soal lks ud pioner bukti transaksi by aP68V1sd

VIEWS: 143 PAGES: 21

									I. INFORMASI UMUM


A. Identitas Perusahaan dan Usahanya :
   NAMA         : UD “PIONIR”
   ALAMAT : JL. PATIMURA No. 5 JAKARTA TIMUR

   UD “ PIONIR” adalah Badan Usaha Perseorangan milik Tuan TIO. Usahanya
   adalah jual beli alat musik berupa PIANO dan GITAR, yang telah mempunyai
   pelanggan tetap yaitu toko-toko alat musik, dan pelanggan insidentil yang
   membeli dengan tunai.
   Untuk meningkatkan pelayanan kepada pelanggan UD “ PIONIR”
   memberikan jasa perbaikan alat musik yang mengalami kerusakan kecil.

B. Informasi dari Pemilik
   Pada awal bulan Desember 2008, tenaga pembukuan/akuntansi cuti 2 bulan.
   Pembukuan Bulan Desember 2008 belum dikerjakan sama sekali, tetapi
   pekerjaan pembukuan sampai dengan akhir Nopember 2008 telah
   diselesaikan. Pekerjaan pembukuan yang telah diselesaikan sampai dengan
   akhir Nopember 2008 adalah : menyusun Laporan Keuangan, menyusun
   Daftar Saldo Piutang dan Utang, Kartu Persediaan serta Neraca Saldo Setelah
   Penutupan.



II. MEMO DARI PEMILIK PERUSAHAAN


                            UD “ PIONIR”
                   JL. PATIMURA No. 5 JAKARTA TIMUR
                                   MEMO
Kepada    :   Teknisi Akuntansi
Dari      :   TUAN TIO
Tanggal   :   10 Desember 2008

Sehubungan dengan adanya pekerjaan akuntansi yang belum dikerjakan untuk
bulan desember 2008, maka kami menugaskan teknisi akuntansi untuk
mengerjakan akuntansi/pembukuan untuk bulan Desember 2008.

Pekerjaan akuntansi/pembukuan terakhir yang telah dikerjakan adalah menyusun
Laporan Keuangan, menyusun Daftar Saldo Piutang dan Utang, Kartu Persediaan
serta Neraca Saldo Setelah Penutupan untuk bulan November 2008. Sedangkan
pekerjaan akuntansi yang belum dikerjakan adalah akuntansi untuk bulan
Desember 2008. Kami menyimpan dokumen sumber yang telah kami urutkan
sesuai dengan urutan tanggal terjadinya transaksi.
Kami menggunakan : Basis Accrual, dengan periode Akuntansi 1 Januari s/d 31
Desember, dan menggunakan Jurnal Umum dan Jurnal Khusus.



                                     LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 1
Pedoman untuk mempermudah pekerjaan Anda, adalah sebagai berikut :

1. Pembelian
   a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari
      harga beli dan beban transport pembelian (dicatat dalam Akun “Freight
      IN”).
   b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
      dan PPN Masukan (VAT IN).
   c. Pembayaran yang dilakukan dalam jangka waktu potongan akan
      memperoleh diskon yang mengurangi nilai hutang dan nilai PPN
   d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
      dengan Faktur Pajak Standar.

2. Pengeluaran Kas
   a. Pengeluaran Kas diatas Rp. 1.000.000,- (Satu Juta Rupiah) dibayar dengan
      cek dan didukung dengan Bukti Kas Keluar.
   b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,- (Satu Juta Rupiah) atau kurang
      dibayar dengan Kas Kecil dan didukung dengan Voucher Kas Kecil. Dan
      sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap (Imprest Fund)
      sebesar Rp. 2.000.000,- (Dua Juta Rupiah) dan pengisian kembali setiap
      akhir bulan.

3. Penjualan
   a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) dari harga
      jual dan beban transport penjualan dibebankan pada pembeli. Pembebanan
      pada pembeli dicatat dalam Akun “Freight Collected”. Pada saat
      pembayaran pada perusahaan angkutan dicatat dalam Akun “Freight Out”
   b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
      dan PPN Keluaran (VAT Out).
   c. Pelunasan piutang dalam jangka waktu potongan akan memperoleh
      potongan yang mengurangi nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
   d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri Faktur
      Pajak Standar.

4. Penerimaan Kas
   a. Penerimaan pembayaran dari pelanggan sedapat mungkin diusahakan
      berupa cek atau Kartu Kredit.
   b. Setiap penerimaan kas akan disetor sesegera mungkin pada hari yang sama
      dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar dalam
      Brankas perusahaan.
   c. Dana Perusahaan disimpan dalam rekening BANK Mandiri Kantor
      Cabang Rawamangun nomor 117-20-15669.

