Efectos del Tratado de Libre Comercio en Servicios Profesionales

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Efectos del Tratado de Libre Comercio en Servicios Profesionales Powered By Docstoc
					    Foro de Defensa Gremial
    sobre el TLC Panamá-EU
Efectos de la falta de “level playing field” en
    la competitividad de la exportación de
               servicios jurídicos


Alvaro Aguilar
Colegio Nacional de Abogados
Junio 1, 2004
Exportación de Servicios Juridicos
 • La profesión de servicios jurídicos es regulada en Panamá por la
   Ley 9 de 1984 (Por la cual se regula el ejercicio de la Abogacía).
   El artículo 4 de dicha ley dispone que la “profesión se ejerce por
   medio de poder legalmente constituido o asesorando a la parte
   interesada y, entre otras cosas, comprende:
 1. La representación judicial ante la jurisdicción civil, penal, laboral,
    de menores, electoral, administrativa, marítima y cualquiera otra
    jurisdicción que exista o que se establezca en el futuro.
 2. La resolución de consultas jurídicas por escrito o verbalmente.
 3. La redacción de alegatos, testamentos, minutas y memoriales
   dirigidos a cualquier funcionario.
 4. La preparación de documentación jurídica relacionada con la
   constitución, funcionamiento, disolución y liquidación de
   sociedades.
Exportación de Servicios Juridicos
 5.La redacción de toda clase de contratos.
 6.La gestión de negocios administrativos.
 7.La inscripción de documentos en el Registro Público o en el
   Registro Civil, y las gestiones, recursos y reclamaciones a que
   den motivo la descalificación y reparo de esos documentos.
 8.El acompañamiento a cualquier persona en toda gestión o
   diligencia en que sean solicitados sus servicios.
 9.La calidad de Agente Residente para los efectos del Artículo 1o.
   y 2 de la Ley 32 de 1927.
 10. Cualquier otra actividad o gestión no incluida expresamente en
   este artículo para las cuales se requiera la calidad de abogado.
 • Decreto 147 de 14 de mayo de 1966 (GO de 5 de mayo de
   1966) todo Agente Residente debe ser abogado o firma.
 • Artículo 9 Ley 1 de 1984 por la cual se regula el Fideicomiso,
 • Artículo 5 Ley 25 de 1995 Fundaciones de Interés Privado
      Aportes de Servicios Jurídicos
• Solamente la prestación del servicio jurídico en calidad de Agente
  Residente y conexos al exterior contribuye a la recaudación de
  rentas sustanciales en favor del Fisco panameño, entre las cuales
  se destacan:
“A. US$25,000,000 en concepto de Tasa Unica pagados por
  sociedades anónimas en el año 2001;
B. US$2,500,000 en concepto de derechos de inscripción en el
  Registro Público de nuevas sociedades, de actas de sociedades
  ya existentes y de naves en el año 2001;
C. US$52,500,000 en recaudaciones de impuestos sobre naves,
  abanderamientos, servicio documentario de naves y otros
  servicios similares por parte de la Sección de Consular y Naves
  en el año 2001;”
(Jaime Alemán, Panamá y las listas negras, La Prensa, Panamá, 19
  de mayo de 2002) .
.
     Aportes de Servicios Jurídicos
• Una encuesta de 14 firmas con cerca de 200 abogados indica que
  emplean casi 1,000 empleados con salarios promedios mensuales
  de B/.900 y B/.3 millones en aportes sociales. (Informe sobre el
  Impacto de algunos Servicios Internacionales en la Economía
  Panameña, KPMG, 2002)
• Existen 9,000 abogados con su respectivo staff de apoyo.
• Art. 619 CJ: Abogado es colaborador del Organo Judicial
• Entidades como la Autoridad de Registro Público y la Dirección
  General de Marina Mercante dependen en más de 50% de servicios
  jurídicos al exterior.
• Servicios jurídicos se prestan en gran medida a Europa, Japón y en
  menor medida Sur América
• Abogados compiten con abogados / prestadores / agentes
  residentes de otros 50 países.
Regulaciones que afectan servicios
 • Organización para la Cooperación y el Desarrollo Econónico
   (OCDE)
    - Sistema tributario de Panamá es Competencia Fiscal Dañina
      (HTC)
 • Grupo de Acción Financiera (GAFI)
    - E.U. es miembro de ambas organizaciones.
    - Junio 2000: GAFI identificó a Panamá como jurisdicción no-
      cooperadora
    - Régimen de sociedades es señalado como parte del
      problema.
 • Departamento de Estado
    - Proceso de certificación examina régimen corporativo y otros.
    - Panamá “debe instituir controles sobre el traspaso de bonos
      (sic) al portador. “ International Narcotics Control Strategy
      Report -2003
      http://www.state.gov/g/inl/rls/nrcrpt/2003/vol2/html/29931.htm
    .
Regulaciones que afectan servicios
 • Departamento del Tesoro
    - Oficina de Control de Moneda (OCC): Recomienda examinar
      transferencias de importadores/exportadores, cheques o
      endosos a “Panama, o cualquier otro paraíso de lavado de
      dinero” (money laundering haven) Bank Secrecy Act/Anti-
      Money Laundering Comptroller’s Handbook September 2000
      http://www.occ.treas.gov/handbook/bsa.pdf .
    - Red de Cumplimiento de Crímenes Financieros (FINCEN):
      Alerta en 2001 sobre Lavado de Dinero desde Panamá
      (retirada – pero subsisten Avisos sobre Zona Libre de Colón).
 • Departamento de Seguridad de la Patria
    - Prohibición de compras gubernamentales con sociedades
      redomiciliadas después del 2002 (6 USC 395)


