Lakes Golf Club. 
                                                          year for Arlington
                      fees are based on the tennis club
           Tennis club f                                               es policies approv
                                                       b fees and charge                               d of Commissione
                                                                                        ved by the Board              ers at the December 2010 
           Board Meeti ing. 
                     strict will aggressi
           The Park Dis                                  ortunities for grant funding. 
                                         ively pursue oppo
                      s 
   Expenditure Policies
       The budget w                                  nance of capital, plant, and equipm
                      will provide for adequate mainten                                                eir orderly replace
                                                                                        ment and for the                 ement. 
          The  respons                                       ly 
                       sibility  for  purchasing  rests  solel with  the  depa  artment  director of  the  Park  D istrict,  with  final  approval  for  p
                                                                                                 rs                                                      purchases 
                       ed 
           acknowledge by  the  execut     tive  director.  Authorization  for  purchases  of  unbudgeted  product or  services  mu include  the  s
                                                                                p                                 ts                   ust               source  of 
                       unds or a corresponding reduction
           additional fu                                     n in the budget, w                  uch a request. 
                                                                                which will fund su
                                         epartmental  budgets  is  maintaine by  a  preliminary  check  of  fun availability  on a  line‐item  bas   Each 
           An  operational  control  of  de                                 ed                                 nds              n                 sis. 
           department is responsible for ensuring funds are available within the specific li ine‐item before t                  urchase orders.  
                                                                                                               the issuance of pu
          The Park Disstrict is committed to updating the               ement plan based
                                                         e capital improve                               trict’s statement of purpose and g
                                                                                        d on the Park Dist                                goals and 
           objectives as                  Comprehensive P
                        s outlined in the C              Plan. 
                                        me staff will be projected based o
           Salaries and  wages of full‐tim                                                                   endix B & C). Pro
                                                                           on authorized staffing levels (Appe                                mply with 
                                                                                                                             ojections will com
           the existing compensation plan (Appendix D &                    nd seasonal work
                                                           & E). Overtime an               k is budgeted sepaarately.  
     pital Improvemen
   Cap              nt Policies 


                                                                                                                                                                          22
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua             
                                                                                                                                                       ancial Policies
                                                                                                                                                    Fina
     




                         e                                                   ystematically  plan schedule,  and finance  capital  projects  to  ensu cost‐
            The  purpose of  the  Capital  Improvement  Plan  (CIP)  is  to  sy                 n,              d                                       ure 
                                           P 
            effectiveness.  A  six‐year  CIP is  developed  and  updated  annually.  Capital  Bu                tions  lapse  at  the  end  of  the  fis
                                                                                                udget  appropriat                                      scal  year, 
            however, they are re‐budget                     oject is complete.
                                            ted until the pro                 . As capital impro ovement projectts are completed, the operations  of these 
            facilities are funded in the opperating budget.   
           A capital out                                                   000 or more and has a life of at le ast three years.  See Capital Improvement 
                        tlay is defined as an item or project that costs $5,0
            Plan section for more details. 
    Reserve Policies 
    The District has esta  ablished fund balance reserve policies for the gove
                                                                             ernmental funds. A portion of the e fund balance reeserves may be u
                                                                                                                                               used for capital 
    repa
       air and replacem                   may need to cover unanticipated d
                          ment; a portion m                                                                    costs. Ending fun
                                                                             drops in revenue  or increases in c               nd balance must  meet minimum 
                           llowable for total expenditures to
    policy levels.  It is al                                o exceed revenue es in a given year as long as the  projected ending               meets minimum 
                                                                                                                                g fund balance m
    policy levels.   
           The  General  Fund  and  its  su                   t                                                     of                                mount  of 
                                           ubsidiary  fund,  the  Liability  Insurance  Fund  restricts  a  portion  o fund  balance  based  on  the  am
            deferred  pro                                      ‐end.    The  General  Fund  assigns  a  minimum  of  2
                         operty  tax  revenue  at  fiscal  year‐                                                                       udgeted  expenditures  for 
                                                                                                                     25%  of  annual  bu
                         nability. 
            fiscal sustain
           The Recreation Fund restricts a portion of fund balance basedd on the amountt of deferred pro                 ue at fiscal year‐e
                                                                                                          operty tax revenu                 end.  The 
                       Fund assigns a minimum of 25% of
            Recreation F                                                ed expenditures f
                                                         f annual budgete                                 ability. 
                                                                                        for fiscal sustaina
           The Debt Service and Capital Projects funds d               blished fund balance limits due to
                                                        do not have estab                                                 he transactions ac
                                                                                                         o the nature of th                ccounted 
            for in these f
                         funds. 
                      ported funds rest
            The tax supp                 trict a portion of the fund balance    e based on the am                  ed property tax re
                                                                                                    mount of deferre                                   year‐end.  
                                                                                                                                      evenue at fiscal y
            These  funds also  have  additional  restrictions for  fiscal  sustainability  with  a  m
                       s                                    s                                       minimum  percent                  budgeted  expend
                                                                                                                    tage  of  annual  b               ditures  as 
            follows: 
                             Liability Insurance                          25%
                             IMRF and Social Security                     20%
                             Public Audit                                 15%
                             Museum                                       10%
                             Special Recre
                                         eation                           10%
                                       in these funds is restricted to the purpose of the fu
            Any remaining fund balance i                                                   und. 
     



                                                                                                                                                                         23
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua             
                                                                                                                                                         und Structure
                                                                                                                                                        Fu
   




  In governmental acc                    ncial transactions
                       counting, all finan                                   within funds.  The Park District abid
                                                             s are organized w                                      des by Generally Accepted Accounting Principles 
  (GA                  he                                                      o                 egated  for  certaiin  purposes.    Sec
     AAP)  governing  th use  of  funds.  First,  a  fund  contains  a  group  of  accounts  segre                                      cond,  the  financial  transactions 
     ated to these pur
  rela                 rposes will be recorded in the ac    ccounts of the fund.  Third, these   e accounts must  be self‐balancing     g and must inclu ude information 
  aboout all the financial resources reveenues, expenditu   ures and fund balance. The Park D    District uses a dettailed line item f format to monito  or revenues and 
  expenditures. 
  The Park District maakes use of four  Governmental Fund types:  Gene     eral Fund, Speciaal Revenue Funds      s, Capital Improvvement Funds an  nd Debt Service 
  Funds.  The following
                      g is a brief description of each funnd type. 
     General Fund ‐  The General Fun    nd is the general  operating fund oof the Park District. It is used to  account for adm                    ntenance, 
                                                                                                                                  ministrative, main
     parks and all othher financial resoources except tho ose required to be accounted for  in another fund.  Funding is provi      ided from properrty taxes, 
     replacement tax xes, interest incomme, and donation  ns. 
     Special  Revenue Funds  ‐  Special  Revenue  Funds  account  for  the  proceeds  of specific  revenu sources  that  are  legally  restricted  to 
                      e                                                                      f                   ue 
     expenditures  for  a  specific  purp                 ,                                 m, 
                                        pose.  Recreation, Pension  (IMRF),  audit,  museum liability  insuran   nce,  and  special  recreation  (NW
                                                                                                                                                   WSRA)  are 
     levied separatelyy by the Park Dist                  ablished in separa
                                         trict and are esta                ate funds. There are no maximum      m rates for levies for the IMRF and d Liability 
     Insurance Funds as there are for the other fund le   evies. Proceeds fr
                                                                           rom these levies ccan only be used  for specific purp   poses. 
     Capital  Improveement  Funds  ‐  Capital  Improvem                                                          sources  to  be  us for  the  acquisition  or 
                                                         ments  Funds  are  used  to  account  for  financial  res                 sed 
     construction of mmajor capital projects.   
     Debt Service Fund – The Debt Se     ervice Fund is ussed to account foor the short and  long‐term payme     ent of principal aand interest on bborrowed 
     funds. 
  The accounts of the Park District are organized by tw wo major areas: A                                                    Funds. Each fund  is considered a 
                                                                           Administrative Funds and Recreatiion and Facility F
     arate accounting entity. A listing a
  sepa                                                                      and their relation
                                        and definition of funds, activities a                nships follows: 
    MINISTRATIVE FUND  
  ADM               DS
      GENERAL  FUND  ‐  The  General  Fun is  a  major  fun and  the  general  operating  fun of  the  Park  D
                                        nd                nd                                nd               District.  It  is  used to  account  for  administrative, 
                                                                                                                                   d 
      maintenance, pa arks and all other                  ces except those required to be accounted for in a
                                        r financial resourc                                                   another fund. Fun     nding is providedd from property 
      taxes, replaceme                  st income, and do
                       ent taxes, interes                 onations. 
      ILLINOIS  MUNICIPA RETIREMENT  FUN  ‐ The IMRF Fu
                       AL                ND                und is a Special Revenue Fund (noon‐major fund) an  nd accounts for t                  ulting from the 
                                                                                                                                the activities resu
                       articipation in the
      Park District’s pa                 e Illinois Municipaal Retirement Funnd. Revenues are
                                                                                            e provided by a sp                  operty tax levy, w
                                                                                                               pecific annual pro                which produces 
      a sufficient amount to pay the Pa                    tributions to the F
                                         ark District’s cont                                                  ct’s employees. Payments to IMRF
                                                                             Fund on behalf of the Park Distric                                   F and receipt of 
      property taxes are the major activities in this fund d. 
      LIABILITY INSURANCE FUND ‐ This fun                 evenue Fund (non
                                         nd is a Special Re               n‐major fund) and accounts for th                                   s insurance and 
                                                                                                            he operation of the Park District’s
      risk managemen                     ncing is provided from an annual p
                      nt activities. Finan                                                                  ds the insurance expenditures. 
                                                                          property tax levy. This fund record



                                                                                                                                                                               24
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua            
                                                                                                                                                     und Structure
                                                                                                                                                    Fu
    




       AUDIT FUND ‐ This fund is a Specia
                                        al Revenue Fund (non‐major fund) and accounts fo                   res related to the
                                                                                           or the expenditur                                   annual financial 
                                                                                                                             e Park District’s a
       compliance audi it which is mandaated by State staatute. Financing is provided from  an annual propeerty tax levy, the  proceeds of whi ich can only be 
                       rpose. Transactions consist of property taxes receiv
       used for this pur                                                                   pense. 
                                                                           ved and audit exp
       NWSRA  FUND  ‐  This  fund  is  a  Sp                F                                 blished  to  accoun for  revenues  derived  from  a  s
                                           pecial  Revenue  Fund  (non‐major  fund)  and  estab                 nt                                 specific  annual 
       property tax levy and expenditures of these mon                      hwest Special Rec
                                                            nies to the North                 creation Associat                  special recreation
                                                                                                                tion, to provide s                 n programs for 
                       nd mentally handicapped. 
       the physically an
       DEBT SERVICE  FUN  ‐ This fund is a
                       ND                                                                 he accumulation  of resources and
                                         a major fund and was established to account for th                                 d payment of gen neral obligation 
                                                                          ation bonds to provide funds for t
       bond principal and interest. The Park District issues general obliga                                the acquisition an                of major capital 
                                                                                                                             nd construction o
       improvements. G  General obligatioon bonds have be                 eneral governme
                                                          een issued for ge                                d are direct obligations and pledg
                                                                                          ent activities and                                 ge the full faith 
                       e Park District. 
       and credit of the
      REATION AND FACIL FUNDS 
   RECR               LITY 
       RECREATION  FUND  ‐  This  fund  is  a  special  revenu Fund  (major  fund)  used  to  ac
                      D                                      ue                f                                 operations  of  rec
                                                                                               ccount  for  the  o                                 ms. 
                                                                                                                                   creation  program Financing  is 
       provided from feees and charges  for programs an                        an annual property tax levy. Prog
                                                             nd activities and a                                 gram numbers ar   re used to accouunt for separate 
                      rams such as swimming, senior ad
       recreation progr                                       dult programs, preschool and day y camp programs                     ict’s indoor swim
                                                                                                                  s. The Park Distri               mming pool, five 
       outdoor swimmi  ing pools, lake pr  rograms, and Melas Park program                     n this fund. The P
                                                                              ms are recorded in                 Park District uses                 s to account for 
                                                                                                                                   s subsidiary funds
       revenues and exxpenditures for th  he golf and tennis                  s.  
                                                              s club operations
           FOREST  VIEW  RACQUET AND  FITN CLUB  FUND ‐ a subsidiary fund
                                          NESS                                                                operations and m
                                                                            d established to  account for the o               maintenance of aan indoor 
           handball/raccquetball, indoor                  ess facility. Opera
                                         r tennis and fitne                 ations include rental of the racqu                nd tennis courts,  a fitness 
                                                                                                              uetball courts an
           area, and related programs. F                  ided by the proce
                                         Financing is provi                 eeds from user chharges and progrram revenue. 
           HERITAGE  TEN CLUB  FUND  ‐  a  subsidiary  fund  established  to  account  for  the  operations  and  maintenance  of  an  indoor  tennis  facility. 
                       NNIS 
           Operations i                 al of the tennis c
                        include the renta                courts and related programs. Fina     ancing is providedd by the proceedds from user cha  arges and 
           program rev venue. 
           ARLINGTON LAKES GOLF CLUB FUND – a subsidiary
                       A               U                y fund establishe ed to account for the operations aand maintenance   of an 18‐hole go
                                                                                                                                             olf course 
                                       ns include golf ac
           and driving  range. Operation                                   es, and sale of re
                                                        ctivities, food sale                                                . Financing is pro
                                                                                            elated services a nd merchandise.                ovided by 
           the proceeds from user chargges. 
           NICKOL  KNOLL  GOLF  CLUB  FUND  ‐  a  subsidiary  fund  established  to  account  for  the  operations  a maintenance of  a  9‐hole  golf  course. 
                                         D                    f                                                     and             e 
           Operations iinclude golf activvities, food sales,  and sale of relatted services and  merchandise. Fin                   ded by the proceeds from 
                                                                                                                    nancing is provid
                      s. 
           user charges
       MUSEUM  FUND ‐ T The Museum Fun                 evenue Fund (non
                                      nd is a Special Re                               tablished to acco
                                                                       n‐major fund) est               ount for revenues derived from a  specific annual 
                       y and expenses o
       property tax levy              of these monies f                nce and operatio
                                                       for the maintenan                                                                 ity is to provide 
                                                                                      ons of the Museu m. The Park District’s responsibili
       recreation progr               eum. A full‐time M
                       rams at the Muse                Museum administ                 es the programs a
                                                                       trator coordinate               and volunteers. 


                                                                                                                                                                        25
Table of Contents



                                                                 al Operating Budget 
                                                     2011/12 Annua                                                                        ncipal Officers
                                                                                                                               List of Prin
     




     
                                                                       of Commissione
                                                                 Board o            ers 
                                                                             
                                                                    no 
                                                      Maryfran H. Len                   t 
                                                                                President
                                                      Myles A. Naughton                  ident 
                                                                                Vice Presi
                                                      Robert J. Nesvacil               ioner 
                                                                                Commissi
                                                      Robert E. Smith                  ioner 
                                                                                Commissi
                                                      Robert L. Whisle
                                                                     er                ioner 
                                                                                Commissi

                                                                             
                                                                            
                                                                                     f 
                                                                  Administrative Staff
                                     en 
                    Stephen C. Scholte               Director 
                                           Executive D                                   Wilson 
                                                                                Donna L. W              tor of Finance & Personnel 
                                                                                                   Direct
                    B
                    Brian Huckstadt                  f Parks & Planning
                                           Director of                g         Jim Glueck
                                                                                         kert           tor of Recreation
                                                                                                   Direct               n & Facilities 
     




                                                                                                                                                            26
Table of Contents



                                                                                 2011/12 Annual Operating Budget                                                                                        Organizational Chart


                                                                                                           Board of
                                                                                                         Commissioners



                                                                                                       Executive Director



                                                                                        Superintendent                   Superintendent
                                                                                            of Golf                       of Marketing &
                                                                                         Maintenance                     Communications



                                                                                           Assistant
                                                                                                                               Graphic
                                                                                             Golf
                                                                                                                            Communication
                                                                                         Maintenance
                                                                                                                              Specialist
                                                                                          Supervisor




                                Director of                                     Director of                                                                                      Director of
                                 Parks &                                        Finance &                                                                                        Recreation
                                 Planning                                       Personnel                                                                                        & Facilities




         Superintendent                                        Superintendent
            Buildings,                        Superintendent                                                                         Superintendent                  Superintendent                              Superintendent
                                                                  of Human
          Trade & Fleet                          of Parks                                                                             of Recreation                   of Recreation                               of Recreation
                                                                 Resources
              Davis

                                   Park
                                Planner II                                                                                                                                                                         Forest View
   Fleet &       Maintenance                  Maintenance        Safety &                                                                       Children at                      Aquatics
                                                                                  Accounting         MIS                       Athletic                        Center                            Museum             Racquet &         Heritage Tennis
 Equipment       Supervisor I                 Supervisor II       Training                                                                         Play                          Program
                                                                                  Supervisor      Supervisor                  Supervisor                      Directors                         Supervisor         Fitness Club        Club Manager
Supervisor II     Buildings                      South           Specialist                                                                     Supervisor                      Supervisor
                                                                                                                                                                                                                     Manager
                                  Park
                                Planner I                                                                                                                                                                                    Cultural Arts
                                                                                                                                                   Lake       Preschool          Aquatics
                                                                                                                               Athletic                                                                 Senior Adult           & Special
                                                                                                                                                 Arlington    Day Camp           Facilities
                                                                                                                              Supervisor                                                                 Supervisor             Events
                                                                                                                                                Supervisor    Supervisor        Supervisor                                    Supervisor


                                                                                                                              ALGC Golf        Nickol Knoll
                                                                                                                              Operations           Golf
                                                                                                                              Supervisor       Supervisor



                                                                                                                                                                                                                   Assistant             Assistant
                                                                                                                              Assistant
                                                                                                                                                                                                                  Tennis Club           Tennis Club
                                                                                                                            Golf Supervisor
                                                                                                                                                                                                                  Supervisor            Supervisor




                                                                                                                                                                                                                                               27
Table of Contents



                                                         
                                                                                                   by Function 
                                                                              Organizational Chart b
       
                                                         




                                                  Board of Park 
                                                  B
                                                  ommissioners
                                                 Co


                                                    Executive 
                                                     Director


                                     g
                    Parks and Planning             ance and Person
                                                Fina             nal                reation and Faci
                                                                                 Recr              ilities

             • Athleti
                     ic Field Mainten
                                    nance         Accounts Payable
                                                 •A                                   ngton Lakes Gol
                                                                                • Arlin                lf Club
                                                                                   •CCommunity Cent    ters
               • Build            nce
                     ding Maintenan               ccounts Receivab
                                               • Ac              ble                 • Swimming Poo   ols
                                                • Co             es
                                                   omputer Service         • Forest View Racquet & F  Fitness Club
                      • Development
                                                                                  • Heritage Tennis C Club
                    • Pa
                       ark Maintenance
                                     e              • Insurance                    •H Historical Museu um
                                                                                      • Lake Arlingtonn
                                                   • Investments
                        • Planning                                             • Melaas Park Sports Co omplex
                                                • Pa              nel
                                                   ayroll & Personn               • Niickol Knoll Golf Club
                     round Maintena
              • Playgr            ance                                        • Olymp pic Indoor Swimm Center
                                                  • Recordkeeping            • Sunset Meadows Drivi    ing Range
                       ool Maintenance
                    • Po             e
                                                   • Registration
                • Veh
                    hicle Maintenance                                             • Reecreation Progrrams
                                            • Risk Management & T
                                                                Training                 • Athletics
                       efuse Collection
                    • Re              n                                                  • Aquatics
                                                • Te             ns
                                                   elecomunication                • Prreschool/Day Caamp
                                                                                     ural Arts/Special
                                                                               • Cultu                l Events
                                                                                                     s
                                                                                       • Senior Adults
                                                                                     • General Interest



                                                                                                                     28
Table of Contents



                               u
                    2011/12 Annual Operating Budget    Map of Parks 
                                                               a
 




 




                                                                 29
Table of Contents


                                                                            2011/12 Annual Operating Budget                                                                                  Parks & Facilities




                                                                                                   ield




                                                                                                    ini
                                                                                                   rts
                                                                                               , M
                                                                                               ou
                                                                                               r F




                                                                                              er
                                                                                             se




                                                                                          cce

                                                                                          is C

                                                                                           HC



                                                                                           elt
                                                                    u




                                                                                         12

                                                                                       ‐12




                                                                                         th



                                                                                          ll
                                                                  Ho




                                                                                    /Sh
                                                                                      C, 
                                                                                      So




                                                                                      ba
                                                                                     nn
                                                                                      5‐




                                                                                    Pa
                                                                                        
                                                                                  rea
                                                                                  d  2
                                                            ms




                                                                                 ll F
                                                                                ield
                                                            el d




                                                                                 se 




                                                                                  ey
                                                                                 Te
                                                                                 nd




                                                                                 se
                                                                                 ea
                                                                              2‐5




                                                                              alk
                                                                             un

                                                                            g A




                                                                             oll
                                                                           tba




                                                                         al U
                                                                           d U
                                                         oo




                                                                            or  
                                                                          ield
                                                                            ou
                                                        /Fi




                                                                            Ar
                                                                          r F




                                                                            ill
                                                                          nk
                                                                         ot 




                                                                      e/W
                                                                       yro




                                                                       d  V
                                                    shr




                                                                      tdo




                                                                      d H
                                                                       tin
                                                                      ygr
                                                   fice




                                                                     ske



                                                                      nic
                                                                     are
                                                                     cce
                                                                     ll F




                                                                       Ri



                                                                     eci
                                                                     t L
                                                   ol




                                                                  San
                                                                   Pla

                                                                  Sea
                                                Wa




                                                                  Bik
                                                                  Pla




                                                                  Sle
                                                                  Ou




                                                                  Pic



                                                                  Ice
                                                Po




                                                                  Ba




                                                                  Ba
                                                                  To
                         Park Name      Acres




                                                                  So

                                                                  Sh




                                                                  Sp
                                                Of
       1   Administration Center       1.10     a                                                                                                     

       2   Arlington Lakes Golf Club   90.50                                                                                                            18 Hole Golf Course, Banquet Rooms
       3   Banta                       1.50                     a a                                                M          P
       4   Berbecker                   2.00                     a a                                               M           P
       5   Camelot                     15.00    a            a a a                                        3L    2FC        P        1H, 1F       

       6   Camelot Connector Parkway   5.40                                                                                
       7   Carefree                    10.60                            a a                 a               2     2FC                                   1 Roller Hockey Court
       8   Carousel                    5.80                                                                      FC     

       9   Carriage Walk               3.30                                 a                                                  P
       10 Centennial                   21.40                                                   3           3     FC         P/S                       Nature Area and Boardwalk
       11 Creekside                    22.40                                                                2     M                

       12 Cronin                       2.00                             a a                                                   P

       13 Cypress                      5.00                                                                                                               Garden Plots
       14 Davis Street                 4.91                                                                                                               Maintenance Service Center
       15 Dryden                       3.36                             a a                 a               4
       16 Evergreen                    3.50                                                                     FC
       17 Falcon                       1.10                                                                         1FC         P
       18 Festival                     0.33                                                                                   S
       19 Flentie                      4.50                             a a                                        M                

       20 Forest View                  5.80     a                                                           7,5L                                         Tennis, Racquetball and Fitness
       21 Frontier                     29.40    a            a a a                                         3L    2FC        P/S      1H, 1F          Garden Plots
       22 Green Slopes                 5.00                                                                   4                                   
       23 Greenbrier                   9.90                             a a                                 1                                          1 Roller Hockey Court
       24 Greens                       4.20                             a a                                        FC     

       25 Happiness                    3.60                                      a                                             P
       26 Hasbrook                     14.00                           a a                                 2L    L     0.5
       27 Heritage                     22.30    a            a                  a          3   a           3L    2FC   0.8   P        1H, 1F   

       28 Heritage Tennis Club         2.90                                                                                                             Eight Indoor Tennis Courts
       29 Hickory Meadows              5.00                                                                                    P/S       1H, 1F



                                                                                     a Current Handicap‐Accessible Facilities
                                                                                                                                                                                                                  30
Table of Contents



                                                                            2011/12 Annual Operating Budget                                                                               Parks & Facilities




                                                                                                    ield




                                                                                                     ini
                                                                                                    rts
                                                                                                , M
                                                                                                ou
                                                                                                r F




                                                                                               er
                                                                                              se




                                                                                           cce

                                                                                           is C

                                                                                            HC



                                                                                            elt
                                                                    u




                                                                                          12

                                                                                        ‐12




                                                                                          th



                                                                                           ll
                                                                  Ho




                                                                                     /Sh
                                                                                       C, 
                                                                                       So




                                                                                       ba
                                                                                      nn
                                                                                       5‐




                                                                                     Pa
                                                                                         
                                                                                   rea
                                                                                   d  2
                                                            ms




                                                                                  ll F
                                                                                 ield
                                                            el d




                                                                                  se 




                                                                                   ey
                                                                                  Te
                                                                                  nd




                                                                                  se
                                                                                  ea
                                                                               2‐5




                                                                               alk
                                                                              un

                                                                             g A




                                                                              oll
                                                                            tba




                                                                          al U
                                                                            d U
                                                         oo




                                                                             or  
                                                                           ield
                                                                             ou
                                                        /Fi




                                                                             Ar
                                                                           r F




                                                                             ill
                                                                           nk
                                                                          ot 




                                                                       e/W
                                                                        yro




                                                                        d  V
                                                    shr




                                                                       tdo




                                                                       d H
                                                                        tin
                                                                       ygr
                                                   fice




                                                                      ske



                                                                       nic
                                                                      are
                                                                      cce
                                                                      ll F




                                                                        Ri



                                                                      eci
                                                                      t L
                                                   ol




                                                                   San
                                                                    Pla

                                                                   Sea
                                                Wa




                                                                   Bik
                                                                   Pla




                                                                   Sle
                                                                   Ou




                                                                   Pic



                                                                   Ice
                                                Po




                                                                   Ba




                                                                   Ba
                                                                   To
                        Park Name       Acres




                                                                   So

                                                                   Sh




                                                                   Sp
                                                Of
      30 Kingsbridge Arboretum         5.20                                                                                                             Memorial Arboretum
      31 Klehm                         2.00                              a a                                     FC          P
      32 Lake Arlington                93.00    a                      1a                                             2.25 P/S                         Boating, Fishing and Wetland 
      33 Lake Terramere                11.00                                     a                                      

      34 McDonald Creek Parkway        11.00                                                                             
      35 Melas                         35.00    a                               a        3L    1L                     2.5   P     

      36 Memorial                      0.50                                                                                  P                         War Memorials
      37 Methodist                     8.50                                                 4         

      38 Nickol Knoll                  56.00    a                                                                    1.25                             9‐Hole Golf Course
      39 North School Park             1.65     a     a                                                                                               Fountain, Amphitheater
      40 Olympic                       9.90     a  a a                     a                             2    1FC          P                         Safety Town Course, Skate Park
      41 Patriots                      17.00          a                     a              2          3         2FC          P/S       1H, 1F
      42 Pioneer                       23.30    a a a a                     a              4              4L   1FC    0.8   P         1H, 1F       

      43 Prairie                       10.00          a                     a                                  1FC                                   Rotary Field
      44 Rand ‐ Berkley                7.06                                      a         3         

      45 Rand Connector Parkway        1.70
      46 Raven                         8.50                                               2              3     FC          P
      47 Recreation                    21.10                         a a               1L              3L    FC         P          1F             Meyer Field, Fit Trail
      48 Rose Garden                   0.50                                                                                                          
      49 Scarsdale                     1.70                             a                                        HC
      50 Sunset Meadows I & II         37.13    a                      a a                           L                0.9   P                        Driving Range, Putting Green, Football, Bocce
      51 Sunset Ridge                  2.35                                      a                                FC
      52 Victory                       1.70                             a a                                1MP
      53 Virginia Terrace              3.50                                                                   FC     

      54 Volz                          5.00                                                              2     M      
      55 Westgate                      2.00                             a a                                             

      56 Wildwood                      6.50                                                             3     FC     

      57 Willow                        22.00                                                                           

      58 Windsor Parkway & Triangles   4.50                                           
         Total Park Area               715.09

                                                                                   a Current Handicap‐Accessible Facilities
                                                                                                                                                                                                               31
Table of Contents



                                                              2011/12 Annual Operating Budget    GFOA Distinguished Budget Award 
    




    
    
    
    
   Arlington  Heights  Park  District’s  2011/12  Budget 
   seeks  to  meet  important  community  and 
   organization  needs  while  maintaining  the  fiscal 
   discipline  necessary  to  ensure  fulfillment  of  our 
   basic commitment: To provide continuous quality 
   services to our citizens. 
   The  Government  Finance  Officers  Association  of 
   the United States and Canada (GFOA) presented a 
   Distinguished  Budget  Presentation  Award  to  the 
   Arlington  Heights  Park  District,  Illinois  for  its 
   annual budget for the fiscal year beginning May 1, 
   2010.  In  order  to  receive  this  award,  a 
   governmental  unit  must  publish  a  budget 
   document that meets program criteria as a policy 
   document,  as  an  operations  guide,  as  a  financial 
   plan, and as a communications device. 
   This award is valid for one year only. We believe 
   our  current  budget  continues  to  conform  to 
   program  requirements,  and  we  are  submitting  it 
   to  GFOA  to  determine  its  eligibility  for  another 
   award. 




                                                                                                                                    32
Table of Contents



                                                                                                                         Financial Summaries 
    




                    2011/12 Financial Summaries 
                       Financial Summary ................................................................................. 33‐45 
                    Operating Budget by Fund Category 
                       Combined Statement ‐ All Funds ................................................................. 47 
                       Administrative Funds ................................................................................... 48 
                       Recreation and Facilities Funds ................................................................... 49 
                    Operating Budget Comparisons 
                       Combined Statement ‐ All Funds ................................................................. 50 
                       Administrative Funds ................................................................................... 51 
                       Recreation and Facilities Funds ................................................................... 52 
                    Operating Budget by Department 
                                                       .
                       Administration and Finance  ................................................................... 53‐66 
                       Parks and Planning ................................................................................. 67‐76 
                                                  .
                       Recreation and Facilities  ........................................................................ 77‐86 




                                                                                                                                                33
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                                       Financial Summary      



    




   Economic Condition and Outlook 
   The Park District has                   ed reputation as a preeminent pa
                         s a well‐establishe                                 ark district located in the northweestern corridor off the Chicago met    tropolitan area. 
   The area has grown  substantially ove                    ears and there is  little undeveloped land in the Pa
                                           er the last ten ye                                                    ark District. The  economic base o   of the Village of 
   Arlin
       ngton Heights is diversified and st trong income and d housing indicess are well above S State levels. Whi le primarily considered a resident  tial community, 
   therre is a significant commercial base                  ail sector. The Eq
                                           e and a large reta                qualized Assessed d Value of the prooperty in the Parrk District is split 56% residential 
   and 44% commercial and industrial.  
   The Park District is o
                        operating under a  a property tax cap
                                                            p in effect since 1
                                                                              1995. The tax cap                regate extension of the tax levy fo
                                                                                              p limited the aggr                                 or park districts 
      Cook County to 5% the first year,  and 5% or the CPI, whichever is  less for subseque
   in C                                                                                       ent years. The Paark District continues to grow and develop even 
   undder the tax cap. TThis is a reflection
                                           n of strong progrram demand and   d prudent resourcce management.  The General and                   nds have shown 
                                                                                                                                 d Recreation Fun
   positive fund growth h over the past fe ew years. 
     ody's Bond Ratin
   Moo                ng Service recent                                   ond rating to Aaa. A significant i nvestment has b
                                       tly upgraded the  Park District's bo                                                              continues to be 
                                                                                                                           been made and c
   mad                as outlined in the Capital Improvement Plan.  
     de in our future a
      ure Budget Challenges 
   Futu
   The District is facing                ges now and in upcoming budget  years regarding  ongoing manage
                        g several challeng                                                               ement and maint                 gh the District is 
                                                                                                                          tenance. Althoug
   well‐positioned financially to meet these challenges, care must be ta
                                                                       aken to ensure th                 remains in a strong financial position to address 
                                                                                        hat the District r
   thes
      se areas. Some of                   include: 
                         f the challenges i
      The  key  to  cont                  ancial  health  for  the  District  is  so
                        tinued  future  fina                                        ound  planning.  T includes  con
                                                                                                     This                               ue              or 
                                                                                                                      nservative  revenu projections  fo future  years, 
       modest growth  in programs that     t meet public demand when fund           ds are available,  exploration and,, where appropriate, pursuit of non‐tax revenue 
       resources, careful monitoring and managing of ex       xpenses, reducin     ng inefficient and  non‐essential bu                 nd maintaining th
                                                                                                                       uilding assets, an               he fund balance 
       goals set by the board.  
      The District will  continue to have
                                         e the ongoing challenge of planni   ing for capital replacements and  community cent  ter upgrades in the future while 
       maintaining and operating the District’s existing f                                                     f Arlington Heigh
                                                         facilities in the first class manner  that residents of                               expect. This will 
                                                                                                                               hts deserve and e
       be an ongoing ch                 master planning p
                        hallenge as the m               process for the co ommunity centers    s continues. 
      The District musst continue the sttrong, ongoing prreventative main ntenance and infr rastructure repla cement program                   ontinue to work 
                                                                                                                             m. District staff co
       together to prov                  for needed capital improvements
                        vide a blueprint f                                                   dated and incorp
                                                                            s that will be upd               porated into the  Capital Improvem  ment Plan on a 
                        s approach will allow the District  to have greater f
       yearly basis. This                                                   focus on staging  and scheduling p                re maximum affo
                                                                                                              projects to ensur                 ordability within 
       budget constrainnts. 
                                      




                                                                                                                                                                           34
Table of Contents



                                                                           al Operating Budget 
                                                               2011/12 Annua                                                                                   Financial Summary
                                                                                                                                                                                



     




    Fund Balances 
    The District has esta                                                    ernmental funds. A portion of the
                           ablished fund balance reserve policies for the gove                                 e fund balance re               used for capital 
                                                                                                                                eserves may be u
       air and replacem
    repa                                  may need to cover unanticipated d
                          ment; a portion m                                                                    costs. Ending fun
                                                                             drops in revenue  or increases in c               nd balance must  meet minimum 
                           llowable for total expenditures to
    policy levels.  It is al                                o exceed revenue es in a given year as long as the  projected ending               meets minimum 
                                                                                                                                g fund balance m
    policy levels.   
                                          ubsidiary  fund,  the  Liability  Insurance  Fund  restricts  a  portion  o fund  balance  based  on  the  am
            The  General  Fund  and  its  su                   t                                                      of                                   mount  of 
            deferred  pro                                      ‐end.    The  General  Fund  assigns  a  minimum  of  2
                         operty  tax  revenue  at  fiscal  year‐                                                      25%  of  annual  buudgeted  expenditures  for 
                         nability. 
            fiscal sustain
           The Recreation Fund restricts a portion of fund balance based        d on the amount    t of deferred pro operty tax revenu                    end.  The 
                                                                                                                                         ue at fiscal year‐e
            Recreation F Fund assigns a minimum of 25% of       f annual budgeteed expenditures f                     ability. 
                                                                                                    for fiscal sustaina
           The Debt Service and Capital Projects funds d     do not have estab  blished fund balance limits due to   o the nature of th he transactions acccounted 
            for in these ffunds. 
           The tax supp ported funds rest trict a portion of the fund balance   e based on the am  mount of deferre  ed property tax re                   year‐end.  
                                                                                                                                          evenue at fiscal y
                         s                                     s                                    minimum  percent
            These  funds also  have  additional  restrictions for  fiscal  sustainability  with  a  m                                    budgeted  expend
                                                                                                                       tage  of  annual  b                ditures  as 
            follows: Liabbility Insurance – 25%, Pension – 2  20%, Audit – 15%  %, Museum – 10%    %, and NWSRA – 1   10%.  Any remain   ning fund balance e in these 
            funds is restricted to the purppose of the fund.   . 
    Fund balances are m
                      maintained to avo oid cash flow interruptions; provid
                                                                          de for unanticipatted expenditures  or emergencies of a non‐recurrin
                                                                                                                                             ng nature; meet 
      expected increase
    une                                 very costs; and maintain the District’s current Aaa M
                      es in service deliv                                                   Moody’s rating. 
    The Park District hass projected increaases in fund balan nces in the Corpoorate, Museum, P   Pension, Forest V  View Racquet & Fitness Club, and H   Heritage Tennis 
    Club funds.  All  othe funds  will  use  prior  year  accum
        b                er                                                     ance  the  funds.  A fund  balance s,  with  the  exception  of  Nickol  K
                                                              mulations  to  bala                  All                                                    Knoll  Golf  Club, 
        ngton Lakes Golf
    Arlin                f Club, and Forest View Racquet &    & Fitness Club, are in a surplus po  osition. Appendix   x G ‐ Fund Balan nce Projections di isplays a 5‐year 
      mparison  of  fund balances.  The  Park  District  is  co
    com                                    P                  ommitted  to  holdding  fund  balanc stable  and  at
                                                                                                  ces                                   mum  balance  of  2
                                                                                                                       ttaining  a  minim                 25%  for  annual 
    opeerating  expenses,  which  is  approx                 m
                                           ximately  three  months  operating  expenditures.  The  General  Corp      porate  and  Recre                  e 
                                                                                                                                        eation  funds  have 49%  and  59% 
       pectively of their annual operating
    resp                                   g expenses accum   mulated in availabble fund balance. .   This is after fun                  ustainability port
                                                                                                                       nding the fiscal su                tion. 
     
