2007 - Download Now DOC by cuiliqing

VIEWS: 444 PAGES: 16

									BILANS STANJA
                                                       Na dan 31. decembar
                                                       (U hiljadama dinara)
                                                   2007.             2006.
AKTIVA

Nekretnine, postrojenja i oprema, neto          881.170           879.189

Zalihe, neto                                    112.459           120.841
Dati avansi, neto                                55.458            24.054
Kratkoročna potraživanja, neto                  749.871           232.059
Kratkoročni finansijski plasmani                 40.000                 -
Gotovina i gotovinski ekvivalenti                82.086            34.801
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgraničenja                                     14.743            6.234
Obrtna imovina                                 1.054.617          417.989

Ukupna aktiva                                  1.935.787        1.297.178

PASIVA

Državni kapital                                 640.355           640.355
Rezerve                                              75                75
Neraspoređeni dobitak                           193.531            63.562
Kapital i rezerve                               833.961           703.992

Dugoročne obaveze                                 1.023            14.190

Kratkoročne finansijske obaveze                  15.407            26.333
Obaveze iz poslovanja                           979.935           379.371
Ostale kratkoročne obaveze i pasivna
vremenska razgraničenja                          78.277           153.459
Obaveze po osnovu poreza na dodatu
vrednost i ostalih javnih prihoda                 12.619            8.831
Obaveze po osnovu poreza na dobitak                1.620                -
Kratkoročne obaveze                            1.087.858          567.994

Odložene poreske obaveze                         12.945            11.002

Ukupna pasiva                                  1.935.787        1.297.178




                                                                         1
BILANS USPEHA
                                   Za godine koje se završavaju na dan 31.decembar
                                                                (U hiljadama dinara)
                                                           2007.              2006.
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje                                   2.558.150           1.923.438
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe                       59                   -
Ostali poslovni prihodi                                 13.881               2.310
Ukupno poslovni prihodi                              2.572.090           1.925.748

POSLOVNI RASHODI
Nabavna vrednost prodate robe                            1.099                   -
Troškovi materijala                                    492.285             430.296
Bruto zarade zaposlenih                                512.082             458.177
Amortizacija                                           106.308              77.151
Ostali poslovni rashodi                              1.393.508             932.073
Ukupno poslovni rashodi                              2.505.282           1.897.697

Poslovni dobitak                                        66.808              28.051

Finansijski prihodi                                       3.956              8.319
Finansijski rashodi                                       8.786              2.998

Ostali prihodi                                          85.254              24.063
Ostali rashodi                                          12.372              12.867

Dobitak pre oporezivanja                               134.860              44.568

Poreski rashod perioda                                    2.948                  -
Odloženi poreski rashodi perioda                          1.943              8.699

DOBITAK, neto                                          129.969              35.869




                                                                                   2
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
                        Za godine koje se završavaju na dan 31. decembar
                                                      (U hiljadama dinara)
                                                     2007.          2006.
TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Prilivi od prodaje i primljeni avansi              2.422.710    2.247.688
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti                 966        2.438
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja                 19.163            -
                                                   2.442.839    2.250.126
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Isplate dobavljačima i dati avansi                 1.809.615    1.885.024
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi        515.227      375.404
Plaćene kamate                                         5.278        1.454
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda              1.034            -
                                                   2.331.154    2.261.882
Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti         111.685            -
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti                -       11.756

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)            40.000             -
Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja       40.000             -

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze
(neto prilivi)                                             -       39.500
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze
(neto odlivi)                                        24.400             -
Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja           -        39.500
Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja       24.400             -

Svega prilivi gotovine                             2.442.839    2.289.626
Svega odlivi gotovine                              2.395.554    2.261.882

Neto priliv gotovine                                 47.285        27.744

Gotovina na početku obračunskog perioda              34.801         7.057

GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG
PERIODA                                              82.086        34.801




                                                                        3
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU


                                 Za godine koje se završavaju na dan 31.decembar
                                                              (U hiljadama dinara)
                                                              2007.         2006.