5. Jasa Perbaikan / Reparasi alat musik
   a. Penerimaan pembayaran jasa reparasi berdasarkan laporan penyelesaian
       pekerjaan yang memperhitungkan penggantian spare part dan tenaga kerja.



                                     LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 2
              b. Pembelian spare part langsung digunakan tidak disimpan (tidak ada
                 persediaan), maka setiap pembelian spare part langsung dibebankan pada
                 akun “Service Supplies Expenses”

           6. Penilaian Persediaan Barang
              a. Menggunakan sistem perpectual dengan metode Harga Pokok FIFO (First
                 In First Out).
              b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan

           7. Penyusutan Aktiva Tetap
              a. Penyusutan Aktiva Tetap dihitung dengan metode garis lurus.
              b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan setiap akhir bulan.

                                                                      Pemilik Perusahaan


                                                                          ( TUAN TIO )


                             LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE
                                     NOVEMBER 30, 2008
NO   CUSTOMER              ADDRESS                   SALES                PPN-OUT                TOTAL
1    Toko “NADA”     Jl. Pemuda No. 01 Jakarta Rp.   25.000.000,-   Rp.    2.500.000,-    Rp.       27.500.000,-
                     Timur
2    Toko “IRAMA”    Jl. Salemba Tengah No.3 Rp.     18.000.000,-   Rp.    1.800.000,-    Rp.       19.800.000,-
                     Jakarta Pusat
                                      TOTAL Rp.      43.000.000,-   Rp.    4.300.000,-    Rp.       47.300.000,-


                                CREDIT CARD RECEIVABLE
                                     NOVEMBER 30, 2008
NO          CARD NAME                               BANK                                      TOTAL
 1    NIAGA MASTER CARD               Bank Niaga                        Rp.                       2.000.000,-
                                      Jln. Jendral A. Yani No 9 Jakarta
                                      Pusat
                                                                        Rp.                          2.000.000,-

                               LIST OF ACCOUNT PAYABLE
                                     NOVEMBER 30, 2008
NO      SUPPLIER              ADDRESS            PURCHASE                 VAT-IN                TOTAL
1    CV “MAJU JAYA”       ITC Cempaka Mas      Rp.   12.000.000,-   Rp.    1.200.000,-   Rp.     13.200.000,-
                          Blok I No.10
2    PT “KARYA ABADI”     Ruko Pasar Senen     Rp.   15.000.000,-   Rp.    1.500.000,-   Rp.     16.500.000,-
                          Blok H No. 01
3    UD” VIOLA”           Jl. Pramuka No. 20   Rp.   25.000.000,-   Rp.    2.500.000,-   Rp.     27.500.000,-
                          Jakarta Pusat
                                      TOTAL    Rp.   52.000.000,-   Rp.    5.200.000,-   Rp.     57.200.000,-


                                                 LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 3
                              LIST OF INVENTORY
                               NOVEMBER 30, 2008
NO      INVENTORY       CODE      QUANTITY         PRICE/QTY                          TOTAL
 1     PIANO            P2K           5          Rp. 10.000.000,- Rp.                    50.000.000,-
 2     GITAR            G5S          10          Rp.  5.000.000,- Rp.                    50.000.000,-
                                                            Total Rp.                    100.000.000-

                              LIST OF ACCOUNTS

                                                  FUNGSI UNTUK MENCATAT
NUMBER             ACCOUNT TITLE
                                                  MUTASI NILAI

CURRENT ASSETS :
  100              Cash In Bank                   Kas di Bank
  101              Petty Cash                     Kas Kecil
  110              Notes Receivable               Piutang Wesel
  111              Interest Receivable            Piutang Bunga
  120              Account Receivable             Piutang Dagang
  130              Inventory                      Persediaan Barang Dagang
  140              Supplies                       Perlengkapan
  150              Prepaid Insurance              Uang Muka Asuransi
  151              Prepaid Rent                   Uang Muka Sewa
  152              Prepaid Advertising            Uang Muka Advertensi
  160              Prepaid Tax                    Uang Muka PPh
  161              VAT-In                         PPN Masukan

FIXED ASSETS :
   170             Equipment                      Peralatan
   171             Accum. Depr. of Equipment      Akumulasi Penyusutan Peralatan

CURRENT LIABILITIES :
  210            Account Payable                  Utang Dagang
  220            Notes Payable                    Utang Wesel
  221            Interest Payable                 Utang Bunga
  230            Salaries & Wages Payable         Utang Gaji & Upah
  231            Master Card                      Kartu Kredit
  240            Income Tax Payable               Utang Pajak Penghasilan
  250            VAT Payable                      Utang PPN
  251            VAT-Out                          PPN Keluaran
  252            Freight Payable                  Utang Biaya Transportasi Pembelian