                                                                                                                                                      % Change By
                                                                                                                                                      %
                                                                Actual          Actual          Budget          Projected        Proposed             ected Current
                                                                                                                                                  Proje
                                                               2
                                                               2008/09            9/10
                                                                               2009             2010/11          2010/11          2011/12         Yearr End Budget
     
                       Funnd Balance Policy DDesignations
                       Nonn‐spendable                               220,131          210,226          157,00
                                                                                                           00          157,000          157,000        0.0       0.0
                       Defferred Taxes                          4
                                                                4,929,851          6,618
                                                                                 4,89              
                                                                                                  4,977,57 78       
                                                                                                                   4,981,232         
                                                                                                                                    5,194,178          4.3       4.4
                       Fisc
                          cal Sustainability                    4
                                                                4,679,274          3,363
                                                                                 4,84              
                                                                                                  5,148,23 33       
                                                                                                                   5,148,233         
                                                                                                                                    5,200,931          1.0       1.0
                       Avaailable Balance                       4
                                                                4,696,714          2,769
                                                                                 6,25              
                                                                                                  4,876,88 81       
                                                                                                                   5,985,600         
                                                                                                                                    5,063,938        ‐15.4       3.8
                          . Fund Balance ‐ En
                       Est.                  nd of Year       144,525,970      16,202,977       15,159,69  92    16,272,066       15,616,047          ‐4.0       3.0

                                                                                                                                                                                   35
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                                                        Financial Summary                      



    




   A brrief overview of  the Park District’’s budgeted reveenues and expenditures, without  regard to fund ttype, is presented below. The seccond portion of 
        section identifie
   this                 es the individual  divisions estimat
                                                           ted and budgeted d revenues and eexpenses. The Buudget by Fund seection provides a more in‐depth 
   lookk at the budget bby various funds.  The Combined S                   unds report is me
                                                           Statement ‐ All Fu                               he standpoint of  viewing the budget as a whole, 
                                                                                            eaningful from th
   the  by  fund  reports provide  more  meaningful  information  regarding sources  and  us of  resources The  Capital  Im
                        s                m                                  g               ses             s.              mprovement  Plan  section  of  the 
   buddget is shown without reference to  o fund types. 
   Buddget Resources – All Funds 
   Revenue  determines  the  Park  District’s  capacity  to  provide  program and  services  to  our  residents The  major  rev
                                                                            ms                                s.                               which  fund  the 
                                                                                                                              venue  sources,  w
   Ope                                   he chart and table
      erating Budget, are identified in th                 e.  
                                                                                                                                   Increase      Percent of
                                                                                                                                              Percent                    (Decrease)           Increase
                                                                                                                        Amouunt               of Total                from 2010/11 (Decrease)
                                                                       Real E Estate Taxes                             $14,866,019                   58.6 %           $            892,424         6.4 %
                                                                       Replacement Taxes                                   237,455                     0.9                           20,955        9.7
                                                                       Renta al Income                                      86,000                     0.3                                  ‐      0.0
                                                                       Intere est Income                                    95,000                     0.4                           10,000      11.8
                                                                       Donat  tions & Misc Reven
                                                                                               nues                        477,631                     1.9                           16,357        3.5
                                                                       Recre ation Program Fee es                        5,610,849                   22.1                          183,914         3.4
    
                                                                       Swimming Pool Revenu    ues                         816,461                     3.2                            (5,968)     ‐0.7
                                                                       Tenni s Club Revenues                             1,778,693                     7.0                           55,739        3.2
                                                                       Golf CClub Revenues                               1,424,299                     5.6                           53,016        3.9
    
                                                                           Tota
                                                                              al Revenues                              $25,392,407                 
                                                                                                                                                  100.0 %             $       1,226,437            5.1 %
    
                                                                                                                            nds Revenue Com
                                                                                                                      All Fun             mparison 
    
                                                                                                                    Actual                  Actual                Buudget           Projected  d           Proposed
                                                                                                                 2008/09                 2009/10                 20110/11               2010/111               2011/12
                                                                              ate Taxes
                                                                      Real Esta                    $      12,726,727               
                                                                                                                                  1
                                                                                                                                  13,574,990              13,932    2,738        13,973,595             14,866,019
                                                                      Replacemment Taxes                         240,386                 
                                                                                                                                        212,778                 231 1,150              216,500                237,455
                                                                      Rental In
                                                                              ncome                                90,900                  72,400                   6,000
                                                                                                                                                                  86                      
                                                                                                                                                                                         86,000                  
                                                                                                                                                                                                                86,000
                                                                      Interest Income                            228,491                   72,596               316 6,888                 
                                                                                                                                                                                         85,000                  
                                                                                                                                                                                                                95,000
   Revenues for the 20  011/12 Proposed Operating Budg      get       Donationns & Misc Revenues                 426,151                 
                                                                                                                                        467,111                 487 7,286              461,274                477,631
   are  expected  to  be  $25,392,407,  a  5.1%  increase  ov
                                           5                ver       Recreatioon Program Fees               5,467,085               5,472,974                8,766
                                                                                                                                                            5,408                   
                                                                                                                                                                                   5,426,935               
                                                                                                                                                                                                          5,610,849
   the  2010/11  projec                   al 
                        cted  actual.  Rea estate  proper   rty       Swimmin ng Pool Revenues                   861,278                 
                                                                                                                                        806,371                 806 6,029              822,429                816,461
      es are 58.6% of re
   taxe                 evenues.                                      Tennis Club Revenues                   1,644,384               1,703,711                9,720
                                                                                                                                                            1,719                   
                                                                                                                                                                                   1,722,954               
                                                                                                                                                                                                          1,778,693
                                                                      Golf Club
                                                                              b Revenues                     1,374,433               1,412,874                1,395
                                                                                                                                                            1,451                   
                                                                                                                                                                                   1,371,283               
                                                                                                                                                                                                          1,424,299
                                                                      Total                        $      23,059,834               
                                                                                                                                  23,795,805
                                                                                                                                  2                       24,439    9,972        24,165,970             25,392,407

                                                                                                                                                                                                                             36
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                          Financial Summary   



     




      al Estate Tax Reve
    Rea                   enues 
    Real estate tax provi ides 58.6% of the                                  ct. The tax levy or
                                           e total revenue of the Park Distric                   rdinance is passeed by the Board oof Commissioners s, and filed with 
    the  Cook County Cle erk by the third Tuesday of Decem mber. The levy am mounts for each t                    nded against the  equalized assess
                                                                                                 tax rate are exten                                 sed valuation of 
    that
       t year. The tax ex                  ct to statutory ra
                          xtension is subjec                                                                      s the rate limitation, the extensio
                                                            ate limitations in  certain cases. If  the levy exceeds                                 on is reduced to 
    the statutory limit. 
       e Board of Comm
     The                                taff complied with the tax cap lim
                        missioners and st                                                 2010 Tax Levy. In
                                                                         mitation for the 2               n 2009, a 2.7% (including New Property) tax cap 
       rease over the pr
    incr                                 tended levy was  allowed. The 2010 Tax Levy was  prepared at a 6 .8% increase prim
                        revious year’s ext                                                                                marily due to an  increase in the 
    debbt service maturity schedule. 
     
     
                                                                                                                                        roperty tax trend and
                                                                                                                 Thiis chart shows the pr                   d the 
                                                                                                                   ojection for the next four years.
                                                                                                                 pro

     
     
     
     
     
     
     
     
     
    The Park District is ccommitted to maintaining stable t                    x rate for 2009 was 39.2¢ per $10
                                                              tax rates. The tax                                   00 of equalized asssessed valuationn. It is expected 
    that
       t the 2010 tax ra                   The tax rate for s
                          ate will be 41¢. T                  subsequent years s is expected to r  remain constant based on tax revenue projection    ns and the Park 
       trict’s debt service maturity sched
    Dist                                   dule.  
       The  General  fun supports  infra
                          nd                                                   ,                  of 
                                            astructure  maintenance,  upkeep, and  upgrades  o 58  park  sites  encompassing  7                        and,  as  well  as 
                                                                                                                                   715.09  acres  of  la
         administrative services.  
       The Recreation f   fund (including te                 ub funds) provide
                                             ennis and golf clu                es a diversity of l                 s and recreation f
                                                                                                   leisure programs                 facility maintenance to enhance 
                          dents and the com
         the lives of resid                mmunity.  
       The  Special  Rev                                     t 
                          venue  funds  are  used  to  account for  the  expendditure  of  restricted  revenues,  su ch  as  Museum,  Pension,  Insuran
                                                                                                                                                      nce,  Audit,  and 
         NWSRA. 
       The Debt Service  e fund accounts f for the accumulat tion of resources and payment of general obligatio    on bond principall and interest. 



                                                                                                                                                                             37
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                                      Financial Summary      



     




    App proximate Cost to o Homeowners 
       
       
       
       
       
                                          arket Value
                            House's Fair Ma                          $100,000    $250,000    $3500,000    $500,0000      $750,000    $850,000
                            Approximate Paark District Taxes:
                            Annual Amount t                            $137         $342       $4
                                                                                                478         $683          $1,025      $1,162
                            Monthly Amoun nt                            $11          $28        $
                                                                                                $40          $57            $85         $97
                            Daily Amount                               $0.37       $0.94      $11.31        $1.87          $2.81       $3.18
       
                                                                                             20110 Levy 2009 Levy
       
                                                       Formula used to calculat te taxes:
       
                                                       Fair Maarket Value                     $3350,000 $350,00   00
       
                                                       Equalizzation Factor                         33%           %
                                                                                                                33%
       
                                                       Equalizzed Assessed Valuue (EAV)       $1116,550 $116,55   50
       
                                                       $100s oof EAV                             $1,166           66
                                                                                                              $1,16
                                                       Park Diistrict Tax Rate                    0.410           92
                                                                                                               0.39
                                                       Approx                   ct Taxes
                                                              ximate Park Distric                  $478           42
                                                                                                                $44
       
    Rep placement Tax Re evenues 
    The State of Illinois  has estimated that the District wi                  455 in replacement tax revenue; t
                                                              ill receive $237,4                                                                     year’s projected 
                                                                                                                   this is a 9.7% increase from last y
    actuual. The Corporat te Replacement T Tax has served as a stable source   e of revenue for  the Park District  since 1979. Enac                 e of Illinois as a 
                                                                                                                                     cted by the State
    repl lacement for the personal propert                    distributed to loc
                                           ty tax, the tax is d                cal governments a as a share of the  Corporate Incom me Tax. 
       erest Income 
    Inte
                                        s able to invest a majority of its fu
    During 2010/11, the Park District was                                   unds at an averag                   an 1%. Current in
                                                                                              ge rate of less tha               nterest rates are averaging right 
    arou               ates are anticipat
       und .5%. These ra                ted to continue aas they are curren ntly in 2011/12. 
      ntal Income 
    Ren
    The  Park  District  re                                                  sed            uisitions.  Rental  incomes  are  co
                          eceives  revenue  from  various  properties  purchas as  land  acqu                                                   ments  that  will 
                                                                                                                               ontractual  agreem
    generate enough rev   venue to reimbur rse the funds used to purchase thee property. 



                                                                                                                                                                           38
Table of Contents



                                                                                    al Operating Budget 
                                                                        2011/12 Annua                                                         Financial Summary      



     




    Donnations and Miscellaneous Reven   nue 
    Donnations and Misce ellaneous Revenu ue consist of all o
                                                            other miscellaneoous revenue in all funds. This reve nue is used for purposes specified
                                                                                                                                                  d by the type of 
       d in which it is re
    fund                 eceived. Some of the larger examp   ples are NWSRA A Administrative Feees, Finance Cha rges, Stringing an                urnament Fees. 
                                                                                                                                  nd Grips, and Tou
    The amount expecte                    storical trend, and
                         ed is based on his                  d the funds are used to offset the cost of providing
                                                                                                                g services.  
    Recreation Program ms 
    The  Recreation  Dep                  es                ty 
                        partment  provide the  communit with  compreh                                             s                                 nity 
                                                                             hensive  recreational  activities,  as well  as  managing  five  commun centers,  six 
    swim
       mming pools, a c cultural arts center, Lake Arlington, Melas Park Sp  ports Complex, an nd the Senior Ce                    mpt is made to k
                                                                                                                  enter. Every attem               keep the cost of 
       reational  program
    recr                ms at reasonable  e and affordable  rates. The  under rlying philosophyy is that users of  f these programs s should pay for  the cost of the 
       vices they receive
    serv                e. The Recreation n Fees and Charge  es Policy, adopte
                                                                             ed in 1989/90, wa as utilized in deve eloping the individual program buudgets for fiscal 
    year 2011/12. The policy classifies thhe programs into various categorie  es and each category has specific   c budget objectives. These objectiives range from 
    free
       e programs to thoose that pay all th
                                          heir direct costs, w
                                                             with an additionaal 40% to be appllied towards gene                    ve and overhead expenses.  
                                                                                                                   eral administrativ
       gram revenues fo
    Prog                or the 2011/12 PProposed Operati
                                                       ing Budget are 222% of the Park D                                    3.4% increase ov
                                                                                        District’s revenue  ($5,563,749); a 3              ver the 2010/11 
       jected actual. The
    proj                                on program reven
                        e major recreatio                               dentified in the fo
                                                       nue sources are id                                 nd table.  
                                                                                          ollowing chart an
                                          Actual          Actual         B
                                                                         Budget       Project   ted     Proposed 
                                          08/09            09/10           10/11           10/111          11/12 
      
         La
          ake Operations             $       61,096
                                                  6           
                                                             59,680           
                                                                             56,800            004
                                                                                             60,0              
                                                                                                              58,250
          thletics & Exercise
         At                             1,162,052 2     
                                                       1,217,778         ,359,491
                                                                       1,               
                                                                                       1,313,6  652      
                                                                                                        1,396,436
         Ch
          hildren At Play               1,160,953 3     
                                                       1,233,864         ,129,083
                                                                       1,               
                                                                                       1,207,3  306      
                                                                                                        1,211,447
         Aquatics                           
                                           650,4011        695,023         649,627         667,5547         674,487
          enter Programs
         Ce                                 
                                           408,3744        484,690         509,523         544,6690         572,165
     
          reschool/Day Camp
         Pr                   p             
                                           689,0477        713,409         631,696         592,7793         603,817
          ultural Arts/Special Event        
         Cu                                512,6533        552,047         554,596         543,8831         564,247
          enior Programs
         Se                                 
                                           414,9888        401,241         471,300         450,1150         482,900
          otal ‐ All Programs
         To                          $  5,059,564 4     
                                                       5,357,732         ,362,116
                                                                       5,               
                                                                                       5,379,9  973      
                                                                                                        5,563,749

     
    Swimming Pool Revenues 
    Ove
      erall, 2010/11 poo                 mained constant w
                         ol pass sales rem                   with 2009/10. Sales were down by only 10 
    pass
       ses and that was s for the Babysitt ter classification. This is a positive sign, as pass sa
                                                                                                 ales have 
                        r                 y                  r                  y 
    been  declining  over the  past  few  years.  Proposed  revenue  on  daily admissions  is  b based  on 
    200
      09/10 budget num  mbers  with no in ncrease in daily a admission rates.  There is a 3% increase in 
    2011/12 pool pass feees.  




                                                                                                                                                                         39
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                                                            Financial Summary                 



     




    Tennis Club Revenuee 
    The revenues are ge                               Heritage Tennis C
                      enerated from the operations at H                  Club and the Forest View Racque                   ub. Tennis club re
                                                                                                          et and Fitness Clu                evenues for the 
    2011/12 Proposed O                                ark District’s revenue ($1,778,693)
                      Operating Budget are 7% of the Pa                                                   e over the 2010/1
                                                                                         ); a 3.2% increase                11 projected actuual. 
     


                       evenues by Sourc
          Tennis Club Re              ce                                                                          perating Revenue Comparison 
                                                                                                     Tennis Club Op

     
                                                                                                           Actual              Actual              udget
                                                                                                                                                  Bu                     d
                                                                                                                                                                 Projected          Proposed
                                                                                                          2008/09             2009/10              10/11
                                                                                                                                                 201              2010/11            2011/12
                                                                      Gross Prof
                                                                               fit Pro Shop Sales   $            24,867             17,345             19
                                                                                                                                                        9,499             19,833
                                                                                                                                                                               3             19,855
                                                                      Membersh hips                            
                                                                                                              257,211             247,661            2566,989           225,5300           236,467
                                                                               e
                                                                      Court Time                               
                                                                                                              366,061             386,887            3944,129           373,3822           378,465
     
                                                                      Lessons                                  
                                                                                                              820,112             869,393            8799,485           938,6277           969,649
                                                                      Leagues                                    98,239           107,437              92
                                                                                                                                                        2,271             95,145
                                                                                                                                                                               5           100,906
                                                                               eous
                                                                      Miscellane                                 77,894             74,988             77
                                                                                                                                                        7,347             70,437
                                                                                                                                                                               7             73,351
                                                                                  Total             $     1,644,384           1,703,711          1,719  9,720       1,722,954  4       1,778,693
                                                                     
                                                                    Members  ships 
                                                                    Members  ships  are  propos to  increase  4.8%  over  the  2010/11  project
                                                                                               sed                                                   ted  actual.  The 
                                                                                                                se                 n 
                                                                    proposed membership  revenue  increas is  based  on a  growth  in membership;   n 
                                                                    membership  rates  will  no increase  in  20 11/12.  Tennis  league  activity  has created  more 
                                                                                               ot                                                    s 
                                                                    demand,  and  the  monthly membership  p
                                                                                                y                                  has               e 
                                                                                                               payment  option  h removed  the one‐time  cost 
                                                                    barrier to joining the clubs
                                                                                               s.  

        Court Time 
                                         sed                                              ctual.  Open  cour time  reservati
                        enues  are  propos to  increase  1.4%  from  2010/11  projected  ac
        Court  time  reve                                                                                  rt              ions  have  been  increasing  with 
        monthly court sppecial promotions and party reser                s.  
                                                        rvation incentives
        Lessons and Lea  agues 
        Lesson and leagu  ue programs remmain strong. Lessoon revenues proje                     .3% for the 2010/
                                                                                ect to increase 3.               /11 proposed budget. Lesson prog     grams continue 
                         he               ce               or 
        to  contribute  th greatest  sourc of  revenue  fo the  Tennis  Clu     ubs.  The  program includes  summ outdoor  tenn lessons  offered  in  Arlington 
                                                                                                 m              mer               nis 
        Heights,  Buffalo  Grove,  Wheeling,  Mt.  Prospect,  River  Trails,  and Prospect  Heigh Overall,  the  A
                                                                                d                hts.            Arlington  Heights  Park  District’s  summer  tennis 
        program register                  s in the 2010 prog
                          red 1,364 players                 gram. 
                                       




                                                                                                                                                                                                          40
Table of Contents



                                                                                                                al Operating Budget 
                                                                                                    2011/12 Annua                                                                                                                             Financial Summary                      



     




       f Club Revenues 
    Golf
    The Park District ope                ton Lakes Golf Clu
                        erates the Arlingt                ub, an 18‐hole go                                                                      e. The Arlington 
                                                                           olf course, and Nickol Knoll Golf Cllub, a 9‐hole par three golf course
    Lake
       es Golf Club charrges user fees to  pay the costs of
                                                          f the services pro
                                                                           ovided and does n not rely on tax reevenues. The rev venues and assoc ciated expenses 
    are accounted for in Enterprise Funds. The Nickol Kno                   ges user fees to p
                                                          oll Golf Club charg                                 the services provi
                                                                                             pay the costs of t                 ided and utilize tax revenues for 
    park                s. The revenues a
       k‐related services                and associated ex                 operation are accounted for in Spe
                                                          xpenses for this o                                  ecial Revenue Funds.  
    Golf                represent 10.9% of the Departments’ budget. The  revenues are ge
        f club revenues r                                                                   enerated from go                  ngton Lakes Golf  Club (18 holes) 
                                                                                                            olf rounds at Arlin
    and Nickol Knoll Gol                                                                    ears. The Board a
                         lf Club (9 holes).  Golf revenues have steadily declined over the ye               approved golf course fees in Dece ember 2010. At 
        ngton Lakes Golf Club and Nickol Knoll Golf Club ra
    Arlin                                                                   d the same as last
                                                            ates for remained                t year.  
       f Club revenues f
    Golf                               Proposed Operating Budget are 5.
                       for the 2011/12 P                                              District’s revenue
                                                                      .6% of the Park D                                                 ver the 2010/11 
                                                                                                       e ($1,424,299); a 3.9% increase ov
       jected.  
    proj
                                                                                                                                                                                                                                                                                                             
             Golf Club Revenues by Source                                                                                                                                       rating Revenue C
                                                                                                                                                                   Golf Club Oper              Comparison 

                                                                                                                                                                      Actual                    A
                                                                                                                                                                                                Actual                  Budget             Projected   d            Proposed
                                                                                                                                                                   2008/09                   20009/10                 2010/0/11                2010/11 1                2011/12
                                                                                                                           fit on Sales
                                                                                                                  Gross Prof                             $          95,578                     8
                                                                                                                                                                                               89,565                   97,2
                                                                                                                                                                                                                           290                 
                                                                                                                                                                                                                                              113,719                   
                                                                                                                                                                                                                                                                       139,157
                                                                                                                  Greens Fe es                                    942,158                     54,284
                                                                                                                                                                                            95                         263
                                                                                                                                                                                                                     972,2                     
                                                                                                                                                                                                                                              878,893                   
                                                                                                                                                                                                                                                                       898,273
                                                                                                                  Cart Renta
                                                                                                                           als                                    238,480                     50,214
                                                                                                                                                                                            25                         484
                                                                                                                                                                                                                     252,4                     
                                                                                                                                                                                                                                              243,768                   
                                                                                                                                                                                                                                                                       243,600
                                                                                                                  Driving Range                                      
                                                                                                                                                                    57,258                     8
                                                                                                                                                                                               81,264                   80,0
                                                                                                                                                                                                                           037                   71,512                   80,012
                                                                                                                  Lessons                                            
                                                                                                                                                                    14,821                     1
                                                                                                                                                                                               13,126                   18,0
                                                                                                                                                                                                                           000                   12,500                   16,000
                                                                                                                  Miscellaneeous                                     
                                                                                                                                                                    26,138                     2
                                                                                                                                                                                               24,421                   31,3
                                                                                                                                                                                                                           321                   50,891                   47,257
                                                                                                                           Total
                                                                                                                           T                                  1,374,433
                                                                                                                                                         $    1                         1,41
                                                                                                                                                                                  $      12,874            $     1,451,3   395      $     1,371,283          $     1,424,299
            

            

            

     




                                                                                                                                                                                                                                                                                         41
Table of Contents



                                                                       al Operating Budget 
                                                           2011/12 Annua                                                                                                   Financial Summary                        



     




    Expenditures                                                                                                                                                    Increase                    Percent of
                          e 
    Expenditures  for  the 2011/12  Propo                   B
                                          osed  Operating  Budget  are                                                                              Per   rcent   (Decrease)                      Increase
    8.1% over  the  20
       %                 010/11  projected  actual.  In  determining                                                            Amount              of T  Total from 2010/11                    (Decrease)
       ommended  allo
    reco                 ocation  levels,  the  Executive Director 
                                                           e                           Salaries & & Wages                   $     
                                                                                                                            $ 8,619,299                33.1 % $            261,945 5                3.1 %
                         range  revenue  fo
    considers  the  long‐r                orecast,  direction  provided                Insurance  e                               1,469,061              5.6                 86,9599                6.3
                         ommissioners,  the  Park  District’ financial 
    by  the  Board  of  Co                                  ’s                         Pension E   Expense                        1,686,119              6
                                                                                                                                                         6.5                 24,0399                1.4
    policies  and  the  mo cost‐effective and  efficient  method  of 
                         ost              e                                            Commodities & Supplies                     1,314,174              5.1                 36,1544                2.8
    serv
       vice to the public.                                                             Utilities                                  1,107,584              4
                                                                                                                                                         4.3                 25,5933                2.4
                                                                                       Contractu  ual Services                    1,540,630              5.9               122,349 9                8.6
                                                                                       Maintena   ance & Repairs                      281,291            1.1                     5
                                                                                                                                                                               4,995                1.8
                    Expeenditures by Function                                          Program Expense                            3,696,159            144.2               173,004 4                4.9
        omparison  of  ma expenditure  functions  are  id
    A  co               ajor                            dentified  in                  Other Exp   penditures                         159,244            0
                                                                                                                                                         0.6                     9
                                                                                                                                                                               8,409                5.6
    the chart and table.                                                               Debt Serv   vice                           3,944,290            15.1                539,090 0               15.8
                                                                                       Capital Outlay                             2,130,575              8
                                                                                                                                                         8.2           1,569,008   8              279.4
                                                                                       Transfers  s In/Out                                     ‐         ‐            
                                                                                                                                                                     (1,000,000    0)            ‐100.0
                                                                                       Provision  n for Contingency                   100,000            0
                                                                                                                                                         0.4               100,000 0                NA
                                                                                            Total Expenses                  $ 26,048,426
                                                                                                                            $                         0.0 % $     1,951,545
                                                                                                                                                    100                            5                8.1 %
                                                                                    
                                                                                    
                                                                                    
                                                                                    
                                                                                                                   Actual               Actual              Budget         Projecte      ed        Proposed
                                                                                                                2008/09              2009/10               2
                                                                                                                                                           2010/11             2010/1     11           2011/12
                                                                       Salariees & Wages              $     7,958,287            
                                                                                                                                8,152,417               547,774
                                                                                                                                                      8,5                  
                                                                                                                                                                          8,357,35       54        
                                                                                                                                                                                                  8,619,299
                                                                       Insurance                            1,075,319            
                                                                                                                                1,274,278               82,664
                                                                                                                                                      1,3                  
                                                                                                                                                                          1,382,10       02        
                                                                                                                                                                                                  1,469,061
                                                                       Pensio on Expense                    1,447,487            
                                                                                                                                1,544,225               572,141
                                                                                                                                                      1,5                  
                                                                                                                                                                          1,662,08       80        
                                                                                                                                                                                                  1,686,119
                                                                       Comm modities & Supplies             1,271,904            
                                                                                                                                1,085,378               33,961
                                                                                                                                                      1,3                  
                                                                                                                                                                          1,278,02       20        
                                                                                                                                                                                                  1,314,174
                                                                       Utilitie
                                                                              es                            1,089,445            
                                                                                                                                1,014,181               134,592
                                                                                                                                                      1,1                  
                                                                                                                                                                          1,081,99       91        
                                                                                                                                                                                                  1,107,584
                                                                       Contra actual Services               1,300,899            
                                                                                                                                1,434,712               540,586
                                                                                                                                                      1,5                  
                                                                                                                                                                          1,418,28       81        
                                                                                                                                                                                                  1,540,630
                                                                       Mainte enance & Repairs                  
                                                                                                               258,188              219,830               2
                                                                                                                                                          282,665             276,29     96           281,291
                                                                       Prograam Expense                     3,601,828            
                                                                                                                                3,653,192               616,073
                                                                                                                                                      3,6                  
                                                                                                                                                                          3,523,15       55        
                                                                                                                                                                                                  3,696,159
                                                                       Other Expenditures                       
                                                                                                               129,998              133,189               1
                                                                                                                                                          143,421             150,83     35           159,244
                                                                       Debt SService                        3,335,291            
                                                                                                                                3,377,910               479,295
                                                                                                                                                      3,4                  
                                                                                                                                                                          3,405,20       00        
                                                                                                                                                                                                  3,944,290
                                                                       Capitaal Outlay                          
                                                                                                               504,993              829,486             039,510
                                                                                                                                                      1,0                     561,56     67        
                                                                                                                                                                                                  2,130,575
                                                                       Transf ers In/Out                                ‐
                                                                                                                                   
                                                                                                                                  (600,000)                        ‐       
                                                                                                                                                                          1,000,00       00                    ‐
                                                                       Provision for Contingencie
                                                                                                es                      ‐
                                                                                                                                             ‐            1
                                                                                                                                                          100,000                      ‐              100,000
                                                                       Total EExpenses                $ 21,973,639            22,118,798            24,1  172,682       24,096,88        81     26,048,426


                                                                                                                                                                                                                       42
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                                   Financial Summary      



     




       preparing this bud
    In p                  dget document,  staff was instructed to keep expe                     or less. While eve
                                                                                enditures to 3% o                ery effort is madde to contain cossts and increase 
        cient use of resou
    effic                 urces, the Park D                                     osts and general supply increases
                                           District is faced with rising labor co                                                 e challenging task
                                                                                                                s. This creates the                 k of providing a 
    highh level of service  with limited resources. The Park  k District's administration is comm
                                                                                                mitted to reviewiing any reasonab                  o reducing costs 
                                                                                                                                  ble alternative to
    while retaining the hhigh level of services it provides. 
       aries and Wages 
    Sala
    The proposed salarie              dget increased $2
                       es and wages bud                               rom the 2010/11 projected actuall. This category re
                                                      261,945 (3.1%) fr                                                 epresents 33.1% of the 2011/12 
      dget. 
    bud
    Full‐‐time salaries aree budgeted at the e current (or exp
                                                             pected April 30, 2                   existing personne
                                                                                2011) salaries of e                                 ve been budgeted at the middle 
                                                                                                                    el. Vacancies hav
       ary range for each
    sala                                                                                          existing positions
                           h vacant position. Full‐time accounts reflect full staffing levels for e                                 s are based on a 3% increase for 
                                                                                                                   s. Merit increases
        ‐time  salaries.  This  category  of  expenditure  inc
    full‐                                                    cludes  a  commit  tment  to  our  emmployees  by  con                 vide  competitive  compensation 
                                                                                                                   ntinuing  to  prov
    proggrams. There are  e no additional poositions included in this budget.  
       urance 
    Insu
    The proposed insura               eased $86,959 (6.
                      ance budget incre                                                                gory represents 5
                                                      .3%) from the 2010/11 projected actual. This categ                               /12 budget. 
                                                                                                                       5.6% of the 2011/
         The proposed b                  a 15% increase in premiums and anticipates full sta
                          budget projects a                                                                 et also includes an
                                                                                            affing. The budge                                  ding of the HRA 
                                                                                                                              n increase in fund
                          on 2010/11 antici
          liability based o                                e and self‐insurin
                                           ipated experience                                ost. 
                                                                            ng more of the co
         Liability, Property and Workers’ ’ Compensation ‐‐ The District is a  member of the P
                                                                                              Park District Risk k Management Ag  gency (PDRMA),  which operates 
          a comprehensiv  ve risk managemment program. PD DRMA was organi     ized by area park
                                                                                              k districts, in acco               e terms of an inte
                                                                                                                  ordance with the                  ergovernmental 
          cooperative agreement. PDRMA                     overage for prope
                                          A provides loss co                  erty damage claims on a partially                   is. General liabilit
                                                                                                                 y self‐funded basi                  ty and workers’ 
          compensation i  is completely self
                                           f‐funded. Premiums increased 2.6  6%. Property insurance decreased  by 1.6% and all o  other lines increaased by 7%. 
    Commmodities & Supplies 
       s category represents 5.1% of the 2011/12 budget; commodities increased $36,154 (2.8%). The majo
    This                                                                                                   or increase in this category is due to higher costs 
        data processing s
    for d                               pplies, marketing promotion mate
                        supplies, AED sup                                                d higher fuel costs
                                                                       erials, anticipated                 s, and parts/fittin
                                                                                                                             ng prices. 
    Utilities 
                         .3% of the 2011/12 budget, an inc
    Utilities represent 4.                                                  3 (2.4%) over last
                                                            crease of $25,593                                  y budget has bee
                                                                                             t year. The utility                              g the estimated 
                                                                                                                              en prepared using
    new
      w rates for natura                   city and estimated 2010/11 usage. 
                         al gas and electric
    Pennsion 
    Pension expense is 6 6.5% of the 2011 1/12 budget. This year’s propose                 % ($24,039) more
                                                                           ed budget is 1.4%                  e than last year. The Park District is required to 
    contribute the rema aining amounts n  necessary to fund                                                   by statute. Amou
                                                           d the system, using the actuarial  basis specified b               unts budgeted ar re based on the 
    tota
       al authorized possitions and salaryy levels proposedd in the operating funds. The actu                 he 2011 calendar
                                                                                             uarial rate for th               r year is 14.16%  of participating 
    mem                 This is a 3% increa
       mbers’ salaries. T                                  r. 
                                          ase over last year



                                                                                                                                                                        43
Table of Contents



                                                                                 al Operating Budget 
                                                                     2011/12 Annua                                                       Financial Summary      



     




    Conntractual Servicess 
       s 
    This category  repres                                   et.              d                                                                ted 
                         sents  5.9%  of  the  2011/12  budge The  proposed budget  increased  by  $122,349 (8.6%)  over  the  2010/11  project actual.  This 
       egory reflects a $39,605 (8%) incre
    cate                                    ease in the NWSR                                 creases in refuse  disposal. 
                                                            RA special recreation fund and inc
       gram Expenses 
    Prog
       gram  Expenses  are  up  4.9%  over  last  year’s  proj
    Prog                a                                                                      ed              the             Exercise,  Aquatic Seniors,  and 
                                                             jected,  primarily due  to  expande programs  in  t Athletics  &  E                cs, 
       tural Arts/Special
    Cult                                 es. More detail re
                        l Events categorie                   egarding program ms can be found in the Program Su               green) section of this document.
                                                                                                               ummaries (dark g

                                          Actuaal        Actual          Budget       Pro  ojected     Propos   sed 
                                          08/099          09/10            10/11           10/11 
                                                                                           1               11/122 
        Lak
          ke Operations                     24,3
                                     $        365            
                                                            25,286            
                                                                             24,300           
                                                                                             28,281            800
                                                                                                             27,8
        Athletics & Exercise                 776
                                           733,7          766,701          816,916         8
                                                                                           803,397         867,7741
        Children At Play                     982
                                           868,9          892,819          872,073         8
                                                                                           872,033         883,6602
        Aq
         quatics                             862
                                           342,8          385,795          374,977         3
                                                                                           369,807         388,6633
        Ce nter Programs                     086
                                           256,0          326,523          342,078         3
                                                                                           363,007         378,2298
        Pre
          eschool/Day Camp   p               379
                                           410,3          416,070          397,227         3
                                                                                           346,430         354,7724
        Cultural Arts/Special Events         863
                                           345,8          391,230          377,352         3
                                                                                           357,075         379,7761
        Se nior Programs                     061
                                           329,0          316,254          383,550         3
                                                                                           355,700         388,2200
        Total ‐ All Programs         $ 3,311,3 374     
                                                      3,520,678         
                                                                       3,588,473         495,730
                                                                                       3,4              
                                                                                                       3,668,7  759