 • Regulaciones anteriores dificultan el uso en E.U. de sociedades
   anónimas, fundaciones y fideicomisos impiden que son
   formados por abogados panameños
    .
Regulaciones que afectan servicios
 • Medidas son consideradas cargas regulatorias desproporcionadas
   que consumen recursos en la forma de costos financieros directos.
   La regulación excesiva aplicada solo a algunos participantes del
   mercado impone a dichos participantes una desventaja competitiva.
   La imposición de medidas discriminatorias a centros financieros no-
   miembros de la OCDE, mientras los miembros de la OCDE están
   exentos, son barreras no-aduaneras a los servicios.
 • Centros financieros de países en desarrollo están preocupados por
   medidas de miembros de la OCDE relacionados con potenciales
   barreras no-aduaneras al comercio de servicios financieros. Los
   proveedores de servicios jurídicos "fuera de la OCDE están
   preocupados de que estarán en una desventaja competitiva por
   trabajar en un ambiente regulatorio que es más oneroso"
 (Towards a Level Playing Field, STIKEMAN ELLIOTT, 2002)
    .
                            Level playing Field
• Principio de Equidad y No Discriminación
• Todos los países deben estar sujetos a regulaciones idénticas
  para actividades idénticas, y deben ser implementadas a la
  misma ves, y en el caso de incumplimiento las consecuencias
  deben ser idénticas. (Offshore Centres Of Latin America And
  The Caribbean: The Need For A Level Playing Field .. Ricardo
  M. Alba, 2003).
• Tras listado de OCDE de Competencia Fiscal Dañina, isla
  británica de Manx condicionó su cooperación a igual
  cumplimiento por los miembros de OCDE, ya que E.U., Reino
  Unido, Suiza y Luxemburgo (así como Hong Kong y Singapur)
  son paraísos fiscales sin estar en “lista negra”
• Otros centros financieros hicieron igual
• 11 países de la OCDE tienen requisitos de nacionalidad para
  servicios jurídicos (WTO S/C/W/43 Legal Services Backgr.Note)
                         Posición de Panamá
• “El Gobierno de la República de Panamá considera esencial que
  la materialización de la iniciativa propuesta por la OCDE
  garantice la equidad y la no discriminación entre todos los
  países y jurisdicciones, miembros y no miembros de la OCDE,
  con los cuales la República de Panamá compite, de manera
  sustancial, en los mercados internacionales en la prestación de
  servicios internacionales, particularmente financieros y
  comerciales.