DRŽAVNI KAPITAL

Stanje na početku godine                                  640.355        556.880
Povećanje - odluka osnivača (Vlada RS) od 30.
decembra 2005. godine (nenovčani ulog)                           -        83.475

Stanje na kraju godine                                    640.355        640.355

ZAKONSKE REZERVE

Stanje na početku i na kraju godine                             75            75

NERASPOREĐENI DOBITAK

Stanje na početku godine                                   63.562         27.693
Dobitak tekuće godine                                     129.969         35.869

Stanje na kraju godine                                    193.531         63.562

SVEGA KAPITAL I REZERVE, neto                             833.961        703.992




                                                                                 4
                                NAPOMENE
                         UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
                  PREDUZEĆA „KOLUBARA – GRADJEVINAR“, doo
                              ZA 2007. GODINU


      OPŠTE INFORMACIJE

       Preduzeće za izvodjenje gradjevinskih radova i eksploataciju nemetala
«Kolubara – Gradjevinar», doo (u daljem tekstu Preduzeće) sa sedištem u Nikole
Vujačića 36, Lazarevac je nastalo izdvajanjem iz RB «Kolubara», Lazarevac.
Skraćeno poslovno ime je KGL. Registrovano je u Trgovinskom sudu 11.02.2004.
god, a preregistrovano kod Agencije za privredne registre 11.02.2005. god rešenjem
broj 1475-1/2005.

       Preduzeće posluje kao društvo ograničene odgovornosti u vlasništvu Vlade
Republike Srbije. Nije u matično-zavisnom obliku ni sa jednim Preduzećem, niti ima
svojih poslovnih jedinica u inostranstvu.

     Osnovna šifra delatnosti Preduzeća je: 45250, PIB: 103234889, matični broj:
17537130.

      Na dan sastavljanja bilansa Preduzeće ima 639 zaposlenih, a prosečan proj
zaposlenih u posmatranom periodu je 682.


      OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

      Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu sa Medjunarodnim
računovodstvenim standardima, uz primenu metoda istorijskog troška.

      Funkcionalna valuta preduzeća je dinar.

      Finansijski izveštaji se odnose na period od 01.01.2007. do 31.12.2007.
godine. Odobreni su za izdavanje 27.02.2008., od srane Skupštine preduzeća.

      Preduzeće tokom ovog perioda nije vršilo korekciju početnog stanja po
osnovu materijalno značajne greške ili promene poslovne politike.


      NAPOMENA BROJ 1:
      NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

      Nekretnine, postrojenja i oprema se evidentiraju po nabavnoj vrednosti.
Troškovi održavanja i opravki se priznaju kao rashod perioda.
      Nakon početnog priznavanja, nekretnine postrojenja i oprema procenjuju se
po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti.
      Amortizacija nekretnina, postrojenja i oprema obračunava se linearnom
metodom tokom procenjenog veka korisne upotrebe.




                                                                                5
                                     nabavna           otpisana       sadašnja
1 Zemljište                       76.593.417.46            /       76.593.417.46
2 Gradjevinski objekti            182.958.398.92     9.320.097.22 173.638.301.70
3 Oprema                          804.048.414.44    191.825.695.82 612.222.718.62
4 Osnovna      sredstva   u        7.692.046.87            /        7.692.046.87
  pripremi
5 Avansi za opemu            11.023.532.78                  11.023.532.78
                     Ukpno: 1.082.315.813.47 201.145.796.04 881.170.017.43


          NAPOMENA BROJ 2:
          ZALIHE

          Prilikom prijema zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti. Troškovi zaliha se
    evidentiraju korišćenjem metoda prosečne cene.

                                                   2007.          2006.
     1    Materijal za izradu                    77.942.040.02 95.610.682.65
     2    Rezervni delovi                        30.525.248.34 21.204.279.22
     3    Alat i sitan inventar                   3.515.209.53   3.895.208.71
     4    Roba                                      476.685.46     130.868.71
     5    Avansi dati za zalihe                  55.458.073.49 24.054.152.94
                                  Ukupno:       167.917.256.83 144.895.192.23


          NAPOMENA BROJ 3:
          POTRAŽIVANJA

           Potraživanja se priznaju po nominalnoj vrednosti. Strukturu potraživanja, bez
    potraživanja za više plaćen porez na dobitak, čine:

                                                   2007.          2006.
     1   Potraživanja od zaposlenih                 589.283.00      60.000.00
     2   Kupci u zemlji                         748.410.796.12 218.310.872.98
         Ostala potraživanja (refundacija
     3                                              871.203.40     12.359.881.62
         naknada zarada, štete...)
                                 Ukupno:        749.871.282.52 230.730.754.60


          NAPOMENA BROJ 4:
          KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI

          Preduzeće ima oročena sredstva u Univerzal banci, AD Beograd u iznosu od
    40.000.000 dinara. Ova sredstva su oročena po osnovu aneksa br. 1 po osnovu
    ugovora br.4/338 od 11.09.2007. godine. Uslovi pod kojima su sredstva oročena su:

          Period: 45 dana računajući od dana uplate na žiro račun Banke
          Kamatna stopa: 8.5% godišnje




                                                                                      6
      NAPOMENA BROJ 5:
      GOTOVINA I GOTOVNISKI EKVIVALENTI

       Gotovinu i gotovinske ekvivalente čine gotovina i bonovi u blagajni kao i
sredstva na poslovim računima. Gotovina i gotovinski ekvivalenti se izražavaju u
nominalnoj vrednosti u dinarima. Iznosi gotovine na računima koji glase na strana
sredstva plaćanja iskazuju se u dinarima, prema dokumentima dostavljenim od
strane navedenih banaka.

                                             2007.            2006.
 1    Glavna blagajna                           5.243.62         19.017,50
 2    Blagajna benzinskih bonova               55.000.00        385.000,00
 3    Blagajna bonova za putarinu              27.560.00          2.310,00
 4    Blagajna bonova za hranu                         0      1.122.840.00
      Poslovni račun Komercijalna
 5                                         60.012.777.95      3.957.239,84
      banka
      Poslovni račun Univerzal
 6                                           6.704.009.04       164.760,83
      banka
      Poslovni račun EFG Euro
 7                                           1.086.734.02    16.954.262,05
      banka
  8   Poslovni račun Intesa banka            7.579.368.16    12.179.478,74
  9   Poslovni račun Credy banka             5.179.094.73         8.353,96
 10   Podračun Univerzal banka                 304.635.68                0
 11   Čekovi gradjana                           52.380.00
 12   Devizni račun                             15.358.94          7.977.65
      Dinarska sredstva za otkup
 13                                          1.063.547.89
      deviza EFG Euro banka
                           Ukupno:         82.085.710.03     34.801.240.57


      NAPOMENA BROJ 6:
      POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR

      Preduzeće na PDV prijavi za mesec decembar 2007 ima iskazanu poresku
obavezu. Na AOP 020 se nalazi iznos PDV iskazan u fakturama dobavljača koje su
dospele u 2008. godini, a odnose se na radove izvedene u 2007. godini.


      NAPOMENA BROJ 7:
      KAPITAL

        Odlukom o izmenama i dopunama Odluke o osnivanju Preduzeća «Kolubara
– Gradjevinar» d.o.o. objavljenoj u Službenom glasniku br.117 od 30.12.2005. u
kojoj je konstatovano da su ugovorom skloplejnim izmedju «Elektroprivrede Srbije –
JP RB Kolubara», Lazarevac i Vlade Republike Srbije dana 11.10.2005. celokupan
udeo i osnivačka prava su preneti na Vladu Republike Srbije, osnovni kapital
Preduzeća postao je državni kapital.




                                                                                7
                                             2007.              2006.
 1    Osnovni kapital                     640.354.968.53     640.354.968.53
 2    Rezerve                                  74.782.00          74.782.00
      Nerasporedjena dobit                                    27.692.725.06
 3                                         63.562.337.12
      prethodnih godina
      Nerasporedjena dobit tekuće                              35.869.612.06
 4                                        129.969.045.38
      godine
                            Ukupno:       833.961.133.03     703.992.087.65


      NAPOMENA BROJ 8:
      DUGOROČNE OBAVEZE

                                              2007.              2006.
 1    Dugoročni kredit                                  0      13.166.664.56
 2    Ostale dugoročne obaveze               1.023.403.28       1.023.403.28
                          Ukupno:            1.023.403.28      14.190.067.84

       Dugoročne obaveze se sastoje iz obaveza prema Preduzeću «Kolubari» kao
našem osnivaču dok poslednja rata dugoročnog deviznog kredita odobrenog od
Intesa Banke dospeva u 2008 godini, pa se iz tog razloga nalazi na kratkoročnim
obavezama.