LONG TERM LIABILITIES :
  260           Bank Mandiri Loan                 Utang Jangka Panjang

EQUITIES :
  300              Tuan Tio, Capital              Modal Pemilik
  310              Tuan Tio, Drawing              Pengambilan Pribadi
  350              Income Summary                 Ikhtisar Laba Rugi


                                         LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 4
REVENUES :
  400               Sales                           Penjualan
  401               Sales Return                    Retur Penjualan
  402               Sales Discount                  Potongan Penjualan
  410               Services Revenue                Pendapatan Jasa
  411               Credit Card Discount            Potongan Kartu Kredit


COST OF GOODS SOLD :
  500           Cost Of Goods Sold                  Harga Pokok Penjualan
  502           Purchases Discount                  Potongan Pembelian


OPERATING EXPENSES :
  601          Advertising Expenses                 Beban Advertensi
  602          Rent Expenses                        Beban Sewa
  603          Insurance Expenses                   Beban Asurance
  610          Salaries & Wages Expenses            Beban Gaji & Upah
  620          Depreciation Expenses                Beban Penyusutan
  630          Supplies Expenses                    Beban Perlengkapan
  640          Service Supplies Expenses            Beban Perlengkapan Jasa Reparasi
  650          Other Expenses                       Beban Lain-lain

OTHER REVENUES & GAIN:
  700           Interest Revenue                    Pendapatan Bunga
  710           Gain on Sale of Fixed Assets        Laba Dari Penjualan Aktiva Tetap
  720           Freight Collected                   Pungutan Biaya Transport Penjualan

OTHER EXPENSES LOSSES :
  810           Interest Expenses                   Beban Bunga
  820           Bank Service Change                 Beban Administrasi Bank
  830           Freight Paid                        Pembayaran Biaya Transport Pembelian
  840           Income Tax Expenses                 Beban Pajak Penghasilan




                                           LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 5
                                   UD "PIONIR"
                                 TRIAL BALANCE
                                November 30, 2008
                                    (In rupiah)


 ACCOUNT                                                       BALANCE
                       ACCOUNTS
     NO.                                              DEBIT                  CREDIT
     100        Cash In Bank                       60.970.000,00                  -
     101        Petty Cash                           2.000.000,00                 -
     110        Notes Receivable                   42.000.000,00                  -
     120        Account Receivable                 47.300.000,00                  -
     130        Inventory                         100.000.000,00                  -
     140        Supplies                             2.500.000,00                 -
     150        Prepaid Insurance                    9.750.000,00                 -
     151        Prepaid Rent                       12.500.000,00                  -
     152        Prepaid Advertising                13.000.000,00                  -
     160        Prepaid Tax                          9.900.000,00                 -
     170        Equipment                          54.000.000,00                  -
     171        Accum Dept Equipment                      -                 21.000.000,00
     210        Account Payable                           -                 57.200.000,00
     220        Notes payable                             -                 20.000.000,00
     231        Master Card                                                  2.000.000,00
     250        PPN Payable                               -                  5.720.000,00
     260        Bank Mandiri Loan                         -                 50.000.000,00
     300        Tuan Tio, Capital                         -               200.000.000,00
                                     TOTAL        353.920.000,00          353.920.000,00


III. INSTRUKSI

1.   Sebelum melaksanakan tugas, bacalah dengan teliti :
     a. Informasi Umum
     b. Memo dari Pemilik
2.   Teliti dan pastikan bahwa telah tersedia :
     a. Format Jurnal Khusus
     b. Format Jurnal Umum

                                            LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 6
     c.   Dokumen Sumber (Transaksi)
     d.   Format Buku Kas Kecil
     e.   Format Kartu Persediaan
3.   Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini berdasarkan
     dokumen sumber yang tersedia:
     a. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Penjualan (Sales Journal)
     b. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Pembelian (Purchase
         Journal)
     c. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas (Cash
         Receipt Journal)
     d. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas (Cash
         Payment Journal)
     e. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Umum (General Journal)
     f. Menyelesaikan Buku Kas Kecil
     g. Menyelesaikan Kartu Persediaan
4.   Membubuhkan tanda tangan Saudara pada tempat yang tersedia dalam dokumen
     setelah dokumen tersebut dijurnal
5.   Kerjakan dengan cermat, teliti, dan rapi
6.   Waktu yang tersedia untuk mengerjakan tugas ini adalah 120 menit


                        DOKUMEN TRANSAKSI

                                                                Dokumen Transaksi No.1

 UD ”PIONIR”
 Jl. JL. PATIMURA NO. 5
 JAKARTA TIMUR

 BUKTI PENERIMAAN KAS                                    Nomor : BKM12-1
                                                         Tanggal : 1 Desember 2008

 Uang Tunai -- Cek        Nomor Cek : BCA-0908          Tanggal Cek : 1/12/2008

     Diterima Dari      Toko Irama
     Jumlah             Rp. 44.100.000,-
     Dengan Huruf       Empat puluh empat juta seratus ribu rupiah.
     Keterangan         Diterima pelunasan wesel yang dijanjikan atas penjualan pada
                        bulan oktober 2008 Rp 42.000.000,- ditambah denda yang
                        dikenakan sebesar 5 % dari penjualan.

