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                         Société XXX




                         Diagnostic Économique Flash




        Siège social :
20, rue Martin Bernard
75647 Paris Cedex 13
  Tel : 01 55 56 62 18
 Fax : 01 55 56 62 11
                                                                                                                    Société XXX
Ce diagnostic flash a été établi à partir des données financières publiques disponibles. Nos analyses sont donc très
dépendantes de leur fiabilité. Sous cette réserve, nous avons apprécié la situation de votre entreprise sur plusieurs années
ce qui permet de comprendre sa dynamique. Nous avons également comparé les résultats de votre entreprise à ceux du
même secteur d’activité (438 entreprises) lorsque cette approche était pertinente.
Ce travail doit vous aider à apprécier la santé financière et économique de votre entreprise. Nous vous suggérons en
conclusion de ce document un certain nombre de questions d’approfondissement en vue d’une prochaine réunion de CE.
Nous avons essayé d’utiliser le moins possible de termes techniques afin de faciliter la lecture mais en cas de difficultés un
glossaire est disponible sur notre site auserviceduce.com.

Ce travail étant fait exclusivement sur documents, il peut être utile pour aller plus loin de compléter cette approche par une
formation sur la compréhension des comptes ou une mission conseil d’un expert de notre groupe comprenant
notamment un approfondissement de ce diagnostic dans votre entreprise avec un entretien avec votre direction et avec vous-
même et une présentation devant votre CE.
Les modalités pratiques de ces prestations complémentaires sont détaillées en fin de document
Nous vous remercions de votre confiance
                                                                                                Fait à Paris, le 30 octobre 2008
                                                                                                        Gaelle Bassuel Duncan




                                                        Comité d’Entreprise XXX                                                    page 2
                 Chiffre d’affaires et résultat d’exploitation : belle performance

   Le chiffre d’affaires (les ventes) de 2007 atteint
    14,9 M€ soit une progression de 6,3 % par                                          Chiffre d'affaires en M€

    rapport à 2006.                                                             13,5                              14,0
                                                                                                                           14,9
                                                                    13,0                        13,3

   Il s’agit d’une nette progression par rapport aux
    années antérieures.

   Les entreprises du même secteur (XXX) ont
    connu une évolution nettement moins favorable
    en 2006 (+0,3 %).                                               2003       2004             2005              2006     2007



   Votre entreprise rattrape ainsi la phase de quasi
    stagnation enregistrée de 2003 à 2005.
                                                                           Résultat d'exploitation en M€

   Le résultat d’exploitation qui mesure la                               Résultat d'exploitation / Chiffre d'affaires en %
                                                                                                                               13,1%
    performance industrielle de l’entreprise est                              10,0%
                                                                                               11,5%
                                                                                                                  9,9%
                                                                  9,5%
    également en nette amélioration.

   Il atteint presque les 2 M€ soit 13,1 % du chiffre
    d’affaires. La encore c’est le meilleur niveau de
                                                                   1,2         1,4               1,5               1,4         2,0
    profitabilité de ces 5 dernières années.
                                                                  2003        2004              2005              2006         2007




                                              Comité d’Entreprise XXX                                                                  page 3
                                                             Frais de personnels et valeur ajoutée
   Les richesses produites (valeur ajoutée) atteignent
    4,7 M€ et sont en nette progression (+22%) en                              Personnel (interne et externe) en M€   Valeur Ajoutée en M€
    2007.                                                                                                                                    4,7

                                                                                              3,8             3,8            3,7

                                                                              3,6
    Les frais de personnel (2,1M€) ont augmenté
    beaucoup moins rapidement (+5%) ainsi que les                                                                                     2,1
                                                                        1,9             2,0             1,9            2,0
    effectifs moyens (+ 2,2%).

   Le changement en terme de performance est
    manifestement lié aux investissements importants                     2003             2004           2005            2006           2007
    réalisés en 2006.

   Ces investissements de 4 M€ ont permis à                                              Frais de personnel / valeur ajoutée en %

    l’entreprise :                                                                        Valeur ajoutée / chiffre d'affaires en %

                                                                  60%         54%             52%                        53%
                                                                                                           50%

     > Soit d’évoluer vers des produits à plus forte              50%                                                                  44%

                                                                  40%
         valeur ajoutée,                                          30%
                                                                                                                                       32%
                                                                  20%         27%             29%          28%           26%
     > Soit de faire d’importants gains de                        10%

         productivité (performance technologique),                 0%
                                                                              2003            2004        2005           2006          2007

     > Soit enfin de réduire ainsi ses défauts de
         qualité.




                                              Comité d’Entreprise XXX                                                                              page 4
                                                                           Résultat net et endettement net
   Le Résultat Net (+24%) est en ligne avec la belle
    performance de l’année avec près de 1,5 M€ et
    9,8% du chiffre d’affaires.                                                       Résultat net en M€       Autofinancement en M€

                                                                                                                                              2,5
   Le cash (autofinancement) dégagé s’est également
    fortement accru traduisant l’efficacité de la mise en                                      1,5
                                                                                                               1,7               1,7
                                                                                                                                       1,5
                                                                                1,4
    œuvre des investissements réalisés en 2006.                           1,0            1,0
                                                                                                         1,3
                                                                                                                          1,2



   L’entreprise a ainsi pu réduire son niveau
    d’endettement. Elle retrouve un meilleur équilibre de
                                                                            2003           2004            2005            2006          2007
    son bilan avec des capitaux propres équivalents à
    son endettement net :

     > Sur la période 2003-2005 l’entreprise disposait
                                                                         Disponibilités (+) endettements (-) nets en M€     Capitaux propres en M€
         de liquidités supérieures à son endettement.
                                                                                                                                              2,3

                                                                                               1,1             1,4               1,3
     > En 2006, elle a emprunté 3 M€ au groupe pour                       0,4
                                                                                1,1
                                                                                         0,3             0,1
         financer ses investissements.