      Podaci o kreditu:
      Iznos: 500.000 €
      Broj i datum ugovora: 8169 od 17.07.2006.
      Rok vraćanja: 2 godine
      Kamatna stopa: 4.5 % godišnje + euribor
      Grejs period: 6 meseci
      Zalog: asfaltna baza
      Iznos otplaćenog duga na dan 31.12.2007: 305.555.58 €
      Stanje duga po kreditu na dan 31.12.2007: 194.444.42 €
      Dospeće u 2008: 194.444.42 €


      NAPOMENA BROJ 9:
      KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

      Na poziciji AOP115 nalzi se deo dugoročnog kredita koji dospeva za plaćanje
u 2008. godini.

      NAPOMENA BROJ 10:
      OBAVEZE IZ POSLOVANJA

       Kraktoročne obaveze se iskazuju u nominalnoj vrednosti prema priloženim
dokumentima.
       Obaveze prema inodobavljačima se u početnom priznavanju evidentiraju u
dinarima preračunatim po kursu prema priloženim dokumentima Uprave carina i
banke. Kursne razlike po osnovu realizovanja transakcija po kursevima različitim od
onih po kojima je vršeno početno preračunavanje priznaju se kao prihod ili rashod


                                                                                 8
perioda u kojem su nastali. Na datum bilansa preostale obaveze u stranoj valuti se
preračunavaju korišćenjem srednjeg kursa Narodne banke Srbije.

                                                2007.             2006.
 1    Primljeni avansi                       111.128.701.91      63.801.121.86
 2    Dobavljači u zemlji                    843.762.323.47     298.408.150.70
 3    Dobavljači u inostranstvu               12.298.984.33       4.441.594.98
 4    Ostale obaveze iz poslovanja            12.744.892.92      12.719.960.82
                            Ukupno:          979.934.902.63     379.370.828.36


      NAPOMENA BROJ 11:
      OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PVR

      Na AOP118 nalzi se zbir obaveza za neto zarade, poreze i doprinose, zarade
koje se refundiraju, odloženi prihodi i donacije, ostala PVR (čine obaveze za PDV
sadržan u našim gradjevinskim situacijama koje su vraćene sa overe u 2008. godini
a radovi su izvršeni u 2007.)

                                               2007.              2006.
 1    Obaveze za zarade                      31.424.620.38       34.841.471.60
 2    Obaveze prema zaposlenima                          0        6.506.000.00
 3    Ostale obaveze                                52.922       81.658.029.00
 4    Odloženi prihodi i donacije            23.591.299.03       31.169.060.07
 5    Ostala PVR                             23.207.987.93          284.116.95
                            Ukupno:          78.276.829.34      153.458.677.62



      NAPOMENA BROJ 12:
      OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA

      Ostali javni prihodi odnose se na obaveze za carinu i porez na primanja
organa upravljanja – Skupštine preduzeća.

                                                2007.             2006.
 1     Obaveze za PDV                         12.438.617.00       5.897.677.00
       Ostale obaveze za poreze i
 2                                               180.459.58       2.933.313.01
       doprinose
                         Ukupno:              12.619.076.58       8.830.990.01




      NAPOMENA BROJ 13:
      POSLOVNI PRIHODI

      Prihodi od prodaje se evidentiraju po principu fakturisane realizacije tj.
evidentiraju se po isporuci proizvoda i usluga i ispostavljanju faktura, a utvrdjuju se



                                                                                     9
umanjenjem fakturisanih iznosa za PDV i odobrene popuste i rabate. Prihodi od
gradjevinskih radova priznati su u obračunskom periodu u iznosu izvršenih usluga, a
evidentiraju se nakon overe privremenih situacija od strane nadzornog oragana.
Veliku većinu ostalih poslovnih prihoda čine prihodi po osnovu naplate šteta
osiguranja. Struktura prihoda je sledeća:

                                             2007.              2006.
      Prihodi od prodaje proizvoda i
 1                                      2.556.764.067.42 1.921.987.701.35
      usluga na domaćem tržištu
      Prihodi od prodaje robe na
 2                                          1.238.721.76
      domaćem tržišti
      Prihodi od prodaje proizvoda i
 3                                            146.729.11       1.449.800.00
      usluga na inostranom tržištu
      Aktiviranje proizvoda i usluga
 4                                             59.500.00                   0
      za sopstvene potrebe
 5    Ostali poslovni prihodi               3.403.717.00     2.309.880.90
 6    Premije, subvencije, donacije        10.477.555.00                0
                            Ukupno:     2.572.090.290.29 1.925.747.382.25



      NAPOMENA BROJ 14:
      POSLOVNI RASHODI

      Troškovi se priznaju u periodu u kome su nastali, u skladu sa principom
nastanka dogadjaja. Struktura troškova je sledeća:

                                           2007.               2006.
      Nabavna vrednost prodate
 1                                         1.099.041.97                    0
      robe
 2    Troškovi materijala za izradu      281.984.584.40      229.895.003.21
 3    Troškovi ostalog materijala         44.144.212.17       54.770.861.57
 4    Troškovi goriva i energije         166.185.788.97      145.630.139.10
 5    Troškovi bruto zarada              410.116.808.57      341.577.052.28
      Troškovi doprinosa na teret
 6                                        74.378.435.00       61.786.177.09
      poslodavca
      Naknade po ugovoru i ostali
 7                                        24.142.713.10       54.813.320.62
      lični rashodi
      Troškovi usluga na izradi
 8                                        82.385.902.56      126.219.880.16
      učinaka
      Troškovi transportnih i PTT
 9                                         4.866.965.47        4.036.917.93
      usluga
 10   Troškovi usluga održavanja          27.457.470.12       34.838.200.34
 11   Troškovi zakupnina               1.229.955.621.18      723.577.139.49
      Troškovi reklame i                     633.383.46          268.720.00
 12
      propagande
 13   Troškovi ostalih usluga                672.886.80        5.472.172.02
 14   Troškovi amortizacije              106.308.210.23       77.151.423.79
 15   Nematerijalni troškovi              16.123.365.74        8.334.270.66



                                                                                10
 16   Troškovi reprezentacije                1.710.056.18          2.700.044.11
 17   Troškovi premija osiguranja            6.359.862.42          8.196.220.02
 18   Troškovi platnog prometa               3.096.755.82          3.104.083.36
 19   Troškovi poreza                        1.033.632.71          1.539.024.76
 20   Ostali nematerijalni troškovi         19.212.172.23         13.786.709.13
                           Ukupno:       2.505.282.058.42      1.897.697.359.64


      NAPOMENA BROJ 15:
      FINANSIJSKI PRIHODI

      Detaljnija struktura finansijskih prihoda data je u sledećoj tabeli.

                                               2007.                2006.
 1    Prihodi od kamata                         965.875.51          2.438.046.06
 2    Pozitivne kursne razlike                  867.129.73          2.440.316.30
 3    Prihodi po osnovu efekata
                                              2.057.750.86                    0
      valutne klauzule
 4    Ostali finansijski prihodi                 65.078.11          3.441.033.00
                             Ukupno:          3.955.834.21          8.319.395.36


      NAPOMENA BROJ 16:
      FINANSIJSKI RASHODI

      Detaljnija struktura finansijskih rashoda data je u sledećoj tabeli.