     Diketahui oleh :                  Diterima oleh :              Dibukukan oleh :
                                                               Dokumen Transaksi No. 2
           Tio                              Renny
          (Tio)                            (Renny)                      (………………)
                                                                      Dokumen Transaksi No 2



                                             LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 7
                                                                 Dokumen Transaksi No 2

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENGELUARAN KAS                                     Nomor : BKK12-1
                                                          Tanggal : 1 Desember 2008

               Cek  Nomor Cek : BM-6675                         Tanggal Cek : 6/12/2008

 Dibayar kepada          PT. Karya Abadi
 Jumlah                  Rp. 16.170.000,00
 Dengan Huruf            Enam belas juta seratus tujuh puluh ribu rupiah
 Keterangan              Pelunasan Faktur bulan Nopember 2008 dengan diskon 2% .

Disetujui oleh :                         Dibayar oleh :                    Dibukukan oleh


  Tio                                     Renny
 (Tio)                                    (Renny)                           (………………)




                                                                     Dokumen Transaksi No.3

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

VOUCHER KAS KECIL
                                                           Nomor : V12-1
                                                           Tanggal : 2 Desember 2008

   Dibayarkan Kepada            Toko Melati Stationary
   Jumlah                       Rp. 200.000,00
   Dengan Huruf                 Dua ratus ribu Rupiah.
   Keterangan                   Pembelian perlengkapan kantor.


      Diketahui oleh :                   Dibayar oleh :                    Dibukukan oleh :

            Tio                              Renny
           (Tio)
                                            (Renny)                        (………………)




                                               LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 8
                                                               Dokumen Transaksi No.4

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENERIMAAN KAS                                Nomor : BKM12-2
                                                    Tanggal : 3 Desember 2008

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BRI-2221                   Tanggal Cek : 3/12/2008

  Diterima Dari         Toko Nada
  Jumlah                Rp. 26.950.000,-
  Dengan Huruf          Dua puluh enam juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
  Keterangan            Pelunasan faktur bulan Nopember 2008 dengan diskon 2% .



    Diketahui oleh :              Diterima oleh :                 Dibukukan oleh :

          Tio                         Renny
         (Tio)                       (Renny)                      (………………)




                                                             Dokumen Transaksi No.5

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

VOUCHER KAS KECIL
                                                    Nomor : V12-2
                                                    Tanggal : 4 Desember 2008

  Dibayarkan Kepada     Inka Computer
  Jumlah                Rp. 250.000,00
  Dengan Huruf          Dua ratus lima puluh ribu Rupiah
  Keterangan            Pembayaran servis komputer



    Diketahui oleh :              Dibayar oleh :                  Dibukukan oleh :

          Tio                         Renny
         (Tio)                       (Renny)                      (………………)




                                       LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 9
                                                                Dokumen Transaksi No.6

 UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR


BUKTI MEMORIAL                                           Nomor : BM12-1
                                                         Tanggal : 5 Desember 2008

  Kepada                     Teknisi Akuntansi
  Dari                       Tuan Tio
  Isi Memo                   Pembayaran tiket dengan Master Card, yaitu tiket Riau
                             Airline Jakarta - Pekanbaru untuk urusan bisnis oleh
                             pemilik perusahaan sebesar Rp.650.000,- (Enam ratus lima
                             puluh ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan
                             perusahaan dan digolongkan sebagai ”beban operasi lain-
                             lain atau Other Operational Expenses”.