     > Fin 2007, son endettement net a été ramené à
                                                                                                                                       -2,2
         2,2M€ pour des capitaux propres de 2,3M€.                                                                        -3,0

                                                                            2003           2004            2005            2006          2007
   L’investissement de 2006 a commencé à produire
    des résultats



                                               Comité d’Entreprise XXX                                                                               page 5
                                                                                                                        Conclusions
   2007 est caractérisée par un net redressement des                                 Participation des salariés en €

    résultats, c’est une bonne année en terme financier.
                                                                                  133 911
                                                                        125 802                  126 354

   Ce redressement est directement lié à une reprise                                                            100 117

    des investissements

   Par contre, alors qu’entre 2003 et 2006, les salariés
    ont perçu de la participation, il n’y en a pas en 2007                                                                   0

    alors que le résultat de l’année est important.                      2003      2004           2005             2006     2007


   Les questions que vous pourriez poser à votre direction sont :

     > Quelle est l’origine de la croissance des ventes : augmentation du nombre d’unités produites,
         augmentation des prix, nouveaux produits ?

     > Origine de l’amélioration des marges : prix de vente, matières premières, productivité, autre…?
     > Il n’y a pas de participation : le résultat fiscal a-t-il été négatif ? Y a-t-il une autre raison ?
     > Quel a été le niveau de distribution du résultat aux actionnaires ces dernières années ? Pourquoi
         avoir choisi un statut de SNC ?

     > Comment les salariés peuvent-ils bénéficier de la progression des performances soit par un
         impact sur la politique salariale soit par un accord d’intéressement, soit par un accord de
         participation fructueux ?




                                              Comité d’Entreprise XXX                                                              page 6
                                                               Principales données financières utilisées



unité : milliers d'euros et %                 2003             2004               2005      2006    2007 variation en %
Chiffre d'affaires                          13 001            13 496             13 317   14 023   14 900           6,3%
Valeur ajoutée                               3 568             3 849              3 786    3 689    4 705          27,5%
Valeur ajoutée / chiffre d'affaires              0                 0                  0        0        0

Résultat d'exploitation                        1 238            1 352             1 537    1 383    1 957         41,5%
Résultat d'exploitation sur Chiffre d'affaires 9,5%            10,0%             11,5%     9,9%    13,1%
Bénéfice ou perte                                984            1 043             1 294    1 172    1 455         24,1%
Bénéfice / Chiffre d'affaires                  7,6%             7,7%              9,7%     8,4%     9,8%

Capacité d'autofinancement                   1 359              1 480             1 668   1 742     2 470         41,8%
Capitaux propres                             1 064              1 123             1 374   1 252     2 309         84,4%
Endettement net                               -355               -322              -140   3 013     2 219        -26,4%
Endettement net / capitaux propres           -33%               -29%              -10%    241%       96%

Effectif moyen du personnel                     59                 61                49       46       47          2,2%
Salaires traitements et charges              1 676              1 794             1 592    1 504    1 670         11,0%
Personnel externe                              237                209               315      460      393        -14,6%
Total                                        1 913              2 003             1 907    1 964    2 063          5,0%
Personnel / Valeur ajoutée                  53,6%              52,0%             50,4%    53,3%    43,8%
Participation                                  126                134               126      100        0       -100,0%




                                                       Comité d’Entreprise XXX                                             page 7
            Vous voulez aller plus loin : écrivez à contact@auserviceduce.com

         Formation d’une journée                                                       Mission conseil
   Au-delà de ce diagnostic flash, vous pouvez aller                  Un expert de notre groupe peut réaliser dans votre
    plus loin pour :                                                    entreprise un mission conseil comprenant :

     >    mieux maîtriser les enjeux économiques de                           >   un approfondissement du diagnostic flash,
          votre entreprise,                                                       comprenant un entretien avec votre direction,
                                                                                  une séance de travail avec l’ensemble des
     >    mieux comprendre certains termes financiers,                            élus du CE et une présentation de nos
                                                                                  conclusions devant votre CE
     >    Anticiper sur les évolutions possibles.
                                                                              >   Une analyse de l’organisation de votre CE
   Nous pouvons vous organiser une journée de                                    tant dans le domaine de ses attributions
    formation sur la lecture des comptes ouverte à                                économiques que des activités sociales,
    l’ensemble des élus de votre CE.
                                                                       Ce consultant vous apportera tous les conseils
   Le formateur sera un expert spécialiste des CE.                     utiles au bon fonctionnement du CE dans sa
                                                                        double mission.
   Cette journée peut être prise en charge dans le
    cadre du plan de formation de l’entreprise. Elle vise              Son appartenance au groupe n° 1 du conseil et de
    à aider chacun des élus à mieux exercer ses                         l’expertise aux CE et CHSCT vous garantie une
    prérogatives économiques.                                           prestation de qualité
   A défaut d’un accord sur sa prise en charge par                    Cette mission (2 à 3000 €) peut être prise en
    votre direction, elle peut être financée sur le 0,2%.               charge par votre direction. Le programme de cette
                                                                        intervention peut vous être présenté en appelant
   Si vous êtes intéressé, appeler le 01 55 56 62 10                   au 01 55 56 62 10




                                                    Comité d’Entreprise XXX                                                       page 8

				
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