601_2010_CEE_CALVEAR_10 by lanyuehua

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									       CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DEL
                          PROYECTO



4.1.   Estado de Resultados Proyectado
                                                             RuliRod Cia. Ltda.
                                                      Resumen de Estados de Resultados
                                                             2011            2012            2013             2014             2015
                         INGRESOS
                                                         $
Ventas                                                   386,187.53     $   520,238.22   $   561,857.27   $   606,805.85   $   655,350.32
                                                         $
TOTAL INGRESOS                                           386,187.53     $   520,238.22   $   561,857.27   $   606,805.85   $   655,350.32

             COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
                                                         $
Mercaderías                                              328,437.61     $   420,400.14   $   454,032.16   $   490,354.73   $   529,583.11
                                                         $
(-) Inventario Final de Mercaderías                      65,687.52      $    70,942.52   $    76,617.93   $    82,747.36   $    89,367.15
                                                         $
Mano de Obra Directa: Sueldos Y Salarios                 20,359.09      $    29,188.83   $    31,143.85   $    33,255.28   $    35,535.62
                                                         $              $   378,646.45   $   408,558.08   $   440,862.64   $   475,751.57
TOTAL COSTO DE VENTAS                                    283,109.18

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Promoción y Publicidad (creación de la página Web y      $              $     5,191.00   $     5,191.00   $     5,191.00   $     5,191.00
publi. Anualmente)                                       5,191.00
                                                         $              $     3,600.00   $     3,600.00   $     3,600.00   $     3,600.00
Alquiler de local                                        3,600.00
                                                         $              $     3,780.00   $     3,969.00   $     4,167.45   $     4,375.82
Servicios Prestados: Contador General                    3,600.00
                                                         $              $    14,433.14   $    15,154.80   $    15,912.54   $    16,708.16
Mano de Obra Indirecta: Sueldos Y Salarios               12,589.02
                                                         $              $     1,014.55   $     1,014.55   $     1,014.55   $     1,014.55
Suministros de Oficina                                   1,014.55
                                                         $              $      673.92    $      700.88    $      728.91    $      758.07
Suministros de Bodega                                    648.00
                                                         $              $      157.90    $      157.90    $      157.90    $      157.90
Útiles de Oficina                                        157.90
Gastos de Gestión (agasajos a accionistas,               $              $      240.00    $      240.00    $      240.00    $      240.00
trabajadores y clientes)                                 240.00
                                             $            $     3,674.96   $     3,858.71   $     4,051.64   $     4,254.22
Gastos de Beneficios Sociales                3,499.96
                                             $            $     9,475.37   $    10,056.79   $    10,680.02   $    11,348.16
Gastos de IESS                               7,814.50
                                             $            $     1,080.00   $     1,080.00   $     1,080.00   $     1,080.00
Agua, Luz y Telecomunicaciones               1,080.00
                                             $            $      428.40    $      449.82    $      472.31    $      495.93
Internet                                     408.00
                                             $            $     1,366.76   $     1,366.76   $      591.28    $      591.28
Depreciación de activos fijos                1,366.76
                                             $            $      390.00    $      390.00    $      390.00    $      390.00
Amortización de Activos                      390.00
                                             $            $     1,874.88   $      -         $      -         $      -
Intereses en Crédito Bancarios               5,081.54
                                             $            $    47,380.88   $    47,230.20   $    48,277.60   $    50,205.10
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS      46,681.23

                                             $            $   426,027.33   $   455,788.28   $   489,140.24   $   525,956.67
TOTAL COSTOS Y GASTOS                        329,790.40

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
                                             $            $    94,210.89   $   106,068.99   $   117,665.61   $   129,393.65
Utilidad del Ejercicio                       56,397.13
                                             $            $    14,131.63   $    15,910.35   $    17,649.84   $    19,409.05
(-) 15% Participación Trabajadores           8,459.57
                                             $            $    80,079.26   $    90,158.64   $   100,015.77   $   109,984.60
Utilidad Gravable: Saldo UTILIDAD GRAVABLE   47,937.56

                                              $           $    20,019.81   $    22,539.66   $    25,003.94   $    27,496.15
  IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO                11,984.39
                                              $
(-) Retención en la Fuente                   3,861.88     $     5,202.38   $     5,618.57   $     6,068.06   $     6,553.50
Saldo a Favor Contribuyente
                                             $
Saldo Impuesto a la Renta a Pagar            7,713.52     $    13,958.31   $    15,965.71   $    18,322.10   $    20,715.05

  VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO
Reserva Legal                                $            $     6,005.94   $     6,761.90   $     7,501.18   $     8,248.85
                         3,595.32
                         $           $   54,053.50   $   60,857.09   $   67,510.64   $   74,239.61
Utilidad del Ejercicio   32,357.85
4.2.   Flujo de Caja Proyectado
                                                                     RuliRod Cia. Ltda.
                                                               Proyección del Flujos de Efectivo
                               Ingresos                                   2011              2012              2013               2014             2015
Saldo Inicial de Efectivo del ano                                    $     72,894.70   $     20,382.29    $    58,251.68    $   125,345.07   $   198,432.84
Ventas                                                               $ 392,029.85 $ 574,533.36            $   620,482.74    $   670,107.95   $   723,703.07
Total de Ingresos                                                    $ 464,924.56 $ 594,915.65            $   678,734.42    $   795,453.02   $   922,135.91
                               Egresos
(-) Mercaderías                                                      $ 337,555.75 $ 391,570.21            $    422,895.83   $   456,727.49 $     493,265.69
(-) Compra de Activos Fijos                                          $      8,929.13 $      -             $   -             $    -          $    -
(-) Garantía Prendaría                                               $        600.00 $      -             $   -             $    -          $    -
(-) Útiles de Oficina                                                $        175.27 $           175.27   $        175.27   $        175.27 $         175.27
(-) Obligaciones Participación trabajadores por pagar del ejercicio  $    -            $      8,459.57    $     14,131.63   $    15,910.35 $       17,649.84
(-) Obligaciones IR por Pagar del Ejercicio                          $    -            $     11,505.54    $     18,383.02   $    20,771.93 $       23,094.79
(-) Alquiler de local                                                $       3,600.00 $        3,600.00   $      3,600.00   $      3,600.00 $       3,600.00
(-) Servicios Prestados: Contador General                            $       3,600.00 $        3,780.00   $      3,969.00   $      4,167.45 $       4,375.82
(-) Mano de Obra Directa: Sueldos Y Salarios                         $     20,359.09 $       29,188.83    $     31,143.85   $    33,255.28 $       35,535.62
(-) Promoción y Publicidad                                           $       5,191.00 $        5,191.00   $      5,191.00   $      5,191.00 $       5,191.00
(-) Mano de Obra Indirecta: Sueldos Y Salarios                       $     12,589.02 $       14,433.14    $     15,154.80   $    15,912.54 $       16,708.16
(-) Suministros de Oficina                                           $       1,126.15 $        1,126.15   $      1,126.15   $      1,126.15 $       1,126.15
(-) Suministros de Bodega                                            $         719.28 $         748.05    $        777.97   $        809.09 $         841.46
(-) Gastos de Gestión                                                $         240.00 $         240.00    $        240.00   $        240.00 $         240.00
(-) Beneficios Sociales                                              $       2,408.30 $        2,528.71   $      2,655.15   $      2,787.90 $       2,927.30
(-) Gastos de IESS                                                   $       7,814.50 $       9,475.37    $     10,056.79   $    10,680.02 $       11,348.16
(-) Agua, Luz y Telecomunicaciones                                   $       1,080.00 $        1,080.00   $      1,080.00   $      1,080.00 $       1,080.00
(-) Internet                                                         $         408.00 $          428.40   $        449.82   $        472.31 $         495.93
(-) Intereses en Crédito Bancarios                                   $       5,081.54 $        1,874.88   $      -          $       -       $        -
(-) Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo    $     27,319.02 $       30,525.68    $      -          $       -       $        -
(-) Provisiones de Beneficios Sociales                               $ -               $       1,091.66   $      1,146.25   $      1,203.56 $       1,263.74
(-) Obligaciones IVA por Pagar del Ejercicio                         $       5,746.22 $      19,641.51    $     21,212.83   $    22,909.85 $       24,742.64
Total de Egresos                                                     $ 444,542.26 $ 536,663.97            $    553,389.35   $   597,020.19 $     643,661.57