                                                                                                                                                                   44
Table of Contents



                                                                             al Operating Budget 
                                                                 2011/12 Annua                                                                           Financial Summary        



     




    Debbt Administration n 
       s category repres
    This                  sents 15.1% of 2011/12 budget. T   The proposed bu   udget increased b by 15.8% over th   he 2010/11 proje  ected. The Park DDistrict budgets 
                          ucture  expenditu
    capital  and  infrastru                                                                     based  on  our  re
                                           ures  for  recreation  activities  and  open  space  b                                     ds 
                                                                                                                    esidents’  demand for  quality  fa acilities.  Facility 
    imp
      provements are generally provided    d from the real eestate tax base an nd program fees support recreatio                      e costs associated
                                                                                                                     on activities. The                d with acquiring 
    and improving long‐t                  met with the issuance of debt or u
                          term assets are m                                                     om operations. Th
                                                                               use of surplus fro                   he Park District prepares detailed analyses of the 
    exis
       sting obligation sttructure, current and projected suurplus from opera                   e liability levels be
                                                                                ations and future                    efore making a decision to issue nnew debt.  
       April 2010, the Park District receive
    In A                                      ed an improveme    ent in its bond rating to Aaa by Moody’s Investors  Service. The Aaa        a rating (highest r rating available) 
    will allow the Arlingt ton Heights Park District to issue d  debt at the lowes    st possible intere
                                                                                                       est rate as the org ganization has pr roven itself to be    among the top 
    tier  of  local  governm                 o                                                                             ghts  Park  Distric joins  a  select  n
                           ments  in  terms  of  financial  strength,  both  in  Illinois  and  nationally.  Arlington  Heig                 ct                  number  of  high 
    perfforming park dist                    rating level. 
                           tricts at the Aaa r
    Cappital Improvemen nts 
    This                sents 8%; $2,130,
        s category repres                     ,575 of the 2011/  /12 operating bu
                                                                                udget. The proposed budget incre         eased by $1,569,0  008 over the 201   10/11 projected 
        ual.              b                  es 
    actu The  capital  budget  authorize and  provides  the  basis  for  co     ontrol  of  expendi                      cquisition  of  sign
                                                                                                      itures  for  the  ac                                     trict  assets  and 
                                                                                                                                            nificant  Park  Dist
    construction of all ca                   A six‐year Capital  Improvement Pl
                          apital facilities. A                                   lan (CIP) is develo  oped and update    ed annually. Capi  ital Budget appro  opriations lapse 
    at  t end  of  the  fiscal  year,  howe
        the              f                   ever,  they  are  re
                                                                e‐budgeted  until  the  project  is  c
                                                                                                     complete.  As  cap                     nt 
                                                                                                                         pital  improvemen projects  are  c    completed,  the 
    opeerations of these ffacilities are fundded in the operating budget. 
    The following chart s              major projects fro
                        summarizes the m                                nticipated for fiscal year 2011/12:
                                                        om all sources an
     
                                                    Frontier Par                hase 1
                                                                rk Master Plan Ph                                    $1,505,000 
                                                    Turf Infields ‐ Melas Park                                        1,000,000
                                                    Synthetic Tuurf Cooperative                                         600,000
                                                    Land Acquis sition                                                  300,000
                                                    District‐Wid                ment
                                                                de Fleet Replacem                                       294,500
                                                    Renovate C                  ennis Courts
                                                               Centennial Park Te                                       249,600
                                                    Contingenc cy                                                       200,000
                                                    Parking Lot Renovation at Ceentennial Park                          154,000
                                                    Evergreen P                 Renovation
                                                                Park Playground R                                       150,500
                                                    ALGC Clubh house Heat/Air Rooof Units                               133,000
                                                    Recreation Park Playground Renovation                               123,650
                                                    Memorial P Park Improvemne nts                                      120,000
                                                    Park Improv vements under $1 100,000                              1,142,800
                                                                                                                     $5,973,050 


                                                                                                                                                                                      45
Table of Contents




                    46
Table of Contents




                                                                                                      Operating Budget by Fund Category                                                                All Funds Combined
                                                                                                                         2011/12                                                                       % Change By
                                                                                            Recreation &                 Proposed                  2010/11                  Projected             Current      Projected
                                                         Administration                       Facilities                  Budget                   Budget                    2010/11              Budget        Year End
                    Revenue
                    Real Estate Taxes                              11,916,819                        2,949,200               14,866,019               13,932,738                13,973,595              6.7           6.4
                    Replacement Taxes                                    237,455                                  ‐                237,455                  231,150                   216,500           2.7           9.7
                    Rental Income                                          86,000                                 ‐                  86,000                   86,000                    86,000          0.0           0.0
                    Interest Income                                        95,000                                 ‐                  95,000                 316,888                     85,000        ‐70.0          11.8
                    Donations & Misc Revenues                              11,743                        465,888                   477,631                  487,286                   461,274          ‐2.0           3.5
                    Recreation Program Fees                                       ‐                  5,610,849                 5,610,849                5,408,766                 5,426,935             3.7           3.4
                    Swimming Pool Revenues                                        ‐                      816,461                   816,461                  806,029                   822,429           1.3          ‐0.7
                    Tennis Club Revenues                                          ‐                  1,778,693                 1,778,693                1,719,720                 1,722,954             3.4           3.2
                    Golf Club Revenues                                            ‐                  1,424,299                 1,424,299                1,451,395                 1,371,283            ‐1.9           3.9
                    Total Operating Revenue                        12,347,017                      13,045,390                25,392,407               24,439,972                24,165,970
                                                                                                                                                                                                        3.9           5.1
                    Expense
                    Salaries & Wages                                  3,006,887                      5,612,412                 8,619,299                8,547,774                 8,357,354            0.8             3.1
                    Insurance                                            956,845                         512,216               1,469,061                1,382,664                 1,382,102            6.2             6.3
                    Pension Expense                                   1,509,623                          176,496               1,686,119                1,572,141                 1,662,080            7.2             1.4
                    Commodities & Supplies                               624,431                         689,743               1,314,174                1,333,961                 1,278,020           ‐1.5             2.8
                    Utilities                                            147,980                         959,604               1,107,584                1,134,592                 1,081,991           ‐2.4             2.4
                    Contractual Services                              1,073,461                          467,169               1,540,630                1,540,586                 1,418,281            0.0             8.6
                    Maintenance & Repairs                                135,914                         145,377                   281,291                  282,665                   276,296         ‐0.5             1.8
                    Program Expense                                                    ‐             3,696,159                 3,696,159                3,616,073                 3,523,155            2.2             4.9
                    Other Expenditures                                     85,874                          73,370                  159,244                  143,421                   150,835         11.0             5.6
                    Debt Service                                      3,944,290                                   ‐            3,944,290                3,479,295                 3,405,200           13.4            15.8
                    Total Operating Expenses                       11,485,305                      12,332,546                23,817,851               23,033,172                22,535,314
                                                                                                                                                                                                       3.4             5.7
                    Capital Outlay                                    1,155,375                          975,200               2,130,575                1,039,510                     561,567        105.0           279.4
                    Transfers In/Out                                              ‐                               ‐                        ‐                         ‐            1,000,000            NA           ‐100.0
                    Provision for Contingency                                     ‐                      100,000                   100,000                  100,000                           ‐        0.0             NA
                    Total Expenses                                 12,640,680                      13,407,746                26,048,426               24,172,682                24,096,881
                                                                                                                                                                                                       7.8             8.1
                    Operating Totals
                    Total Revenues                                 12,347,017                      13,045,390                25,392,407               24,439,972                24,165,970             3.9             5.1
                    Total Expenses                                 11,485,305                      12,332,546                23,817,851               23,033,172                22,535,314             3.4             5.7
                    Gross Surplus/(Deficit)                              861,712                         712,845               1,574,557                1,406,800                 1,630,656
                                                                                                                                                                                                      11.9            ‐3.4
                    Totals After Capital Outlay
                    Total Revenues                                 12,347,017                      13,045,390                25,392,407               24,439,972                24,165,970              3.9            5.1
                    Total Expenses                                 12,640,680                      13,407,746                26,048,426               24,172,682                24,096,881              7.8            8.1
                    Net Surplus/(Deficit)                               (293,663)                       (362,356)                (656,019)                  267,290                     69,089
                                                                                                                                                                                                     ‐345.4        ‐1049.5
                    Est. Fund Balance ‐ Beg of Year                   7,145,812                      9,126,254               16,272,066               14,892,402                16,202,977              9.3            0.4
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year                   6,852,149                      8,763,899               15,616,047               15,159,692                16,272,066              3.0           ‐4.0
                    Fund Balance Policy Designations
                    Non‐spendable                                          52,000                        105,000                   157,000                  157,000                   157,000           0.0            0.0
                    Deferred Taxes                                    3,749,070                      1,445,108                 5,194,178                4,977,578                 4,981,232             4.4            4.3
                    Fiscal Sustainability                             2,144,519                      3,056,412                 5,200,931                5,148,233                 5,148,233             1.0            1.0
                    Available Balance                                    906,559                     4,157,379                 5,063,938                4,876,881                 5,985,600             3.8          ‐15.4
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year                   6,852,149                      8,763,899               15,616,047               15,159,692                16,272,066              3.0           ‐4.0


                                                                                                                                                                                                                             47
Table of Contents




                                                                             Operating Budget by Fund Category                                                                          Administrative Funds
                                                                                                                                                             2011/12                                     % Change
                                                                  IMRF                               Public            Debt                                  Proposed                2010/11             2010/11
                                           Corporate             Pension            Insurance        Audit            Service             NWSRA               Budget                  Budget              Budget
      Revenues
      Real Estate Taxes                        4,646,000           1,580,650           252,500          30,300         3,983,734           1,423,635           11,916,819             11,059,288               7.8
      Replacement Taxes                           237,455                       ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐             237,455                231,150            2.7
      Rental Income                                 86,000                      ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐               86,000                 86,000           0.0
      Interest Earned                               95,000                      ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐               95,000               316,888          ‐70.0
      Donations & Misc. Revenues                    11,743                      ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐               11,743                 17,254         ‐31.9
      Total Revenues                           5,076,198           1,580,650           252,500          30,300         3,983,734           1,423,635           12,347,017             11,710,580               5.4
      Expenses
      Salaries & Wages                         3,006,887                        ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐         3,006,887              3,010,319            ‐0.1
      Insurance                                   675,509                       ‐      281,336                 ‐                    ‐                  ‐             956,845                879,115           8.8
      Pension Expense                                      ‐       1,509,623                    ‐              ‐                    ‐                  ‐         1,509,623              1,356,733            11.3
      Commodities                                 624,431                       ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐             624,431                601,018           3.9
      Utilities                                   147,980                       ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐             147,980                157,525          ‐6.1
      Contractual Services                        316,316                       ‐               ‐       28,500                  1,185         727,460            1,073,461              1,005,413             6.8
      Maintenance and Repairs                     135,914                       ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐             135,914                133,186           2.0
      Other Expenditures                            85,874                      ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐               85,874                 71,392         20.3
      Debt Service                                         ‐                    ‐               ‐              ‐       3,944,290                       ‐         3,944,290              3,463,462            13.9
      Total Operating Expenses                 4,992,911           1,509,623           281,336          28,500         3,945,475              727,460          11,485,305             10,678,163              7.6
      Capital Outlay                                       ‐                    ‐               ‐              ‐                    ‐      1,155,375             1,155,375                  573,510         101.5
      Transfers In/Out                                     ‐                    ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐                      ‐                      ‐
      Total  Expenses                          4,992,911           1,509,623           281,336          28,500         3,945,475           1,882,835           12,640,680             11,251,673             12.3
      Operating Totals
      Total Revenues                           5,076,198           1,580,650           252,500          30,300         3,983,734           1,423,635           12,347,017             11,710,580               5.4
      Total Expenses                           4,992,911           1,509,623           281,336          28,500         3,945,475              727,460          11,485,305             10,678,163               7.6
      Gross Surplus/(Deficit)                       83,287               71,027         (28,836)           1,800             38,259           696,175                861,712            1,032,417            ‐16.5
      Totals After Capital Outlay
      Total Revenues                           5,076,198           1,580,650           252,500          30,300         3,983,734           1,423,635           12,347,017             11,710,580               5.4
      Total Expenses                           4,992,911           1,509,623           281,336          28,500         3,945,475           1,882,835           12,640,680             11,251,673              12.3
      Net Surplus/(Deficit)                         83,287               71,027         (28,836)           1,800             38,259          (459,200)             (293,663)                458,907         ‐164.0
      Est. Fund Balance ‐ Beg of Year          4,698,306               430,027         249,280          20,999               97,064        1,650,136             7,145,812              7,673,605             ‐6.9
      Est. Fund Balance ‐ End of Year          4,781,593               501,054         220,444          22,799             135,323         1,190,936             6,852,149              8,132,512            ‐15.7
      Fund Balance Policy Designations
      Non‐spendable                                 52,000                      ‐               ‐              ‐                    ‐                  ‐               52,000                 52,000           0.0
      Deferred Taxes                           2,276,540               501,054         123,725          14,847             135,323            697,581            3,749,070              3,569,587              5.0
      Fiscal Sustainability                    1,997,164                        ‐         70,334           4,275                    ‐           72,746           2,144,519              2,090,649              2.6
      Available Balance                           455,888                       ‐         26,385           3,677                    ‐         420,609                906,559            2,420,275            ‐62.5
      Est. Fund Balance ‐ End of Year          4,781,593               501,054         220,444          22,799             135,323         1,190,936             6,852,149              8,132,512            ‐15.7


                                                                                                                                                                                                                     48
Table of Contents


                                                                           Operating Budget by Fund Category                                                                                   Recreation and Facilities Funds
                                                                           Forest View         Heritage          Nickol        Arlington                                                2011/12                              % Change
                                                                            Racquet &           Tennis          Knoll Golf       Lakes            Total                                 Proposed            2010/11          2010/11
                                                   Recreation              Fitness Club          Club             Club         Golf Club        Recreation           Museum              Budget             Budget            Budget
               Revenue
               Real Estate Taxes                      2,828,000                            ‐                ‐              ‐                ‐        
                                                                                                                                                    2,828,000         121,200             2,949,200           2,873,450            2.6
               Rental Income                                28,300                         ‐                ‐              ‐                ‐             28,300          6,110                 34,410              39,015       ‐11.8
               Recreation Program Fees                5,563,749                            ‐                ‐              ‐                ‐        
                                                                                                                                                    5,563,749           47,100            5,610,849           5,408,766            3.7
               Swimming Pool Revenues                     816,461                          ‐                ‐              ‐                ‐           816,461                ‐              816,461             806,029          1.3
               Gross Profit on Sales                      216,143                      6,665          13,190           8,675       130,482              375,155                ‐              375,155             332,009         13.0
               Memberships                                         ‐              120,967          115,500                 ‐                ‐           236,467                ‐              236,467             256,989         ‐8.0
               Court Time                                          ‐              161,440          217,025                 ‐                ‐           378,465                ‐              378,465             394,129         ‐4.0
               Lessons                                             ‐              376,649          593,000           16,000           16,000         
                                                                                                                                                    1,001,649                  ‐          1,001,649               897,485         11.6
               League Fees                                         ‐                39,270            61,636               ‐                ‐           100,906                ‐              100,906               92,271         9.4
               Green Fees                                          ‐                       ‐                ‐     142,614          755,659              898,273                ‐              898,273             972,263         ‐7.6
               Golf Cart Rentals                                   ‐                       ‐                ‐        16,100        227,500              243,600                ‐              243,600             252,484         ‐3.5
               Driving Range Revenue                               ‐                       ‐                ‐              ‐          80,012              80,012               ‐                80,012              80,037         0.0
               Miscellaneous Income                       210,335                   36,499            36,852           2,919          28,338            314,943           5,000               319,943             324,465         ‐1.4
               Total Operating Revenue                9,662,988                   741,490       1,037,203         186,308       1,237,991         12,865,980          179,410           13,045,390          12,729,392             2.5
               Expense
               Salaries & Wages                       3,476,777                   458,715          547,560        128,308          869,802           
                                                                                                                                                    5,481,162         131,250             5,612,412           5,537,455            1.4
               Insurance                                  359,137                   28,005            54,486         11,683           57,770            511,081           1,135               512,216             503,549          1.7
               Pension Expense                                         ‐            40,751            57,167               ‐          78,578            176,496                    ‐          176,496             215,408        ‐18.1
               Commodities & Supplies                     396,175                   45,167            48,746         42,256        154,699              687,043           2,700               689,743             732,943         ‐5.9
               Utilities                                  703,893                   95,494            55,497         31,537           70,303            956,724           2,880               959,604             977,067         ‐1.8
               Contractual Services                       358,122                   21,610            23,325         11,586           42,426            457,069         10,100                467,169             535,173        ‐12.7
               Maintenance & Repairs                      107,314                      9,952            5,300          9,065          13,746            145,377                    ‐          145,377             149,479         ‐2.7
               Program Expense                        3,668,759                            ‐                ‐              ‐                ‐        
                                                                                                                                                    3,668,759           27,400            3,696,159           3,616,073            2.2
               Other Expenditures                           49,670                     3,100            8,150          2,091            7,659             70,670          2,700                 73,370              72,029         1.9
               Debt Service                                        ‐                       ‐                ‐              ‐                ‐                    ‐             ‐                       ‐            15,833      ‐100.0
               Total Operating Expenses               9,119,847                   702,794          800,231        236,526       1,294,983         12,154,381
                                                                                                                                                                      178,165           12,332,546          12,355,009            ‐0.2
               Capital Outlay                             834,200                          ‐       141,000                 ‐                ‐           975,200                ‐              975,200             466,000       109.3
               Provision for Contingency                  100,000                          ‐                ‐              ‐                ‐           100,000                ‐              100,000             100,000         0.0
               Total Expenses                       10,054,047                    702,794          941,231        236,526       1,294,983         13,229,581
                                                                                                                                                                      178,165           13,407,746          12,921,009            3.8
               Operating Totals
               Total Revenues                         9,662,988                   741,490       1,037,203         186,308       1,237,991         12,865,980         179,410            13,045,390          12,729,392            2.5
               Total Expenses                         9,119,847                   702,794          800,231        236,526       1,294,983         12,154,381         178,165            12,332,546          12,355,009           ‐0.2
               Gross Surplus/(Deficit)                    543,141                   38,696         236,972         (50,218)         (56,992)            711,600
                                                                                                                                                                          1,245               712,845             374,383        90.4
               Totals After Capital Outlay
               Total Revenues                         9,662,988                   741,490       1,037,203         186,308       1,237,991         12,865,980         179,410            13,045,390          12,729,392            2.5
               Total Expenses                       10,054,047                    702,794          941,231        236,526       1,294,983         13,229,581         178,165            13,407,746          12,921,009            3.8
               Net Surplus/(Deficit)                    (391,059)                   38,696            95,972       (50,218)         (56,992)           
                                                                                                                                                      (363,601)
                                                                                                                                                                          1,245             (362,356)           (191,617)        89.1
               Est. Fund Balance ‐ Beg of Year        8,317,912                  (148,859)     1,414,898        (472,547)           (68,082)         
                                                                                                                                                    9,043,322           82,932            9,126,254           7,218,797          26.4
               Est. Fund Balance ‐ End of Year        7,926,853                  (110,163)     1,510,870        (522,765)         (125,073)          
                                                                                                                                                    8,679,722
                                                                                                                                                                
                                                                                                                                                                        84,177            8,763,899           7,027,180          24.7
               Fund Balance Policy Designations                                                                                                                  ‐
               Non‐spendable                                52,000                  14,500            20,000           3,000          14,500            104,000           1,000               105,000             105,000         0.0
               Deferred Taxes                         1,385,720                            ‐                ‐              ‐                ‐        
                                                                                                                                                    1,385,720           59,388            1,445,108           1,407,991           2.6
               Fiscal Sustainability                  2,279,962                   175,698          200,058           59,132        323,746           
                                                                                                                                                    3,038,595           17,817            3,056,412           3,057,584           0.0
               Available Balance                      4,209,171                  (300,361)      1,290,812        (584,897)        (463,319)          
                                                                                                                                                    4,151,407             5,973           4,157,379           2,456,605          69.2
               Est. Fund Balance ‐ End of Year        7,926,853                  (110,163)      1,510,870        (522,765)        (125,073)          
                                                                                                                                                    8,679,722           84,177            8,763,899           7,027,180          24.7
                                                                                                                                                                                                                                         49
Table of Contents



                                                                Operating Budget Comparisons                                                             Combined Statement ‐ All Funds
                                                                                                                                                                       % Change By
                                                           Actual                 Actual                Budget                 Projected              Proposed             Projected   Current
                                                          2008/09                2009/10                2010/11                 2010/11               2011/12              Year End    Budget
                    Revenue
                    Real Estate Taxes                       12,726,727             13,574,990             13,932,738              13,973,595             14,866,019             6.4         6.7
                    Replacement Taxes                            240,386                212,778                231,150                 216,500                237,455           9.7         2.7
                    Rental Income                                  90,900                 72,400                 86,000                  86,000                 86,000          0.0         0.0
                    Interest Income                              228,491                  72,596               316,888                   85,000                 95,000         11.8       ‐70.0
                    Donations & Misc Revenues                    426,151                467,111                487,286                 461,274                477,631           3.5        ‐2.0
                    Recreation Program Fees                   5,467,085              5,472,974              5,408,766               5,426,935              5,610,849            3.4         3.7
                    Swimming Pool Revenues                       861,278                806,371                806,029                 822,429                816,461          ‐0.7         1.3
                    Tennis Club Revenues                      1,644,384              1,703,711              1,719,720               1,722,954              1,778,693            3.2         3.4
                    Golf Club Revenues                        1,374,433              1,412,874              1,451,395               1,371,283              1,424,299            3.9        ‐1.9
                    Total                                   23,059,834             23,795,805             24,439,972              24,165,970             25,392,407             5.1         3.9
                    Expense
                    Salaries and Wages                        7,958,287              8,152,417              8,547,774               8,357,354              8,619,299            3.1        0.8
                    Insurance                                 1,075,319              1,274,278              1,382,664               1,382,102              1,469,061            6.3        6.2
                    Pension Fund Expenses                     1,447,487              1,544,225              1,572,141               1,662,080              1,686,119            1.4        7.2
                    Commodities & Supplies                    1,271,904              1,085,378              1,333,961               1,278,020              1,314,174            2.8       ‐1.5
                    Utilities                                 1,089,445              1,014,181              1,134,592               1,081,991              1,107,584            2.4       ‐2.4
                    Contractual Services                      1,300,899              1,434,712              1,540,586               1,418,281              1,540,630            8.6        0.0
                    Maintenance & Repairs                        258,188                219,830                282,665                 276,296                281,291           1.8       ‐0.5
                    Recreation Program Expenses               3,601,828              3,653,192              3,616,073               3,523,155              3,696,159            4.9        2.2
                    Other Expenditures                           129,998                133,189                143,421                 150,835                159,244           5.6       11.0
                    Debt Service                              3,335,291              3,377,910              3,479,295               3,405,200              3,944,290           15.8       13.4
                    Total Operating Expenses                21,468,646             21,889,312             23,033,172              22,535,314             23,817,851             5.7        3.4
                    Capital Outlay                               504,993                829,486             1,039,510                  561,567             2,130,575           279.4     105.0
                    Transfers In/Out                                      ‐            (600,000)                        ‐           1,000,000                          ‐      ‐100.0       NA
                    Provision for Contingencies                           ‐                      ‐             100,000                          ‐             100,000            NA        0.0
                    Total Expenses                          21,973,639             22,118,798             24,172,682              24,096,881             26,048,426              8.1       7.8
                    Operating Totals
                    Total Revenues                          23,059,834             23,795,805             24,439,972              24,165,970             25,392,407              5.1       3.9
                    Total Expenses                          21,468,646             21,889,312             23,033,172              22,535,314             23,817,851              5.7       3.4
                    Gross Surplus/(Deficit)                   1,591,188              1,906,493              1,406,800               1,630,656              1,574,557            ‐3.4      11.9
                    Totals After Capital Outlay
                    Total Revenues                          23,059,834             23,795,805             24,439,972              24,165,970             25,392,407              5.1        3.9
                    Total Expenses                          21,973,639             22,118,798             24,172,682              24,096,881             26,048,426              8.1        7.8
                     Net Surplus/(Deficit)                    1,086,195              1,677,007                 267,290                   69,089              (656,019)       ‐1049.5     ‐345.4
                    Est. Fund Balance ‐ Beg. of Year        13,439,775             14,525,970             14,892,402              16,202,977             16,272,066              0.4        9.3
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year         14,525,970             16,202,977             15,159,692              16,272,066             15,616,047             ‐4.0        3.0
                    Fund Balance Policy Designations
                    Non‐spendable                                220,131                210,226                157,000                 157,000                157,000            0.0        0.0
                    Deferred Taxes                            4,929,851              4,896,618              4,977,578               4,981,232              5,194,178             4.3        4.4
                    Fiscal Sustainability                     4,679,274              4,843,363              5,148,233               5,148,233              5,200,931             1.0        1.0
                    Available Balance                         4,696,714              6,252,769              4,876,881               5,985,600              5,063,938           ‐15.4        3.8
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year         14,525,970             16,202,977             15,159,692              16,272,066             15,616,047             ‐4.0        3.0

                                                                                                                                                                                                  50
Table of Contents



                                                             Operating Budget Comparisons                                                              Administrative Funds
                                                                                                                                                             % Change By
                                                         Actual             Actual             Budget              Projected         Proposed            Projected Current
                                                        2008/09            2009/10            2010/11              2010/11           2011/12             Year End Budget
                    Revenues
                    Real Estate Taxes                  10,063,742         10,706,104         11,059,288             
                                                                                                                   11,091,095       11,916,819                7.4       7.8
                    Replacement Taxes                        240,386            212,778            231,150               216,500          237,455             9.7       2.7
                    Rental Income                              90,900             72,400             86,000                 
                                                                                                                           86,000           86,000            0.0       0.0
                    Interest Earned                          228,491              72,596           316,888                  
                                                                                                                           85,000           95,000           11.8     ‐70.0
                    Donations & Misc. Revenues                 18,971                9,383           17,254                 
                                                                                                                           11,401           11,743            3.0     ‐31.9
                    Total Revenues                     10,642,490         11,073,261         11,710,580             
                                                                                                                   11,489,996       12,347,017                7.5       5.4

                    Expenses
                    Salaries and Wages                    2,715,308          2,813,483          3,010,319             2,868,841        3,006,887              4.8      ‐0.1
                    Insurance                                675,252            846,669            879,115               900,861          956,845             6.2       8.8
                    Pension Fund Expenses                 1,255,357          1,334,900          1,356,733             1,474,479        1,509,623              2.4      11.3
                    Commodities & Supplies                   546,506            484,642            601,018               593,403          624,431             5.2       3.9
                    Utilities                                150,616            148,071            157,525               153,092          147,980            ‐3.3      ‐6.1
                    Contractual Services                     841,412            966,428         1,005,413                986,481       1,073,461              8.8       6.8
                    Maintenance & Repairs                    126,432            102,045            133,186               130,991          135,914             3.8       2.0
                    Other Expenditures                         78,369             68,196             71,392                 
                                                                                                                           82,418           85,874            4.2      20.3
                    Debt Service                          3,321,986          3,348,247          3,463,462             3,373,602        3,944,290             16.9      13.9
                    Total Operating Expenses              9,711,237       10,112,681         10,678,163             
                                                                                                                   10,564,168       11,485,305                8.7       7.6
                    Capital Outlay                           432,572            477,533            573,510               453,621       1,155,375            154.7     101.5
                    Transfers In/Out                                  ‐        (600,000)                    ‐         1,000,000                    ‐          NA        NA
                    Total  Expenses                    10,143,809            9,990,214       11,251,673             
                                                                                                                   12,017,789       12,640,680                5.2      12.3
                    Operating Totals
                    Total Revenues                     10,642,490         11,073,261         11,710,580     
                                                                                                           11,489,996               12,347,017                7.5       5.4
                    Total Expenses                        9,711,237       10,112,681         10,678,163     
                                                                                                           10,564,168               11,485,305                8.7       7.6
                    Gross Surplus/(Deficit)                  931,253            960,580         1,032,417        925,828                  861,712            ‐6.9     ‐16.5
                    Totals After Capital Outlay
                    Total Revenues                     10,642,490         11,073,261         11,710,580             
                                                                                                                   11,489,996       12,347,017                7.5       5.4
                    Total Expenses                     10,143,809            9,990,214       11,251,673             
                                                                                                                   12,017,789       12,640,680                5.2      12.3
                    Net Surplus/(Deficit)                    498,681         1,083,047             458,907              (527,793)        (293,663)          ‐44.4    ‐164.0
                    Est. Fund Balance ‐ Beg of Year       6,091,877          6,590,558          7,673,605             7,673,605        7,145,812             ‐6.9      ‐6.9
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year       6,590,558          7,673,605          8,132,512             7,145,812        6,852,149             ‐4.1     ‐15.7

                    Fund Balance Policy Designations
                    Non‐spendable                              51,952             52,185             52,000                 
                                                                                                                           52,000           52,000            0.0       0.0
                    Deferred Taxes                        3,438,078          3,487,631          3,569,587             3,568,807        3,749,070              5.1       5.0
                    Fiscal Sustainability                 1,958,913          2,040,666          2,090,649             2,090,649        2,144,519              2.6       2.6
                    Available Balance                     1,141,615          2,093,123          2,420,275             1,434,355           906,559           ‐36.8     ‐62.5
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year       6,590,558          7,673,605          8,132,512             7,145,812        6,852,149             ‐4.1     ‐15.7



                                                                                                                                                                              51
Table of Contents


                                                              Operating Budget Comparisons                                               Recreation and Facilities Funds
                                                                                                                                                              % Change By
                                                          Actual              Actual            Budget            Projected            Proposed           Projected  Current
                                                         2008/09             2009/10            2010/11            2010/11              2011/12           Year End   Budget
                    Revenue
                    Real Estate Taxes                      2,662,985           2,868,886           2,873,450          2,882,500           2,949,200            2.3        2.6
                    Rental Income                               45,116              38,043              39,015              
                                                                                                                           33,172              34,410          3.7      ‐11.8
                    Recreation Program Fees                5,467,085           5,472,974           5,408,766          5,426,935           5,610,849            3.4        3.7
                    Swimming Pool Revenues                    861,278             806,371             806,029            822,429             816,461          ‐0.7        1.3
                    Gross Profit on Sales                     332,514             304,987             332,009            345,820             375,155           8.5       13.0
                    Memberships                               257,211             247,661             256,989            225,530             236,467           4.8       ‐8.0
                    Court Time                                366,061             386,887             394,129            373,382             378,465           1.4       ‐4.0
                    Lessons                                   834,933             882,519             897,485            951,127             985,649           3.6        9.8
                    League Fees                                 98,239            107,437               92,271              
                                                                                                                           95,145            100,906           6.1        9.4
                    Green Fees                                942,158             954,284             972,263            878,893             898,273           2.2       ‐7.6
                    Golf Cart Rentals                         238,480             250,214             252,484            243,768             243,600          ‐0.1       ‐3.5
                    Driving Range Revenue                       57,258              81,264              80,037              
                                                                                                                           71,512              80,012         11.9        0.0
                    Miscellaneous Income                      254,027             321,017             324,465            325,761             335,943           3.1        3.5
                    Total Operating Revenue             12,417,344          12,722,544          12,729,392          
                                                                                                                   12,675,974          13,045,390              2.9        2.5
                    Expense
                    Salaries and Wages                     5,242,979           5,338,934           5,537,455          5,488,513           5,612,412            2.3        1.4
                    Insurance                                 400,067             427,609             503,549            481,241             512,216           6.4        1.7
                    Pension Fund Expenses                     192,130             209,325             215,408            187,601             176,496          ‐5.9      ‐18.1
                    Commodities & Supplies                    725,398             600,736             732,943            684,617             689,743           0.7       ‐5.9
                    Utilities                                 938,829             866,110             977,067            928,899             959,604           3.3       ‐1.8
                    Contractual Services                      459,487             468,284             535,173            431,800             467,169           8.2      ‐12.7
                    Maintenance & Repairs                     131,756             117,785             149,479            145,305             145,377           0.0       ‐2.7
                    Recreation Program Expenses            3,601,828           3,653,192           3,616,073          3,523,155           3,696,159            4.9        2.2
                    Other Expenditures                          51,629              64,993              72,029              
                                                                                                                           68,417              73,370          7.2        1.9
                    Debt Service                                13,305              29,663              15,833              
                                                                                                                           31,598                     ‐        NA         NA
                    Total Operating Expenses            11,757,409          11,776,631          12,355,009          
                                                                                                                   11,971,146          12,332,546              3.0       ‐0.2
                    Capital Outlay                              72,421            351,953             466,000            107,946             975,200         803.4     109.3
                    Provision for Contingency                          ‐                   ‐          100,000                     ‐          100,000           NA        0.0
                    Total Expenses                      11,829,830          12,128,584          12,921,009          
                                                                                                                   12,079,092          13,407,746             11.0       3.8
                    Operating Totals
                    Total Revenues                      12,417,344          12,722,544          12,729,392          
                                                                                                                   12,675,974          13,045,390              2.9       2.5
                    Total Expenses                      11,757,409          11,776,631          12,355,009          
                                                                                                                   11,971,146          12,332,546              3.0      ‐0.2
                    Gross Surplus/(Deficit)                   659,935             945,913             374,383            704,828             712,845           1.1      90.4
                    Totals After Capital Outlay
                    Total Revenues                      12,417,344          12,722,544          12,729,392          
                                                                                                                   12,675,974          13,045,390              2.9       2.5
                    Total Expenses                      11,829,830          12,128,584          12,921,009          
                                                                                                                   12,079,092          13,407,746             11.0       3.8
                    Net Surplus/(Deficit)                     587,514             593,960            (191,617)           596,882            (362,356)       ‐160.7      89.1
                    Est. Fund Balance ‐ Beg of Year        7,347,898           7,935,412           7,218,797          8,529,372           9,126,254            7.0      26.4
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year        7,935,412           8,529,372           7,027,180          9,126,254           8,763,899           ‐4.0      24.7
                    Fund Balance Policy Designations
                    Non‐spendable                             168,179             158,041             105,000            105,000             105,000           0.0       0.0
                    Deferred Taxes                         1,491,773           1,408,987           1,407,991          1,412,425           1,445,108            2.3       2.6
                    Fiscal Sustainability                  2,720,361           2,802,697           3,057,584          3,057,584           3,056,412            0.0       0.0
                    Available Balance                      3,555,099           4,159,647           2,456,605          4,551,245           4,157,379           ‐8.7      69.2
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year        7,935,412           8,529,372           7,027,180          9,126,254           8,763,899           ‐4.0      24.7
                                                                                                                                                                                52
Table of Contents



                                                                                      al Operating Budget 
                                                                          2011/12 Annua                                                                              ion and Finance
                                                                                                                                                          Administrati             e Department     



     




    Desscription 
    The Administration a  and Finance Divis                 and maintains a  system of strong
                                           sion establishes a                                                   ols, general and h
                                                                                               g financial contro                human resource  information for 
    the  Park  District  an provides  adm
                          nd               ministrative  and  operational  sup                                  ct               s                 s 
                                                                             pport  to  the  other  Park  Distric divisions.  This division  assists the  Board  of 
    Com
      mmissioners in fo  ormulating policy  and carrying out                 once established, fosters a positiv
                                                            t those policies o                                  ve public image ffor the Park Distrrict, and insures 
    thatt quality park andd recreation servi               d for residents of the Park District. 
                                           ices are provided
    This
       s division is respo
                         onsible for the management of th he Park District’s  financial, human resources and mmanagement info  ormation systems s. The division’s 
      dget includes all t
    bud                                   ’s property tax re
                         the Park District’                eceipts, investmeent income, rent  tal income, and aadministration opperating and suppport expenses. 
    The General Corpora  ate Fund and De ebt Fund are the  major funds in t this division. The  special revenue  funds included a               bility Insurance, 
                                                                                                                                are Pension, Liab
    NW
     WSRA (Special Recreation), and Aud   dit Funds. 
                                                                                                            nce 
                                                                                     Administration and Finan

                                                                         E
                                                                         Executive                  Executive
                                                                         S
                                                                         Secretary                   Director

     

     
                           Graphic             Superintendent of                                                                                                                  Assistant Golf
                                                                                                                                                     Superintendent of Golf
                                                                                                                                                     S
                        Communications
                        C
                          Specialist
                                                Marketing and
                                               Communications
                                                                                                                                                         Maintenance
                                                                                                                                                                                  Maintenance
                                                                                                                                                                                   Supervisor


     

                                                   Web Coordinator
                                                                                              Director of Finance and
                                                                                              D
                                                                                                     Personnel                     Administrative
                                                                                                                                     Assistant
     

     
                                                 Superintendent
                                              of
                                              o Human Resources
     

     
                                                              Training and Safety
                                                                   Specialist
                                                                                              pervisor
                                                                                        MIS Sup                                Accounting Supervisor



     
                                                                                                                                             Accounts
                                              ll
                                         Payrol                                               chnician
                                                                                        MIS Tec                          ion
                                                                                                                Registrati                                     Accounts Payable
                                                                                                                                                     e
                                                                                                                                            Receivable



                                                     Various PT                                                                Various PT                Courier
                                                      Positions                                                                 Positions



                                                                                                                                                                                                       53
Table of Contents



                                                                       al Operating Budget 
                                                           2011/12 Annua                                                               ion and Finance
                                                                                                                            Administrati             e Department                          



     




      ministration and Finance Division Funds 
    Adm
    The  General  Fund  supports  infrastr
                        s                                ance,  upkeep,  and  upgrades  of  58  park  sites  e
                                         ructure  maintena                                                                  15.09  acres  of  la
                                                                                                             encompassing  71                  and,  as  well  as 
    adm                 ces.  
      ministrative servic
    The Special Revenue               for the expenditu
                      e Funds account f                                                  Pension, Insuranc
                                                      ure of restricted revenues for the P                               WSRA funds. 
                                                                                                         ce, Audit, and NW
    The Debt Service Fun                                               d payment of gen
                       nd accounts for the accumulation of resources and                               bond principal and
                                                                                      neral obligation b                d interest. 
      venues  
    Rev
    Revenues are budge eted at $12,347,0
                                       017; a 7.5% incre              010/11 projected actual. The follo
                                                       ease from the 20                                                 trates the relatio
                                                                                                       owing chart illust                onship between 
    reve
       enue categories. 
     
