????? ?????????? ?????????? ????? ???? by pCFo4eyv

VIEWS: 18 PAGES: 25

									Бизнес-план инвестиционного проекта
 «Гостиница и Туристский инфоцентр
           в Саранпауле»




 Россия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра,
  Березовский район, с. Саранпауль, ул. Советская, д. 1
         Телефон: (34674) 45883; (909) 041 4959
                Факс      (34674) 45883
                E-mail: arochev@mail.ru
1. Резюме ....................................................................................................................................3
   1.1. Цели проекта _________________________________________________________ 3
   1.2. Краткая характеристика проекта _________________________________________ 3

2. Маркетинговый план .........................................................................................................4
   2.1. Конкуренция _________________________________________________________ 4
   2.2. Потребители услуг ____________________________________________________ 4
   2.3. Методы продвижения предполагаемых услуг на рынок ______________________ 5

3. Производственный план ....................................................................................................6
   3.1. Технические аспекты проекта ___________________________________________ 6
   3.2. Описание комплекса гостиницы и инфоцентра _____________________________ 7
       3.2.1. Гостиничный комплекс: ..........................................................................................7
       3.2.2. Комплекс кафе-ресторан .........................................................................................7
       3.2.3. Комплекс оздоровительных услуг .........................................................................7
       3.2.4. Комплекс информационных услуг ........................................................................8
       3.2.5. Комплекс проката спортивного инвентаря ...........................................................8
4. Финансовый план................................................................................................................8
   4.1. Расчет капитальных вложений ___________________________________________ 9
        Таблица 1. Расчет затрат, связанных со строительством здания ..............................9
        Таблица 2.Затраты, связанные с приобретением оборудования .............................10
        Таблица 3. Финансирование строительства объекта и приобретения
        оборудования ...............................................................................................................12
   4.2. Расчет выручки от реализации __________________________________________ 12
        Таблица 4. Расчет выручки от реализации гостиничных услуг ..............................13
        Таблица 5. Расчет выручки от реализации с 2010 г. по 2020 г. ..............................13
   4.3. Схема формирования себестоимости услуг гостиницы и инфоцентра _________ 15
        Таблица 6. Штатное расписание ................................................................................15
        Таблица 7. Себестоимость гостиничных услуг ........................................................16
        Таблица 8. Себестоимость услуг кафе-ресторана ....................................................17
        Таблица 9. Себестоимость оздоровительных услуг .................................................18
        Таблица 10. Себестоимость услуг проката спортинвентаря ...................................19
        Таблица 11. Себестоимость услуг туристического инфоцентра ............................20
        Таблица 12. Валовая себестоимость услуг ................................................................21
   4.4. Расчет показателей финансовой эффективности проекта ____________________ 22
           Таблица 13. Расчет чистой прибыли..........................................................................22
           Таблица 14. Инвестиции и чистая прибыль проекта ...............................................23
5. Заключение .........................................................................................................................25
6. Эскиз-проект.......................................................................................................................25
1. Резюме
      Проект Гостиница и Туристический Инфоцентр в с. Саранпауль   будет
осуществлен как гостиничный, информационный, туристический, спортивный,
оздоровительный  и развлекательный комплекс, расположенный в центре села
Саранпауль.
      Для реализации этого проекта предназначена территория площадью в 750 кв. м.
Территория предварительно согласована для строительства с администрацией с.
Саранпауль.


1.1. Цели проекта

Экономические цели проекта:
   создание конкурентоспособного предприятия, оказывающего широкий спектр
     услуг
   формирование экономической основы, обеспечивающей гарантированный возврат
     средств, потраченных на реализацию проекта
   развитие комплекса за счет средств, полученных от доходов
   извлечение прибыли
   увеличение налоговых поступлений в бюджеты всех уровней

Стратегические цели проекта:
    создание гостиничного, информационного, туристического, спортивного,
      оздоровительного и развлекательного центра
    привлечение любителей этнического туризма, зимних видов спорта, а также
      желающих отдохнуть или поправить свое здоровье путем пребывания в
      экологически чистой среде
    привлечение туристов со всего мира
    развитие широкой спортивной базы в Саранпауле и Березовском районе
    повышение культурной основы в Саранпауле
    использование современного оборудования
    внедрение качественных европейских технологий по:
    оказанию сервисных услуг
    строительству
    увеличение уровня занятости местных жителей


1.2. Краткая характеристика проекта
Вид - инвестиционный
Тип – смешанный (социальный, экономический, технический)
Класс – монопроект
Масштаб – крупный (региональный)
Длительность - долгосрочный
Срок реализации проекта                            12 лет
Срок полной окупаемости проекта                   11 лет
Общая стоимость предполагаемых
услуг за 10 лет                                    151 167 001 рублей
Общая стоимость капитальных
вложений                                           37 172 500 рублей
2. Маркетинговый план
2.1. Конкуренция
      Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая
развивается быстрыми темпами. При этом мест в единственной гостинице с. Саранпауль
для лиц, прибывших в командировки или по личным делам часто не хватает. По этой
причине новая гостиница вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта,
даже без сопровождения активной маркетинговой политики.
       Проектируемая гостиница входит в рынок, который можно охарактеризовать как
рынок монополистической конкуренции. Создаваемый гостиничный комплекс с
инфоцентром и комплексом услуг ориентирован, прежде всего, на потребителей с
высоким и средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального
и развлекательного характера повышенного уровня обслуживания.
      Организация в с. Саранпауль центра подобного уровня позволит обеспечить
высокие потребительские качества всех видов предлагаемых услуг:
         гостиничный комплекс категории 3*** на 17 номеров типа "люкс". Площадь
          каждого номера не менее 10 м2. В соответствии с требуемым высоким уровнем
          комфортности все номера будут оснащены душевыми кабинами (либо ванными
          комнатами), кабельным телевидением (не менее 20 каналов), телефоном,
          минибаром и прочими видами необходимых удобств;
         кафе-ресторан, включающий мин-бар и ресторан на 40 посадочных мест с
          высоким уровнем обслуживания;
         комплекс развлекательных, информационных и оздоровительных услуг,
          отвечающий лучшим европейским стандартам сервиса, предоставляющий
          широкий ассортимент соответствующих услуг;
      На основании вышеперечисленного можно выделить следующие основные
конкурентные преимущества данного центра:
             объединение всех услуг в единый комплекс,
             организация ряда услуг, не имеющих аналогов в с. Саранпауль,
             повышенный уровень обслуживания по сравнению с существующими
              конкурентами в рамках всего комплекса предлагаемых услуг,
             удобное месторасположение центра,
             наличие развитой инфраструктуры.