• El compromiso se formula sin perjuicio de la autonomía de la
  República de Panamá de aplicar el sistema tributario mas
  adecuado a sus intereses económicos fundamentales, por
  cuanto la protección de los mismos es materia de seguridad
  pública. (Carta del Ministro de Economía y Finanzas Norberto
  Delgado al Secretario general de la OCDE, 15 de abril 2002)
                          Posición de Panamá
• “Panamá participará en las iniciativas multilaterales promovidas por
  la OCDE, en la medida que todos los miembros de la OCDE
  cumplan también con las exigencias que se le quieran imponer a
  Panamá. Sin excepciones para nadie ... El sistema tributario
  panameño no es un instrumento para la evasión fiscal internacional
  sino un instrumento para las políticas estatales del propio Gobierno,
  preocupado por garantizar el desarrollo económico y social de
  nuestros conciudadanos .... Las definiciones y principios
  desarrollados por la OCDE para tratar esta problemática no son
  claros y propician dobles estándares y una diplomacia económica
  inaceptable.” (Ministro de Relaciones Exteriores Harmodio Arias,
  Zurich, 17-9-2003)
• OCDE utiliza “una metodología carente de transparencia—como el
  método de “nombrar, culpar y deshonrar.” (MEF, Declaración de la
  República de Panamá, Ottawa, 14 –10- 2003)
                             TLCs de Panamá
• Mediante Ley 23 de 15 de julio de 1997, mediante la cual se
  aprobó el Acuerdo de Marrakech, que procura eliminar
  barreras en "cualquier servicio en cualquier sector excepto
  aquellos prestados en el ejercicio de la autoridad
  gubernamental" (Acuerdo General sobre el Comercio de
  Servicios, Artículo I) en su artículo 289 se autoriza a
  “abogados extranjeros, bajo las condiciones expresadas en
  convenios internacionales, asesorar exclusivamente en
  materia de derecho internacional, y en la legislación de la
  jurisdicción en la que el abogado extranjero es idóneo, en el
  territorio de la República de Panamá. Este asesoramiento
  no incluye representación en los tribunales y cortes o
  autoridades judiciales, administrativas o marítimas, en el
  territorio de Panamá"..
                             TLCs de Panamá
• El Anexo I de la Lista de Panamá de los Acuerdos de Libre
  Comercio firmados por Panamá tanto con El Salvador como
  Taiwán contienen reservas en materia de abogacía.


• El Anexo I de la Lista de Panamá en ambos tratados
  contiene Reservas de Trato Nacional (Artículo 11.03) y Trato
  de Nación Más Favorecida (Artículo 11.04) para mantener la
  vigencia del “Artículo 3 de la Ley N°9 de 18 de abril de 1984,
  por la cual se regula el ejercicio de la Abogacía, publicada
  en la Gaceta Oficial N° 20,045 de 27 de abril de 1984”. .
                                         TLCs de E.U.
• En el caso del TLC Chile-Estados Unidos, ambas partes han
  reconocido la dificultad de liberalizar la consultoría jurídica
  extranjera de forma inmediata, al diferir dicho punto a la consulta
  con los organismos profesionales de sus países:
• “2.    Cada Parte consultará con sus organismos profesionales
  pertinentes con el fin de obtener sus recomendaciones sobre:
• (a)   la forma de asociación o de participación entre los
  abogados autorizados para ejercer en su territorio y los
  consultores jurídicos extranjeros;
• (b)    la elaboración de normas y criterios para la autorización
  de consultores jurídicos extranjeros, de conformidad con el
  artículo 11.9; y
• (c)   otros asuntos relacionados con la prestación de servicios
  de consultoría jurídica extranjera.” (Artículo 11.1 Sección B –
  Consultores jurídicos extranjeros).
                                        TLCs de E.U.
• E.U. han restringido la práctica de marcas y patentes,
  exclusivamente a abogados estadounidenses o residentes
  permanentes, pudiendo los extranjeros tramitar marcas sólo de
  empresas de sus países.
• La República de Chile ha mantenido Reservas de Trato
  Nacional (11.03) y Trato de Nación Más Favorecida (11.04):
a) “Ley 18.046, Diario Oficial, octubre 22, 1981, Ley de Sociedades
   Anónimas, Título V” [que exige un representante en Chile para
   sociedades extranjeras]
b) “Sólo personas naturales chilenas podrán ser autorizados a
   ejercer la profesión de abogado.
c) Sólo los abogados pueden prestar servicios tales como el
   patrocinio en los asuntos que se siguen ante tribunales de la
   República, f) Los defensores públicos, notarios públicos, [...]
   conservadores [...] archiveros y los Árbitros de Derecho deben
   ser [..] personas naturales chilenas.
                                    TLCs de E.U.
• TLC EU-Singapur
- Firmas de EU solo pueden dar asesoría en conjunto con
  una firma de Singapur
- Anexo 1 contiene una definición estricta de servicios
  jurídicos
- Abogados de E.U. pueden participar en arbitraje en
  Singapur, pero en conjunto con abogados de Singapur si
  se el caso versa sobre ley de Singapur (Industry Sector
  Advisory Committee on Services for Trade Policy Matters
  (ISAC 13) - Report to the President, on the U.S.-
  Singapore FTA 28 Feb 2003)
- E.U. mantiene las restricciones de práctica de marcas y
  patentes.
                                         TLCs de E.U.
• A pesar de lo anterior es difícil incluso para firmas
  grandes de Europa, entrar al mercado de E.U.
• American Bar Association no ha propuesto una reducción
  de sus requisitos de entrada a sus barras estatales a
  pesar de TLCs.
• “En 2000, la venta de servicios jurídicos en el extranjero a
  través de filiales estadounidenses se estimaron en
  US$821,000,000, en tanto que las ventas de filiales
  extranjeras a nacionales de los Estados Unidos
  ascendieron tan sólo a US$23,000,000.” (EXAMEN DE LAS
    POLÍTICAS COMERCIALES ESTADOS UNIDOS Informe de la
    Secretaría, WT/TPR/S/126, 17 de diciembre de 2003,
    http://www.wto.org/spanish/tratop_s/tpr_s/s126-4_s.doc).
.
                                       TLCs de E.U.
• Una encuesta de empresas miembros de la Cámara
  Americana de Comercio e Industrias de Panamá indica
  que los 3 aspectos más importantes de un TLC deben ser:
- Eliminación de la corrupción
- Transparencia en las regulaciones a través de la consulta previa
  a su promulgación
- Eliminar el exceso de regulaciones y burocracia
- Remedios legales para inversionistas similares a aquellos en EU
- Medios para resolver disputas con el Gobierno de Panamá que
  sean expeditas, justas y transparentes
- Trato nacional para establecimiento de inversiones en Panamá
http://www.panamcham.com