                                              2007.                 2006.
 1    Rashodi kamata                          5.278.482.16          1.454.139.12
 2    Negativne kursne razlike                2.021.016.92          1.374.190.13
 3    Rashodi po osnovu efekata
                                                 269.095.75           167.904.36
      valutne klauzule
 4    Ostali finansijski rashodi              1.217.701.00              1.511.81
                            Ukupno:           8.786.295.83          2.997.745.42


      NAPOMENA BROJ 17:
      OSTALI PRIHODI

        Na poziciji AOP217 nalaze se prihodi po osnovu viškova utvrdjenih popisom i
otpisa obaveza. Značajno učešće u 2007. godini ima otpis obaveza po osnovu
zarada zaposlenih prema RB «Kolubari». Lazarevac u iznosu od 80.458.029.00.
Naime, kako je preduzeće «Kolubara Gradjevinar» nastalo izdvajanjem iz RB
«Kolubare»; RB «Kolubara», Lazarevac je kao osnivač Preduzeća upućivalo svoje
zaposlene koji su radili u ovom delu preduzeća pre izdvajanja u novoosnovano
preduzeće i finansiralo zarade radika u prvoj godini poslovanja «Kolubare –
Gradjevinar», Lazarevac. Imajući u vidu da je Preduzeće «Kolubara», Lazarevac
izvršilo otpis potraživanja po ovom osnovu, Preduzeće «Kolubara – Gradjevinar»,
Lazarevac je shodno tome izvršilo otpis obaveza po istom osnovu.



                                                                                   11
      NAPOMENA BROJ 18:
      OSTALI RASHODI

        Na poziciji AOP218 nalaze se u okviru klase 57 u ukupnom iznosu od
11.687.007.64 dinara gubici po osnovu rashoda i manjka po popisu, kao i nastalih
šteta i u okviru klase 58 rashodi po osnovu obezvredjivanja potraživanja u iznosu od
684.595.84 dinara.


      NAPOMENA BROJ 19:
      OSTALA OBELODANJIVANJA

      19.1. ZALOGE

       Preduzeće je na ime obezbedjenja dugoročnog deviznog kredita broj
KR2006/44157 navedenog u napomeni broj 7 i svih eventualnih aneksa, dalo Banca
Intesi ad, Beograd izričito, neopozivo i bezuslovno u zalogu pokretnu stvar jednu
asfaltnu bazu model MIC S75-E 175, proizvodjača Bernardi Impianti SPA, Milano.
Na osnovu ugovor o zalozi pokretnih stvari naš broj 8167, Banca Intesa 13811 oba
od 17.07.2006. godine, sklošpljen je i Ugovor o skladištenju naš broj 8166 od
17.07.2006. godine kojim Banca Intesa ostavlja na skladištenje gore navedenu
asfaltnu bazu Preduzeću.

      19.2. GARANCIJE

       Banca Intesa AD, Beograd je izdala dve bezuslovne, neopozive, na prvi poziv
i bez prigovora garancije pri čemu je nalogodavac Preduzeće, a na ime urednog
izvršenja obaveza (otklanjanje nedostataka u garantnom roku).

      Garancija broj: GC2006/2549
      Korisnik garancije: Xella Srbija AD, Vreoci
      Iznos garancije: 31.270 eura
      Rok važnosti: 31.12.2009.
      Ugovor: zavodni broj korisnika 2920 od 30.06.2006. čiji je predmet izvodjenje
radova na sanaciji fasade fabričke hale

      Garancija broj: GC2006/2553
      Korisnik garancije: OŠ Vojislav Voka Savić, Lazarevac
      Iznos garancije: 97.394 dinara
      Rok važnosti: 31.12.2008.
      Ugovor: zavodni broj korisnika 536 od 24.08.2006. čiji je predmet izvodjenje
radova – rekonstrukcija dotrajale ograde


      19.3. SUDSKI SPOROVI

     Preduzeće je imalo dva sudska spora, po kojima su do dana 31.12.2007.
donešena Rešenja o izvršenju.


                                                                                 12
        Preduzeće je tužilo TRIUMPH doo, Beograd po osnovu neplaćenih faktura
broj 514 i 515 iz 2005 godine na ukupan iznos od 127.693.46 dinara. Trgovinski sud
u Beogradu je Rešenjem o izvršenju posla Br. VIII IV. 15847/06 doneo odluku u našu
korist. Sredstva nisu uplaćena na račun Preduzeća do dana 31.12.2007.
        Preduzeće je tužilo GRADNJA PRIVREDNI INŽENJERING, Brzan po osnovu
neplaćnih faktura u ukupnom iznosu od 557.266.42. Trgovinski sud u Kragujevcu je
doneo odlkuku u našu korist i izdao Rešenje o izvršenju br IV. 291/07 od 20.02.2007.
godine. Do dana 31.12.2007. sredstva nisu uplaćena na račun Preduzeća.