                                                                  Dokumen Transaksi No.7

 UD ”PIONIR”
 JL. PATIMURA NO. 5                                                          COPY
 JAKARTA TIMUR                           FAKTUR

                 No. P12-1                               Tanggal : 6 Desember 2008

 Kepada Yth.
  Toko Nada                       Tgl. Kirim               6 Desember 2008
  Jl.Pemuda No. 01                Purchase Order #         115
  Jakarta Timur                   Termin                   2/10, N/30

  Jumlah               Rp. 51.000.000,-
  Dengan Huruf         Tiga puluh sembilan juta rupiah
  Keterangan           Perincian sbb :

                       Qty   Item No.        Description         Price (Rp)    Tax
                        2      P2K             PIANO             12.500.000,- PPN
                        3      G5S             GITAR              7.000.000,- PPN
                             Freight Collected                      400.000,- NT


    Diketahui oleh :                      Salesman,                 Dibukukan oleh :

          Tio                                Tinas
         (Tio)                              (Tina)                   (………………)




                                             LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 10
                                                                       Dokumen Transaksi No.8


 UD ”PIONIR”
 Jl. JL. PATIMURA NO. 5
 JAKARTA TIMUR

 BUKTI PENGELUARAN KAS                                        Nomor : BKK12-2

                                                              Tanggal : 6 Desember 2008

                   Cek  Nomor Cek : BM-6676                           Tanggal Cek : 6/12/2008

    Dibayar kepada         UD Viola
    Jumlah                 Rp. 26.950.000,-
    Dengan Huruf           Dua puluh enam juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
    Keterangan             Pelunasan Faktur bulan Nopember 2008 dengan diskon 2% .


      Diketahui oleh :               Dibayar oleh :                Dibukukan oleh :

            Tio                             Renny
           (Tio)                           (Renny)                 (………………)


                                                                 Dokumen Transaksi No.9

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5                     NOTA KREDIT                              COPY
JAKARTA TIMUR


                         No. NK12-1                       Tanggal : 7 Desember 2008

 Kepada Yth.
  Toko Nada                          Atas Faktur No.           P12-1
  Jl.Pemuda No. 01                   Tertanggal                6 Desember 2008
  Jakarta Timur

  Jumlah                 Rp. 7.700.000,-
  Dengan Huruf           Tujuh juta tujuh ratus ribu rupiah
  Keterangan             Perincian sbb :

                         Qty    Item No.        Description          Price (Rp)      Tax
                          -       P2K            PIANO                    -         PPN
                          1       G5S            GITAR             7.000.000,-      PPN

      Diketahui oleh :                       Salesman,                   Dibukukan oleh :

            Tio                                 Tinas
           (Tio)                               (Tina)                    (………………)



                                               LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 11
                                                                 Dokumen Transaksi No.10

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR


VOUCHER KAS KECIL
                                                         Nomor : V12-3
                                                         Tanggal : 9 Desember 2008

  Dibayarkan Kepada          Bengkel Harmoni
  Jumlah                     Rp. 350.000,-
  Dengan Huruf               Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
  Keterangan                 Pembelian Spare part untuk servis reparasi


    Diketahui oleh :                   Dibayar oleh :                   Dibukukan oleh :

          Tio                              Renny
         (Tio)                            (Renny)                       (………………)



                                                                      Dokumen Transaksi No.11


 UD ”PIONIR”
 Jl. JL. PATIMURA NO. 5
 JAKARTA TIMUR

 BUKTI PENGELUARAN KAS                                    Nomor : BKK12-3
                                                          Tanggal : 9 Desember 2008

                  Cek  Nomor Cek : BM-6677                         Tanggal Cek : 9/12/2008

    Dibayar kepada       PT Maju Jaya
    Jumlah               Rp.13.200.000,-
    Dengan Huruf         Tiga belas ribu dua ratus ribu rupiah
    Keterangan           Pelunasan Faktur bulan Nopember 2008


                                        Dibayar oleh :                  Dibukukan oleh :
          Diketahui oleh :
                                           Renny
                 Tio                                                     (………………)
                 (Tio)
                                          (Renny)




                                              LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 12
                                                                 Dokumen Transaksi No.12

PT. KARYA ABADI
RUKO PASAR SENEN BLOK H NO. 01
JAKARTA                                                        Tanggal : 10 Des. 2008


                                     FAKTUR                            No. KA05
  Kepada Yth.
   UD ”PIONIR”                   Tgl. Kirim                   10 Desember 2008
   Jl. JL. PATIMURA NO. 5        Purchase Order #             22W
   JAKARTA TIMUR                 Termin                       3/10, N/30

  Jumlah             Rp. 99.500.000,-
  Dengan Huruf       Sembilan puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah
  Keterangan         Perincian sbb :

                      Qty     Item No.       Description       Price (Rp.)    Tax
                       5        P2K           PIANO             10.000.000,- PPN
                       8        G5S           GITAR              5.000.000,- PPN
                                  Freight Collected                500.000,- NT

      Diterima oleh :                                          Bagian Penjualan :

         Tio                                                      Reza
         (Tio)                                                      ( Reza)
                                                                 Dokumen Transaksi No.13