     
                                                                                            Estate Tax Reven ues 
                                                                                       Real E
                                                                                                                                   f 
                                                                                       Real  estate  tax  pro vides  96.5%  of the  total  rev      venue  for  the 
                                                                                       Adminnistration and Finnance Division. Re  eal estate taxes aare budgeted to 
                                                                                             ase 
                                                                                       decrea 7.4%  from  the  2010/11  pr         rojected  actual.  The  Board  of 
                                                                                       Comm missioners and sta  aff complied wit                    mitation for  the 
                                                                                                                                  th the tax  cap lim
                                                                                       2008  Tax  Levy.  In  20 10,  a  2.71%  (inccluding  New  Prooperty)  tax  cap 
                                                                                       increa
                                                                                            ase over the prev ious year’s exten  nded levy was allo owed. The 2010 
                                                                                            evy was prepared
                                                                                       Tax Le                  d at a 6.8% increa  ase.  The increase was primarily 
                                                                                            o the increase in t
                                                                                       due to                  the debt service maturity schedul    le.  



                                                                                              Ac ctual            Actu   ual         Budget    t     Projected          Proposed
                                                                                            200  08/09          2009/     /10       2010/11    1       2010/11            2011/12
                                                      Real E
                                                           Estate Taxes                 $   063,742
                                                                                           10,0                
                                                                                                              10,706     6,104     
                                                                                                                                  11,059,28    88     
                                                                                                                                                     11,091,095          
                                                                                                                                                                        11,916,819
                                                      Replaacement Taxes                          2
                                                                                                  240,386             2,778
                                                                                                                    212                  
                                                                                                                                        231,15 50           
                                                                                                                                                           216,500             
                                                                                                                                                                              237,455
                                                      Rentaal Income                                90,900             722,400             86,00
                                                                                                                                               00             86,000             86,000
                                                           est Earned
                                                      Intere                                      2
                                                                                                  228,491              722,596           
                                                                                                                                        316,88 88             85,000             95,000
                                                                          venues 
                                                      Donations & Misc. Rev                         18,971               9
                                                                                                                         9,383             17,25
                                                                                                                                               54             11,401             11,743
                                                      Total Revenues                       10,6
                                                                                        $   642,490            
                                                                                                              11,073     3,261     
                                                                                                                                  11,710,58    80     
                                                                                                                                                     11,489,996          
                                                                                                                                                                        12,347,017


                                                                                                                                                                                              54
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                       ion and Finance
                                                                                                                      Administrati             e Department            



     




    Repplacement Tax Re  evenues 
    The State of Illinois  has estimated that the District wi                  455 in replacement tax revenue; t
                                                              ill receive $237,4                                                                     year’s projected 
                                                                                                                   this is a 9.7% increase from last y
    actu
       ual. The Corporat  te Replacement T Tax has served as a stable source    e of revenue for  the Park District  since 1979. Enac                e of Illinois as a 
                                                                                                                                     cted by the State
    repllacement for pers                  ax, the tax is distr
                           sonal property ta                                    overnments as a share of the Corp
                                                              ributed to local go                                  porate Income Ta  ax. 
       erest Income 
    Inte
                                        s able to invest a majority of its fu
    During 2010/11, the Park District was                                   unds at an averag                   an 1%. Current in
                                                                                              ge rate of less tha               nterest rates are averaging right 
    arou               ates are anticipat
       und .5%. These ra                ted to continue aas they are curren ntly in 2011/12. 
       erest  earnings  ap
    Inte                                   d 
                         pplicable  to  bond proceeds  and  the  Capital  Impro
                                                            t                                                     e                d                 ed 
                                                                              ovement  Plan  (CIP)  accrue  to  the CIP  Budget  and are  not  include in  operating 
       enues. 
    reve
      ntal Income 
    Ren
    The  Park  District  re                                                  sed            uisitions.  Rental  incomes  are  co
                          eceives  revenue  from  various  properties  purchas as  land  acqu                                                   ments  that  will 
                                                                                                                               ontractual  agreem
    generate enough rev   venue to reimbur rse the funds used to purchase thee property. 
    Donnations and Miscellaneous Reven   nue 
    Donnations and Misce  ellaneous Revenu
                                         ue consist of all o               ous revenue in all funds. This reve nue is used for purposes specified
                                                           other miscellaneo                                                                    d by the type of 
       d in which it is received. The amou
    fund                                  unt expected is b                 al trend, and the funds are used to
                                                           based on historica                                                                   vices.  
                                                                                                              o offset the cost of providing serv




                                                                                                                                                                           55
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                                ion and Finance
                                                                                                                              Administrati             e Department                                    



     




    Expenditures  
    Expenses  are  budge                 13,              rease  from  the  2009/10  projecte actual  and  an increase  of  2.9%  from  the  2009
                       eted  at  $7,684,11 a  13.2  %  incr                 2               ed              n                                   9/10  budget.  A 
    com
      mparison of major r expenditure fun                 ified in the chart and table.  
                                         nctions are identi
     

     
     
     

                                                                                                                                                               

     

                                                                                                                                                               
                                                                                                       Actual               Actual            Bud   dget        Projected    d     Proposed
                                                                                                     2008/09               2009/10            2010  0/11           2010/11            2011/12
                                                                              Wages
                                                                 Salaries and W                  $         565,966      $     588,806     $     68  80,534     $     617,28  86   $     659,955
                                                                 Insurance                                 413,397             
                                                                                                                              525,965              05,476
                                                                                                                                                 50                    
                                                                                                                                                                      592,66 68           
                                                                                                                                                                                         623,035
                                                                 Pension Expeenses                     1,255,357           1,334,900          1,35  56,733         1,474,479          1,509,623
                                                                                      
                                                                 Commodities  s & Supplies                   43,303              44,302             6
                                                                                                                                                    62,304               57,28
                                                                                                                                                                             83             66,937
                                                                 Utilities                                   78,290              79,009             8
                                                                                                                                                    83,792               83,38
                                                                                                                                                                             87             77,657
                                                                 Contractual S
                                                                             Services                      743,549             
                                                                                                                              890,105              97,144
                                                                                                                                                 89                    
                                                                                                                                                                      876,937             
                                                                                                                                                                                         947,276
                                                                 Maintenance          
                                                                             e & Repairs                     11,651              14,535             1
                                                                                                                                                    11,854               13,296             13,696
                                                                 Other Expend ditures                        63,964              50,891             4
                                                                                                                                                    49,304               61,956             63,717
                                                                 Debt Service                          3,321,986           3,348,247          3,46  63,462         3,373,60  02       3,944,290
                                                                 Capital Outla
                                                                             ay                            432,572             
                                                                                                                              477,533              73,510
                                                                                                                                                 57                    
                                                                                                                                                                      453,621         1,155,375
                                                                 Transfers Outt                                     ‐        (600,000)                    ‐
                                                                                                                                                                   1,000,00  00                    
                                                                                                                                                                                                  ‐
                                                                             ses
                                                                 Total  Expens                   $    6,930,034            6,754,293          7,68  84,113         8,604,515          9,061,561
    In p
       preparing this bud dget document,  staff was instructed to keep expe                     or less. While eve
                                                                                enditures to 3% o                ery effort is madde to contain cossts and increase 
        cient use of resou
    effic                 urces, the Park D                                     osts and general supply increases
                                           District is faced with rising labor co                                                 e challenging task
                                                                                                                s. This creates the                 k of providing a 
    highh level of service  with limited resources. The Park  k District's administration is comm
                                                                                                mitted to reviewiing any reasonab                  o reducing costs 
                                                                                                                                  ble alternative to
    while retaining the hhigh level of services it provides. 




                                                                                                                                                                                                          56
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                      ion and Finance
                                                                                                                     Administrati             e Department           



     




       aries and Wages 
    Sala
    The  proposed  salaries  and  wages  bu                 6                                  d                 tegory  represent 7.3%  of  the  20
                                          udget  increased  6.9%  from  the  2010/11  projected actual.  This  cat               ts                 011/12  budget. 
    There are no additio                                  dget. Full‐time sal
                        onal positions included in this bud                                   ted at the current
                                                                              laries are budget                                  pril 30, 2011) sala
                                                                                                                 t (or expected Ap                  aries of existing 
    pers
       sonnel. Vacancies have been budgeted at the mid    ddle salary range  for each vacant  position. Full‐tim                                    vels for existing 
                                                                                                                me accounts reflect full staffing lev
    positions. Merit increases are based oon a 3% increase for full‐time salaaries. Employee hheadcounts by typ  pe are shown below: 
                                                                 Actual      Actual
                                                                             A          Actual     Actual       A
                                                                                                                Actual                          posed
                                                                                                                            Budget Projected Prop
                                                                2005/06     200
                                                                              06/07    2007/08    2008/09      20
                                                                                                                009/10     2010/11 2010/11 201  11/12
                          MRF
               Full‐time‐IM                                          24          24         24         23           23          23        22       23
                          MRF
               Part‐time‐IM                                           9           7          8          5            6           6         5        6
               Part‐time Regular and Short‐T
                                           Term (Non‐IMRF)           20          20         22         20           15          13         6        6
     
               Total                                                 53          51         54         48           44          42        33       35
     
    Insu
       urance 
    The proposed insura               eased $30,367 (5.
                      ance budget incre                                                                gory represents 6
                                                      .1%) from the 2010/11 projected actual. This categ                               /12 budget. 
                                                                                                                       6.9% of the 2011/
         The proposed b                  a 15% increase in premiums and anticipates full sta
                          budget projects a                                                                 et also includes an
                                                                                            affing. The budge                                  ding of the HRA 
                                                                                                                              n increase in fund
                          on 2010/11 antici
          liability based o                                e and self‐insurin
                                           ipated experience                                ost. 
                                                                            ng more of the co
         Liability, Property and Workers’ ’ Compensation ‐‐ The District is a  member of the P
                                                                                              Park District Risk k Management Ag  gency (PDRMA),  which operates 
          a comprehensiv  ve risk managemment program. PD DRMA was organi     ized by area park
                                                                                              k districts, in acco               e terms of an inte
                                                                                                                  ordance with the                  ergovernmental 
          cooperative agreement. PDRMA                     overage for prope
                                          A provides loss co                  erty damage claims on a partially                   is. General liabilit
                                                                                                                 y self‐funded basi                  ty and workers’ 
          compensation i                   f‐funded. Premiums increased 2.6
                          is completely self                                 6% Property insurrance decreased  by 1.6% and is pa  aid for by the Gen neral Fund. 
    Commmodities & Supplies 
       s category repres
    This                                % of the 2011/12 budget; commodities increased $
                       sents less than 1%                                              $9,654. The majo                 s category is due to higher costs 
                                                                                                      or increase in this
        data processing s
    for d                               rketing promotio
                        supplies, and mar              on materials. 
    Utilities 
    Utilities represent .9
                         9% of the 2011/1  12 budget, a decrease of $5,730  (6.9%) from last  year. The utility  budget has been              g the estimated 
                                                                                                                               n prepared using
      w rates for natura
    new                                    city and estimated 2010/11 usage. 
                         al gas and electric
    Pennsion 
    Pension expense is 116.7% of the 201  11/12 budget. Th his year’s propose
                                                                            ed budget is 2.4%
                                                                                            % ($35,144) mor   re than last year. The Park Distric
                                                                                                                                                ct is required to 
    contribute the rema aining amounts n  necessary to fundd the system, using the actuarial  basis specified b
                                                                                                              by statute. Amou unts budgeted ar re based on the 
    tota
       al authorized possitions and salaryy levels proposedd in the operating funds. The actu                 he 2011 calendar
                                                                                             uarial rate for th                r year is 14.16%  of participating 
    mem                 This is a 3% increa
       mbers’ salaries. T                                  r. 
                                          ase over last year


                                                                                                                                                                         57
Table of Contents



                                                                             al Operating Budget 
                                                                 2011/12 Annua                                                           ion and Finance
                                                                                                                              Administrati             e Department               



     




    Conntractual Servicess 
       s 
    This category  repres                  t
                         sents  10.5%  of  the  2011/12  bud
                                                           dget.  The  propos budget  incre
                                                                            sed           eased  by  $70,339 (8%)  over  the  2010/11  project actual.  This 
                                                                                                           9                                 ted 
       egory reflects a $39,605 (8%) incre
    cate                                   ease in the NWSRRA special recreation fund. 
    Deb                n 
       bt Administration
       s category represents 43.5% of the
    This                                              et. The proposed budget increased
                                        e 2011/12 budge                                               the 2010/11 projected actual.  
                                                                                      d by 16.9% over t
    The Park District bud                    d infrastructure expenditures for r
                             dgets capital and                                   recreation activitties and open spa ace based on our  r residents’ dema ands for quality 
                            mprovements  are generally  provided  from  the  re estate  tax  ba and  program fees  support  recreation  activi
    facilities.  Facility  im                e                                   eal                ase              m                                   ities.  The  costs 
       ociated  with  acquiring  and  impro
    asso                                      oving  long‐term  assets  are  met  with  the  issuanc of  debt  or  use of  surplus  from operations.  Th Park  District 
                                                                                  w                ce                e                 m                 he 
    preppares detailed an                     sting obligation s
                            nalyses of the exis                structure, currentt and projected surplus from oper                                       before making a 
                                                                                                                     rations and future liability levels b
    decision to issue new    w debt.  
    In O
       October, the Distr                 0,000 General Ob
                         rict issued $1,830                bligation Limited P
                                                                             Park Bonds, Serie                bonds were issue
                                                                                              es 2010A. These b                              se of renovating 
                                                                                                                             ed for the purpos
    and updating facilitie                 nnis courts, and p
                         es, structures, ten                playgrounds unde                                  ements. 
                                                                             er its current schedule of improve
    The District also issu              Refunding Bonds, Series 2010B (re
                         ued $8,235,000 R                                 efunding $15,0000,000 General Ob bligation Referendum Park Bonds,  , Series 2001C). 
    These bonds refunde                  es bonds that were issued for the purpose of renovating pools at C
                         ed the 2001 Serie                                                                Camelot, Frontier,                Olympic Parks. A 
                                                                                                                            , Heritage, and O
    refe
       erendum was pas   ssed in November                nding was comple
                                         r 2000. The refun                                2010 for a savings
                                                                          eted in October 2                s of $1,060,572.
       April 2010, the Park District receive
    In A                                      ed an improveme    ent in its bond rating to Aaa by Moody’s Investors  Service. The Aaa        a rating (highest r rating available) 
    will allow the Arlingt ton Heights Park District to issue d  debt at the lowes    st possible intere
                                                                                                       est rate as the org ganization has pr roven itself to be    among the top 
    tier  of  local  governm                 o                                                                             ghts  Park  Distric joins  a  select  n
                           ments  in  terms  of  financial  strength,  both  in  Illinois  and  nationally.  Arlington  Heig                 ct                  number  of  high 
    perfforming park dist                    rating level. 
                           tricts at the Aaa r
      pital Improvemen
    Cap                nts 
       s category repres
    This               sents 12.8% of th he 2011/12 budge
                                                        et. The proposed
                                                                       d budget increase
                                                                                       ed by $701,754 o              1 projected actua
                                                                                                      over the 2010/11               al to provide for 
                       capital projects. 
    an increase in ADA c
    The capital budget a   authorizes and pr                                    xpenditures for the acquisition of
                                             rovides the basis  for control of ex                                                                     nd construction 
                                                                                                                 f significant Park  District assets an
    of a
       all capital facilities. A six‐year Capital Improvement                   veloped and upd
                                                              t Plan (CIP) is dev               dated annually. C apital Budget appropriations laps   se at the end of 
    the  fiscal year, howe  ever, they are re‐budgeted until tthe project is commplete. As capitaal improvement p projects are commpleted, the oper   rations of these 
    facilities are funded in the operating budget. 
                                          




                                                                                                                                                                                      58
Table of Contents



                                                                             al Operating Budget 
                                                                 2011/12 Annua                                                          ion and Finance
                                                                                                                             Administrati             e Department               



     




    Mar rketing and Communications Initiatives 
    The Arlington Height   ts Park District’s  Superintendent  of Marketing and    d Communications oversees the d         development and implementatio      on of a strategic 
    inte                  ng                                   a                   k 
       egrated  marketin communications  program  to  advance  the  Park District’s  positi                               ading  provider  of  active  and  pas
                                                                                                       ioning  as  the  lea                                   ssive  recreation 
    oppportunities  in  Arrlington  Heights.  Together  with  a  full‐time  Gra    aphics  Communi                         st 
                                                                                                       ications  Specialis and  Web  Co    oordinator,  the  Marketing  and 
    Commmunications tea   am implements th   he following goals and strategies f   for the 2011/12 f   fiscal year: 
         Branding and Ta  arget Marketing 
          Develop a st    trong brand platf form to reflect wwhere the Park District is going and to support and         d expand the awa  areness of Park D District facilities 
             and  program   Establish  bra identity  stan
                          ms.                and               ndards  and  guide elines  to  create  a consistent  look and  feel  throug
                                                                                                       a                   k                                  cy 
                                                                                                                                            ghout  the  agenc and  its  many 
                          d programs.   
             facilities and
          Build  a  Brand  Platform  comprised  of  th following:  Brand  messages,  Brand  Attribu
                                             c                  he                B                                        utes,  Brand  Personality  and  B   Brand  Promise 
             (tagline/positioning statemen   nt). 
          In 2010, the Marketing and C      Communications team undertook         k the task of rede  eveloping and re   e‐launching the DDistrict’s ahpd.org g website.  This 
             website was  s launched on Jan  nuary 25th, 2010  0 and includes: C  Content managem     ment system de‐c                      management of t
                                                                                                                           centralizing the m                  the site making 
             the  Park  Disstrict  website  management  more  efficient;  User    r‐friendlier  naviga ation  and  struct                  es 
                                                                                                                          ture,  incorporate the  District’s  nnew  logo  color 
             palette,  impproved  functionality  in  the  form  of  an  interactive  park  and  facility locator,  docum
                                                                o                                      y                 ment  center,  intuitive  key  word  search,  dynamic 
             calendar, viddeo/photo galleri  ies and follows ADA guidelines.  
          Execute targ   get specific marke eting/advertising efforts in order t  to drive awareness to the proper  audience. 
         Media and Community Relations       s 
          Proactively s   seek public relations opportunitie es to position the  e Park District in t the most positive   e light and expannd media coverag  ge from local to 
             regional. 
          Encourage re    esidents to use thhe website and to  o sign up for our E‐newsletter by running periodic  special promotio        ons and offers. 
          Build and reinforce the image and perception        n of the Park Dist  trict as extremely  y positive throug  gh community ou  utreach, gold stan ndard customer 
             service, strattegic public relations and appropr  riate marketing and communicatio        on pieces. 
          Develop rela   ationships with relevant media, p   proactively pitch  “feel good” and  newsworthy sto          ories to target meedia outlets, and d track PR value 
             and impressions on a quarter    rly basis. 
          Generate  go                      ommunity  by  de
                          oodwill  in  the  co                 eveloping  relatio onships  with  app                      e 
                                                                                                      propriate  people and  through  in                       he 
                                                                                                                                            nvolvement  in  th Chamber  of 
             Commerce, Convention and V      Visitors Bureau, LLibrary, and the V Village. 
          Ensure on tim   me and correct P Program Guide de   elivery. 
                                          




                                                                                                                                                                                     59
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                      ion and Finance
                                                                                                                    Administrati             e Department            



     




        Sponsorships/Pa artnerships 
         Develop a co  omprehensive sp  ponsorship packa  age with program m structure and p pricing, and nurtuure relationshipss with appropriat   te partners and 
           existing sponnsors in the comm munity. 
         Create uniqu ue, innovative cro oss promotions a and special offerss with community y partners and ot                  t facilities to entic
                                                                                                                ther Park District                   ce and increase 
           program par                   acility usage and  awareness.  In 2
                        rticipation and fa                                   2010, Kohl’s Summmer Fun Day wa   as executed at tw wo community po     ools bringing in 
           incremental promotional dollars and adding v                      or experience at t
                                                           value to the visito                the same time. 
         Generate inc  cremental revenu  ue for the Park District by develop                 sorships/partners
                                                                             ping quality spons                 ships. 
         Develop mut                     partnerships with
                        tually beneficial p                h business leader rs and community y officials. 
         Act as an ammbassador for the  e Park District. 
         Marketing Plans and Marketing Research. 
         Create  a  District‐wide  mar
                      D                                     ork 
                                          rketing  plan,  wo with  appropriate  staff  in  developing  spec     cific  marketing  plans,  and  upd  date  marketing 
           communicat  tions materials as s needed. 
         Increase pro ogram participatio on and facility usage by emphasizing quality, instru                  nnovation, cost‐e
                                                                                              uctor expertise, in                effectiveness and  d convenience. 
         Employ  a  market  research  company  to  survey  residents  abo programs  and facilities  and  e
                                         c                                   out              d                                                      t 
                                                                                                               expand  the  resident/non‐resident databases  for 
                       and e‐newsletter communication.
           direct mail a
    Mannaging Employee  e Health Insuranc  ce Costs 
       m 2000‐2005, the
    From                e Arlington Heigh                    began experiencing significant increases in its grou
                                           hts Park District b                                                   up health insurannce expenses. A nnumber of cost‐
       ting efforts were put in place, including plan design changes, increa
    cutt                                                                                         pays, and increas
                                                                               ases in office co‐p               ses to deductibles and out‐of‐poc cket maximums. 
    Despite these effortts, and coupled w  with several high                   nesses that were negatively impa
                                                            h‐cost  chronic illn                                                  ates, the Arlingto
                                                                                                                 acting renewal  ra                on Heights Park 
    Dist                active initiative to
       trict began a proa                  o strategically maanage and reduce                   h insurance expen
                                                                               e its group health                nditures.  
        he winter of 2006, under the dire
    In th                                                 ngton Heights Park District Board  of Commissione rs, staff distribut
                                        ection of the Arlin                                                                                   mployee benefit 
                                                                                                                              ted an RFP for em
    consulting services to: 
                       c                                                                    m                 ur 
            Conduct  a  comprehensive  review  of  the  current  employee  benefit  program to  evaluate  ou offerings  and  recommend  imp          provements,  as 
            appropriate 
           Conduct an  employee satisfa  action survey to e evaluate employees’ level of satisfaction with the e current benefit program and to    o determine the 
                        eir use of our various benefits offe
            extent of the                                   erings 
           Conduct a beenchmarking ana   alysis of employee e benefit program
                                                                             ms using other paarks districts and  similarly‐situated public agencies s 
           Recommend   d alternative bene efit plan designs and/or delivery s
                                                                             systems as dictate
                                                                                              ed by emerging p  plan costs or best                  es, as needed 
                                                                                                                                   t benefit practice
           Explore the f                 ros/cons of altern
                         feasibility and pr                 native funding me                ding, HRAs, HSAs,, consumer‐drive
                                                                             ethods (self‐fund                                    en health plans, eetc.) to fund the 
            group healthh insurance progr ram 
     


                                                                                                                                                                         60
Table of Contents



                                                                                         al Operating Budget 
                                                                             2011/12 Annua                                                                      ion and Finance
                                                                                                                                                     Administrati             e Department                            



     




      nefit Decisions ma
    Ben                                  egic recommenda
                        ade several strate                   ations, including implementation of a consumer‐d      driven high‐deduc                D) with a Health 
                                                                                                                                    ctible plan (CDHD
       mbursement Arra
    Reim                angement (HRA)  to reduce overa     all premium costs s, implementatio on of wellness pr   rograms and wellness screenings  to identify and 
                        onditions  before  they  escalate  in high‐cost  chr
    address  emerging  co                                   nto               ronic  conditions,  and  the  shifting of  more  premiu costs  to  emp
                                                                                                                   g                um              ployees.    These 
    reco
       ommendations w                    e‐year strategy fo
                       were part of a five                 or maximizing our  r health insurance                                    ponsible manner. 
                                                                                                e benefits in the  most fiscally resp
    The CDHD with an H HRA was first implemented in Nov    vember 2006 and  d has now been in                  full years.  The st
                                                                                              n place for four f                 trategy has helpeed the Arlington 
    Heig                t slow the growth
       ghts Park District                                  alth insurance expenditures by reducing fiscal yea r expenditures to
                                          h of its group hea                                                                                       iscal year 2001‐
                                                                                                                                 o levels seen in fi
    02.  The chart below                  ost savings on me
                       w illustrates the co                                 d life insurance an
                                                           edical, dental and                 nd EAP services tthat we have experienced. 
       20 006/07                 2007/08                                  2008/09                                2009/10 0                                 2010/11                              2011/12
       HD Plan ‐  Traditional  Hd Plan ‐  HD Plan ‐     ‐  Traditional  Hd Plan ‐  HD Plan ‐  Traditional  Hd Plan       n ‐  HD Plan ‐  Trad    ditional  Hd Plan ‐  HD Plan ‐  Traditio    onal     Hd Plan ‐ 
         Actual         Plan    Budgeted        Actual           Plan     Bud  dgeted     Actual           Plan  Budgeted       Actual           Plan      Budgeted Projected                n
                                                                                                                                                                                          Plan        Budgeted
     
           669,492 $    946,866 $    701,050 $    652,285 $     1,085,710 $    7
      $    6                                            5                                           $                    477 $    813,404 $     1
                                                                               766,787 $    712,001 $ 1,039,398 $    884,4                                                                   6,301 $     1,061,411
                                                                                                                                                1,215,184 $   984,945 $    990,384 $     1,326
     
    Because a CDHD plan focuses on prevention and heal                     n Heights Park Dis
                                                          lth, the Arlington                                ed several progra
                                                                                            strict implemente               ams to encourage employees to 
    live and work healthier.  These initiat
                                          tives include: 
              Learn at Lun nch programs on health and welln                    ding workplace ergonomics, stress
                                                              ness topics, includ                                                work‐life balance
                                                                                                                   s management, w               e, and caring for 
               children/tee ens and the elderly (the “sandwichh generation”)  
              Lunchtime yoga classes to promote fitness and manage stress
              The Weight Watchers at Wor    rk program, to enncourage healthy eating and weight loss 
              Annual biom  metric screenings for employees too identify emergin                 alth conditions  
                                                                                 ng or chronic hea
              Staff led fitness and exercise challenges to proomote regular ex xercise 
              Healthy picn                  d a wellness fair  and a half‐mile f
                            nics that included                                  fitness walk around Melas Park to                                 regular physical 
                                                                                                                   o encourage healthy eating and r
               activity 
       January 1, 2011, the Simply Enga
    On J                                 aged™ Program w was launched.  Si                                ss program offered by United Healthcare (UHC), 
                                                                           imply Engaged™  is a new wellnes
    which provides gift c                o employees for p
                        card incentives to                                 he following activ
                                                         participating in th                vities:   
              Completion  of  an  online  hea risk  assessm
                                             alth                               s                 revent  more  seri ous  illnesses  or  diseases.  This  in  turn  improves 
                                                              ment,  which  helps identify  and  pr
               employees’ health and lower   rs claim costs. 
                                            ephone based hea
                           n in online or tele
               Participation                                   alth coaching, whhich assists emplooyees in achievinng specific health improvement go       oals. As a result, 
               employees b become healthier  r and more produ uctive. 
    The  overall  goal  of  the  Simply  Eng
                                           gaged™  Program  is  to  empower  employees  to  b more  knowle
                                                                                              be                edgeable  healthc care  consumers.    By  reminding 
    empployees about their annual screenings and preven   ntive care appoin ntments, providin  ng disease mana  agement information and coachin    ng, and offering 
       ources  to  help  employees  make  the  appropriate health  and  lifes
    reso                 e                                e                 style  choices,  the  Arlington  Heig                  t’s             hcare  costs  are 
                                                                                                                ghts  Park  District overall  health
    expected to be reduced. 



                                                                                                                                                                                                                         61
Table of Contents



                                                                            al Operating Budget 
                                                                2011/12 Annua                                                       ion and Finance
                                                                                                                         Administrati             e Department             



     




                    nsive Plan 
    2010‐15 Comprehen
    Thee Park District’s  Comprehensive                                              c initiatives and  action steps, w
                                      e Plan includes  statements of  goals, strategic                                which provide the framework 
    for  planning recom                              ure projects and
                       mmendations, policies, and futu              d actions. Listedd below are the e action steps th               ertaken by the 
                                                                                                                      hat will be unde
    Admministration and               rtment in order to advance the
                        d Finance Depar                            e overall goals of f the Park Distriict. 

          nancial Resources
        Fin                   s and Assets 
          1 
        1.1 Identify and p   pursue alternativ ve funding to mee  et public demand  d. 
            Evaluate pote  ential funding opt tions, which may include a voter‐a   approved measur   re, private fundinng, grants and othher funding resouurces. 
            Develop a com   mprehensive agency‐wide Corpora      ate Partners Prog gram (sponsorships) with guidelin   nes including agenncy philosophy, mmarketing asset 
             inventory with  h value/pricing an nd proof of perfoormance measure    es.
          2 
        1.2 Administer th   he District financees in a sound and d accountable fis  scal manner. 
            Create a task force to look at a                    or the Park Distric
                                               a five‐year plan fo                   ct’s group health insurance progra  am. 
            Renegotiate T  T1 contract(s) looking to decrease monthly budget. 
            Develop strate   egies necessary tto determine if reeferendum is necessary. 
            Determine sco   ope, timing, public information an  nd citizen involvement for a refere  endum attempt.
            Develop long term study and r     recommendation relating to the employee health i       insurance covera  age and costs. 
            Conduct a rev  view of the organizational structur   re of the District.
            Develop budg   get strategies and d management to   o insure financial stability. 
            Create and po  ost PSA’s highlighting Park District programs, facilit  ties and services oon website and lo ocal cable TV. 
            Explore oppor   rtunities with thee Arlington Heights Park Foundatio   on to support the e acquisition, connstruction, and mmaintenance of pa arks and 
             facilities. 
            Analyze the fe                                      perwork to ensure
                             easibility of centralizing hiring pap                   e compliance wit th payroll laws annd regulations. 
            Explore the fe easibility of offering a 401 (a) plan to encourage mo    ore employees to                   etirement.  The 4
                                                                                                      o plan for their re                401(a) plan allows s for 
             contributions by the employee     e, the employer, o or both.
          3 
        1.3 Provide a safe   e environment fo  or District personnnel and visitors.
            Update the Pa                     y Manual, with th
                             ark District Safety                 he assistance of the Safety Commi    ittee. 
            Work with Sch   hool District 21, 2
                                               25, & 59 to becom me compliant wit   th the School Eme ergency Prepared   dness Program in                  n CAP (Children 
                                                                                                                                         n effect at the ten
             at Play) locatio                  he information in the Park District’
                              ons and utilize th                                      ’s Emergency Ressponse Handboo k so the same procedures are followed at all 
             District facilities. 
            Work with the                     gton Heights to prepare and prese
                             e Village of Arling                                    ent an applicationn to Internationall Safe Communiti  ies Foundation foor a Safe 
             Community designation. 
          4 
        1.4 Acquire/imple    ement a level of technology that enables the Park                       duct business in a
                                                                                    k District to cond                  a manner which m  meets public exp pectation. 
            Develop an on                     ation system to d
                             nline bid specifica                 draw more diverse bidders and red    duce reproductio  on costs and mailing expenses. 
            Review Laserf   fiche security andd make public doc  cuments available online. 

                                                                                                                                                                              62
Table of Contents



                                                                            al Operating Budget 
                                                                2011/12 Annua                                                       ion and Finance
                                                                                                                         Administrati             e Department             



     




          4 
        1.4 Acquire/imple   ement a level of technology that enables the Park      k District to cond duct business in aa manner which m  meets public exppectation. 
            Implement ne   ew recreation sof ftware system. 
            Laserfiche per                  make them access
                            rsonnel files to m                                     nd also to reduce storage of paper
                                                                 sible internally an                                     r documents. 
            Evaluate email systems by com   mparing Lotus vs. Exchange mail se     ervices – review f features & costs.  
            Formalize the disaster recover   ry backup plan. 
            Reconfigure W WAN to use in‐house VPN tunnels and T1 lines saving on monthly operating budget.  
            Research softw  ware that will allow printing finan ncial and month e end reports to file es rather than paaper. 
            Complete off‐  ‐site storage on p
                                             pertinent Park Dis  strict informationn in an electronic format. 
            Launch redesi  igned and user‐fr riendlier website with updated loo   ok and feel releva ant to AHPD’s bra  anding strategy.
            Develop a Cen  ntralized System for Collecting, An  nalyzing and Repo  orting Customer S  Satisfaction Feeddback across the agency. 
            Refine Market   ting & Communic  cations Productio  on request proces  ss to ensure time ely delivery of quaality work produccts including the program guide, 
             monthly E‐new  wsletters and em mployee Insider.
            Improve AHPD   D’s photo library with both action/staged shots to enhance both pr                          fforts. 
                                                                                                      rint and online eff
            Increase subsc  cribers to AHPD’s s E‐newsletters, FFacebook Fans an  nd Twitter followers by leveraging   g Social Media poostings. 
            Increase web site and intranet   t traffic through the use of increas sed marketing pro   omotions and co ntests. 
            Increase readership/usage of e   employee Intrane   et by adding in neew features annu   ually. 
            Provide suppo  ort and training fo                  omfortable using the new content management sy
                                               or staff to feel co                                                      ystem on AHPD w website. 
            Design an online program evaluation system. 
            In cooperation n with the Parks a and Planning dep  partment, develop a storage area for the Park Dist rict’s computer n     network at Davis Service Center 
             II for disaster recovery and bac ckups.
            Investigate the alternatives for  r purchasing or upgrading financia  al software. 
            Utilize Crystal Reports to develop internal and e    external reports.
            Laserfiche acc counts payable fil les to make them  m accessible internally and also to reduce the amou     unt of paper docuuments in storage e. 
            Develop more   e employee self‐s service processes, such as online o  open enrollment for health insura    ance, personal infformation updating, etc. 
            Make all HR and payroll forms with fillable field   ds and if possible,                  ubmittable. 
                                                                                    , electronically su
            Research and select a cost‐effe  ective remote desktop sharing solution for use in r     remote site suppo  ort. 
          5 
        1.5 Branding, Cus   stomer Service an  nd Market Resea   arch  
            Introduce an i integrated approach to marketing     g and communica   ations coordinatin  ng efforts to impllement a strong bbrand strategy, pproduction of a 
             meaningful po  ositioning statemment and development of a shared      d understanding a  across departmen   nts and program areas.
            Develop clear, consistent mess    sages that are delivered in "One C  Clear Voice” at cri                  ouch‐points. 
                                                                                                       itical customer to
            Integrate ‘moments of truth’ b   by compiling a list t of key points of contact between   n AHPD and the c customer to manage the “AHPD Experience” 
             from the custo  omer’s point of vview. 