      19.4. DEVIZNI KURSEVI

       Na dan sastavljanja bilansa za 2006. godinu Preduzeće je imalo obaveze
prema inodobavljačima i dugoročnim deviznim kreditima ugovorene u eurima, pa je
prilikom preračunavanja pozicija na dan 31.12.2006. bilo potrebno iste preračunati u
dinare, pri čemu je korišćen srednji kurs Narodne banke od 1€ = 79.0000 dinara. Na
dan sastavljanja bilansa za 2007. godinu Preduzeće je imalo obaveze prema
inodobavljačima u eurima i američkim dolarima, i dugoročnom deviznom kreditu
uzetom u eurima, pa je prilikom preračunavanja pozicija na dan 31.12.2007. godine
korišćen srednji kurs Narodne banke Srbije od 1€ = 79.2362 dinara i 1$ = 53.7267
dinara.

u Lazarevcu, 27.02.2008.




                                                                                 13
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

SKUPŠTINI I DIREKTORU DRUŠTVA SA OGRANIČENOM
ODGOVORNOŠĆU "KOLUBARA-GRAĐEVINAR", LAZAREVAC



Izvršili smo reviziju bilansa stanja Preduzeća za izvođenje građevinskih radova i
eksploataciju nemetala "Kolubara-Građevinar" d.o.o, Lazarevac (u daljem tekstu
"Društvo") sa stanjem na dan 31. decembra 2007. godine, i odgovarajućeg
bilansa uspeha za godinu koja se završava na taj dan i napomene uz finansijske
izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih
izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova
odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje
su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže
materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške,
odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje
najboljih mogućih računovodstvenih procena.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da, na osnovu izvršene revizije, izrazimo mišljenje o
prikazanim finansijskim izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa
Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji
Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i
planiranje i obavljanje revizije na način koji omogućava da se, u razumnoj meri,
uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog
značaja.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o
iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je
zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno
značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne
radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje
su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju
osmišljavanja revizijskih postupaka koje su odgovarajuće u datim okolnostima, ali
ne u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola pravnog lica.
Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i
značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte
prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da
obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.



                                                                               14
Osnov za mišljenje sa rezervom

Nismo mogli da se uverimo da su zalihe gotovih proizvoda i nedovršene
proizvodnje, sa stanjem na dan 31. decembar 2007. godine, sveobuhvatno
iskazane. U skladu sa zahtevima datim u MRS 36 - „Obezvređenje imovine“
rukovodstvo Društva nije vršilo procenu obezvređenja zaliha zbog njihovog
dužeg stajanja, jer smatra da je zadržavanje zaliha opravdano i u skladu sa
potrebama preduzeća i specifičnosti proizvodnje. Obzirom da rukovodstvo
preduzeća nije vršilo procenu obezvređenja zaliha, kao i usled nedostatka
odgovarajućih informacija, nismo bili u mogućnosti da kvantifikujemo eventualne
efekte na priložene finansijske izveštaje.

Takođe, testiranjem razgraničenja potraživanja od kupaca u zemlji, utvrdili smo
da su data potraživanja potcenjena za iznos od 46.724 hiljade dinara, kao i
prihodi od prodaje proizvoda i usluga, za godinu koja se završava na dan 31.
decembar 2006. godine zbog čega su prihodi od prodaje za godinu koja se
završava na dan 31. decembar 2007. godine precenjeni u istom iznosu.

Kao što je izneto u Napomenama 15 i 20, ostali prihodi, za godinu završenu na
dan 31. decembar 2007. godine, su precenjeni za iznos od 80.458, a
neraspoređeni dobitak ranijih godina potcenjen za iznos od 80.458 hiljade dinara
po osnovu obaveza za zarade iz 2004. godine koje je preuzelo JP RB
"Kolubara", Lazarevac (bivši osnivač Društva).