• La solución a la mayor parte de estos problemas es
  política más que legal
       Negociación de TLC con E.U.
• Nov. 2003 Luego de analizar los TLCs de EU con Singapur y Chile,
  se optó por el de Chile. (Vice-Ministro de Comercio Exterior Melitón
  Arrocha, para Capital Financiero, 3-11-2003)
• Representante Zoellick dirigió carta notificando al Congreso:
   - Remediar barreras “discriminatorias y otras al comercio en el
     mercado de servicios de Panamá”
   - Mejorar “acceso en telecomunicaciones, servicios financieros,
     energía, courier y otros sectores”
   - “Asegurar que inversionistas reciban trato tan favorable como a
     inversionistas locales” (18-11-2003)
• 26-30 Abr 2004: 1ra ronda en Gamboa
• 27 Abr 2004: Presentación propuesta servicios marítimos
• 28 Abr 2004: Intercambio de reservas legales / medidas
  disconformes (La Prensa)
• 7 Jun 2004: 2da ronda en Los Angeles (intercambio de ofertas de
  liberalización en productos específicos y avance en texto normativo
  (La Prensa))
                                Posición de CNA
• Colegio atendió llamado a gremios hecho por medios públicos
  de conformar Grupos de Trabajo del TLC con EU.
• Sus representantes atendieron las convocatorias a reuniones del
  Grupo de Trabajo de Servicios (GTSV) con varios gremios y
  VICOMEX el 18 de febrero, 10 de marzo, 15 de abril y 27 de
  mayo.
• Otros representantes participaron en Grupos de Laboral,
  Propiedad Intelectual, Solución de Controversias y Ambiental.
• GTSV ha mantenido contacto con la AAI y UNA
• Grupo de abogados redactó posición en materia de Servicios e
  Inversiones que fue entregada al VICOMEX.
• Representantes recibieron en reportes de Cuarto Adjunto
  durante 1ra ronda en Panamá.
• A través del Boletín Semanal se ha informado de varias
  gestiones a la membresía por vía electrónica.
                                 Posición de CNA
• Las diferencias entre sistemas jurídicos (Romano y Civil)
  imposibilitan aprovechar los mercados de la otra parte.
• La contraparte de Panamá es un gobierno federal que no puede
  obligar a los estados que imponen las reglas de idoneidad
• Varios juristas latinoamericanos consideran que servicios
  jurídicos se prestan “en ejercicio de la autoridad gubernamental”
  por lo que bajo el artículo I están exentos de liberalización.
• Mantener la exclusión de los requisitos de idoneidad del artículo
  3 de la Ley 9 de 1984 como Panamá ha hecho en los Anexos .
• Al igual que hizo Chile con EU.
• Otros representantes participaron en Grupos de Laboral,
  Propiedad Intelectual, Solución de Controversias y Ambiental.
• GTSV ha mantenido contacto con la AAI y UNA
                               Posición de CNA