                                                                                                                                                                              63
Table of Contents



                                                                            al Operating Budget 
                                                                2011/12 Annua                                                        ion and Finance
                                                                                                                          Administrati             e Department                



     




          5 
        1.5 Branding, Cus  stomer Service an  nd Market Resea   arch  
            Improve the p production and de  esign request pro ocess to reduce p production time, better manage w    workflow through  h to completion fo  or all agency 
             requests. 
            Strengthen thhe editorial and cr reative content inn the InSider emp  ployee newsletter to increase read   dership and to sttrengthen its valuue as an 
             internal commmunication tool. 
            Improve two‐way communicat       tion between the  e Park District, key stakeholders an nd the communit   ty at‐large by creating a regular mmonthly 
             schedule for ddistribution of E‐nnewsletters and E E‐blasts.
            Develop a “Sa ave My Program” mechanism (form      m) for recreation n staff to submit tto reduce class caancellations. 
        Recreational Opportunities and Fac   cilities 
             Provide qualit ty recreational programs and ser    rvices, which mee  et the needs of al                 nd promote a hea
                                                                                                      ll age groups, an                                     the 
                                                                                                                                         althy lifestyle in t
        2.2
          2 
             community. 
            Finalize the ADDA Transition Plaan, with reviews b by the community and the Park Bo     oard. 
            Complete ADA  A Transition Plan. 
            Develop and implement plan t    to review the futu ure needs for spa ace use at Camelo                    tage and Recreation Park commun
                                                                                                     ot, Frontier, Herit                                    nity centers. 
            Develop plan to review operat                      y and expense control for Arlingto
                                             tions, profitability                                    on Lakes Golf Clubb and Nickol Knoll Golf Club. 
            Develop and implement plan t    to improve comm   munications with A  AHYAA leadership. 
          3 
        2.3 Marketing of Programs 
            Develop a “Br rand Book” to ens  sure that the Park District’s brand d strategy is clearly understood an nd to assist in managing this brand  d strategy 
             through a set of policies and procedures establishing a consisten     nt and comprehe   ensive format thr rough which AHPD will present itself to the 
             public. 
            Develop individual marketing p   plans for major innitiatives, change                   tices/programs a nd priority recrea
                                                                                  es in district pract                                   ation program ar  reas to address 
             low awarenes  ss levels, shrinking revenues and/o  or participation leevels.
            Develop and implement an Agency‐wide assess        sment strategy to o evaluate communications effort     ts:  Program Guidde, InSider, E‐new wsletters, E‐
             blasts, HotSpoot and other outb bound communic     cations.
          adership 
        Lea
          1 
        3.1 Encourage sta  aff to be activelyy involved in community and profe    fessional organiza  ations. 
            Create plan too offer incentives to staff member   rs for involvemen nt in community, regional, state an   nd national organnizations that wil ll improve 
             service to the community. 
            Increase comm  munity involveme  ent and visibility of Executive Direector. 
          2 
        3.2 Seek out part  tnerships with oth her recreation pr roviders within o our region. 
            Work with Ma  arketing & Comm   munications Department to implem     ment a successful partnership pro   ogram. 
          3 
        3.3 Enhance the D  District's image tthrough effective  e and proactive p public relations. 
            Complete app  plication for NRPA A Gold Medal Aw  ward. 
            Complete process to achieve D   Distinguished Age  ency Accreditation from IPRA/IAPD    D. 


                                                                                                                                                                                  64
Table of Contents



                                                                            al Operating Budget 
                                                                2011/12 Annua                                                        ion and Finance
                                                                                                                          Administrati             e Department             



     




          3 
        3.3 Enhance the D                    through effective
                            District's image t                 e and proactive ppublic relations. 
            Positively position the Park Disstrict in the media and in the public’s eye by levera aging opportunitiies including:  subbmitting regular f feature 
             articles, writin
                            ng weekly column ns and serving as the recreation re esource to the media. 
            Create unique                   ss promotions and special offers w
                            e, innovative cros                                   with community p  partners and othe                   acilities to entice and increase 
                                                                                                                     er Park District fa
             program parti  icipation and faci                 wareness.
                                              ility usage and aw
            Leverage and strengthen both established and new sponsorship        ps/partnerships oon behalf of the PPark District and tthe Park Foundat   tion. 
            Build on comm  munity relationsh                  an on‐going and m
                                             hips to establish a                 meaningful public presence year‐r   round with the C Chamber of Comm     merce, 
             Arlington Heig                  other civic organi
                            ghts Library and o                  izations.
          amwork 
        Tea
          1 
        4.1 Maintain a w  work environment   t that facilitates a free exchange of ideas and effe  ective problem so olving. 
            Conduct focus  s groups to deterrmine employee s                                     nsurance program
                                                                satisfaction with current health in                m. 
            Work with Em  mployee Task Forc ces to insure their continued success and viability.
            Develop and e  encourage inter‐ddepartmental tea  ams for major pro ojects. 
          2 
        4.2 Encourage ou   ur employees to e eagerly participa ate in meaningful  l growth opportu unities. 
             Encourage sta  aff to seek opport                 gthen existing and
                                              tunities to streng                 d or acquire new professional skil ls here at AHPD, through participa     ating with  
             IPRA and/or in n the Arlington Heights communit    ty.
          3 
        4.3 Adequately tr                    upport and provid
                            rain, evaluate, su                  de a qualified teaam to operate th he business of the                 uality level. 
                                                                                                                     e District at a qu
            Develop training plan for imple  ementing staff traaining for upgradde to Office 2007: Beginning & Int ermediate Word, Excel, Power Po       oint, & 
             Windows 7. 
            Revise the New Employee Orie    entation program m to reflect the neeed to provide ne ew staff with mor re in‐depth informmation on specifi  ic topics: safety 
             & customer se  ervice. 
            Develop and implement an em     mployee performa   ance review systeem that meets th he needs of the Pa ark District and the employees. 
            Create a “Mar  rketing Matters” workshop series to edify and info   orm staff about mmarketing topics/t trends. 
            Use SuccessFa  actors to developp career path prog gressions and suc ccession plans for staff. 
            Develop and implement webin     nars and online trrainings to develoop supervisory sk kills. 
            Create a task force to develop a new employee     e recognition prog gram. 
            Coordinate th he 2011 PDRMA review: update po      olicies and proceddures, collect doccumentation, coo ordinate training sessions, implem  ment a schedule 
             of visits, and w
                            work with staff to
                                             o complete any m  missing items and present results t to the Directors.
            Provide Learn at Lunch computer workshops co      overing both hom me and work tips and solutions. 
        Customer‐Focused Service 
        5.1 Maintain effe
          1                                  n between our Bo
                            ective interaction                 oard and staff. 
            Establish annu ual visioning sessions for Board annd staff. 



                                                                                                                                                                               65
Table of Contents



                                                                           al Operating Budget 
                                                               2011/12 Annua                                                          ion and Finance
                                                                                                                           Administrati             e Department                



     




          2 
        5.2 Encourage an nd promote a Par   rk District with ex                 tra‐departmenta
                                                               xcellent inter/int                al communication  n. 
                        edule, and implem
             Develop, sche                 ment an annual m   meeting between the Park Board a    and the Foundati on Board. 
            Implement plaan to integrate MMarketing & Comm    munications Department skills and abilities into Re ecreation and Fac                  d Planning, and 
                                                                                                                                    cilities, Parks and
                         Personnel departm
             Finance and P                  ments to improve   e quality and acceeptance of the w                  ct.
                                                                                                 work of the Distric
          3 
        5.3 Continue quality customer‐foc   cused service. 
            Determine, deevelop and imple ement a compreh    hensive customer service program                                      ternal and extern
                                                                                                 m throughout the  agency for all int                 nal customers. 
            Evaluate employee CLASS Prog   gram and determ  mine ways to invig gorate the prograam. 
                        m and welcoming
             Create a warm                 g environment at the Park District’   ’s facilities. 
            Provide oppor                  public to have inp
                          rtunities for the p                 put about AHPD t                    e attendance at a
                                                                                 that don't require                a meeting. 
          ewardship 
        Ste
          2 
        6.2 Protect and aactively manage o  our natural resou urces. 
            Work to reducce energy consum  mption through server virtualizatio  on and other Ene ergy Star hardwar re devices. 
            Research and implement energ                     cross the District.
                                             gy efficiencies ac
     
    Perf            ures 
       formance Measu
       formance Measures are used to assess the efficien
    Perf                                                                ness of functions, programs, and a
                                                       ncy and effectiven                                activities.  
                                                                   Actual      Actual      Actual     Actual       Actual                       Projected         oposed
                                                                                                                                                                Pro
                                                                               06
                                                                          2005/0        2006/07       2007/08          8/09
                                                                                                                    2008          2009/10        2010/11          011/12
                                                                                                                                                                 20
                            ng Budget (less capital)
               Total Operatin                                            $6,854,154     $6,993,910    $7,185,493    $6,93
                                                                                                                        30,038             4
                                                                                                                                  $6,790,594    $6,790,594       7,684,113
                                                                                                                                                                $7
                           perating Expenses p
               $ Spent on Op                 per Capita                         $89           $91           $93           $90             8
                                                                                                                                        $88            $87            $99
                           RF
               Full‐time‐IMR                                                     24            24            24            23             3
                                                                                                                                         23             22             23
                           RF
               Part‐time‐IMR                                                        9             7             8             5             6               5              6
               Part‐time Regular/Short‐Term (N
                                             Non‐IMRF)                           20            20            22            20             3
                                                                                                                                         13                 6              6
               Number of Full‐time Employees or Full‐time Equiva
                                                               alents            53            51            54            48             2
                                                                                                                                         42             33             35
               Number of Int                 w.ahpd.org
                           ternet Visits ‐ www                               86,603       111,115       137,889       16
                                                                                                                       63,266             1
                                                                                                                                    166,531        169,862        173,259
               Number of Re gistrations                                      65,711        71,551        73,791        7
                                                                                                                       77,570             6
                                                                                                                                     78,346         79,129         79,920
               % of Online Re
                            egistrations                                      78.1%         85.8%         90.5%         93.0%             %
                                                                                                                                      93.0%         93.0%           93.0%
               Number of Accounts Payable Vouchers                            8,220         8,384        12,582        12,383
                                                                                                                       1                  9
                                                                                                                                     12,989         13,054         13,119
               Number of Accounts Payable Che
                                            ecks                              7,042         7,183         7,200         6,801             1
                                                                                                                                      6,881          6,915          6,950
                          ‐2's Processed
               Number of W‐                                                   1,228         1,253         1,185         1,238             3
                                                                                                                                      1,203          1,166          1,221
               Number of Payroll Checks                                      14,329        14,401        14,168        14,733
                                                                                                                       1                  7
                                                                                                                                     14,807         14,881         14,955


                                                                                                                                                                                   66
Table of Contents



                                                                            al Operating Budget 
                                                                2011/12 Annua                                                                          g Department
                                                                                                                                      Parks and Planning
     




    Description 
    The Parks and Planning department co                                                        sifications: comm
                                         overs park areas totaling 715.09 acres of all size class                                 hborhood parks, p
                                                                                                                munity parks, neigh               play lots, special 
    use parks, and conne
                       ector parkways.  
    The Parks and Planning department also maintains 24 b     buildings, 5 outdoor swimming poo  ols, Olympic Indoo or Swim Center, 4    45 ball diamonds (  (41 Park District, 
    4 Sc                  soccer fields (5 Park District, 2 Sch
       chool District), 7 s                                   hool District), 52  outdoor tennis courts, 42 playgro ounds, 7 sand volleyball courts, an     nd 30 basketball 
    courts. There are 51 potential park sit te reservations annd several new pa arks to be developped. A vehicle fleeet of over 43 licen  nsed vehicles and d 80 to 90 major 
       ces 
    piec of  fleet  equip                   he 
                         pment  is  under  th direction  of  th department.  A  full‐time  staff  o 45,  and  part‐tiime  staff  of  25,  c
                                                              his               A                 of                                                         ersonnel  of  this 
                                                                                                                                          constitutes  the  pe
    department. 
    The  Parks and Planning department is involved with n                 ction and park re
                                                          new park construc               enovation work frrom the planning                  onstruction and 
                                                                                                                            g stage through co
    insp                ations of the Park
       pection. The opera                ks and Planning de
                                                          epartment are coo
                                                                          ordinated with th
                                                                                          he Recreation and                  ment, and Finance
                                                                                                          d Facilities departm               e and Personnel 
                       eve common goals
    department, to achie                  s. 
                                                                                 ks and Planning
                                                                              Park




                                                                                                                                                                                   67
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                                               g Department
                                                                                                                                       Parks and Planning
     




    Bud dget Highlights 
    The  total  2011/12  Pa and  Planning Department  op
                           arks           g                                  s                is                than  the  2010/11 projection.  The  following  chart 
                                                          perating  budget  is $4,312,893.  Thi is  4.5%  more  t                1 
    illus                                 xpense categories
        strates the relationship between ex               s.  
                                                                                                      2008/09          2009/10           201  10/11      2010/111      2011/12
                                                                                                        Actual          Actual            Buudget      Projecte ed   Proposed
                                                                  Salaries and d Wages             $ 2,607,860        2,681,715         2,80  05,129    2,724,983     2,830,957
     
                                                                  Insurance                               304,285         374,494           4335,578      358,011         387,686
     
                                                                  Commoditie    es                        611,671         537,073           6881,080      647,990         670,710
     
                                                                  Utilities                                  
                                                                                                            72,586          69,061            73,733        69,705
                                                                                                                                              7                             70,323
                                                                  Contractual Services                    106,609           83,361          1119,745      110,044         129,710
                                                                  Maintenanc    ce and Repairs            188,717         154,777           1998,609      195,619         201,350
                                                                  Other Expen   nses                         
                                                                                                            14,406          17,305            2
                                                                                                                                              22,088        20,4
                                                                                                                                                               462          22,157
                                                                     Total Oper rating Expenses    $ 3,906,134        3,917,786         4,33  35,962  4,126,814       4,312,893
                                                                   
                                                                   
                                                                      Salaries and Wages 
                                                                      This categ                 the Parks Departm
                                                                                gory is 65.6% of t                 ment budget and d is budgeted at 3 3.9% more than 
                                                                      the 2010/ /11 projection. This increase refle
                                                                                                                  ects a 3% increasse in salaries and wages and full 
                                                                                This category also
                                                                      staffing. T                                 abor costs for rep
                                                                                                  o includes the la                pairs of park irriggation systems, 
                                                                                 m
                                                                      and  for  maintaining  Sunset  Meadows,  L  Lake  Terramere,  Sunset  Ridge,  Creekside,  and 
                                                                      Victory  Pa sites,  previou allocated  to   the  Arlington  La
                                                                                 ark             usly                              akes  Golf  Club  and  Nickol  Knoll 
                                                                      Golf Club funds. 
                                                                   
                                                                                   Actual      tual
                                                                                             Act         Actual        Actual             al
                                                                                                                                      Actua                 ected Proposed
                                                                                                                                                 Budget Proje
                                                                                  2005/06      6/07
                                                                                            2006        2007/08      2008/09
                                                                                                                     2                     0
                                                                                                                                     2009/10    2010/11 201 10/11 2011/12
                                    Full‐tim
                                           me‐IMRF                                     45        45          45            45             45         45        44       44
                                           me‐IMRF
                                    Part‐tim                                            1         1           1             1              1          1         4        4
                                    Part‐tim
                                           me Regular and Shor
                                                                              )
                                                             rt‐Term (Non‐IMRF)        30        31          31            31             31         31        32       32
                                    Total                                              76        77          77            77             77         77        80       80

    Insu
       urance 
       s category is 8.3%
    This                                epartment budge
                        % of the Parks De                 et and is budgete
                                                                          ed at 11% less th               d 2010/11. The p
                                                                                          han the projected              proposed budget  projects a 15% 
       rease in premium
    incr                                s full staffing. 
                       ms and anticipates



                                                                                                                                                                                     68
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                                   g Department
                                                                                                                           Parks and Planning
     




    Commmodities 
       s category repres
    This                                                                                5% more than th
                        sents 15.6% of the Parks Department budget and is budgeted at 3.5                             ction. The major increase in this 
                                                                                                      he 2010/11 projec
       egory is due to an
    cate                nticipated higher fuel prices. 
    Utilities 
    This                geted at .9% mor
       s category is budg              re than the proje
                                                       ected 2010/11. Th
                                                                       he utility budget has been prepar              10/11 usage and t
                                                                                                       red based on 201               the electric and 
       ural gas contracts
    natu                s.  
      ntractual Services
    Con                 s 
       s category is budg
    This                               more than the pro
                        geted at 17.9% m               ojected 2010/11. This category ref                  osts in refuse disposal. 
                                                                                        flects the rising co
    Maiintenance and Re epairs 
       s category is budg
    This                               ore than the proje
                        geted at 2.9% mo                                                to reduce ongoin
                                                        ected 2010/11. Staff has worked t                             expenditures. 
                                                                                                       ng maintenance e
                                                                Budget Hi ighlights for 20111/12 
       ffing 
    Staf                                                                       Playground R Renovations 
     Al
       ll positions fully s
                          staffed.                                             Evergreen, Melas, and Recr   reation Park playg ground improvem  ments. 
       lding Improveme
    Buil                  ents                                                              d Improvements  
                                                                               Athletic Field
     Da
       avis Street II renoovation.                                             Continue sc cheduled softbal l/baseball field immprovement prog  gram. 
     Tu
       uckpointing wind  dows and doors at the Administrat
                                                         tion Center and       Continue se easonal soccer/fo ootball field turf improvement pro ogram. 
      tu
       uckpointing repairs at Davis Street
                                         t I.                                  Improveme                    field backstops an
                                                                                            ents to two ball f                                   . 
                                                                                                                                nd sideline areas.
     Im
       mplement small scale district‐widee energy management                   ADA access                    field locations. 
                                                                                            s to two athletic f
       mprovements. 
      im
          ving and Parking Lot Improvemen
        Pav                             nts                                                e Court Improvem
                                                                                Hard Surface              ments 
     AD
       DA pathway/side
                     ewalk improveme
                                   ents at Camelot, E
                                                    Evergreen and                Renovate ttennis courts and  basketball court                 ark. 
                                                                                                                               t at Centennial Pa
         Re
          ecreation Parks a
                          and Windsor Park
                                         kway/Rose Garde
                                                       en.                       Colorcoat a                 nis courts and rol
                                                                                            and crack fill tenn                                 refree 
                                                                                                                               ller hockey at Car
     AD
       DA pathway acce                 improvements. 
                      ess and fountain i                                                   brier Parks. 
                                                                                  and Greenb
     Pa
       ark‐wide ADA acc
                      cess route improvvements.                                  Colorcoat a                 nis courts at Cree
                                                                                            and crack fill tenn                ekside and Pioneeer Parks. 
                                                                                 Color/Sealc
                                                                                            coat Basketball C                  en and Patriots P
                                                                                                              Courts at Evergree               Parks. 
           nning Highlights 
        Plan                                                                    Pools 
     Ph
       hase 1 Master Plaan improvements   s at Frontier Park
                                                           k.                    Continue sc             maintenance program. 
                                                                                            cheduled pool m
     AD
       DA accessibility a
                        and transition plan implementatio  on.                   Ongoing water managemen  nt upgrades. 
           et Management 
        Flee                                                                               provements 
                                                                                Drainage Imp
     Re              elected licensed fleet vehicles and trailers, tractors
       eplacement of se                                                    s     Initiate dra                                parks to improve
                                                                                             ainage improvem ents at selected p              e ball 
       nd construction e
      an               equipment per re
                                      eplacement sched
                                                     dule.                                   age, mowing acce
                                                                                  field draina                               cs. 
                                                                                                            ess, and aesthetic
                                   



                                                                                                                                                             69
Table of Contents



                                                                           al Operating Budget 
                                                               2011/12 Annua                                                                       g Department
                                                                                                                                  Parks and Planning
     




    2010‐15 Comprehen    nsive Plan 
    The  Park  District’s  Comprehensive  Plan  includes  statements  of  go                   and  action  step s,  which  provide  the  framewor for  planning 
                                                                            oals,  strategies  a                                                   rk 
       ommendations, p
    reco                 policies, and future projects and a
                                                           actions. Listed be
                                                                            elow are the actio on steps that des                 ctions that will be
                                                                                                                scribe specific ac                 e undertaken in 
    the Parks and Planning Department in order to advance the overall goals of the Park Di     istrict. 
     

       ancial Resources and Assets 
    Fina
    1.2  Administer t                     ances in a sound
                          the District fina               d and accountab  ble fiscal manner. 
          Develop a Lon                                                   ty to develop a “campus” setting  for Parks and Pla
                          ng‐Term Strategic Plan to acquire adjacent propert                                                 anning department at the Davis 
           Street site.  
            Prepare a rep                  ntify park services
                          port that will iden                                  onsolidated to inc
                                                              s that could be co                crease departme  ent efficiencies. 
                         of 5 potential cost
             Develop list o                  t reduction conce                 h estimated dolla
                                                              epts or ideas with               ar values, detailedd methodology to                  nd list potential 
                                                                                                                                    o reduce costs an
             impact on public perception and agency status    s. 
            Research the possible productt cost, labor costs               oring advantages, and start up cos
                                                            s savings, monito                                                 th installing a fue
                                                                                                             sts associated wit                 eling facility in 
             the D2 maintenance facility de
                                          evelopment proje  ect. Produce a report detailing the
                                                                                              e findings. 
                                         le and equipment repair costs rela
             Complete an analysis of vehicl                                                ‐caused damage  or abuse, and de
                                                                           ated to operator‐                                               esigned to 
                                                                                                                          evelop a policy de
             reduce incide
                         ents and hold ope                ble. 
                                          erators accountab
                                         for internal and e
             Develop guidelines to review f                                 g of vandalism. G
                                                           external reporting               Guidelines will he lp track and add value to the effect vandalism 
             has on the District. 
            Review current contracted wo               a report for review
                                        ork and prepare a                                 work that could be
                                                                          w of additional w                e contracted. 
                                       ately monitor mileage and fuel eco
             Implement a system to accura                                                 t vehicles and equ
                                                                          onomy of district                               rmine performance and an 
                                                                                                           uipment to deter
             accurate fleet
                          t analysis. 
    1.3                 afe environment for District personnel and vis
             Provide a sa                                            sitors. 
            Investigate thhe various techno                   y or surveillance cameras or other
                                             ologies of security                                    r vandalism deter rrence equipmen                   able. 
                                                                                                                                      nt currently availa
             Determine th  he feasibility and economics of pur rchase, or the ava                  al or lease of equiipment akin to tr
                                                                                 ailability of renta                                  raffic cameras, toll booth 
             surveillance eequipment and re  ed light cameras tthat could be remmotely triggered or monitored, an    nd be permanently or temporarily  y installed at 
                           mote areas, or are
             critical or rem                 eas that have bec come vandalism h hot spots. Produc                                     narios. 
                                                                                                   ce a report detailling possible scen
            Investigate thhe available techn                                  uilding security sy
                                             nologies, costs, and benefits of bu                 ystems. These sys stems include ele    ectronic entry way key pads, key 
             cards, securitty cameras, and b burglar alarms. De evelop a comprehensive proposal  l to upgrade secu                      es, incorporating systems that 
                                                                                                                   urity at all facilitie
                           educe the numbe
             will help to re                 er of keys in the system, minimize the consequence                    nd provide a high
                                                                                                 es of lost keys, an                                    otection for 
                                                                                                                                        her degree of pro
             staff, patronss, and property. 
                       arketing staff and
             Work with ma                                                cational playground safety flyer or
                                         d area schools to develop an educ                                 r program. 



                                                                                                                                                                            70
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                        g Department
                                                                                                                                  Parks and Planning
     




       ancial Resources and Assets 
    Fina
    1.4  Acquire/imp                                 that enables the Park District t
                       plement a level of technology t                                                           ner which meets
                                                                                    to conduct busiiness in a mann             s public 
             expectation. 
            Develop a prooposal with cost a               ysis for upgrading
                                           and benefit analy                g the computer teechnology at Dav                  computers with C
                                                                                                            vis St. to include c                 CD drives to 
             look at manuals and catalogs, card readers for photo download                                  s to vendors and i
                                                                            ding, scanners to send documents                                      or printer to 
                                                                                                                               input to files, colo
                          and other docum
             print photos a              ments.   
                         he feasibility and economics of exp
             Investigate th                                   panding the utiliz                hting technology b
                                                                               zation of LED ligh                  beyond the curre  ent exit light replaacement 
             program, to include building e                   and walk lighting systems, and par
                                            exterior, accent, a                                                    g interior lighting
                                                                                                 rticularly building                                     cess and 
                                                                                                                                     g in difficult to acc
             maintain locaations. Develop an implementation plan utilizing co                    e basis of measur
                                                                               ost analysis as the                 rement. 
                       arketing staff and
             Work with ma                d web coordinato                                 tions and docume
                                                        or to develop online bid specificat                                or capital project
                                                                                                         ent distribution fo                ts. 
      adership 
    Lea
    3.2  Seek out par                             on providers wi
                    rtnerships with other recreatio             ithin our region. 
                         convene a meetin
             Take lead to c              ng of local govern              to review existing
                                                          nment agencies t                g and consider ne              ents for maintena
                                                                                                          ew joint agreeme               ance services, 
                          c. 
             contracts, etc
    Teaamwork 
    4.1  Maintain a w                            ates a free exch
                    work environment that facilita                             and effective pr
                                                                hange of ideas a              roblem solving.
                         he administrative
             Investigate th                                                 allowing staff to in
                                           e acceptance and implications of a                  ndividualize theirr personal worksp pace. Determine which areas, if 
             any, would be                 ersonalization.  As
                          e available for pe                                evelop a proposed
                                                             s determined, de                  d set of policy gu idelines for decorating, accessorie
                                                                                                                                                    es, and an 
                                            hat staff can choo
             approved list of paint colors th                               hey come up for p
                                                             ose from when th                  painting on the wwinter project listt. 
    4.3                               e, support and p
             Adequately train, evaluate,             provide a qualifi
                                                                    fied team to ope
                                                                                   erate the busine               ict at a quality l
                                                                                                  ess of the Distri                level. 
          Develop a sta                  ssess 3‐5 year sta
                        affing report to as                 affing requiremennts in Parks and PPlanning Departmment. 
          Review and p prepare a report tto determine the need to hire an a                   rain a current em
                                                                              additional or retr               mployee to manag     ge park irrigation systems. 
    Stew
       wardship 
    6.2  Protect and actively manag       ge our natural r  resources. 
          Investigate th
                        he feasibility and economics of ins stalling waterless technology wash hroom fixtures att a pilot site such as Melas, to determine the 
           appropriateness and functiona  ality of available systems, for conssideration of expanding to other ddistrict facilities. Produce a report t detailing the 
           findings. 
                         of potential no mow areas, low mo
             Develop list o                               ow areas, high maintenance lands               n and low mainte
                                                                                         scaping reduction              enance landscaping areas.  
             Establish a 3‐year plan to com
                                          mplete. 




                                                                                                                                                                         71
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                      g Department
                                                                                                                                Parks and Planning
     




       wardship 
    Stew
    6.2  Protect and actively manag       ge our natural r resources. 
                       he feasibility and economics of implementing green initiatives relat
           Investigate th                                                                     ting to building cl eaning products and equipment, and 
           consumable p patron and staff pproducts. Produc                    nvestigating the f
                                                           ce a staff report in                                 and present draft
                                                                                               following areas, a                t purchasing and training 
           guidelines or policies that the District can implement. 
            Research available alternative                es for implementa
                                          e fuel technologie                ation into District                s. Conduct a cost benefit analysis and 
                                                                                              t fleet operations
             environmentaal impact evaluattion of possible sc
                                                            cenarios, and cos
                                                                            sts associated witth implementatio                 port highlighting t
                                                                                                               on. Prepare a rep                 the findings. 
            In the development and plann                                ojects, develop a list of guidelines
                                          ning of new park improvement pro                                                                     ustainable 
                                                                                                            s/checklist to aid in “green” and su
             decision‐mak                 ns. 
                         king consideration
            Investigate th he feasibility and economics of inc                opriately‐scaled s
                                                               corporating appro                solar collection p               ment hot water pr
                                                                                                                 panels to supplem               roduction at 
             District facilities. Produce a report detailing the
                                                               e findings. 
                         he feasibility and economics of ins
             Investigate th                                                                    tdoor pool facilit ies, to reduce heating requiremen
                                                            stalling insulated covers at the out                                                  nts due to 
             evaporation aand convection during the operating season. Produ   uce a report deta                  s. 
                                                                                               ailing the findings
                         k District design s
             Establish Park                 standards for new               nd renovation to include as many  LEEDS principals as possible to re
                                                            w construction an                                                                  educe 
             operational costs and provide a cost effective a               facility. 
                                                            and sustainable f
            Develop a commprehensive and                 gine idling policy designed to redu
                                          d enforceable eng                                 uce fuel costs. 
                         view an environm
             Create for rev              mental management policy/proced                    at encompasses c
                                                                            dure/practice tha                                ewardship and sustainability. 
                                                                                                             conservation, ste
            Complete a re                 f current manage
                          eport to review if              ement practices a                                  are effective. 
                                                                            at the Centennial Nature Habitat a
    6.3                               nning and const
             Develop standards for plan                                             enovation of ex
                                                    truction of new facilities and re                               . 
                                                                                                  xisting facilities.
            Upon comple etion of Frontier MMaster Plan begin                                  xt 3 community c
                                                               n master planning process for nex               center parks. 
                        port that identifie
             Prepare a rep                                                     h demand and develop a set of spe
                                           es athletic fields, which are in high                                                 management techniques to 
                                                                                                                ecifications and m
             provide quality playing fields. 
            Develop Inter                  or Playground Saf
                           rnal Guidelines fo                 fety Audits in making improvemen                       ounds to ensure public safety. 
                                                                                                    nts to the playgro
            Update existing park asset rep                   recent improvem
                                            port to include a r                 ments and new co   onstruction to asssist in developmeent of future replacement 
             schedules. 
            Formalize and d upgrade for revview current tree management pla     an in conjunction n with current or  new software. 
                          review a set of m
             Establish for r               minimum standard   ds for athletic fields, which include es hard court surrfaces. 
            Develop a con nstruction standaards manual for ccommonly improv                        ennis courts, pat hways, parking lo
                                                                                 ved assets, i.e., te                                 ots, bench pads, eetc. 
                          review a stateme
             Establish for r                ent of purpose for Parks Departme    ent that will identify a minimum s                   for park developm
                                                                                                                     set of standards f                ment. 