Nezavisnom potvrdom stanja, na dan 31. decembar 2007. godine, utvrdili smo da
Društvo ima manje iskazane obaveze prema dobavljaču „Devix“ d.o.o,
Lazarevac, od salda potraživanja u finansijskim izveštajima navedenog
poslovnog partnera, u iznosu od 37.292 hiljade dinara. Tokom 2008. godine
obaveze Društva su uvećane za iznos od 18.337 hiljada dinara, pa je
neusaglašen preostali iznos od 18.955 hiljada dinara.

Mišljenje

Po našem mišljenju, izuzev za gore navedene efekte, finansijski izveštaji
prikazuju istinito i objektivno stanje imovine, kapitala i obaveza Društva na dan
31. decembar 2007. godine, kao i rezultat poslovanja, promene na kapitalu i
promene na tokovima gotovine, za godinu završenu na taj dan, u skladu sa
domaćim računovodstvenim propisima.

Skretanje pažnje

Bez izražavanja dodatne rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju
na sledeće:

Priloženi finasijski izveštaji ne uključuju rezervisanja za beneficije zaposlenih po
osnovu otpremnina za odlazak u penziju nakon ispunjenih uslova i odgovarajuća


                                                                                 15
obelodavanja u skladu sa zahtevima datim u MRS 19 „Beneficije zaposlenih“,
dok rukovodstvo Društva procenjuje da ista mogu izmiriti iz tekućih sredstava.

Poreski organ Ministarstva finansija Republike Srbije, poreska uprava Centra za
velike poreske obveznike izvršio je kontrolu obračuna plaćanja obaveza za porez
na dodatu vrednost, za period 1. januar do 31. decembar 2007. godine i o tome
sačinili Zapisnik br. 375790062 od 17. juna 2008. godine. Prema navodima iz
Zapisnika Društvo je neblagovremeno platilo porez na dodatu vrednost u iznosu
od 77.188 hiljada dinara, usled čega je u obavezi da plati kamatu u iznosu od
1.832 hiljada dinara (od čega se iznos od 1.600 hiljada dinara odnosi na period
do 31. decembra 2007. godine). Neslaganje rukovodstva Društva sa
konstatacijama poreske kontrole odnosi se na datum nastanka poreske obaveze,
pa je Društvo uputilo 19. juna 2008. godine Primedbe na zapisnik, čiji je ishod još
uvek neizvestan.

Građevinski objekti i osnovni kapital su korigovani za iznos od 37.627 hiljada
dinara u 2006. godini na osnovu Odluke o izmenama i dopunama Odluke o
osnivanju preduzeća "Kolubara-Građevinar" d.o.o, Lazarevac, donete od strane
bivšeg osnivača JP RB "Kolubara" Lazarevac (napomena 11). Zbog formalno -
pravnih razloga (novi osnivač je Vlada Republike Srbije) Agencija za privredne
registre nije izdala rešenje niti upisala u registar navedeno povećanje kapitala.
Društvo priprema dokumentaciju oko rešavanja ovog problema, koji još nije
rešen.

Kao što smo objasnili u napomenama 1, 4 i 11, zemljište i građevinski objekti
iskazani su u knjigama Društva na osnovu Odluke o prenosu udela bez naknade
Upravnog odbora JP RB "Kolubara", Lazarevac (bivšeg osnivača), kao i
kupoprodajnih ugovora za sredstva kupljena u 2007. i 2006. godini. Deo zemljišta
je upisan u zemljišne knjige, deo u katastar nepokretnosti opštine Lazarevac i
podneti su zahtevi za upis preostalog zemljišta. Zbog nerešenih imovinsko
pravnih odnosa sa bivšim osnivačem, uknjižavanje dela vlasništva za zemljište
nije realizovano. Za građevinske objekte još uvek nisu podneti zahtevi za
uknjiženje.

U skladu sa Zakonom o privatizaciji Društvo je pristupilo izradi programa
privatizacije koji će predstavljati osnov za sprovođenje postupaka privatizacije.
Obaveštenjem Agencije za privatizaciju od 20. decembra 2007. godine Društvo
će se privatizovati metodom javnog tendera i pripreme su u toku.

Beograd, 02. jul 2008. godine

                                                          Radmila Stamenić Bašić
                                                                Ovlašćeni revizor




                                                                                16

								
To top