(=) Saldo final de Efectivo del año                                  $    20,382.29    $     58,251.68    $   125,345.07    $   198,432.84   $   278,474.34
4.3.   Balance General Proyectado
                                                                  RuliRod Cia. Ltda.
                                                         Resumen de Balances Generales
                                                              2011            2012             2013             2014                 2015
  ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos                                        $        20,382.29   $    58,251.68   $   125,345.07   $   198,432.84   $   278,474.34
Crédito tributario a favor de la empresa (IVA)       $    -               $    -           $     -          $   -            $   -
Crédito tributario a favor de la empresa (I. Renta
año corriente)                                       $      3,861.88      $     5,202.38   $     5,618.57   $     6,068.06   $     6,553.50
Garantía Prendaría                                   $        600.00      $       600.00   $       600.00   $       600.00   $       600.00
Mercaderías                                          $     65,687.52      $    70,942.52   $    76,617.93   $    82,747.36   $    89,367.15
Cuentas por Cobrar                                   $     36,638.30      $    39,569.37   $    42,734.92   $    46,153.71   $    49,846.01
TOTAL ACTIVO CORRIENTE                               $    127,170.00      $   174,565.95   $   250,916.49   $   334,001.97   $   424,841.00

ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres                                    $         4,294.26   $     4,294.26   $     4,294.26   $     4,294.26   $        4,294.26
Equipos de Oficina                                   $         1,228.57   $     1,228.57   $     1,228.57   $     1,228.57   $        1,228.57
Equipo de Computación                                $         2,326.43   $     2,326.43   $     2,326.43   $     2,326.43   $        2,326.43
Equipos de Bodega                                    $           195.00   $       195.00   $       195.00   $       195.00   $          195.00
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo               $         1,366.76   $     2,733.52   $     4,100.28   $     4,691.56   $        5,282.85
TOTAL ACTIVO FIJO                                    $         6,677.50   $     5,310.74   $     3,943.98   $     3,352.70   $        2,761.42

ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución                $         1,750.00   $     1,750.00   $     1,750.00   $     1,750.00   $        1,750.00
Gastos de Investigación, Exploración y Otros         $           200.00   $       200.00   $       200.00   $       200.00   $          200.00
(-) Amortización Acumulada de Activos                $           390.00   $       780.00   $     1,170.00   $     1,560.00   $        1,950.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO                                $         1,560.00   $     1,170.00   $       780.00   $       390.00   $   -

  TOTAL DEL ACTIVO                                   $    135,407.50      $   181,046.69   $   255,640.47   $   337,744.66   $   427,602.41

  PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar                                    $        27,010.00   $    29,170.80   $    31,504.46   $    34,024.82   $       36,746.81
Provisiones de Beneficios Sociales                   $         1,091.66   $     1,146.25   $     1,203.56   $     1,263.74   $        1,326.92
Obligaciones IVA por Pagar del Ejercicio             $    -             $   -            $   -            $   -            $   -
Obligaciones IR por Pagar del Ejercicio              $    15,367.41     $    23,585.40   $    26,390.50   $    29,162.85   $       31,987.77
Obligaciones Participación trabajadores por          $      8,459.57    $    14,131.63   $    15,910.35   $    17,649.84   $       19,409.05
pagar del ejercicio
TOTAL PASIVO CORRIENTE                               $    51,928.64     $    68,034.08   $    75,008.87   $    82,101.25   $       89,470.54

PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras           $    30,525.68     $         0.00   $         0.00   $         0.00   $            0.00
Locales a L. Plazo
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO                           $    30,525.68 $             0.00 $           0.00 $           0.00 $              0.00

TOTAL DEL PASIVO                                     $    82,454.33 $        68,034.08 $      75,008.87 $      82,101.25 $         89,470.54

   PATRIMONIO NETO
Capital                                              $    17,000.00     $    17,000.00   $    17,000.00   $    17,000.00   $       17,000.00
Aportes de Socios o Accionistas para Futura
Capitalización                                       $   -              $    -           $   -            $   -            $   -
Reservas Legal                                       $       3,595.32   $     9,601.26   $    16,363.16   $    23,864.34   $    32,113.19
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores                           $    32,357.85   $    86,411.35   $   147,268.43   $   214,779.08
Utilidad del Ejercicio (después de participación e   $    32,357.85     $    54,053.50   $    60,857.09   $    67,510.64   $    74,239.61
impuestos)
TOTAL PATRIMONIO NETO                                $    52,953.17     $   113,012.61   $   180,631.59   $   255,643.42   $   338,131.87

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO                            $   135,407.50     $   181,046.69   $   255,640.46   $   337,744.67   $   427,602.42

								
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