                                                                                                                                                                   72
Table of Contents



                                                                      al Operating Budget 
                                                          2011/12 Annua                                                                    g Department
                                                                                                                          Parks and Planning
     




       wardship 
    Stew
    6.3  Develop standards for plan      nning and const  truction of new facilities and re enovation of ex                   . 
                                                                                                            xisting facilities.
                                                                          und equipment fo
           In a report, determine if the need exists for additional playgrou                                d younger age gro
                                                                                            or both older and                oups. 
          Complete an in‐house Master Plan of Lake Arlington to determine feasibility of i                 way widths to imp
                                                                                             increasing pathw                prove user safety. 
    Perf
       formance Measu   ures 
       formance Measures are used to assess the efficien
    Perf                                                  ncy and effectiven                                 activities.  
                                                                            ness of functions, programs, and a
     
                                                                   Actual       Actual      Actual
                                                                                            A           Actual      Actual                  posed
                                                                                                                               Projected Prop
                                                                  2005/06      2006/07     2
                                                                                           2007/08     2008/
                                                                                                           /09     2009/10      2010/11 201 11/12
                       ating budget
             Total opera                                                 80            3,687,819 $3,906,
                                                                 $3,494,28 $3,574,680 $3               ,134 $3,917,786 $4,126,814 $4,312,893
                                         enspace operate
             Total acres of park land, ope             ed 
             and maintaained                                              15
                                                                         71          715         715         715         715         715           715
                                        ark land, opensp
             Cost per acre to maintain pa              pace 
             operated and maintained                                     86
                                                                     $4,88        $4,999      $5,157      $5,
                                                                                                            ,462      $5,479      $5,771      $6,031
             Cost per capita to maintain park land, openspace 
             operated and maintained                                      45
                                                                         $4          $46         $48         $51         $51         $54           $56
                                                      e 
                                     oyees or full‐time
             Number of full‐time emplo
             equivalents                                                  4
                                                                          45          45          45          45          44           44          44
                       quare Footage
             Building Sq                                                 02
                                                                    379,40      379,402      379,402        ,716
                                                                                                         382,        382,716     382,716     382,716




                                                                                                                                                          73
Table of Contents


                                                                                                                                          23 ‐ Parks and Planning
                                              2011/12 Proposed Operating Budget by Fund                                                    Department Summary
                                                                                                                               Proposed              % Change By
   Account                                       2008/09             2009/10             2010/11            2010/11            2011/12           Projected Current
   Number                   Description           Actual              Actual              Budget            Projected           Budget           Year End Budget
             Expense
   511500    Director of Parks & Planning             114,144             117,569             120,328            121,096            121,096            0         1
   511900    Clerical Full Time                          42,483              43,747              43,525             44,844             44,844          0         3
   512100    Clerical Part Time                          27,535              25,633              38,876             33,410             38,087         14        ‐2
   512200    Park Planner                             110,551             119,304             120,770            121,589            121,589            0         1
   512300    Custodians, Full Time                    264,457             252,036             247,082            251,656            251,656            0         2
   512500    Custodians, Part Time                             ‐             12,636              18,812             19,812             20,487          3         9
   512800    Maintenance Labor, Full Time          1,389,726           1,551,965           1,453,189          1,467,303          1,467,303             0         1
   513000    Maintenance Labor, Part Time             197,684             165,598             208,952            185,380            208,442           12         0
   513300    Overtime                                    96,926                   844            87,083             83,762             85,954          3        ‐1
   513500    Maintenance Area Supervisors             373,596             388,406             390,637            392,715            392,715            0         1
   513525    Maintenance Labor, Chargeback             (21,742)            (10,023)            (13,424)           (13,424)           (13,827)          3         3
   514902    Other Salaries & Wages                      12,500              14,000              16,300             16,840             17,422          3         7
   514904    Merit Evaluations                                 ‐                   ‐             72,999                   ‐            75,189         NA         3
             Total Salaries and Wages              2,607,860           2,681,715           2,805,129          2,724,983          2,830,957             4         1
   525500    Employee Group Insurance                 304,285             374,494             435,578            358,011            387,686            8       ‐11
             Total Insurance Contributions            304,285             374,494             435,578            358,011            387,686            8       ‐11
   531000    Printed Supplies                              2,894               2,123               3,695              3,687              3,773         2         2
   531700    Janitorial Supplies                         41,339              43,233              41,500             41,500             42,745          3         3
   532000    Landscape Materials                      107,334                84,183           112,068            109,504            115,670            6         3
   532400    Wearing Apparel                             16,177              15,095              18,534             17,775             18,392          3        ‐1
   533300    Lumber Materials                              3,952               4,850               9,155              9,010              9,291         3         1
   533400    Parts/Fittings‐Other Equipment                   946                 410              1,613              1,443              1,629        13         1
   533500    Pool Chemicals & Pool Paint                 52,127              44,616              84,854             54,800             54,800          0       ‐35
   533600    Other Pool Supplies                         11,483                6,585             12,360             12,000             12,000          0        ‐3
   533800    Small Tools                                 12,457                9,640             13,587             12,553             13,706          9         1
   533900    Structural/Shop Materials                   10,760              11,264              15,755             15,405             15,648          2        ‐1
   534200    Gasoline, Oil & Antifreeze               129,659             100,709             121,856            128,848            134,366            4        10
   535000    Electrical Supplies                         31,686              30,998              34,196             32,500             32,960          1        ‐4
   536300    Paints & Solvents‐Non Pool                    7,621               9,256             11,703             11,700             11,903          2         2
   537100    Parts/Fittings‐Motor Vehicles               66,883              58,694              69,010             69,000             70,380          2         2
                                                                                                                                                                     74
Table of Contents


                                                                                                                                                23 ‐ Parks and Planning
                                                   2011/12 Proposed Operating Budget by Fund                                                     Department Summary
                                                                                                                                     Proposed              % Change By
   Account                                             2008/09             2009/10             2010/11             2010/11            2011/12          Projected Current
   Number                  Description                   Actual              Actual              Budget           Projected             Budget         Year End Budget
   537500    Parts/Fittings‐Recreation Equipment                7,870             10,068              13,385              11,750             13,385          14         0
   537600    Parts/Fittings‐Mowing Equipment                  33,958              36,777              38,467              37,529             38,778            3        1
   537700    Parts/Fittings‐Plumbing                          16,432              12,761              14,500              14,500             14,500            0        0
   537750    Parts/Fittings‐Heating                           20,804              23,723              19,570              19,500             19,900            2        2
   537900    Construction Materials                             8,095               7,600             10,146                8,918            10,146          14         0
   539900    Other Commodities                                  5,358               2,901               4,626               4,553              4,623           2        0
   539999    Non‐captial Assets                               23,836              21,587              30,500              31,515             32,115            2        5
             Total Commodities                             611,671             537,073             681,080             647,990            670,710              4       ‐2
   540200    Electric                                         17,217              13,196              15,091              14,591             15,320           5         2
   540500    Telephone                                        23,079              21,680              24,191              21,543             19,753          ‐8       ‐18
   540700    Water                                              1,591                  881                 961              1,085              1,139          5        19
   540900    Gas Heat                                         30,699              33,304              33,490              32,486             34,111           5         2
             Total Utilities                                  72,586              69,061              73,733              69,705             70,323           1        ‐5
   541050    Rental, Storage Area                               1,595               1,595               1,600               1,600              1,600         0          0
   541200    Equipment Rental                                   5,897               2,197               5,027               5,027              5,127         2          2
   542100    Refuse Disposal                                  40,100              39,918              47,060              49,979             63,918         28         36
   542500    License & Permits                                  3,707               2,509               3,900               3,700              3,815         3         ‐2
   543100    Professional Services                              6,566               7,401               9,700               9,500              9,800         3          1
   543300    Association Dues                                   2,843               2,771               3,200               3,000              3,250         8          2
   549850    Environmental Services                           25,270                7,623             27,690              26,988             28,520          6          3
   549900    Other Contractual Services                       20,631              19,347              21,568              10,250             13,680         33        ‐37
             Total Contractual Services                    106,609                83,361           119,745             110,044            129,710           18          8
   551000    M & R ‐ Buildings                                55,526              38,733              56,390              59,050             59,258          0          5
   552000    M & R ‐ Grounds                                  44,363              35,941              48,839              48,839             48,839          0          0
   553000    M & R ‐ Paving                                        780              1,443               6,013               3,515              6,013        71          0
   553500    M & R ‐ Fencing                                    5,219               3,256               3,170               2,500              2,670         7        ‐16
   553800    M & R ‐ Athletic Fields                            5,471               9,440             10,300                8,750            10,250         17          0
   554000    M & R ‐ Pools                                    17,468              16,049              14,400              14,400             14,400          0          0
   555500    M & R ‐ Machinery & Equipment                         385              2,171               2,384               2,380              2,390         0          0
   556000    M & R ‐ Vehicles                                 38,567              27,124              31,009              29,889             30,786          3         ‐1

                                                                                                                                                                            75
Table of Contents


                                                                                                                                              23 ‐ Parks and Planning
                                               2011/12 Proposed Operating Budget by Fund                                                       Department Summary
                                                                                                                                  Proposed               % Change By
   Account                                         2008/09             2009/10             2010/11             2010/11             2011/12           Projected Current
   Number                  Description               Actual              Actual              Budget           Projected              Budget          Year End Budget
   556300    M & R ‐ Communication Equipment                2,148               2,376               9,100               9,000               9,000            0        ‐1
   556500    M & R ‐ Fire & Safety Systems                15,902              16,149              14,921              15,246              15,669             3         5
   557900    M & R ‐ Office Equipment                       1,757               1,610                  538                 500                 500           0        ‐7
   559900    M & R ‐ Other                                  1,131                  485              1,545               1,550               1,575            2         2
             Total Maintenance and Repairs             188,717             154,777             198,609             195,619             201,350               3       1.4
   570600    Mileage Reimbursement                             387                 146                 758                 737                 737          0         ‐3
   570700    Public Relations                               1,940               1,639               1,800               1,600               1,850          16          3
   570800    Personnel Expense                              4,386               4,466               4,530               4,175               4,570           9          1
   570850    Tuition Reimbursement                              ‐               6,000               7,000               6,500               7,000           8          0
   570900    Conference/Training Expense                    6,701               4,716               7,000               6,800               7,000           3          0
   571000    Travel Expense                                    992                 338              1,000                  650              1,000          54          0
             Total Other Expenses                         14,406              17,305              22,088              20,462              22,157            8          0
             Total Operating Expenses               3,906,134           3,917,786           4,335,962           4,126,814           4,312,893               5         ‐1




                                                                                                                                                                           76
Table of Contents



                                                                                           al Operating Budget 
                                                                               2011/12 Annua                                                                  on and Facilities
                                                                                                                                                      Recreatio               s Department                    



     




    Desscription 
    The Recreation and  Facilities Departm  ment provides thhe community wi  ith comprehensiv ve recreational p rograms and facilities. Recreation n programs and 
    activ                 hletic leagues and classes for both
        vities include: ath                                 h youth and adul                  xercise activities;  cultural arts programming in dan
                                                                             lts; health and ex                                                    nce, drama, and 
       fts; preschool pro
    craf                  ograms; supervise ed before and af                 ams; older adult  programs; summ
                                                            fter school progra                                  mer camps; aquatic lessons and a   activities; tennis 
    instruction and leagu                   ons, league and g
                          ue play; golf lesso               general play; spec
                                                                             cial events; gener
                                                                                              ral interest progrrams; and historic                 d activities. 
                                                                                                                                    cal programs and
    The  facilities  in  whic these  activitie occur  include: Arlington  Lakes Golf  Club,  Nicko Knoll  Golf  Clu b,  Sunset  Meado Driving  Rang and  Athletic 
                            ch               es               :               s                  ol                                  ows             ge 
    Field
        ds, Melas Park Sp   ports Complex, FForest View Racquet and Fitness C Club, Heritage Te ennis Club, Arlinggton Heights Hist torical Museum,  Olympic Indoor 
    Swimm Center, Hasbro    ook Cultural Arts Center, Arlington Heights Senior Center, Lake Arlington, and Cam elot, Frontier, Pio   oneer, Heritage,  and Recreation 
    Commmunity Centers. Additional activ     vities are conducted at area schools through agre  eements with Sch   hool Districts 21, 23, 25, 59, and  214, as well as 
    areaa Park Districts, in                 Grove, Mt. Prosp
                            ncluding Buffalo G               pect, Rolling Meaddows, Prospect H Heights, Salt Creeek, and Wheeling.  . 
    The Recreation and Facilities Departm                 d of three primar
                                          ment is comprised               ry divisions: 
                         Lake Arlington and CAP 
        Golf, Athletics, L
        Centers, Aquatic cs and Preschool//Day Camp 
                                         d Museum 
        Tennis, Seniors, Cultural Arts and
                                                                    Recrea                  es 
                                                                          ation and Facilitie
     
                                                                                                     Director of
                                                                                                ecreation and Facilities
                                                                                               Re
     
     
                                                                                                         Superintendent of                                        erintendent of
                                                                                                                                                               Supe
                                                    ent
                                         Superintende of
                                                                                                            Recreation                                            R
                                                                                                                                                                  Recreation
                                                    on
                                            Recreatio


     
                                                                                            Aquatic Program
                                                                                                  cs                Preschool and Day                 Senior Adult
                                                                                                                                                                               Cultural Arts/
                             en
                       Childre at Play                                                                                                                                        Special Events
                                             Athletic Supervisor      Athletic Supervisor      Suppervisor           Camp Supervisor                  Supervisor
                         Supe ervisor                                                                                                                                           Supervisor
     
           Arlington Lakes
                                                                                                                                          Foorest View
                                                                                                                                                                      Museum              Herritage Tennis
                                   Lake Arlington/         Nickol Knoll Golf                                                            Racquet & Fitness
           Golf Operations                                                                                                                                           Supervisor
                                                                                                                                                                     S                     Club Manager
                                 Athletic Supervisor          Supervisor                                                 ter
                                                                                                                      Cent Directors     Clu Manager
                                                                                                                                           ub
             Supervisor                                                                     Aquatic Facilities
                                                                                              Suppervisor
                                                
                                                                                                                                        Assistant Tennis                                   sistant Tennis
                                                                                                                                                                                         Ass
            Assistant Golf
                                                                                                                                         Clu Manager
                                                                                                                                           ub                                             Club Manager
             Supervisor




                                                                                                                                                                                                                 77
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                       on and Facilities
                                                                                                                        Recreatio               s Department        



     




                       lity Department Funds 
    Recreation and Facil
      ch fund is considered a separate accounting e
    Eac                                              entity and incluudes information about all the                   urces revenues,
                                                                                                      e financial resou             , expenditures 
      d fund balances for each fund. A
    and                                              finition of funds
                                     A listing and def                                                hips follows: 
                                                                     s, activities and their relationsh
        Recreation  Fund ‐  This  fund  is  a  Special  Revenu Fund  (major  fund)  used  to  ac
                       d                                     ue                                                  operations  of  rec
                                                                                               ccount  for  the  o                                 ms. 
                                                                                                                                   creation  program Financing  is 
        provided from feees and charges  for programs an                      an annual property tax levy. Prog
                                                            nd activities and a                                  gram numbers ar   re used to accouunt for separate 
                       rams such as swimming, senior ad
        recreation progr                                     dult programs, preschool and day  y camp programs   s. The Park Distri                mming pool, five 
                                                                                                                                   ict’s indoor swim
        outdoor swimmi  ing pools, lake pr rograms, and Melas Park program   ms are recorded inn this fund. The PPark District uses                 s to account for 
                                                                                                                                   s subsidiary funds
        revenues and exxpenditures for th he golf and tennis                 s.  
                                                             s club operations
                       akes Golf Club Fu
            Arlington La                                 y fund established to account for the operations a
                                        und – a subsidiary                                                   and maintenance of an 18‐hole go olf course 
                                        ns include golf ac
            and driving  range. Operation                                   es, and sale of re
                                                         ctivities, food sale                                                . Financing is pro
                                                                                             elated services a nd merchandise.                ovided by 
            the proceeds from user charg ges. 
            Nickol  Knoll Golf  Club  Fund ‐  a  subsidiary  fund  established  to  account  for  t operations  a maintenance of  a  9‐hole  golf  course. 
                        l                d                   f                                    the           and              e 
            Operations i                 vities, food sales,  and sale of relat
                        include golf activ                                    ted services and  merchandise. Fin                 ded by the proceeds from 
                                                                                                                 nancing is provid
            user chargess. 
            Forest View Racquet and Fit tness Club Fund ‐‐ a subsidiary fun                                                  maintenance of a
                                                                          nd established to  account for the  operations and m              an indoor 
            handball/rac                r tennis and fitne
                        cquetball, indoor                                  ations include rental of the racqu
                                                         ess facility. Opera                                                nd tennis courts,  a fitness 
                                                                                                            uetball courts an
                                        Financing is provi
            area, and related programs. F                ided by the proce eeds from user chharges and progrram revenue. 
            Heritage Ten                                 nd established to
                       nnis Club Fund  ‐  a subsidiary fun                               e operations and  maintenance of  an indoor tennis facility. 
                                                                         o account for the
                       include the renta
            Operations i               al of the tennis c                                ancing is provided
                                                         courts and related programs. Fina                d by the proceed
                                                                                                                         ds from user chaarges and 
                      venue. 
            program rev
        Museum Fund ‐ The Museum Fund is a Special Re    evenue Fund (non‐major fund) es                 ount for revenues derived from a specific annual 
                                                                                        stablished to acco
                        y and expenses o
        property tax levy              of these monies f                nce and operatio
                                                        for the maintenan                                                                 ity is to provide 
                                                                                       ons of the Museu m. The Park District’s responsibili
        recreation progr               eum. A full‐time M
                        rams at the Muse                Museum administ                 es the programs a
                                                                        trator coordinate                and volunteers. 
     
    Dev
      velopment of new                                  es for the commu
                       w, exciting programs and facilitie                unity is a major ggoal that the Rec  creation and Faccilities Department is constantly 
    purs
       suing as the need
                       ds and wishes of the residents cha
                                                        ange. In addition,, maintaining the quality of existin                ties is a high priority of the staff. 
                                                                                                             ng popular activit
                                                        nstructors to lead and teach progr
    Recruitment and training of seasonal and part‐time in                                                                     he department. 
                                                                                          rams is of critical  importance to th




                                                                                                                                                                        78
Table of Contents



                                                                       al Operating Budget 
                                                           2011/12 Annua                                                              on and Facilities
                                                                                                                              Recreatio               s Department                             



     




      venues  
    Rev
    Revenues are budge                 392 a 2.7% incre
                       eted at $12,729,3                                                               owing chart illust
                                                      ease from the 2010/11 projected  actual. The follo                                 onship between 
                                                                                                                        trates the relatio
    reve
       enue categories. 
     
     
                                                                                                             Actual          Actual            Budget
                                                                                                                                               B             Projected  d       Proposed
                                                                                                          2008/09         2009/10             20010/11           2010/111           2011/12
                                                                 Real Estate Taxes              $     2,662,985      2,868,886             3,450
                                                                                                                                         2,87                
                                                                                                                                                            2,882,500  0        
                                                                                                                                                                               2,949,200
     
                                                                 Rental Income                              45,116          
                                                                                                                           38,043                9,015
                                                                                                                                               3                       2
                                                                                                                                                                  33,172              
                                                                                                                                                                                     34,410
                                                                 Recreation Program Fees              5,467,085      5,472,974             8,766
                                                                                                                                         5,40                
                                                                                                                                                            5,426,935  5        
                                                                                                                                                                               5,610,849
                                                                 Swimming P Pool Revenues                861,278       806,371
                                                                                                                                             806,029            822,4299           816,461
     
                                                                            t on Sales
                                                                 Gross Profit                            332,514       304,987
                                                                                                                                             332,009            345,8200           375,155
                                                                 Membershi ps                            257,211       247,661
                                                                                                                                             256,989            225,5300           236,467
                                                                 Court Time                              366,061       386,887
                                                                                                                                             394 4,129          373,3822           378,465
                                                                 Lessons                                 834,933       882,519
                                                                                                                                             897,485            951,1277           985,649
                                                                 League Fee s                               98,239       107,437                 2,271
                                                                                                                                               9                       5
                                                                                                                                                                  95,145           100,906
                                                                 Green Fees                              942,158       954,284
                                                                                                                                             972,263            878,8933           898,273
                                                                            entals
                                                                 Golf Cart Re                            238,480       250,214
                                                                                                                                             252,484            243,7688           243,600
                                                                 Driving Range Revenue                      57,258          
                                                                                                                           81,264                0,037
                                                                                                                                               8                       2
                                                                                                                                                                  71,512              
                                                                                                                                                                                     80,012
                                                                 Miscellaneoous Income                   254,027       321,017
                                                                                                                                             324 4,465          325,7611           335,943
                                                                 Total Operaating Revenue       $ 12,417,344  12,722,544               12,729,392         12,675,974   4     13,045,390
     
     
     
     
    Recreation Programm Fees 
    Proggram revenues continue to increase each year. M  Most program cat                   easing. The majo
                                                                           tegories are incre                                  Athletics & Exerc
                                                                                                             or increase is in A               cise, Children at 
       y, and Center Pro
    Play               ograms categories s. Program Reven nues are budgete ed at $5,610,849 for 2011/12, an iincrease of 3.4%. The largest perccent of revenue 
    com from  Athletics  &  Exercise,  Children  at  Play,  Aquatics  progra categories.    M
      mes                               C                                  am                                arding  programs  can  be  found  i the  Program 
                                                                                            More  detail  rega                                 in 
    Sum                een) section of th
       mmaries (dark gre                his document. 
      al Estate Tax Reve
    Rea                 enues 
                        ides 22.6% of the
    Real estate tax provi                                or the Recreation and Facilities De
                                        e total revenue fo                                                e is a 4.5% increas
                                                                                           epartment. There                                   tax revenues. 
                                                                                                                            se in real estate t



                                                                                                                                                                                                  79
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                       on and Facilities
                                                                                                                        Recreatio               s Department        



     




    Swimming Pool Revenues 
      erall, 2010/11 pool pass sales rem
    Ove                                     mained constant  with 2009/10. Sa                               es and that was f
                                                                             ales were down  by only 10 passe                               er classification. 
                                                                                                                            for the Babysitte
       s is a positive sign
    This                                    ave been declinin
                          n, as pass sales ha                                few years.  
                                                            ng over the past f
    Wheen developing th he 2011/12 aquat  tic budget the assumption was th hat weather woul ld be more seasoonable than in 20010 when the are  ea saw extreme 
    heat. Also in 2010, tthe Buffalo Grovee Park District po
                                                           ool was closed fo                That accounts fo r the increase in non‐resident family pass sales.  
                                                                           or construction. T
    This                 case in 2011. Proposed revenue on daily admission
       s will not be the c                                                 ns is based on 2009/10 budget nuumbers with no in                   admission rates. 
                                                                                                                              ncrease in daily a
    There is a 3% increasse in 2011/12 poool pass fees.  
    Golff Club Revenues 
    Golf                represent 10.9%  of the departments’ budget. The  revenues are generated from go
        f club revenues r                                                                                                    ngton Lakes Golf  Club (18 holes) 
                                                                                                           olf rounds at Arlin
    and Nickol Knoll Gollf Club (9 holes).  Golf revenues have steadily declined over the ye               approved golf course fees in Dece
                                                                                           ears. The Board a                                 ember 2010. At 
        ngton Lakes Golf Club and Nickol Knoll Golf Club ra
    Arlin                                                                  d the same as last
                                                           ates for remained                t year.  
    Tennis Club Revenuee 
    Tennis Club revenue
                      es represent 12.66% of the departm              The revenues are generated from  the operations a
                                                       ments’ budget. T                                                              nis Club and the 
                                                                                                                      at Heritage Tenn
    Fore              t and Fitness Club
       est View Racquet                b.  
        Memberships 
        Memberships arre proposed to increase 4.8% over r the 2010/11 pro ojected actual. The proposed mem                 ue increase is bas
                                                                                                             mbership revenu                sed on a growth 
        in membership;  membership rattes will not increase in 2011/12. Tennis league ac                    ed more demand
                                                                                           ctivity has create              d, and the month hly membership 
        payment option has removed thee one‐time cost b                   the clubs.  
                                                       barrier to joining t
        Court Time 
        Court  time  reve                sed                                              ctual.  Open  cour time  reservati
                        enues  are  propos to  increase  1.4%  from  2010/11  projected  ac                rt              ions  have  been  increasing  with 
        monthly court sppecial promotions and party reser                s.  
                                                        rvation incentives
        Lessons and Leagues 
        Lesson and leagu ue programs rem main strong. Lessoon revenues proje                    .3% for the 2010/
                                                                               ect to increase 3.               /11 proposed budget. Lesson prog     grams continue 
                         he               ce               or 
        to  contribute  th greatest  sourc of  revenue  fo the  Tennis  Clu    ubs.  The  program includes  summ outdoor  tenn lessons  offered  in  Arlington 
                                                                                                m              mer               nis 
        Heights,  Buffalo  Grove,  Wheeling,  Mt.  Prospect, River  Trails,  and Prospect  Heigh Overall,  the  A
                                                                               d                hts.            Arlington  Heights  Park  District’s  summer  tennis 
        program register                  s in the 2010 prog
                          red 1,364 players                 gram. 
         
         
     




                                      




                                                                                                                                                                        80
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                                          on and Facilities
                                                                                                                                            Recreatio               s Department                                        



     




    Expenses 
    Expenses are budget                46, an increase o
                       ted at $13,407,74                               2010/11 projected actual. The folllowing chart illus
                                                       of 11% from the 2                                                                    onship between 
                                                                                                                          strates the relatio
    expense categories. 
     
                                                                                                                          Actual                 Actual                Budget         Proj   jected           Propose       ed
                                                                                                                       2008/09                2009/10                2010/11              20 010/11              2011/1     12
                                                                             Salariies and Wages             $    5,242,979               5,338,934              5,537,455            5,48  88,513           5,612,412       2
                                                                             Insuraance                                400,067                427,609                503,549              4881,241               512,216     6
                                                                             Pensi ion Fund Expenses                   192,130                209,325                215,408              1887,601               176,496     6
                                                                             Comm modities & Supplies                  725,398                600,736                732,943              6884,617               689,743     3
                                                                             Utilities                                 938,829                866,110                977,067              9228,899               959,604     4
                                                                             Contr ractual Services                    459,487                468,284                535,173              4331,800               467,169     9
                                                                             Maint tenance & Repairs                   131,756                117,785                149,479              1445,305               145,377     7
                                                                             Recreeation Program Expennses         3,601,828              3,653,192              3,616,073            3,52  23,155           3,696,159       9
                                                                             Othe r Expenditures                         51,629                 64,993                 72,029               6
                                                                                                                                                                                            68,417                 73,370    0
     
                                                                             Debt Service                                13,305                 29,663                 15,833               3
                                                                                                                                                                                            31,598                        ‐
                                                                             Provi sion for Contingency
                                                                                                      y                         ‐                      ‐             100,000                       ‐             100,000     0
                                                                             Capital Outlay                              72,421               351,953                466,000              1007,946               975,200     0
     
                                                                             Total Expenses                  $  11,829,830              12,128,584             1
                                                                                                                                                               12,921,009           12,07   79,092         13,407,746        6




    Salaaries and Wages 
    Full‐‐time salaries are
                          e budgeted at thee current (or exp
                                                           pected April 30, 2 2011) salaries of eexisting personne                 ve been budgeted at the middle 
                                                                                                                   el. Vacancies hav
       ary range for each
    sala                                                                                         existing positions
                          h vacant position. Full‐time accounts reflect full staffing levels for e                                 s are based on a 3% increase for 
                                                                                                                  s. Merit increases
        ‐time salaries.  
    full‐
                                                                          
                                                                    Actual       A
                                                                                 Actual      Actual      Actual            Acctual                   rojected Proposed
                                                                                                                                             Budget Pr                d
                                                                   2005/06
                                                                                20
                                                                                 006/07     2007/08     2008/09           2009
                                                                                                                             9/10           2010/11 2010/11 2011/12   2
                           me‐IMRF
                    Full‐tim                                            32            33         33          34                 34               34        32         2
                                                                                                                                                                     32
                    Part‐ti me‐IMRF                                       
                                                                        26            26         26          30                 30               45        43         5
                                                                                                                                                                     45
                    Part‐ti me Regular and Short‐Term (Non‐IMR
                                                             RF)     1,022           995        995       1,051             1,,031            1,030       978         0
                                                                                                                                                                    940
                    Total                                            1,080         1,054      1,054       1,115             1,,095            1,109     1,053         7
                                                                                                                                                                  1,017


                                                                                                                                                                                                                             81
Table of Contents



                                                                        al Operating Budget 
                                                            2011/12 Annua                                                       on and Facilities
                                                                                                                        Recreatio               s Department        



     




       urance 
    Insu
       s                   % 
    This category  is  3.8% of  the  Recreat                    es               B                                 %                                 ted 
                                             tion  and  Facilitie Department  Budget  and  is  budgeted  at  12.8% more  than  the  2010/11  project actual.  The 
    propposed budget pr   rojects a 15% inc crease in premium   ms and full staffi                 d. In 2006/07, th
                                                                                  ing is anticipated               he Park District selected a new heealth insurance 
       n. The plan select
    plan                  ted was a high‐de eductible plan with an HRA (Health Reimbursemen        nt Account). This  plan has helped to maintain prem
                                                                                                                                                     mium costs. The 
    buddget also includes                   unding of the HRA
                          s an increase in fu                   A liability based o
                                                                                  on 2010/11 anticiipated experienc e and self‐insurin               ost. 
                                                                                                                                     ng more of the co
     




      nsion 
    Pen
    Pension expense is 1
                       1.3% of the 2010/                                                  $11,105) less tha n last year. The A
                                         /11 budget. This year’s proposed budget is 5.9% ($                                  Arlington Lakes GGolf Club, Forest 
    View
       w Racquet & Fitnness Club, and Heeritage Tennis Clu
                                                         ub pay 75% of the
                                                                         eir own pension a                 ty costs. All other funds in this De
                                                                                          and social secutit                                  epartment have 
       se costs paid out of the Pension Fund. Amounts bu
    thes                                                 udgeted are based on total author                 nd salary levels proposed in the operating funds. 
                                                                                          rized positions an
      mmodities 
    Com
      mmodities are .7%
    Com                               than the 2010/11
                      % ($5,126) more t                              al.  
                                                     1 projected actua
    Utilities 
    This category  is  bud
       s                                                                                     tual.  The  utility  budget  has  bee prepared  base on  2010/11 
                         dgeted  at  3.3%  ($30,705)  more  than  the  2010/11  projected  act                                   en             ed 
    estimated usage an t                  e on natural gas a
                         the contract price                and electricity. 
    Conntractual Servicess 
       s category is budg
    This                                 more than the 20
                         geted at a 8.2% m              010/11 projected
                                                                       d actual.  This is h
                                                                                          however 12.7% le               get. Bank charge
                                                                                                         ess than the budg              es have reduced 
       nifcantly with the new bankcard processing company.  
    sign
       gram Expenses 
    Prog
       gram  Expenses  are  up  4.9%  ove last  year’s  pro
    Prog               a                er                                  y                                                                      enter  Programs 
                                                          ojected,  primarily due  to  expanded  programs  in  the  Athletics  &  Exercise,  and  Ce
       egories. 
    cate
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     




                                                                                                                                                                        82
Table of Contents



                                                                      al Operating Budget 
                                                          2011/12 Annua                                                    on and Facilities
                                                                                                                   Recreatio               s Department            



     




      pital Improvemen
    Cap                 nts 
    This
       s category is 4.1%
                        % of the Recreatio
                                         on and Facilities D
                                                           Department Budg               m the Recreation  and Facilities Funds is $466,000.  Capital Project 
                                                                         get. Funding from
    fund                ng the remaining amount.  The proposed budget in
       ds are contributin                                                ncludes:  
     
      A               Golf Club
      Arlington Lakes G                                                                     tage Tennis Club
                                                                                        Herit
                      oof
      Service Center Ro                                             $       46  6,000   Outdoor Landscaping g                                $
                                                                                                                                             $            2,000
      Clubhouse Heat/A                 t Replacement
                       Air Roof Top Unit                                   133  3,000   Purch
                                                                                            hase Ball Machinne                                             
                                                                                                                                                          4,000
      Clubhouse Roof RReplacement                                              5,000
                                                                             85         Sche matic Design ‐ M
                                                                                                            Main Facility Re‐d
                                                                                                                             design                     35,000
     
      Service Center Sid
                       ding Replacemen nt                                      5,000
                                                                             45         Add ccourt to Centenn
                                                                                                            nial Outdoor Cou urts                       85,000
      Body Replacemen  nt Dump Truck                                            8
                                                                                8,000   Refurbish Front Desk                                            15,000
      Safety Equipment t Harness Setup/
                                      /Containment Paallets                     5
                                                                                5,000                                                        $        
                                                                                                                                             $ 141,000
      Bridge Improvements 5 and 9                                               5
                                                                                5,000
                                                                    $     327   7,000       ol Knoll Golf Club
                                                                                        Nicko                b
     
                                                                                            acement Chevrolet Pick Up Truck
                                                                                        Repla                             k w/plow           $          27,000
                                                                                                                                             $
      G
      General Recreatioon and Pool Proje ects                                           Servi ce Center Roof R
                                                                                                             Replacement                                   
                                                                                                                                                          5,000
      M
      Melas Park ‐ Synth                 f
                        hetic Infield Turf                               0,000
                                                                       1,000            Fencing Improvemen  nts                                            
                                                                                                                                                          9,000
      La
       ake Arlington ‐ B
                       Boat Replacemen  nt                                      5
                                                                                5,000                                                        $
                                                                                                                                             $          41,000
        Replace Volleyball System at Poe                                        1
                                                                                1,500
     
        Computer Upgrad des at Centers                                          5
                                                                                5,000
     
        Preschool  Equipm
                        ment                                                    1
                                                                                1,000      ding Sources
                                                                                        Fund
        General Recreatio
        G                on Equipment annd Replacement                         0,000
                                                                             10             eation Fund
                                                                                        Recre                                                $ 805,200
                                                                                                                                             $        
        Replacement Poo ol Mechanical Equipment                                 9
                                                                                9,000       tage Tennis Club Fund
                                                                                        Herit                                                         141,000
        Senior Center Equuipment                                                5
                                                                                5,000                Recreattion & Facilities Department     $        
                                                                                                                                             $ 946,200
        Replace Shade Strructure Covers                                         3
                                                                                3,200
     
        Table and Chair Replacements                                            3
                                                                                3,500   Capit
                                                                                            tal Projects Fund
                                                                                                            d                                         368,000
        Pool Furniture                                                          3
                                                                                3,500   ADA Funds                                                     250,000
         ane Lines
        La                                                                      3
                                                                                3,500                                        rojects Fund
                                                                                                                    Capital Pr               $        
                                                                                                                                             $ 618,000
        Replacement Con ncession Equipment                                      5
                                                                                5,000
                                                                    $ 1,055     5,200   Total  All Sources                                   $ 1,564,200
                                                                                                                                             $    
     


                                                                                                                                                                      83
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                        on and Facilities
                                                                                                                           Recreatio               s Department          



     




                    nsive Plan 
    2010‐15 Comprehen
    Thee Park District’s  Comprehensive                                                c initiatives and  action steps, w
                                        e Plan includes  statements of  goals, strategic                                which provide the framework 
    for  planning recommmendations, policies, and futu                d actions. Listed
                                                       ure projects and                d below are the e action steps th               ertaken by the 
                                                                                                                        hat will be unde
    Reccreation and Fac cilities Department in order to advance the overall goals of the Park District.
     
       ancial Resources and Assets 
    Fina
       2 
     1.2 Administer the District finance   es in a sound and  d accountable fisc  cal manner. 
       
          Evaluate 2010  0 Irish Fest food and beverage agre   eement and reco   ommend revisions   s based on financ                   e Fest. 
                                                                                                                      cial results of the
       
          Update depart    tment Fees and C Charges Policy annd ensure program    ms are placed in ccorrect categoriees. 
       
          Investigate an incentive progra  am for youth spor   rts coaches offeri ing discounts for coaching soccer,, basketball, volle eyball. 
       
          Evaluate curre                   ucture and related
                          ent pool pass stru                   d fees – unlimited vs. specified nu umber of people  in each household. 
       
          Establish a 10‐ ‐year capital deveelopment plan fo or tennis clubs. 
       4 
     1.4 Acquire/imple    ement a level of ttechnology that e  enables the Park  k District to conduuct business in a  manner which m   meets public expe  ectation. 
         Investigate po                    oping a debit card
                         ossibility of develo                  d system for pool concession stan   nds. 
    Recreational Opport   tunities and Facilities 
     2.1  Plan, finance a and develop qua                     ich meet the dive
                                           ality facilities whi                                    l
                                                                                 erse recreational needs of particip  pants in all age ggroups.  
         Analyze Field U Use Policy and Fieeld Scheduling Pr rocedure. 
       2 
     2.2 Provide qualit   ty recreational prrograms and serv   vices, which mee  et the needs of alll age groups, an d promote a hea                       the community.
                                                                                                                                        althy lifestyle in t
       
          Implement new athletic progra     amming to keep u  up with trends: Youth La Crosse, R   Rugby, and Floor  Hockey. 
       
          Eliminate duplication of progra  ams by coordinating efforts with a                      ss recreation sup
                                                                                 athletic and fitnes                pervisors.  
       
          Evaluate pool concession stand    d operations incluuding operation s  standards, trainin                  the physical stand
                                                                                                   ng, staffing, and t                  d environment. 
       
          Facilitate a braainstorming sessi ion with tennis club management staff on tennis p     programming and    d facility operations at both clubs; including 
          summer outdo    oor tennis in the Arlington Heights  s Park District. 
       
          Develop plan t  to make Nickol Knoll a premier go   olf teaching locati ion. 
       
          Review use of independent con     ntractors compar  red to hired empl   loyee instructors. 
       
          In conjunction n with the Cultura al Arts Supervisorr, review current district‐wide spe ecial events, conc certs, etc. and ma ake recommendations for 
          updating this p program area. 
       3 
     2.3 Marketing of Programs 
       
          Work with ma   arketing departme  ent to develop a 12‐month plan to                     pass sales. 
                                                                                  o increase pool p
       
          Evaluate mem  mbership and lesso  on pricing with cl lub managers; inc  clude review of mmembership bene    efits and market position distincti  ions between 
          each facility. 
       
          Work with ma   arketing departme  ent to develop a marketing progra     am to increase saales at pool conce ession stands.  


                                                                                                                                                                            84
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                       on and Facilities
                                                                                                                         Recreatio               s Department            



     




       3 
     2.3 Marketing of Programs 
       
          Assist Recreation and Facility sttaff, with the Suppt. of Marketing in implementing and evaluating ar    rea marketing plaans and sponsors  ship efforts. 
       
          Evaluate golf‐mmarketing effortss to assess effectiiveness and bene efits. 
    Leaddership 
     3.1  Encourage sta aff to be actively involved in comm  munity and profe  essional organiza  ations. 
       
          Review interns ship program offered by Recreatio   on and Facilities Department, upd    date or make cha nges, as needed. . 
       3 
     3.3 Enhance the D  District's image thhrough effective and proactive pu   ublic relations. 
       
          Develop Advis sory Committee tasks (Golf, Soccer). 
    Teamwork 
     4.1  Maintain a wo  ork environment                     a free exchange o
                                          t that facilitates a                 of ideas and effe ective problem soolving. 
       
                        hletic staff and ha
          Cross‐train ath                 ave staff swap job bs for a season. 
       3 
     4.3 Adequately tr                   upport and provid
                        rain, evaluate, su                   de a qualified teaam to operate th                   e District at a qua
                                                                                                 he business of the                 ality level. 
       
                        tration program is
          If a new regist                  s purchased, wor  rk with Finance and Personal Depa                                     ogram for the new
                                                                                                  artment to devel op a training pro                  w registration 
          program. 
    Custtomer‐Focused S Service 
       3 
     5.3 Continue qual   lity customer‐foccused service. 
       
          Evaluate custoomer service curr rently provided inn the department   t.  If necessary, ar
                                                                                                  rrange for custom
                                                                                                                  mer service traini                   and part‐time 
                                                                                                                                    ing for both full‐ a
          staff. 
       
          Review curren nt program evalua  ation procedure.  Evaluate effectiv veness of the pro  ocess. 
       
          Investigate hoosting a customer r service worksho op for frontline staff including registrars and suppo ort staff. 
       