PT. KARYA ABADI
RUKO PASAR SENEN BLOK H NO. 01                                                COPY
JAKARTA


NOTA KREDIT                  No. NK-1                 Tanggal : 11 Desember 2008

  Kepada Yth.
   UD ”PIONIR”                   Atas Faktur No.              KA05
   Jl. JL. PATIMURA NO. 5        Tertanggal                   10 Desember 2008
   JAKARTA TIMUR

 Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
  Jumlah            Rp. 22.000.000,-
  Dengan Huruf      Dua puluh dua juta rupiah.
  Keterangan        Perincian sbb :

                      Qty     Item No.       Description       Price (Rp.)    Tax
                       1        P2K           PIANO             10.000.000,- PPN
                       2        G5S           GITAR              5.000.000,- PPN

    Mengetahui :                   Bag. Penjualan :               Bag. Pembukuan :
                                                                       Andi
        Yusuf                             Widya                     (Andi)
      (Yusuf)                            (Widya)
                                           LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 13
                                                               Dokumen Transaksi No.14

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENERIMAAN KAS                                   Nomor : BKM12-3
                                                       Tanggal : 12 Desember 2008

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BBP-2122               Tanggal Cek : 12/12/2008

  Diterima Dari         Toko Nada
  Jumlah                Rp. 42.434.000,-
  Dengan Huruf          Empat puluh dua juta empat ratus tiga puluh empat rupiah
  Keterangan            Pelunasan faktur P12-1 tertanggal 6 Desember 2008 dikurangi
                        dengan sales return dan diskon 2%.



    Diketahui oleh :               Diterima oleh :                 Dibukukan oleh :

          Tio                          Renny
         (Tio)                       (Renny))                      (………………)


                                                                  Dokumen Transaksi No.15

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5                                                            COPY
JAKARTA TIMUR

NOTA KONTAN

                               No. KN01                Tanggal : 13 Desember 2008
 Kepada Yth.
                                  Tgl. Kirim                    13Desember 2008
        Penjualan tunai           Purchase Order #              511
                                  Termin                        2/10, N/30

  Jumlah               Rp86.300.000,-
  Dengan Huruf         Sembilan ratus enam juta lima ratus delapan puluh ribu rupiah.
  Keterangan           Perincian sbb :

                       Qty     Item No.          Description        Price (Rp.)   Tax
                        4        P2K              PIANO             12.500.000,- PPN
                        4        G5S              GITAR              7.000.000,- PPN
                                      Freight Collected                500.000.- NT
                                     Salesman,                      Dibukukan oleh :
    Diketahui oleh :
                                        Andy
          Tio                          (Andy)                       (………………)
         (Tio)

                                           LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 14
                                                                 Dokumen Transaksi No.16



UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENERIMAAN KAS                                  Nomor : BKM12-4
                                                      Tanggal : 14 Desember 2008

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BPP-2125              Tanggal Cek : 14/12/2008

  Diterima Dari         Toko Irama
  Jumlah                Rp. 19.800.000,-
  Dengan Huruf          Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
  Keterangan            Pelunasan faktur bulan November 2008.


    Diketahui oleh :              Diterima oleh :
                                                                      Dibukukan oleh :
          Tio                         Renny
         (Tio)                       (Renny)                          (………………)




                                                              Dokumen Transaksi No.17



UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENGELUARAN KAS                                 Nomor : BKK12-4
                                                      Tanggal : 15 Desember 2008

                 Cek  Nomor Cek : BM-6678            Tanggal Cek : 15/12/2008

  Dibayar kepada        Ke Kas Negara Via Kantor Pos
  Jumlah                Rp. 5.720.000,-
  Dengan Huruf          Lima juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah
  Keterangan            Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2008


    Diketahui oleh :             Dibayar oleh :                Dibukukan oleh :

          Tio                       Renny
         (Tio)                     (Renny)                      (………………)




                                           LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009    | 15
                                                                        Dokumen Transaksi No.18


UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR


VOUCHER KAS KECIL
                                                             Nomor : V12-4
                                                             Tanggal : 17 Desember 2008

   Dibayarkan Kepada              Tuan Tio, pemilik perusahaan
   Jumlah                         Rp. 1.000.000,-
   Dengan Huruf                   Satu juta rupiah
   Keterangan                     Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh:                     Dibayar oleh ;                    Dibukukan oleh :


  Tio                                 Renny
 (Tio)                                (Renny)                         (.......................)