• Grupo de abogados redactó documento de posición en materia
  de Servicios e Inversiones que fue entregada al VICOMEX.
• Representantes recibieron reportes de Cuarto Adjunto durante
  1ra ronda en Panamá.
• A través del Boletín Semanal y conferencias de prensa se ha
  informado de varias gestiones a la membresía por vía
  electrónica.
• Se ha solicitado enmendar el art. 20 Ley 53 de 1998 ya que de
  13 miembros del Consejo Consultivo de Inversiones y
  Exportaciones, no hay representación del sector profesionales
  cónsona con su impacto fiscal y su porcentaje del PNB.
• Se ha contactado a Singapore Law Society para sondear su
  opinión sobre TLC Singapur.
                               TLC con Singapur
• Singapur prohibió ejercicio de Derecho local a extranjeros desde
  1988. Ello no ha impedido aumento de firmas de Reino Unido y
  Nueva York – principalmente de project finance - en 1997.
• Singapore Law Society admite “non-practitioner” a extranjeros
  que hayan pasado examen de Universidad de Singapur o sea
  abogado de Reino Unido antes de Mayo 1, 1993, o cumpla
  requisitos de “sección 2(2) de Legal Profession Act”.
  http://www.lawsociety.org.sg/html/NPM/NPM.htm
• 17 Feb 2004 VP Panamá acuerda con Ministro de Comercio SG
  comienzo de negociaciones para “liberalizar más ... comercio e
  inversiones”
  http://www.mti.gov.sg/public/FTA/frm_FTA_Default.asp?sid=181
• 17-21 May 2004: 1ra ronda de negociaciones. “discusiones
  sobre ... comercio en servicios, servicios financieros, servicios
  marítimos, inversiones” (MTI SG)
• Fin de julio: 2da ronda de negociaciones.
                                         Conclusiones
• Los servicios jurídicos incluyen una amplia gama de actividades.
• El abogado es colaborador del Organo Judicial, siendo parte de
  función gubernamental.
• La actividad de constitución de sociedades y Derecho Marítimo
  es ejercida con éxito por abogados panameños para una
  clientela mundial, compitiendo con abogados de otros países.
• En E.U. existen regulaciones que hacen no-competitivos a los
  productos más competitivos del abogado panameño
• Mientras no existan principios de equidad – level playing field –
  la apertura de la profesión no recompensará al abogado
  panameño
• El requisito de nacionalidad para la abogacía es mantenido por
  otros países de la OCDE
                                        Conclusiones
• La negociación de acceso de mercados no puede darse en un
  vacío que ignore las realidades anteriores.
• En Singapur y los 56 Estados y territorios de E.U. subsisten
  requisitos de idoneidad que son onerosos para cumplir por
  abogados panameños.
• Los empresarios de E.U. buscan transparencia y seguridad de
  las inversiones, que son más importantes para firmar un TLC
  que liberalizar los servicios jurídicos.
• Debe continuar la labor de cooperación entre gobierno y
  profesionales a fin de negociar un acuerdo que sea ventajosa
  para el sector de mayor impacto fiscal y porcentaje del PNB del
  país, que son los servicios.
CNA http://www.cnapanama.com
MICI TLC http://www.micitlcpma-usa.com/tlc/portada.asp
                                 ALVARO J. AGUILAR ALFU
                                                Email: aguilara_5389@yahoo.fr
                                                  http://www.alvaroaguilar.net
• EDUCACIÓN
  The American University - Washington College of Law, Washington, D.C., Estados
  Unidos (LL.M., Estudios Legales Internacionales, Banca y Comercio Internacional,
  1992)
  Universite de Geneve, Ginebra, Suiza, Curso de Derecho Comparativo de
  Corporaciones, Julio 1992
  Universidad Santa María la Antigua, Panamá (Licenciatura en Derecho, Febrero
  1990)

• BIOGRAFIA
  Abogado asociado - Fábrega,, Molino & Mulino,1993.
  Interno Administrativo , Organización de Estados Americanos - Tribunal
  Administrativo, Washington, D.C., Estados Unidos, 1991

• ASOCIACIONES
  Miembro, Cámara Americana de Comercio, Comités de Legislación e Impuestos y
  Tecnología Informática.
  Secretario de Relaciones Internacionales, Colegio Nacional de Abogados
  Miembro Fundador y Tesorero, Asociación Panameña de Derecho y Nuevas
  Tecnologías, Secretario de Fundación Humanitas

				
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