          Explore feasibility of having bi‐lingual interpreteers for improved customer service    e. 
                                       




                                                                                                                                                                            85
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                                                      on and Facilities
                                                                                                                                                        Recreatio               s Department                              



     




       formance Measu
    Perf               ures 
    Perf
       formance  Measu ures  are  used  to  assess  the  effic                 tiveness  of  funct
                                                             ciency  and  effect                                                      They  can  also  be developed  to 
                                                                                                 tions,  programs,  and  activities.  T                 e 
                        a department or program. 
    quantify outputs of a
     
                                                                       Actual                 Actual               Actual                A
                                                                                                                                         Actual                Act
                                                                                                                                                                 tual                    d
                                                                                                                                                                                 Projected             Proposed
                                                                      2005/06                2006/07              2007/08               20
                                                                                                                                         008/09                   /10
                                                                                                                                                              2009/                      1
                                                                                                                                                                                   2010/11               2011/12
         otal Operating Bu
        To               udget                                  $11,292,155 $             1,574,175 $11,82
                                                                            $10,967,326 $11                             584 $12,079,092 $13,407,746
                                                                                                         29,830 $12,128,5
          Spent on Operati ng Expenses per
        $ S                              r Capita                         $147                   $143                 $150                  $154                   158
                                                                                                                                                                  $1                    $157                  $172
        Fu
         ull‐time‐IMRF                                                            32                    
                                                                                                       33                     
                                                                                                                             33                     
                                                                                                                                                   34                                          32                    
                                                                                                                                                                          34                                        32
        Pa
         art‐time‐IMRF                                                            26                    
                                                                                                       26                     
                                                                                                                             26                     
                                                                                                                                                   30                                          43                    
                                                                                                                                                                          30                                        45
         art‐time Regular/
        Pa               /Short‐Term (Non
                               p y      n‐IMRF)                             1,022                 995
                                                                                                                           995               1,051               031                 978                 940
                                                                                                                                                               1,0
         quivalents
        Eq                                                                  1,080              
                                                                                              1,054                     
                                                                                                                       1,054                                   1,0               1,053              
                                                                                                                                             1,115               095                               1,017
        Cl asses Offered                                                    2,797                 2,783                 
                                                                                                                       2,785                 2,864                  3,3
                                                                                                                                                                      377                2,855                 2,926
        Re
         egistrants                                                       65,711                71,551               73,791                7
                                                                                                                                           76,984                 81,4
                                                                                                                                                                     460               81,867                82,277
        To
         otal Participation Hours                                   1,075,346     1,088,570     1
                                                                                                1,104,694     1,10                867     1,104,860     1,108,174
                                                                                                                 01,555     1,098,8
         orest View Tennis
        Fo               s/Racquetball Me
                                        emberships                              985                 998                 
                                                                                                                       1,061                                         953                 963                 972
                                                                                                                                                 943                 9
         eritage Tennis Clu
        He                             s
                          ub Memberships                                        579                 612                    554                                       586                 540                 585
                                                                                                                                                 529                 5
         olf Rounds, Arling
        Go                                Club
                          gton Lakes Golf C                               48,411           42,855                    41,756           4                   516           41,600           42,600
                                                                                                                                      41,390           42,5
         olf Rounds, Nicko
        Go                                b
                         ol Knoll Golf Club                               17,176           15,228                    14,819           1                   710           15,000           16,100
                                                                                                                                      14,871           15,7
        Pu
         ublic Swim Attendance                                          197,973         182,140                    192,279         20                  941         208,869         200,000
                                                                                                                                    07,529         182,9
         outh Sports Partic
        Yo                cipation                                          9,821               10,269               10,031                  9,528                  9,7
                                                                                                                                                                      711                9,760                 9,808
         dult Sports Partic
        Ad                cipation                                          7,306                 8,434                 
                                                                                                                       8,273                 8,127                  8,6
                                                                                                                                                                      694                8,737                 8,781




                                                                                                                                                                                                                             86
Table of Contents



                                                                                                        Administrative Funds 
     

    General  Fund  –  to  account  for  resources  associated  with  the  Park  District  that  are  not  legally,  or  by  sound  financial 
    management, to be accounted for in another fund. 
     
    Pension  Fund  –  to  account  for  revenues  derived  from  a  specific  annual  property  tax  levy  and  expenditures  of  these 
    monies  for  employer  contributions,  which  are  fixed  by  law,  and  subsequently  paid  to  the  state‐sponsored  Illinois 
    Municipal Retirement Fund or Social Security Administration. 
     
    Insurance Fund – to account for revenues derived from a specific annual property tax levy and expenditures of these 
    monies for Workman's Compensation and Liability Insurance for the District. 
     
    Audit  Fund  –  to  account  for  revenues  derived  from  a  specific  annual  property  tax  levy  and  expenditures  of  these 
    monies for the annual audit of the Park District. 
     
    NWSRA  Fund  –  to  account  for  revenues  derived  from  a  specific  annual  property  tax  levy  and  expenditures  of  these 
    monies to the Northwest Special Recreation Association to provide special recreation programs for the physically and 
    mentally challenged. 
     
    Debt Service Fund – to account for the accumulation of resources and payment of general obligation bond principal 
    and interest. 
     




                                                                                                                                                87
Table of Contents



                                                                           al Operating Budget 
                                                               2011/12 Annua                                                                                      01 – General Fund
     




    The  General  Fund  is the  Park  Distric major  operat
                         s                  ct's              ting  fund.  All  rev
                                                                                  venues  that,  by  l
                                                                                                     law  or  for  admin                 l,                 arate  funds  are 
                                                                                                                       nistrative  control are  not  in  sepa
    dep
      posited in the Gen neral Fund. A ma  ajor portion of the revenues is derived from a specific annual prop         perty tax levy, and expenses of these monies are 
       d 
    used toward  the  ma                    r
                         aintenance  and  repair  of  parks  and  facilities  thro
                                                             a                                      k 
                                                                                  oughout  the  Park District.  Admin nistrative  service  expenses  are  als funded  with 
                                                                                                                                                            so 
       se monies. 
    thes
      venues  
    Rev
                       eted  at  $5,076,19 a  2.9%  increa from  the  201
    Revenues  are  budge                 98,             ase             10/11  projected  actual.  The  follo                     trates  the  relatio
                                                                                                                owing  chart  illust                   onship  between 
    reve
       enue categories. 
                                                              Real Estatee Taxes 
                                                              The General Fund has a tax    x rate ceiling of 1 17.5¢ per $100 of  assessed valuation. The tax cap 
                                                              has reduce ed this rate to 12 2.8¢ per $100 of  assessed valuatio     on. The General  Fund reflects a 
                                                              2.5% increase in real estate  e taxes over the 2  2010/11 projectio  ons.  
                                                              Replaceme  ent Tax Revenues 
                                                              The State oof Illinois has estimated that the D    District will receive $237,455 in replacement tax 
                                                              revenue,  this  is  a  9.7%  increase  from  last  year’s  pro
                                                                          t                                                        ojected  actual.  T  The  Corporate 
                                                              Replaceme  ent Tax has serve  ed as a stable sou   urce of revenue  for the Park District since 1979. 
                                                                         y                                      cement  for  the  personal  property tax,  the  tax  is 
                                                              Enacted  by the  State  of  Illinois  as  a  replac                                      y 
                                                                        d to local governm
                                                              distributed                   ments as a share  of the Corporate     e Income Tax. 
                                                              Interest Income 
                                                              During  20110/11,  the  Park  DDistrict  was  able to  invest  a  majority  of  its  funds at  an  average 
                                                                                                                e                                      s 
                                                                         s than 1%. Current interest rates  are averaging rig
                                                              rate of less                                                         ght around .5%. T    These rates are 
                                                              anticipatedd to continue as t they are currently   y in 2011/12.  
                                                                       
                                                                                          Actual               Actual             Budget             Projected           Proposed
                                                                                         2008/09              2009/10             2010/11             2010/11             2011/12
                                                     Revenue
     
                                                     Tax Receiipts, Current             $   4,258,304   4        4,539,771            4,513,469           4,534,391           4,646,000
                                                     Replacemment Tax Receipt
                                                                            ts                   
                                                                                                240,386 6            
                                                                                                                    212,778               
                                                                                                                                         231,150              
                                                                                                                                                             216,500              
                                                                                                                                                                                 237,455
                                                     Rental Income                                 90,900
                                                                                                        0              72,400               86,000              86,000              86,000
                                                              Earned
                                                     Interest E                                  
                                                                                                228,491 1              72,596             
                                                                                                                                         316,888                85,000              95,000
     
                                                     Donationns & Misc Revenu
                                                                            ue                     18,971
                                                                                                        1                9,383              17,254              11,401              11,743
                                                                 Total                  $   4,837,052   2        4,906,928            5,164,761           4,933,292           5,076,198
     
     
                                                                                                                                                                                             88
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                                                             01 – General Fund
     




    Expenditures  
    Expenses are budget                                                 0/11 budget and  a 13.8% decreas
                        ted at $4,992,911, a 1.3 % increase from the 2010                              se from 2010/11 projected actual   l. The projected 
    amoount includes a $
                       $1 million transfe                               o the Capital Improvement Fund.   The following c
                                        er of unreserved  fund balance to                                                                 the relationship 
                                                                                                                        chart illustrates t
       ween expense ca
    betw               ategories. 
                                                                                         Actual
                                                                                         A             tual
                                                                                                     Act           Budget      Projected      Proposed
                                                                                        2
                                                                                        2008/09     2009
                                                                                                       9/10             11
                                                                                                                   2010/1        2010/11       2011/12
                                                             Expense
                                                                Salaries and W
                                                                             Wages             $  2
                                                                                                  2,715,308             2,81  13,483         3,010,3    319        2,868,841           3,006,887
     
                                                                Property Insuraance                      97,120              23,601
                                                                                                                           12                     354
                                                                                                                                                128,3                  
                                                                                                                                                                      128,354              
                                                                                                                                                                                          126,314
                                                                Health Insurance                       
                                                                                                      312,134                56,685
                                                                                                                           45                     396
                                                                                                                                                481,3                  
                                                                                                                                                                      509,142              
                                                                                                                                                                                          549,195
                                                                Commodities                            
                                                                                                      546,506                84,642
                                                                                                                           48                     018
                                                                                                                                                601,0                  
                                                                                                                                                                      593,403              
                                                                                                                                                                                          624,431
     
                                                                Utilities                              
                                                                                                      150,616                48,071
                                                                                                                           14                     525
                                                                                                                                                157,5                  
                                                                                                                                                                      153,092              
                                                                                                                                                                                          147,980
                                                                Contractual Se rvices                  
                                                                                                      241,393                55,528
                                                                                                                           25                     961
                                                                                                                                                293,9                  
                                                                                                                                                                      272,934              
                                                                                                                                                                                          316,316
                                                                Maintenance a and Repairs              
                                                                                                      126,432                02,045
                                                                                                                           10                     186
                                                                                                                                                133,1                  
                                                                                                                                                                      130,991              
                                                                                                                                                                                          135,914
     
                                                                Other Expense es                         78,369               6
                                                                                                                              68,196               71,3 392              82,418              85,874
                                                                Debt Service                             52,733               5
                                                                                                                              53,154               53,4 412              53,412                     
                                                                                                                                                                                                   ‐
                                                                Transfers In/Out                                
                                                                                                               ‐                     
                                                                                                                                    ‐                    ‐         1,000,000                        
                                                                                                                                                                                                   ‐
                                                                            Tottal                4,320,610
                                                                                               $  4                     4,50  05,405         4,930,5    563        5,792,587           4,992,911
     
                                                                Salaries and W Wages 
                                                                This  category  is  budgeted  at  4.8%  more  than the  current  201
                                                                                                                    n                  10/11  projected  actual  and  .1% 
                                                                decrease from m the 2010/11 bu    udget. Full‐time ssalaries are budge eted at the current (or expected 
                                                                April  30,  2011)  salaries  of  existing  personnel..  Vacancies  have been  budgeted at  the  middle 
                                                                                                                                      e                   d 
                                                                salary range f for each vacant p  position. Full‐timee accounts reflec                    vels for existing 
                                                                                                                                       ct full staffing lev
                                                                positions. Merit increases are based on a 3% in                        me salaries.  
                                                                                                                    ncrease for full‐tim
        Pr
         roperty Insuranc  ce 
         his category is bu
        Th                                 less than the curr
                           udgeted at 1.6% l                rent 2010/11 pro
                                                                           ojected actual. Th
                                                                                            he property insur              s determined by a
                                                                                                            rance premium is               a formula using 
         otal Park District o
        to                                 ses and loss experience.  
                            operating expens
        Health Insurance 
         his category is 11
        Th                1% of the Genera al Fund Budget an  nd is budgeted at 7.9% more than the 2010/11 pr                     The proposed bu
                                                                                                                 rojected actual. T               udget projects a 
        155% increase in pr
                          remiums and ant                     fing. In 2006/07, the Park District
                                           ticipates full staff                                                 w health insurance plan. The plan  selected was a 
                                                                                                 t selected a new
        hiigh‐deductible plan with an HRA  (Health Reimbur   rsement Account  t). This plan has  helped to maintaain premium cos                  also includes an 
                                                                                                                                  sts. The budget a
        in
         ncrease in funding
                          g of the HRA liabi
                                           ility based on 20110/11 anticipatedd experience and self‐insuring mo ore of the cost. 



                                                                                                                                                                                                       89
Table of Contents



                                                                         al Operating Budget 
                                                             2011/12 Annua                                                                   01 – General Fund
     




         ommodities 
        Co
         his category refle
        Th                ects a 5.2% ($31,028) increase ov                 projected actual.  The major incre
                                                            ver the 2010/11 p                                                 gory is due to ant
                                                                                                             ease in this categ                ticipated higher 
         osts for marketing promotions, fertilizer, and fuel p
        co                                                   prices. 
        Utilities 
        Th                udgeted at 3.3% ($5,112) less than
         his category is bu                                                  ojected actual. Th
                                                             n the 2010/11 pro                                                 red based on estimated 2010/11 
                                                                                              he utility budget  has been prepar
         sage and contracts for electricity, natural gas, and telephone.  
        us
         ontractual Servic
        Co                ces 
        Th category  is  budgeted  at  15.9% ($43,382)  incre
         his                                %                                                 tual.  This  categor includes  $13,9 increase  in  c
                                                            ease  over  2010/11  projected  act                  ry              939             costs  for  refuse 
         isposal. Professio
        di                                  $19,000 budgete
                          onal services has $                               hese funds weren
                                                           ed for 2011/12, th                 n’t spent in 2010/ /11.  
        Maintenance & Re
        M                 epairs 
         his category is bu
        Th                                                an the 2010/11 p
                          udgeted at 3.8% ($4,923) more tha              projected actual. 
        Other Expense  
        O
         his category is bu
        Th                                % ($3,456) increas
                          udgeted at a 4.2%                                /11 projected act
                                                           se over the 2010/               tual.  
        Trransfers In/Out 
                            ed that this fund  will make a transfer in the 2011/
        It  is not anticipate                                                   /12 budget year.  In 2007/08, thee Capital Improveement Fund was created with a 
        tr
         ransfer of $1 milliion to accumulatee funds for land aacquisition and new projects. Ano                dollars was transf
                                                                                               other $1 million d                ferred in fiscal year 2010/11. 
        Debt Service  
        Th               payments that related to the purch
         he debt service p                                                                opertywere retire
                                                          hase of the 2004 N. Fernandez pro                                 2010/11. 
                                                                                                          ed in fiscal year 2




                                                                                                                                                                       90
Table of Contents



                                                                Budget Report by Fund Summary                                                                      01 ‐ General Fund
                                                                                                                                                                      % Change By
                                                             Actual               Actual               Budget              Projected          Proposed            Projected   Current
           Description                                      2008/09              2009/10              2010/11              2010/11            2011/12             Year End    Budget
           Revenue
           Real Estate Taxes                                  4,258,304            4,539,771            4,513,469             4,534,391          4,646,000               2        2.9
           Replacement Tax Receipts                               240,386              212,778              231,150               216,500            237,455            10          3
           Rental Income                                            90,900               72,400               86,000                86,000             86,000            0          0
           Interest Earned                                        228,491                72,596             316,888                 85,000             95,000           12        ‐70
           Donations & Misc Revenue                                 18,971                 9,383              17,254                11,401             11,743            3        ‐32
           Total Operating Revenue                            4,837,052            4,906,928            5,164,761             4,933,292          5,076,198               3       ‐1.7
           Expense
           Salaries and Wages                                 2,715,308            2,813,483            3,010,319             2,868,841          3,006,887               5          0
           Property Insurance                                       97,120             123,601              128,354               128,354            126,314            ‐2         ‐2
           Health Insurance                                       312,134              456,685              481,396               509,142            549,195             8         14
           Commodities                                            546,506              484,642              601,018               593,403            624,431             5          4
           Utilities                                              150,616              148,071              157,525               153,092            147,980            ‐3         ‐6
           Contractual Services                                   241,393              255,528              293,961               272,934            316,316            16          8
           Maintenance and Repairs                                126,432              102,045              133,186               130,991            135,914             4          2
           Other Expenses                                           78,369               68,196               71,392                82,418             85,874            4         20
           Total Operating Expenses                           4,267,877            4,452,251            4,877,151             4,739,175          4,992,911               5          2
           Debt Service                                             52,733               53,154               53,412                53,412                    ‐       ‐100       ‐100
           Transfers In/Out                                                ‐                    ‐                    ‐        1,000,000                       ‐       ‐100         NA
           Total Corporate Fund Expenses                      4,320,610            4,505,405            4,930,563             5,792,587          4,992,911             ‐14          1
           Fund Operating Totals
           Total Revenue                                      4,837,052            4,906,928            5,164,761             4,933,292          5,076,198               3         ‐2
           Total Expenses                                     4,267,877            4,452,251            4,877,151             4,739,175          4,992,911               5          2
           Gross Surplus/Deficit                                  569,175              454,677              287,610               194,117              83,287
           Fund Totals After Debt Service and Transfers
           Total Revenue                                      4,837,052            4,906,928            5,164,761             4,933,292          5,076,198               3         ‐2
           Total Expenses                                     4,320,610            4,505,405            4,930,563             5,792,587          4,992,911             ‐14          1
           Net Surplus/Deficit                                    516,442              401,523              234,198             (859,295)              83,287         ‐110        ‐64
           Est. Fund Balance ‐ Beg of Year                    4,639,636            5,156,078            5,557,601             5,557,601          4,698,306              ‐15       ‐15
           Est. Fund Balance ‐ End of Year                    5,156,078            5,557,601            5,791,799             4,698,306          4,781,593                2       ‐17
           Fund Balance Policy Designations
           Non‐spendable                                            51,952               52,185               52,000                52,000             52,000             0         0
           Deferred Taxes                                     2,376,121            2,219,717            2,211,600             2,221,852          2,276,540                2         3
           Fiscal Sustainability                              1,840,534            1,921,128            1,950,860             1,950,860          1,997,164                2         2
           Available Balance                                      887,471          1,364,571            1,577,339                 473,594            455,888             ‐4       ‐71
           Est. Fund Balance ‐ End of Year                    5,156,078            5,557,601            5,791,799             4,698,306          4,781,593                2       ‐17

                                                                                                                                                                                        91
Table of Contents



                                                              Budget Report by Fund Detail                                                                   01 ‐ General Fund
                                                                                                                                                                 % Change By
       Account                                          Actual                 Actual               Budget            Projected           Proposed           Projected Current
       Number Description                              2008/09                2009/10              2010/11            2010/11             2011/12            Year End Budget
               Revenue
       411000 Real Estate Taxes                            4,258,304            4,539,771            4,513,469           4,534,391           4,646,000             2         3
       411300 Replacement Tax Receipts                        240,386               212,778              231,150             216,500             237,455          10         3
       411400 Rental Income                                     90,900                72,400               86,000              86,000              86,000          0         0
       412000 Interest Earned                                 228,491                 72,596             316,888               85,000              95,000         12       ‐70
       414100 Donations & Misc Revenue                           18,971                 9,383              17,254              11,401              11,743          3       ‐32
               Total Operating Revenue                     4,837,052            4,906,928            5,164,761           4,933,292           5,076,198             3        ‐2
                Expense
       511000   Executive Director                               89,253               75,140               77,042              77,934              77,934          0         1
       511200   Director of Finance and Personnel               63,676                65,578               66,683              67,045              67,045          0         1
       511500   Director of Parks and Planning                114,144               117,569              120,328             121,096             121,096           0         1
       511900   Administrative, Full‐time                     394,055               433,445              430,331             442,088             442,088           0         3
       512100   Administrative, Part‐time                       65,885                64,021             106,090               88,261              92,939          5       ‐12
       512200   Park Planner                                  110,551               119,304              120,770             121,589             121,589           0         1
       512300   Custodians, Full‐time                           41,183                43,760               43,094              43,233              43,233          0         0
       512800   Maintenance Labor, Full‐time               1,242,954            1,388,401            1,307,870           1,320,573           1,320,573             0         1
       513000   Maintenance Labor, Part‐time                  178,828               149,040              186,828             165,137             185,893          13        ‐1
       513300   Overtime                                         81,133                    760             75,010              73,224              75,242          3         0
       513500   Maintenance Area Supervisors                  321,023               333,886              335,921             336,341             336,341           0         0
       513525   Maintenance Labor, Chargeback                  (21,741)              (10,023)             (22,783)            (22,783)            (23,466)         3         3
       514902   Other Salaries & Wages                          22,973                19,500               44,081              22,690              23,752          5       ‐46
       514904   Merit Evaluations                                      ‐                    ‐            107,006                     ‐           110,215          NA         3
       515500   Courier                                          11,391               13,102               12,048              12,413              12,413          0         3
                Total Salaries and Wages                   2,715,308            2,813,483            3,010,319           2,868,841           3,006,887             5         0
       522000   Property Insurance Premiums                     97,120              123,601              128,354             128,354             126,314           ‐2       ‐2
       525500   Health Insurance                              312,134               456,685              481,396             509,142             549,195            8       14
                Total Insurance                               409,254               580,286              609,750             637,496             675,509            6       11
       531000   Printed Supplies                                   3,244                2,345                3,695               3,687               3,773         2         2
       531200   Graphic Arts Supplies                                 700               1,144                3,574               2,843               3,574        26         0
       531300   Office Supplies                                 14,861                13,953               17,556              13,765              14,178          3       ‐19
       531400   Data Processing Supplies                        13,419                15,597               16,189              17,072              17,584          3         9
       532000   Landscape Materials                           107,334                 84,183             112,068             109,504             115,670           6         3
       532400   Wearing Apparel                                 14,189                13,628               16,474              15,775              16,332          4        ‐1
                                                                                                                                                                                 92
Table of Contents



                                                                 Budget Report by Fund Detail                                                                       01 ‐ General Fund
                                                                                                                                                                       % Change By
       Account                                               Actual                 Actual                Budget             Projected            Proposed         Projected Current
       Number    Description                               2008/09                2009/10                2010/11              2010/11              2011/12         Year End Budget
       532500    Recreation Supplies                                  4,057                3,255                  3,609                2,914                3,001          3      ‐17
       532700    Photography Supplies                                    250                  662                     
                                                                                                                     530                  911               1,970       116       272
       532720    Marketing Promotions                                 4,414                5,410                12,000               10,426               17,000         63        42
       532800    Periodicals And Books                                   615                  323                     
                                                                                                                     453                  571                  588         3       30
       533300    Lumber Materials                                     3,952                4,850                  9,155                9,010                9,291          3        1
       533800    Small Tools                                       11,553                  9,152                12,716               11,683               12,816         10         1
       533900    Structural/Shop Materials                         10,760                11,264                 15,755               15,405               15,648           2       ‐1
       534200    Gasoline, Oil & Antifreeze                      131,395               101,965                123,243              130,820              136,397            4       11
       535000    Electrical Supplies                               31,686                30,998                 34,196               32,500               32,960           1       ‐4
       536300    Paints & Solvents‐Non Pool                           7,621                9,256                11,703               11,700               11,903           2        2
       537100    Parts/Fittings‐Motor Vehicles                     66,883                58,694                 69,010               69,000               70,380           2        2
       537500    Parts/Fittings‐Recreation Equipment                  7,870              10,068                 13,385               11,750               13,385         14         0
       537600    Parts/Fittings‐Mowing Equipment                   33,958                36,777                 38,467               37,529               38,778           3        1
       537700    Parts/Fittings‐Plumbing                           16,432                12,761                 14,500               14,500               14,500           0        0
       537750    Parts/Fittings‐Heating                            20,804                23,723                 19,570               19,500               19,900           2        2
       533400    Parts/Fittings‐Other Equipment                          317                     67                   
                                                                                                                     892                  743                  908       22         2
       537900    Construction Materials                               8,095                7,600                10,146                 8,918              10,146         14         0
       539900    Other Commodities                                    5,633                2,902                  6,748                6,675                6,808          2        1
       539900    Non‐capital Assets                                 26,464               24,065                 35,384               36,202               36,941           2        4
                 Total Commodities                               546,506               484,642                601,018              593,403              624,431            5        4
       540200    Electric                                           39,020               29,663                 34,713               33,537               35,214           5        1
       540500    Telephone                                         54,957                58,820                 62,246               59,543               49,753         ‐16      ‐20
       540700    Water                                              10,730               10,166                 10,392               11,033               11,585           5       11
       540900    Gas Heat                                          45,909                49,422                 50,174               48,979               51,428           5        2
                 Total Utilities                                 150,616               148,071                157,525              153,092              147,980           ‐3       ‐6
       541050    Rental, Storage Area                                 4,660                5,006                  5,382                4,993                5,095          2       ‐5
       541100    Equipment Rental                                     6,917                3,710                  5,893                6,406                6,548          2       11
       541400    Printing & Binding                                15,547                25,221                 17,835               19,350               20,145           4       13
       542100    Refuse Disposal                                   40,100                39,918                 47,060               49,979               63,918          28       36
       542300    Postage                                           16,423                14,611                 17,705               14,742               15,185           3      ‐14
       542500    License & Permits                                    3,707                2,509                  3,900                3,700                3,815          3       ‐2
       542800    Legal Services                                     11,931               43,723                 27,881               34,545               35,582           3       28
       542900    Legal Publications                                   1,217                1,696                  2,472                2,567                2,644          3        7

                                                                                                                                                                                        93
Table of Contents



                                                             Budget Report by Fund Detail                                                                   01 ‐ General Fund
                                                                                                                                                              % Change By
       Account                                           Actual                 Actual              Budget            Projected           Proposed        Projected Current
       Number    Description                           2008/09                2009/10              2010/11             2010/11             2011/12        Year End Budget
       543100    Professional Services                          44,466               36,913               54,595              32,734              55,025        68         1
       543101    Data Processing Services                       36,467               40,437               42,000              37,237              38,354          3       ‐9
       543200    Advertising, Display                             4,503                3,310                4,701               5,353               5,843         9       24
       543300    Association Dues                              12,322                13,412               17,924              16,603              17,260          4       ‐4
       549850    Environmental Services                         25,270                 7,623              27,690              26,988              28,520          6        3
       549900    Other Contractual Services                     17,863               17,439               18,923              17,737              18,382          4       ‐3
                 Total Contractual Services                  241,393               255,528              293,961             272,934             316,316         16         8
       551000    M & R ‐ Buildings                             19,682                16,153               17,953              21,753              21,905          1        22
       552000    M & R ‐ Grounds                               44,363                35,941               48,839              48,839              48,839          0         0
       553000    M & R ‐ Paving                                      780               1,443                6,013               3,515               6,013        71         0
       553500    M & R ‐ Fencing                                  5,219                3,256                3,170               2,500               2,670         7       ‐16
       555500    M & R ‐ Machinery & Equipment                       385               2,171                2,384               2,380               2,390         0         0
       556000    M & R ‐ Vehicles                              38,567                27,124               31,009              29,889              30,786          3        ‐1
       556300    M & R ‐ Communication Equipment                  2,148                2,376                9,100               9,000               9,000         0        ‐1
       556500    M & R ‐ Fire & Safety Systems                    5,259                4,334                4,433               3,344               4,283        28        ‐3
       557900    M & R ‐ Office Equipment                         8,895                8,763                8,740               8,221               8,453         3        ‐3
       559900    M & R ‐ Other                                    1,134                   484               1,545               1,550               1,575         2         2
                 Total Maintenance and Repairs               126,432               102,045              133,186             130,991             135,914           4         2
       570600    Mileage Reimbursement                            1,652                1,402                2,740               2,741               2,766         1        1
       570700    Public Relations                              40,073                31,005               19,811              27,336              27,586          1       39
       570710    Publicity/Public Relations                          550                  251               7,000               7,000               7,081         1        1
       570800    Personnel Expense                             14,996                11,267               12,246              17,878              18,273          2       49
       570850    Tuition Reimbursement                                ‐                6,000                7,650               7,150               7,650         7        0
       570900    Conference/Training Expense                   18,357                17,098               19,685              18,906              20,348          8        3
       571000    Travel Expense                                   2,741                1,173                2,260               1,407               2,170        54       ‐4
                 Total Other Expenses                          78,369                68,196               71,392              82,418              85,874          4       20
                 Total Operating Expenses                 4,267,877            4,452,251            4,877,151           4,739,175           4,992,911             5        2
       662075    Debt Service                                   52,733               53,154               53,412              53,412                    ‐      ‐100      ‐100
       628000    Transfer In/Out                                      ‐                    ‐                    ‐       1,000,000                       ‐      ‐100        NA
                 Total Debt Service & Transfers                 52,733               53,154               53,412        1,053,412                       ‐      ‐100      ‐100
                 Total Corporate Fund Expenses            4,320,610            4,505,405            4,930,563           5,792,587           4,992,911            ‐14       1


                                                                                                                                                                                94
Table of Contents



                                                                   Budget Report by Fund Detail                                                            01 ‐ General Fund
                                                                                                                                                               % Change By
       Account                                                Actual              Actual             Budget           Projected          Proposed          Projected Current
       Number Description                                    2008/09             2009/10            2010/11           2010/11            2011/12           Year End Budget
               Fund Operating Totals
               Total Revenue                                     4,837,052         4,906,928          5,164,761          4,933,292          5,076,198            3        ‐2
               Total Expenses                                    4,267,877         4,452,251          4,877,151          4,739,175          4,992,911            5         2
                Gross Surplus/Deficit                               569,175            454,677           287,610             194,117             83,287
                Totals After Debt Service and Transfers
                Total Revenue                                  4,837,052           4,906,928          5,164,761          4,933,292          5,076,198             3       ‐2
                Total Expenses                                 4,320,610           4,505,405          4,930,563          5,792,587          4,992,911           ‐14        1
                Net Surplus/Deficit                                 516,442            401,523            234,198          (859,295)              83,287
                Est. Fund Balance ‐ Beg of Year                  4,639,636         5,156,078          5,557,601          5,557,601          4,698,306
                Est. Fund Balance ‐ End of Year                  5,156,078         5,557,601          5,791,799          4,698,306          4,781,593
                Fund Balance Policy Designations
                Non‐spendable                                         51,952             52,185             52,000             52,000            52,000
                Deferred Taxes                                   2,376,121         2,219,717          2,211,600          2,221,852          2,276,540
                Fiscal Sustainability                            1,840,534         1,921,128          1,950,860          1,950,860          1,997,164
                Available Balance                                   887,471        1,364,571          1,577,339              473,594            455,888
                Est. Fund Balance ‐ End of Year                  5,156,078         5,557,601          5,791,799          4,698,306          4,781,593




                                                                                                                                                                               95
Table of Contents



                                                                                al Operating Budget 
                                                                    2011/12 Annua                                                                              03 – Pension Fund
     




    The Pension Fund w                  o account for rev
                       was established to                venues derived fr                                 x levy, as well as
                                                                          rom a specific annual property tax                               ributions, which 
                                                                                                                            s employee contr
                                                         ponsored Illinois Municipal Retirem
    are fixed by law and subsequently paid to the state‐sp                                 ment Fund. 
    The Park District con
                        ntributes to the IIllinois Municipal Retirement Fund (IMRF), a multiple‐employer pu   ublic employee retirement system   m that acts as a 
    commmon investment  t and administrat                  800 local governm
                                          tive agent for 2,8                                                  ois. The Park Dist
                                                                           ments and school districts in Illino                trict's total payroll estimated for 
        al year ended April 30, 2012 is $10
    fisca                                 0,836,137. Of thiss amount, $6,364
                                                                           4,179 in payroll e
                                                                                            earnings is estimaated to be covereed by the IMRF sy ystem. 
         employees  hired in  positions  tha meet  or  excee the  prescribed  annual  hourly  standard  of  one thousand  hour must  be  enrolled  in  IMRF  as 
    All  e               d                 at                 ed                                                     e                rs 
    part ticipating membeers. Participating members are req   quired to contribute 4.5% of their  r annual salary too IMRF. The Park District is require
                                                                                                                                                       ed to contribute 
    the  remaining  amou  unts  necessary  to  fund  the  system,  using  the  actuarial  basis  sp
                                           t                                                      pecified  by  statu te.  Amounts  budgeted  are  base on  the  total 
                                                                                                                                                       ed 
    auth                 s and salary levels
         horized positions                 s proposed in the e operating funds s. 
    The actuarial rate for the 2010 calend                % of participating
                                         dar year is 14.16%                g members’ salaries. This is a 2.98
                                                                                                             8% increase from last year. 
    Imp                stment Return on
      pact of 2010 Inves              n Employer Fund
                                                    ding Status, Empl
                                                                    loyer Reserves, a              oyer Contribution
                                                                                    and Future Emplo               n Rates 
    The financial market                 ued their recover
                        ts in 2010 continu                               p drops suffered  in 2008. The estiimated 2010 inve
                                                         ry from the sharp                                                  estment return foor IMRF is 13%. 
    This                es into investmen
       s return translate               nt income of apprroximately $3.0 b
                                                                         billion. These inve                                ate future increas
                                                                                           estment gains willl help to modera                ses in employer 
    contribution rates be                . 
                         eginning in 2012.
    App                                    edited to employ
       proximately $1.7  billion will be cre               yer reserve balances. On average,   , employer accouunts will be credited approximate    ely 26% on their 
    beginning of the yea  ar employer reseerve balance. The                  t the fact that, as a member of a
                                                           ese credits reflect                                a defined benefit  plan, IMRF emp     ployers share all 
    the  risks  and  reward of  investment returns.  The  ph
                          ds               t               hase‐in  plan  adop
                                                                             pted  by  the  IMR Board  of  Trust
                                                                                              RF               tees  in  2009  will remain  in  effec for  2012  rate 
                                                                                                                                  l                 ct 
    purpposes.  
                                                                                    Regular IMMRF Contributionn Rate History – L Last Ten Years 
                                                                                                     2002     2003     2004    2005    2006    20
                                                                                                                                                007    2008     2009    2010    2011
        IMRF contribution  ns must be paid on the earnings         Member Contributions
                                                                   M                  s
        of  all  employee working  in  participating 
                            es                    p                                    erred
                                                                     Retirement Tax Defe             4.50%
                                                                                                         %    4.50%    4.50%   4.50%   4.50%   4.50%   4.50%    4.50%
                                                                                                                                                                    %   4.50%   4.50%
        positions.  The  em mployer  contribut  tion  rate  on      mployer Contributions
                                                                   Em
        member  earnings  is  based  upon  ac   ctuarial  costs      Normal Cost                      7.62%
                                                                                                          %    7.66%   7.60%   7.61% 7.64% 7.43%                  %
                                                                                                                                                       7.42% 7.42% 7.58% 7.58%
                           upplemental  retirem
        for  retirement,  su                     ment,  death,       Funding Adjustment t            ‐3.53%
                                                                                                          %   ‐1.46%   1.27%   1.93% 2.70% 2.64%                  %
                                                                                                                                                       2.51% 2.74% 5.27% 5.72%
        and  disability  bennefits.  The  actuaria formula  is 
                                                 al                  Net Retirement Ratee                 %
                                                                                                      4.09%    6.20%   8.87%   9.54% 10.34% 10.07%                %
                                                                                                                                                       9.93% 10.16% 12.85% 13.30%
        specified  in  the  Illinois  Pension  Code.  Member       O                    s
                                                                   Other Program Benefits
        contributions are  specified in the Illi inois Pension       Death                               %
                                                                                                     0.22%    0.14%                                           %
                                                                                                                       0.18% 0.16% 0.19% 0.19% 0.12% 0.11% 0.13% 0.11%
                                                 st 
        Code  and  help  to  meet  the  cos of  future               Disability                          %
                                                                                                     0.15%    0.19%                                           %
                                                                                                                       0.19% 0.21% 0.21% 0.21% 0.17% 0.16% 0.15% 0.13%
                                                                     Supplemental Bene fit Payment       %
                                                                                                     0.62%    0.62%                                           %
                                                                                                                       0.62% 0.62% 0.62% 0.62% 0.62% 0.62% 0.62% 0.62%
        retirement benefit  ts. 
                                                                                       e
                                                                     Total Employer Rate                 %
                                                                                                     5.08%    7.15%                                           %
                                                                                                                       9.86% 10.53% 11.36% 11.09% 10.84% 11.05% 13.75% 14.16%
     