                                                                 Dokumen Transaksi No.19


UD ”PIONIR”
JL. PATIMURA NO. 5                                                                     COPY
JAKARTA TIMUR                             FAKTUR

                                  No. P12-2                Tanggal : 18 Desember 2008
Kepada Yth.
 Toko Irama                          Tgl. Kirim                    18 Desember 2008
 Jl. SalembaTengah No. 3             Purchase Order #              231
 Jakarta Pusat                       Termin                        2/10, N/30

 Jumlah                Rp. 57.000.000,-
 Dengan Huruf          Lima puluh tujuh juta rupiah.
 Keterangan            Perincian sbb :

                            Qty        Item No.         Description          Price (Rp.)   Tax
                             3           P2K             PIANO               12.500.000,- PPN
                             2           G5S             GITAR                7.000.000,- PPN
                                       Freight Collected                         350.000,- N-T

         Diketahui oleh :                                               Dibukukan oleh :
                                          Salesman,
               Tio
              (Tio)                          Tinas                       (………………)
                                            (Tina)



                                                  LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009      | 16
                                                                     Dokumen Transaksi No.20

 UD ”PIONIR”
 Jl. JL. PATIMURA NO. 5
 JAKARTA TIMUR

 BUKTI PENGELUARAN KAS                                    Nomor : BKK12-5
                                                          Tanggal : 18 Desember 2008

                     Cek  Nomor Cek : BM-6679            Tanggal Cek : 18/12/2008

    Dibayar kepada          PT. Karya Abadi
    Jumlah                  Rp. 75.950.000,-
    Dengan Huruf            Tujuh puluh lima juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
    Keterangan              Pelunasan Faktur KA05 tertanggal 10 Desember 2008
                            dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 2%.




      Diketahui oleh :                 Dibayar oleh :                  Dibukukan oleh :

             Tio                          Renny
             (Tio)                       (Renny)                        (………………)




                                                                  Dokumen Transaksi No.21

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENERIMAAN KAS                                    Nomor : BKM12-5
                                                        Tanggal : 20 Desember 2008

Uang Tunai      Cek  Nomor Cek : BSM-90                Tanggal Cek : 20/12/2008

  Diterima Dari           CV. Saudara
  Perincian (Rp.)         Rp. 970.000,-
  Dengan Huruf            Sembilan ratus tujuh puluh rupiah
  Keterangan              Pendapatan jasa service reparasi yang telah selesai dikerjakan.



                                                                     Dibukukan oleh :
    Diketahui oleh :                  Diterima oleh :

          Tio                             Renny
         (Tio)                           (Renny)                      (………………)




                                               LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 17
                                                                    Dokumen Transaksi No.22


CV. MAJU JAYA
ITC CEMPAKA MAS BLOK I NO. 10                            Tanggal : 22 Desember 2008
Jakarta

                                         FAKTUR                                No. MJ17
 Kepada Yth.
  UD ”PIONIR”                      Tgl. Kirim                   22 Desember 2008
  Jl. JL. PATIMURA NO. 5           Purchase #                   23W
  JAKARTA TIMUR                    Termin                       3/10, N/30

   Jumlah              Rp. 110.500.000,-
   Dengan Huruf        Seratus sepuluh juta lima ratus ribu rupiah.
   Keterangan          Perincian sbb :

                          Qty        Item No.         Description             Price (Rp.)   Tax
                           6           P2K             PIANO                  10.000.000,- PPN
                           8           G5S             GITAR                   5.000.000,- PPN
                                       Freight Paid                           500.000,- NT
        Mengetahui :                Bag. Penjualan                    Bag. Pembukuan :

          Wahyu                        Ningrum
          (Wahyu)                     (Ningrum)                        (………………)




                                                                      Dokumen Transaksi No.23

UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENGELUARAN KAS                                    Nomor : BKK12-6
                                                         Tanggal : 25 Desember 2008

 Uang Tunai     -- Cek  Nomor Cek : BM-6680             Tanggal Cek : 25/12/2008

   Diterima Dari         CV Mulya Sejahtera
   Jumlah Diterima       Rp. 21.000.000,-
   Dengan Huruf          Dua puluh satu juta rupiah
   Keterangan            Pelunasan Wesel bulan Oktober 2008 dengan denda 2%.

Diketahui oleh :                Diterima oleh:                      Dibukukan oleh :

      Tio                           Renny
     (Tio)                          (Renny)                         (...........................)




                                             LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009             | 18
                                                                    Dokumen Transaksi No.24


UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

VOUCHER KAS KECIL
                                                         Nomor : V12-5
                                                         Tanggal : 26 Desember 2008

  Dibayarkan Kepada        Bp.Warga Expedisi
  Jumlah                   Rp. 200.000,-
  Dengan Huruf             Dua ratus ribu rupiah
  Keterangan               Pembayaran biaya angkut yang belum dibayar pada bulan
                           november 2008.


    Diketahui oleh :              Dibayar oleh :                 Dibukukan oleh :

           Tio                        Renny
           (Tio)                     (Renny)
                                                                 (………………)


                                                                       Dokumen Transaksi No.25

  UD ”PIONIR”
  JL. PATIMURA NO. 5                                                             COPY
  JAKARTA TIMUR                         FAKTUR


                                No. P12-3                 Tanggal : 27 Desember 2008
  Kepada Yth.
   Toko Nada                       Tgl. Kirim                    27 Desember 2008
   Jl.Pemuda No. 01                Purchase Order #              227
   Jakarta Timur                   Termin                        2/10, N/30

    Jumlah             Rp. 115.400.000,-
    Dengan Huruf       Seratus lima belas juta empat ratus ribu rupiah
    Keterangan         Perincian sbb :

                          Qty       Item No.          Description         Price (Rp.)   Tax
                           5          P2K              PIANO              12.500.000,- PPN
                           6          G5S              GITAR               7.000.000,- PPN
                                     Freight Collected                      450.000,-

 Disetujui oleh ;                       Salesman:                          Dibukukan oleh :


   Tio                                   Tina
   (Tio)                                (Andri)                     (………………)


                                            LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 19
                                                                        Dokumen Transaksi No.26


 UD ”PIONIR”
 Jl. JL. PATIMURA NO. 5
 JAKARTA TIMUR

 BUKTI PENERIMAAN KAS                                          Nomor : BKM12-6
                                                               Tanggal : 27 Desember 2008

  Uang Tunai      -- Cek         Nomor Cek : BCA-0912         Tanggal Cek : 27/12/2008

    Diterima Dari            Cash
    Perincian (Rp.)          19.404.000,-
    Dengan Huruf             Sembilan belas juta empat ratus empat ribu rupiah
    Keterangan               Dijual peralatan dengan harga pokok sebesar Rp 17.640.000,-
                             .


      Diketahui oleh :                Diterima oleh :                     Dibukukan oleh :

            Tio                           Renny
           (Tio)                                                          (………………)
                                         (Renny)



                                                                          Dokumen Transaksi No.27

UD. VIOLA
Jl. PRAMUKA NO. 20                                           Tanggal : 29 Desember 2008
JAKARTA PUSAT

                                           FAKTUR                             No. V-11
 Kepada Yth.
  UD ”PIONIR”                         Tgl. Kirim                     29 Desember 2008
  Jl. JL. PATIMURA NO. 5              Purchase #                     228W
  JAKARTA TIMUR                       Termin                         3/10, N/30

  Jumlah                 Rp. 88.200.000,-
  Dengan Huruf           Delapan puluh delapan juta dua ratus ribu rupiah
  Keterangan             Perincian sbb :

                            Qty        Item No.           Description        Price (Rp.)   Tax
                             5           P2K               PIANO             10.000.000,- PPN
                             6           G5S               GITAR              5.000.000,- PPN
                                         Freight Paid                           200.000,- NT


   Mengetahui :                       Bag. Penjualan                     Bag. Pembukuan :

      Agung                                Lutfi
     (Agung)                              (lutfi)                         (………………)

                                                    LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009   | 20
                                                                Dokumen Transaksi No.28
UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR

BUKTI PENGELUARAN KAS                                   Nomor : BKK12-7
                                                        Tanggal : 30 Desember 2008

                  Cek  Nomor Cek : BM-6681             Tanggal Cek : 30/12/2008

   Dibayar kpd           Bank Mandiri,
   Perincian              Pinjaman (Loan)         Bunga              Jumlah
                          Rp. 5.000.000,-         500.000,-          Rp5.500.000,-
   Dengan Huruf          Lima juta lima ratus ribu rupiah
   Keterangan            Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
                         (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.


     Diketahui oleh :             Dibayar oleh :                     Dibukukan oleh :

           Tio                        Renny
          (Tio)                      (Renny)                          (………………)



                                                                    Dokumen Transaksi No.29
UD ”PIONIR”
Jl. JL. PATIMURA NO. 5
JAKARTA TIMUR


BUKTI PENGELUARAN KAS                                   Nomor : BKK12-8
                                                        Tanggal : 31 Desember 2008

                  Cek  Nomor Cek : BM-6682                     Tanggal Cek : 31/12/2008

   Dibayar kpd           Bank Niaga,
   Jumlah Dibayar                 Kredit                Bunga               Jumlah
                             Rp. 1.350.000,-         Rp. 67.500,-       Rp. 1.417.500,-
   Dengan Huruf          Satu juta empat ratus tujuh belas ribu lima ratus rupiah.
   Keterangan            Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember
                         dan Desember 2008.

Disetujui oleh:                Dibayar oleh :                   Dibukukan


  Tio                           Renny
  (Tio)                         (Renny)                                 (.......................)



                                            LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009      | 21

								
To top