                                                                     Percent Change                  ‐23.7%
                                                                                                          %   40.7%    37.9%    6.8%    7.9%   ‐2
                                                                                                                                                2.4%   ‐2.3%        %
                                                                                                                                                                 1.9%   24.4%    3.0%




                                                                                                                                                                                        96
Table of Contents



                                                           Budget Report by Fund Detail                                                               03 ‐ Pension Fund
                                                                                                                                                         % Change By
     Account                                          Actual             Actual              Budget            Projected          Proposed           Projected   Current
     Number     Description                          2008/09            2009/10             2010/11            2010/11            2011/12            Year End    Budget
                Revenue
     411000     Real Estate Taxes                      1,414,879          1,480,999           1,506,942          1,528,511          1,580,650               3          5
                Total Administrative Revenue           1,414,879          1,480,999           1,506,942          1,528,511          1,580,650               3          5
                Expense
     528000     Pension‐IMRF                              645,871             718,409            691,788             803,216           828,313              3         20
     528500     Pension‐FICA                              609,486             616,491            664,945             671,263           681,310              1          2
                Total Pension Contribution             1,255,357          1,334,900            1,356,733         1,474,479           1,509,623              2         11
                Fund Operating Totals
                Total Revenues                         1,414,879          1,480,999           1,506,942          1,528,511          1,580,650               3          5
                Total Expenses                         1,255,357          1,334,900           1,356,733          1,474,479          1,509,623               2         11
                Net Surplus/Deficit                       159,522             146,099            150,209               54,032            71,027
                Est. Fund Balance ‐ Beg of Year              70,374           229,896            375,995             375,995           430,027
                Est. Fund Balance ‐ End of Year           229,896             375,995            526,204             430,027           501,054

                Fund Balance Policy Designations
                Non‐spendable                                      ‐                  ‐                   ‐                  ‐                   ‐
                Deferred Taxes                            229,896             375,995            526,204             430,027           501,054
                Fiscal Sustainability                              ‐                  ‐                   ‐                  ‐                   ‐
                Available Balance                                  ‐                  ‐                   ‐                  ‐                  ‐
                Est. Fund Balance ‐ End of Year           229,896             375,995            526,204             430,027           501,054




                                                                                                                                                                           97
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                           nsurance Fund
                                                                                                                                      04 – Liability In
     




    The  Liability  Insuran Fund  is  a  Sp
                          nce                              F                                                    d                                  ty 
                                          pecial  Revenue  Fund  established  to  account  for  revenues  derived from  a  specific  annual  propert tax  levy  and 
    expenditures of thes  se monies for Woorkers’ Compensa                   y Insurance for th
                                                           ation and Liability                he District. 
    The  Park  District  has  been  a  membe of  the  Park  District  Risk  Manag
                                           er                                    gement  Agency  (PDRMA)  since  1   1985.  PDRMA  has  over  150  mem  mbers  who  have 
    formmed an insurance  e pool in order to obtain better co  ontrol of the insur
                                                                                 rance market andd risk manageme    ent. PDRMA provi  ides comprehens    sive coverage to 
        members for pro
    all m                                  d machinery, crim
                          operty, boiler and                   me and lost reven                 l liability, auto lia
                                                                                 nues; for general                                    c officials’ errors  and omissions; 
                                                                                                                     ability and public
    wor rkers’ compensat  tion and employe                     ell as volunteer m
                                           er's liability, as we                                 coverage.  
                                                                                medical accident c
    Liab
       bility insurance premiums are calculated based on               enses of an individual agency as a
                                                        n operating expe                                    a percent of the total operating  expenses of all 
    agencies. Workers' CCompensation premiums are base                 payrolls. Initial co
                                                       ed on estimated p                  ontributions are ddetermined in advance of each me embership year 
    baseed on the individ
                        dual member’s ex
                                       xperience, and th
                                                       he funding needs for the membership year. The Bo     oard of Directors may require tha
                                                                                                                                            at supplemental 
    contributions be made by members t                                 e available to mee
                                       to ensure that adequate funds are                   et the obligations                he membership y
                                                                                                            s applicable to th              year.  
       December 31, 200
    At D                  09, the total equity of PDRMA wa as $29,606,501 and as of October  r 31, 2010, the to                 RMA was $29,754
                                                                                                               otal equity of PDR               4,448. The Park 
       trict’s total contri
    Dist                                   was $385,719 and for 2011 the co
                          ibution for 2010 w                               ontribution is $39                  2.57% increase. P
                                                                                             95,649. This is a 2                                ce decreased by 
                                                                                                                                Property insuranc
       % and is paid for by the General Fund. All other lines of coverage ar
    1.6%                                                                                     is fund. 
                                                                           re reflected in thi
    Buddget Objectives 
       Protect people                   resources from id
                        e, property, and r                                ontrollable risk of
                                                         dentifiable and co                 f loss. 
                          e                ork         t 
            Provide  a  safe and  healthy  wo environment in  which  emplo
                                                                         oyees  develop  an use  safe  work habits  and  enh
                                                                                          nd              k                hance  work  envir
                                                                                                                                            ronment  safety 
            through traininng and proper eq quipment. 
                       uirements for an a
            Meet the requ                                Control Program a
                                         accredited Loss C                            A’s Loss Control A
                                                                         and earn PDRMA                Award. 
       formance Measu
    Perf            ures 
       formance Measures are used to assess the efficien
    Perf                                                                ness of functions, programs, and a
                                                       ncy and effectiven                                activities.  
     
                                                                       Actual       Actual      Actual       Actual              rojected Propos
                                                                                                                         Actual Pr              sed
                                                                      2005/06      2006/07     2007/08      2008/099    2009/10 22010/11 2011/ /12
                 Liability Claims                                             1            0           3            4          1        4         4
                 Property y Claims                                            3            1           5            9          6        5         4
                 Workers  s Compensation C Claims                           12           13          19             8          8        9        10
                 Employe  ee Safety Training Sessions                      353          366         378           84
                                                                                                                 38          419     411       4
                                                                                                                                               420
                 Building Facility and Spe cial Event 
                 Inspectioons                                              275          267          270         28
                                                                                                                  83          288          293         3
                                                                                                                                                       302
                          dent/Accident Re
                 # of Incid                eports                          403          252          219         376          306          330         3
                                                                                                                                                       342



                                                                                                                                                                             98
Table of Contents



                                                            Budget Report by Fund Detail                                                      04 ‐ Insurance Fund
                                                                                                                                                   % Change By
       Account                                           Actual             Actual           Budget         Projected        Proposed          Projected Current
       Number       Description                         2008/09            2009/10          2010/11         2010/11          2011/12           Year End Budget
                    Revenue
        411000      Real Estate Taxes                       255,812            249,066          242,400          245,000          252,500             3        4
                    Total Administrative Revenue            255,812            249,066          242,400          245,000          252,500             3        4
                    Expense
        522000      Liability Premiums                      114,203            111,608          107,571          107,571          102,427           ‐5        ‐5
        524000      Workers' Compensation                   151,956            142,340          149,794          149,794          166,909           11        11
        527000      Unemployment Compensation                     (161)          12,435           12,000             6,000          12,000         100         0
                    Total Insurance                         265,998            266,383          269,365          263,365          281,336            7         4
                    Total Operating Expenses                 265,998            266,383          269,365          263,365          281,336            7        4
                    Fund Operating Totals
                    Total Revenues                          255,812            249,066          242,400          245,000          252,500             3        4
                    Total Expenses                          265,998            266,383          269,365          263,365          281,336             7        4
                    Net Surplus/Deficit                     (10,186)           (17,317)         (26,965)         (18,365)         (28,836)
                    Est. Fund Balance ‐ Beg of Year         295,148            284,962          267,645          267,645          249,280
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year         284,962            267,645          240,680          249,280          220,444

                    Fund Balance Policy Designations
                    Non‐spendable                                   ‐                  ‐                ‐                ‐                ‐
                    Deferred Taxes                          132,932            119,080          118,776          120,050          123,725
                    Fiscal Sustainability ‐ 25%               70,750             64,934           67,341           67,341           70,334
                    Available Balance                         81,280             83,631           54,563           61,889           26,385
                    Est. Fund Balance ‐ End of Year         284,962            267,645          240,680          249,280          220,444




                                                                                                                                                                    99
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                           lic Audit Fund
                                                                                                                                              05 – Publ
     




    The Public Audit Fun   nd was establishe ed to account for revenues derive    ed from a specific annual propert                    xpenditures of th
                                                                                                                      ty tax levy and ex                hese monies for 
    the annual audit of t                    Illinois Revised St
                           the District. The I                 tatutes require th hat an annual inddependent audit  of all accounts of the Park Distric ct be performed 
       a certified public accountant desig
    by a                                     gnated by the Par  rk Board of Comm                   requirement has  been met, and th
                                                                                  missioners. This r                                                    has retained the 
                                                                                                                                       he Park District h
       m, Sikich, LLP, as it
    firm                   ts certified independent auditor.
     
    The Park District alsoo retains the servvices of an interna                   ew the accounts payable operatio
                                                                al auditor to revie                                  ons. This internal auditor reviews all invoices and 
    checks their complia  ance with prescrib bed procedures.
     
    Govvernment Finance   e Officers Associaation's Certificatee of Achievement in Financial Repo  orting has been a applied for and reeceived each year r since 1987. 
     
        ch, LLP were app
    Sikic                pointed auditors f  for the Park Distr                   rs ending April 30
                                                               rict for fiscal year                0, 2011, April 30,, 2012, and April  30, 2013. The fees are $26,706; 
    $27,507 and $28,332                     he fee for April 30
                           2 respectively. Th                  0, 2010 was $25,8  886.  
     
       2009, The Govern
    In 2                  nmental Accounting Standards Bo      oard (GASB) issue  ed Statement No. 54, which chan    nges how we report fund balance    e.  The effective 
    datee for compliance with this statem                      periods ending 6/
                                            ment is for fiscal p                  /30/11 or after.   The Park District
                                                                                                                     t adopted a new  fund balance pol   licy on April 13, 
    2010 and implement     ted GASB 54 early with the Comprehensive Annual Financial Report for fiscal year e        ending April 30, 2010.   




                                                                                                                                                                              100
Table of Contents



                                                          Budget Report by Fund Detail                                                05 ‐ Audit Fund
                                                                                                                                       % Change By
           Account                                       Actual         Actual         Budget        Projected      Proposed       Projected   Current
           Number    Description                        2008/09        2009/10        2010/11        2010/11        2011/12        Year End    Budget
                     Revenue
           411000    Real Estate Taxes                       16,032         27,834         30,300         30,000         30,300           1          0
                     Total Administrative Revenue            16,032         27,834         30,300         30,000         30,300           1          0
                     Expense
           543100    Professional Services                   28,025         29,283         27,750         27,750         28,500           3          3
                     Total Operating Expenses                28,025         29,283         27,750         27,750         28,500           3          3
                     Fund Operating Totals
                     Total Revenues                          16,032         27,834         30,300         30,000         30,300           1          0
                     Total Expenses                          28,025         29,283         27,750         27,750         28,500           3          3
                     Net Surplus/Deficit                   (11,993)         (1,449)          2,550          2,250          1,800
                     Est. Fund Balance ‐ Beg of Year         32,191         20,198        18,749          18,749         20,999          12         12
                     Est. Fund Balance ‐ End of Year         20,198         18,749        21,299          20,999         22,799

                     Fund Balance Policy Designations
                     Non‐spendable                                 ‐              ‐              ‐              ‐              ‐
                     Deferred Taxes                          13,471         14,727         14,847         14,700         14,847
                     Fiscal Sustainability ‐ 15%               4,275          4,022          4,163          4,163          4,275
                     Available Balance                         2,452              ‐          2,290          2,137          3,677
                     Est. Fund Balance ‐ End of Year         20,198         18,749         21,299         20,999         22,799




                                                                                                                                                         101
Table of Contents



                                                                          al Operating Budget 
                                                              2011/12 Annua                                                                        90 – NWSRA Fund
     




    The NWSRA Fund w                   o account for rev
                      was established to                venues derived fr rom a specific an
                                                                                          nnual property ta               nditures of these
                                                                                                          ax levy and expen               e monies to the 
    Nor                ecreation Associa
      rthwest Special Re                                                 on programs for the physically and
                                       ation, to provide special recreatio                                                capped. 
                                                                                                          d mentally handic
    The  Northwest  Special  Recreation  Association  (NW
                                           A                                 ed 
                                                          WSRA)  was  forme in  1973  to  p                     on 
                                                                                              provide  recreatio services  to  in                   disabilities.  The 
                                                                                                                                  ndividuals  with  d
    asso               rised of 17 memb
       ociation is compr                                                     orthwest suburbs
                                          ber park districts located in the no                 s of Chicago. Eac h member's cont  tribution is basedd on 75% of the 
       essed valuation and 25% of the gr
    asse                                  ross population. TThe NWSRA Boar   rd of Directors consists of one reppresentative fromm each participating park district. 
    The Board is respons                  hing all major policies and change
                        sible for establish                                  es therein and forr approving all bu                 utlay, programmi
                                                                                                                 udgets, capital ou                 ing, and master 
       ns. 
    plan
    Seve                ricts served throu
        enteen park distr                ugh the NWSRA in nclude: 
        ngton Heights, Bartlett, Buffalo G
    Arlin                                                                 Hoffman Estates,  Inverness, Mt. P
                                         Grove, Elk Grove,  Hanover Park, H                                                 e, Prospect Heigh
                                                                                                           Prospect, Palatine               hts, River Trails, 
    Rolling Meadows, Sa alt Creek, Schaummburg, South Barrrington, Streamwwood, and Wheeliing.  
     WSRA offers a vari
    NW                   iety of recreationn programs throu   ughout the year including bowling
                                                                                              g, swimming less                   king, team sports,
                                                                                                                sons, crafts, cook                 , piano lessons, 
                         aining,  horseback riding,  social  clubs,  and  summe day  camps.  Du
    Special  Olympics  tra                 k                                  er                                nd 
                                                                                              uring  holidays  an between  prog  gram  sessions,  NW
                                                                                                                                                   WSRA  provides 
    num
      merous special ev                    ps to sporting eve
                         vents, such as trip                  ents, museums, c                                  t facilities.  
                                                                              concerts, dances, and park district
        passage of Publi
    The                  ic Act 93‐0612 ammended the Property Tax Extensio    on Limitation Law                   ect, removed wha
                                                                                               w. This Act, in effe                  at is typically calle
                                                                                                                                                         ed the SRA levy 
    from
       m the property tax cap. The budge                     rge increase in real estate taxes ov
                                          et anticipates a lar                                                    s legislation allows a park district p
                                                                                                ver last year. This                                    participating in a 
       cial recreation ass
    spec                 sociation to raise taxes by 4 cents per $100 of assesssed valuation for                  on. The increase w
                                                                                                r special recreatio                  will be used to: 
                      reation inclusion 
            Support recr
                      ng recreational fac
            Make existin                                                     DA 
                                         cilities accessible as required by AD
                     d expand existing program opportu
            Enhance and                                                 nts with special ne
                                                      unities for residen                 eeds 

    The Arlington Height                  contribution is ba
                       ts Park District’s c                                               nd approved in Se
                                                           ased on an amount established an               eptember 2010.




                                                                                                                                                                             102
Table of Contents



                                                        Budget Report by Fund Detail                                                               90 ‐ NWSRA Fund
                                                                                                                                                      % Change By
     Account                                        Actual            Actual              Budget            Projected           Proposed           Projected Current
     Number    Description                         2008/09           2009/10             2010/11            2010/11             2011/12            Year End Budget
               Revenue
      411000   Real Estate Taxes                  1,168,440            1,364,319           1,412,785           1,398,193           1,423,635             2        1
               Total Administrative Revenue       1,168,440            1,364,319           1,412,785           1,398,193           1,423,635             2        1
               Expense
      575000   NWSRA Contribution                      433,535            505,817             508,455             508,455             548,060            8        8
      575025   Recreation Overhead Contribution        137,184            174,397             174,397             176,192             179,400            2        3
      575050   ADA Compliance Projects                 432,572            477,533             573,510             453,621          1,155,375           155      101
               Total Operating Expenses            1,003,291           1,157,747           1,256,362           1,138,268           1,882,835            65       50
               Fund Operating Totals
               Total Revenues                      1,168,440           1,364,319           1,412,785           1,398,193           1,423,635             2        1
               Total Expenses                      1,003,291           1,157,747           1,256,362           1,138,268           1,882,835            65       50
               Net Surplus/Deficit                     165,149            206,572             156,423             259,925            (459,200)
               Est. Fund Balance ‐ Beg of Year    1,018,490            1,183,639           1,390,211           1,390,211           1,650,136
               Est. Fund Balance ‐ End of Year    1,183,639            1,390,211           1,546,634           1,650,136           1,190,936

               Fund Balance Policy Designations
               Non‐spendable                                   ‐                   ‐                   ‐                   ‐                   ‐
               Deferred Taxes                          685,658            694,708             692,265             685,115             697,581
               Fiscal Sustainability ‐ 10%               43,354              50,582              68,285              68,285              72,746
               Available Balance                       454,627            644,921             786,085             896,736             420,609
               Est. Fund Balance ‐ End of Year     1,183,639           1,390,211           1,546,634           1,650,136           1,190,936




                                                                                                                                                                       103
Table of Contents



                                                                           al Operating Budget 
                                                               2011/12 Annua                                                                           t Service Fund
                                                                                                                                               16 – Debt
     




    The Debt Service Fund was established to account for     r the accumulatio  on of resources and payment of g  general obligationn bond principal aand interest. 
    The  Park  District  issues  general  ob
                                           bligation  bonds  to  provide  funds for  acquisition  and  constructio of  major  cap
                                                             t                  s                                  on                                 nts. 
                                                                                                                                    pital  improvemen General 
    obligation bonds were issued for general government      t activities, are direct obligations, and pledge the fu                dit of the Park Dis
                                                                                                                   ull faith and cred                 strict.  
    Moo ody’s issued the District’s first bond rating in 19977 at A1, then upgraded the Districct in 2001 to a Aaa3 rating, again upgrading the District in 2005 
       Aa2. In November, 2008 Moody’s upgraded the Dis
    to A                                                                        ng to Aa1, when bonds to constru
                                                              strict’s bond ratin                                uct the Pioneer PPark Community C  Center were 
    issued, becoming the e only Illinois parrk district whose underlying rating                n their overlappin
                                                                               g was higher than                 ng village. Moody                  ce, Inc. cited 
                                                                                                                                  y’s Investor Servic
    well‐managed financ cial operations th hat yield stable op
                                                             perations and am mple reserve levells as the reason.   
    In  A                                                                         d                  by 
        April  2010,  the  Park  District  received  an  improvement  in  its  bond rating  to  Aaa  b Moody’s  Inve                     he 
                                                                                                                      estors  Service.  Th Aaa  rating  (highest  rating 
    avai ilable) will allow  the Arlington He eights Park Districct to issue debt a
                                                                                  at the lowest pos                    te as the organiz
                                                                                                     ssible interest rat                 zation has provenn itself to be 
    amo ong the top tier o  of local governm  ments in terms of  financial strengt                   s and nationally.  Arlington Heights Park District jo
                                                                                  th, both in Illinois                                                    oins a select 
    nummber of high perfo   orming park distr                    ating level. 
                                               ricts at the Aaa ra
          Refunding Gen                  (Alternate Revenue Source) Park B
                        neral Obligation (                                                97E. 
                                                                          Bonds, Series 199
          $7,220,000 Reffunding General O                 nate Revenue Sou
                                         Obligation (Altern               urce) Park Bonds. These bonds refu               gation Park Bond
                                                                                                           und General Oblig              ds, 
                        lternate Revenue Source), dated A
          Series 1993 (Al                                April 1, 1993.  
          $10,000,000 G General Obligation                onds, Series 2005
                                          n Limited Park Bo                 5. 
          These bonds w were issued for thhe purpose of revitalizing Pioneer                              r renovating and  updating facilitie
                                                                            r Park Community Center and for                                  es, 
          structures, tennis courts, and playgrounds under                  dule of improvements. 
                                                          r its current sched
          $4,995,000 Ge eneral Obligation Limited Park Bon   nds, Series 2008.
          These bonds w were issued for thhe purpose of renovating and upd                         structures, tennis
                                                                                dating facilities, s                s courts, and playygrounds under its 
          current schedu ule of improvemeents. In January 20  009, the Park Disttrict adopted an a abatement ordina  ance to abate a p                 bt 
                                                                                                                                      portion of the Deb
                         his ordinance pro
          Service levy. Th               ovides for the use  e of $600,000 of aavailable funds to o pay the principaal and interest onn the Bonds due oon 
                         2                1                  s                  t                  08                                 sed 
          December  1,  2009,  and  June  1,  2010.  This  was done  in  order  to  provide  a  200 Tax  Levy  at  a  0%  increase  bas on  communit   ty 
          expectations during a time of ecconomic weaknes    ss and uncertainty y. 
          $1,830,000 Ge                                 nds, Series 2010A
                       eneral Obligation Limited Park Bon               A. 
          These bonds w                 he purpose of renovating and upd
                       were issued for th                                                   structures, tennis
                                                                         dating facilities, s                                 ygrounds under its 
                                                                                                             s courts, and play
                       ule of improveme
          current schedu               ents. 
                                      Series 2010B (refu
          $8,235,000 Refunding Bonds, S                 unding $15,000,000 General Oblig gation Referendum m Park Bonds, Se eries 2001C). 
          These bonds re
                       efunded the 2001
                                      1 Series bonds tha at were issued for the purpose of renovating pools  at Camelot, Fron                 nd 
                                                                                                                            ntier, Heritage, an
          Olympic  Parks A  referendum  was  passed  in  November  2000. The  refunding  was  completed  in  October  2010 for  a  savings  o
                       s.                                                 .                                                 0                 of 
          $1,060,572. 
     


                                                                                                                                                                            104
Table of Contents



                                                             Budget Report by Fund Detail                                                                16 ‐ Debt Service Fund
                                                                                                                                                                 % Change By
     Account                                           Actual               Actual               Budget             Projected            Proposed            Projected Current
     Number    Description                            2008/09              2009/10              2010/11             2010/11              2011/12             Year End   Budget
               Revenue
    411000     Real Estate Taxes                        2,950,275            3,044,115            3,353,392            3,355,000            3,983,734             19        19
               Total Administrative Revenue              2,950,275            3,044,115            3,353,392            3,355,000            3,983,734            19        19

               Expense
    549970     Bank Charges                                     1,275                1,403                    
                                                                                                             850               1,150                1,185           3        39
    578070     Interest                                     869,253              950,093              805,050              890,190              684,290           ‐23       ‐15
    578570     Principal                                2,400,000            2,345,000            2,605,000            2,430,000            3,260,000              34        25
    628000     Transfer In                                          ‐          (600,000)                      ‐
                                                                                                                                   ‐                    ‐
               Total Operating Expense                  3,270,528            2,696,496            3,410,900            3,321,340            3,945,475             19        16
               Fund Operating Totals
               Total Revenue                            2,950,275            3,044,115            3,353,392            3,355,000            3,983,734             19        19
               Total Expense                            3,270,528            2,696,496            3,410,900            3,321,340            3,945,475             19        16
               Net Surplus/Deficit                        (320,253)              347,619               (57,508)              33,660               38,259
               Est. Fund Balance ‐ Beg of Year                36,038            (284,215)               63,404               63,404               97,064
               Est. Fund Balance ‐ End of Year ‐
                  Designated for Subsequent Years          (284,215)               63,404                 5,896              97,064             135,323

               Fund Balance Policy Designations
               Non‐spendable                                         ‐                    ‐                    ‐                    ‐                    ‐
               Deferred Taxes                                        ‐             63,404                 5,896              97,064             135,323
               Fiscal Sustainability ‐ 10%                           ‐                    ‐                    ‐                    ‐                    ‐
               Available Balance                           (284,215)                      ‐                    ‐                    ‐                    ‐
               Est. Fund Balance ‐ End of Year             (284,215)               63,404                 5,896              97,064             135,323




                                                                                                                                                                                  105
Table of Contents


                                                                                                                                                                                               16 ‐ Debt Service Fund
                                                               2011/12 Proposed Operating Budget by Fund                                                                                      Debt Maturity Schedule



                                                1997E                                                Series 2010 (Series 2001)                                                             Series 2005
                         Principal             Interest               Total                 Principal               Interest                  Total                  Principal                     Interest                   Total
              2011                    ‐                    ‐                    ‐         1,850,000           185,595        2,035,595                                           ‐                309,008                  309,008 
              2012                    ‐                    ‐                    ‐         1,955,000           134,319        2,089,319                                           ‐                309,008                  309,008 
              2013                    ‐                    ‐                    ‐         2,025,000              95,219        2,120,219                                         ‐                309,008                  309,008 
              2014        5,498,163            1,701,837            7,200,000                415,000              54,719           469,719                                       ‐                309,008                  309,008 
              2015                    ‐                    ‐                    ‐            475,000              46,419           521,419                                       ‐                309,008                  309,008 
              2016                    ‐                    ‐                    ‐         1,365,000              36,919        1,401,919                                         ‐                309,008                  309,008 
              2017                    ‐                    ‐                    ‐            150,000                4,500           154,500                       1,540,000                       309,008              1,849,008 
              2018                    ‐                    ‐                    ‐                                           ‐                     ‐               1,605,000                       243,558              1,848,558 
              2019                    ‐                    ‐                    ‐                     ‐                     ‐                     ‐               1,675,000                       175,345              1,850,345 
              2020                    ‐                    ‐                    ‐                     ‐                     ‐                     ‐               1,740,000                       107,508              1,847,508 
              2021                    ‐                    ‐                    ‐                     ‐                     ‐                     ‐               1,075,000                         41,388             1,116,388 
                           5,498,163            1,701,837            7,200,000             8,235,000        557,689     8,792,689                                  7,635,000                   2,730,850              10,365,850



                                           Series 2008                                               Series 2010A                                                        All General Obligation Issues
                         Principal             Interest               Total           Principal           Interest                      Total                         Principal         Interest        Total
              2011        1,410,000                132,488          1,410,000                  ‐                57,200                      57,200                 3,260,000          684,290          3,944,290
              2012        1,450,000                  90,188         1,450,000          210,000            52,800                          262,800                  3,615,000          586,314          4,201,314
              2013        1,325,000                  43,063         1,325,000      1,620,000            48,600                        1,668,600                    4,970,000          495,889          5,465,889
              2014                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                5,913,163       2,065,563          7,978,726
              2015                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                   475,000          355,426             830,426
              2016                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                1,365,000          345,926          1,710,926
              2017                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                1,690,000          313,508          2,003,508
              2018                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                1,605,000          243,558          1,848,558
              2019                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                1,675,000          175,345          1,850,345
              2020                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                1,740,000          107,508          1,847,508
              2021                    ‐                    ‐                    ‐                  ‐                  ‐                           ‐                                     41,388          1,116,388
                                                                                                                                                                   1,075,000             
                           4,185,000               265,738           4,185,000     1,830,000        158,600                            1,988,600                27,383,163     5,373,326      32,756,489




                                                                                                                                                                                                                                      106
Table of Contents



                                                      2011/12 Proposed Operating Budget                               Computation of Legal Debt Margin
                                                                    April 30, 2011

                    2009 equalized assessed valuation                                                                  3,517,661,096
                                                                                                               $        

                                                                                                                     .575% 
                                                                                                                Non‐Referendum 
                                                                                                                     Bonds
                    Debt limitation ‐ % of assessed valuation                                                  $              20,226,551


                    Amount of debt applicable to debt limit
                             Non‐referendum Bonds 2005, 2008 & 2010                                                            13,650,000
                                                                    Total Debt                                                 13,650,000

                                                                Legal debt margin                              $                6,576,551



                    The overall legal debt limit for the Park District bonds is 2.875% of assessed valuation
                    for total debt including referendum, contracts payable and non‐referendum bonds. 

                    The legal debt limit for non‐referendum bonds is .575% of assessed valuation.
                    Non‐Referendum Limited General Obligation Park Bonds are bonds that are secured by
                    the full faith and credit of the issuer. The debt service on these bonds is limited to
                    $1,853, 017 per year, with a yearly increase based on the Consumer Price Index.




                                                                                                                                                     107
Table of Contents




                    108
Table of Contents



                                                                              Recreation and Facilities Funds 
     




    Recreation Fund – to account for the operations of the Recreation Fund.  Financing is provided by a specific annual 
    property tax to levy to the extent user charges (primarily program registration fees) are not sufficient to provide such 
    financing. 
          Forest View Racquet & Fitness Club – to account for the operations and maintenance of indoor racquet 
          facilities and fitness equipment.  Operations include rental of racquet courts and memberships to use 
          the facilities.  Financing is provided by the proceeds from user charges and program revenue. 
          Heritage  Tennis  Club  –  to  account  for  the  operations  and  maintenance  of  an  indoor  tennis  facility.  
          Operations include rental of racquet courts and memberships to use the facilities.  Financing is provided 
          by the proceeds from user charges and program revenue. 
          Nickol Knoll Golf Club Fund – to account for the operations and maintenance of a nine‐hole golf course.  
          Operations include golf activities, food sales and sale of related services and merchandise.  Financing is 
          provided by the proceeds from user charges. 
          Arlington Lakes Golf Club – to account for the operations and maintenance of an 18‐hole golf course.  
          Operations include golf activities, food sales and sale of related services and merchandise.  Financing is 
          provided by the proceeds from user charges. 
     
    Museum Fund – to account for revenues derived from a specific annual property tax levy and expenditures of these 
    monies for the maintenance and operations of the museum. 
     
     
     




                                                                                                                                109
Table of Contents



                                                                           al Operating Budget 
                                                               2011/12 Annua                                                                              creation Fund
                                                                                                                                                        Rec
     




    The  Recreation  Fun is  a  Special  Re
                       nd                                 tablished  to  acco
                                          evenue  Fund  est                                    enues  and  expen
                                                                            ount  for  the  reve                                 cified  purposes,  i.e.,  recreation. 
                                                                                                               nditures  for  spec
       ancing is provided
    Fina                d by a specific annual property taxx levy to the exte
                                                                            ent user charges (                 am registration fe
                                                                                               (primarily progra                                   cient to provide 
                                                                                                                                 ees) are not suffic
       h financing. 
    such
    Desscription 
       sure for all ages:  learn a craft, exe
    Leis                                    ercise to stay in  shape, or find a  fun and meaning                    our leisure hours
                                                                                                  gful way to fill yo               s. The Park District’s Recreation 
    Deppartment  answer these  needs  with  classes  in  cultural  and  perfor
                         rs                w                                   rming  arts,  athle activities,  sw
                                                                                                 etic                              ms,              ses, 
                                                                                                                   wimming  program exercise  class day  camps, 
        s, and special eve
    trips                ents. 
    The  program  brochu which  conta information  describing  progr
                         ure,                ains                                                    d                ear              District  residents.  There  are  five 
                                                                                rams,  is  delivered four  times  a  ye to  all  Park  D
    com
      mmunity centers s   serving Arlington  n Heights neighbo                  mnasiums, meetin
                                                                 orhoods with gym                    ng rooms, heated d outdoor pools,  tennis courts, playgrounds, ball 
       monds,  picnic  sites,  and  ice  rinks.  Each  center  sch
    diam                                                                                            chool  and  evenin activities,  offers  sports  program day  camps, 
                                                                 hedules  daytime  classes,  after‐sc                ng                                   ms, 
       cial events, and a
    spec                 a place for drop‐in, unstructured p     play. 
    The Olympic Swim C                   eisure activity pool, indoor pool a
                       Center, with its le                                                  provides a year‐ro
                                                                           and diving well, p                             nsive swim program for all ages, 
                                                                                                             ound comprehen
       ng with public sw
    alon               wim times. 
    Athletic programs in    nclude coordination of men’s, wom    men’s and co‐ed softball leagues, youth house lea                       el team soccer, s
                                                                                                                        ague soccer, trave               summer pre‐tee 
    ball  and  tee  ball,  co                                     a
                            o‐ed  adult  volleyball,  and  men's  and  youth  baske                   ther  athletic  pro
                                                                                   etball  leagues.  Ot                                  des             and 
                                                                                                                        ogramming  includ junior  high  a high  school 
    volleyball, summer s    sports camps, and special events.     . Health and fitne
                                                                                   ess classes vary i in type and difficculty and include high‐ and low‐im
                                                                                                                                                         mpact aerobics, 
    grouup power, early b   bird, and step proograms. 
       school programs are held at the five community centers, Olympic I
    Pres                                                                Indoor Swim Cen nter, and Hasbroook Cultural Arts C               ‐round seasonal 
                                                                                                                          Center on a year‐
       is. General presch
    basi                               re offered for children three mont
                        hool programs ar                                                 years of age.  
                                                                        ths through five y
    Park                                 dren in grades 1‐5
        k District camp programs for child                5 include Sunny MMeadows, Arlingt                 and Camp Arlington. With the exception of Camp 
                                                                                             ton Adventure, a
        ngton, programs  are offered on a
    Arlin                                                 at one of the five
                                         a seasonal basis a                                  mmunity centers
                                                                           e Park District com               s. Camp Arlingtonn is held in conjunction with the 
    Schoool District 25 summer school proogram and is held
                                                         d at one of their s
                                                                           schools. Kaleidosc                ered for children aged 3‐7.  
                                                                                             cope Camp is offe
    Perf                                                   asbrook Cultural A
        forming and fine  arts classes are  taught at the Ha                Arts Center, Met tropolis Performi ng Arts Centre, P Pioneer Communnity Center, and 
    the  Administration C
                        Center. Air‐condit tioned dance roooms are offered aat each location,  as well as, wood                                allet barres. The 
                                                                                                               den floors, mirrored walls and ba
        rooms at Pioneer
    art r               r and Hasbrook are fully‐equipped                   inting, sculpting, ceramics, and a h
                                                           d for drawing, pai                                                    ses. 
                                                                                                               host of craft class
    Olde adults  have  th opportunity  to  exercise,  play  bridge,  learn  to paint,  try  square dancing,  do  wo
        er                he                                                                        e              oodworking,  and  play  pool  at  the Village  Senior 
                                                                                                                                                          e 
    Cen                                      perative  venture  of  the  Village  of Arlington  Heigh Park  District   and  six  other  agencies  that  pro
       nter.  The  Senior  Center  is  a  coop                                     f                hts,                                                  ovide  service  to 
    individuals aged 50 o or older. 




                                                                                                                                                                                 110
Table of Contents



                                                                    al Operating Budget 
                                                        2011/12 Annua                                                                                                  creation Fund
                                                                                                                                                                     Rec
     




    2011/12 Proposed B                s 
                      Budget Highlights
    Revenues are budge                88, an increase of
                      eted at $9,662,98                                2010/11 projected
                                                       f 2.8% over the 2                                                  strates the relatio
                                                                                       d actual. The foll owing chart illus                 onship between 
       enue categories.  
    reve
                                                                                            Actual         Actual       Buddget     Projected    Proposed
                                                                                                   2008/09             2009/10            2010/11             2010/11
                                                                                                                                                                    1             2011/12
     
                                                                   Revenuue
                                                                   Tax Re ceipts                  $    2,566,010          2,742,595           2,727,000           2,750,00  00        2,828,000
                                                                   Donati ons & Misc Revenuee                12,811             47,211       &#