2.2. Потребители услуг
      В соответствии с проведенным анализом существующего рынка аналогичных
видов услуг в других регионах можно условно выделить следующие основные группы
потенциальных потребителей услуг нового гостиничного центра:
             гостиничный комплекс:
             иногородние   представители        российского    бизнеса      и   другие
              командировочные;
             внутренние туристы и иностранные гости поселка;
      комплекс кафе-ресторан:
             гости поселка, проживающие в гостинице;
            прочие посетители гостиницы (местные жители, туристы, посетившие
             поселок);
     комплекс оздоровительных услуг:
            гости поселка, проживающие в гостинице;
            жители с. Саранпауль;
            туристы;
     комплекс информационных услуг:
            любой гость поселка или турист, нуждающийся в предоставлении подобных
             услуг;
            местные жители;
     комплекс проката спортивного инвентаря:
            гости города, проживающие в гостинице;
            жители с. Саранпауль;
      Таким образом, структура потенциальных потребителей позволяет обеспечить
устойчивый спрос на все виды предлагаемых услуг новой гостиницы с инфоцентром.

2.3. Методы продвижения предполагаемых услуг на рынок
      Одним из основных факторов возможного успешного продвижения указанных
видов услуг на рынок является либо полное отсутствие, либо незначительное число
конкурентов в сфере рассматриваемых услуг:
            отсутствие в с. Саранпауль развитой сети гостиниц в целом, а также,
             сопутствующих услуг в гостиничном сервисе;
            отсутствие в центральной части с. Саранпауль гостиниц VIP-класса;
            наличие платежеспособного спроса на прочие виды рассматриваемых услуг.
      Для продвижения услуг гостиницы и инфорцентра необходимо проведение ряда
маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение рассматриваемого
комплекса услуг:
            проведение целенаправленной рекламной кампании в местных средствах
             массовой информации - газетах, журналах, на радио и телевидении;
            создание на официальном сайте с. Саранпауль раздела, в котором отражена
             рекламная информация о гостинице и предлагаемых услугах;
            распространение через Комитет по туризму округа рекламной информации;
            активное сотрудничество с ведущими туроператорами России и мира;
      Следует отметить, что наиболее важным фактором успешного продвижения
указанных видов услуг на рынок будет являться объединение всех услуг в единый
комплекс, имеющий очень выгодное месторасположение.
       Необходимо также проводить гибкую политику ценообразования, что позволит
учесть интересы любого потребителя.
3. Производственный план
3.1. Технические аспекты проекта
      В соответствии с проектом создание гостиницы с инфоцентром планируется
осуществить на базе нового строительного объекта в центральной части с. Саранпауль.
      Указанный объект состоит из трех надземных этажей, общая площадь которых по
прогнозному эскиз-проекту составляет 1350 кв.м.
      Согласно предварительному проекту на данном объекте планируется проведение
проектно-сметных и изыскательских работ:
            составление технического задания;
            выбор участка под застройку, получение права использования участка под
             застройку (аренда участка или приобретение участка в собственность);
            составление эскиз-проекта и предпроектные изыскания, в том числе
             составление топографической карты участка 1:500, проведение
             необходимых экспертиз (экологической, геологической);
            получение необходимых разрешений на строительство и проведение
             согласований;
            проектирование здания гостиницы и инфорцентра;
            составление технической документации.
      После выполнения предварительных строительству работ необходимо провести
работы нулевого цикла, включая подготовку площадки под строительство, подвод
необходимых коммуникаций. Самый длительный период – строительство и внутренняя и
внешняя отделка. Заключительным этапом является ввод здания в эксплуатацию: то есть
получение заключения от пожарных служб, Роспотребнадзора, и регистрация
законченного строительства в службе регистрации недвижимости.
      Подвальные помещения (цокольный этаж) предварительным проектом не
предусмотрены, но при разработке основного проекта возможен вариант строительства
цокольного этажа, в котором целесообразно разместить оборудование для игры в боулинг,
а также для комплекса саун с тренажерами. Здесь же возможно расположить прачечную и
помещения персонала.
      На первом этаже планируется разместить вестибюль, помещение дирекции
гостиницы, кафе-ресторан, кухню, пункт проката спортивного инвентаря, технические и
складские помещения.
      На втором этаже, предвидены гостиничные номера, помещения оздоровительного
центра, а также офисы и служебные помещения.
      Следующий этаж отведены под гостиницу.
     Открытость общих коридоров и холлов будет подчеркивать прозрачность
помещений и качество их внутренней отделки.
       Проектом также предусматривается придание архитектурного своеобразия объекту
с учетом его местонахождения (сверху проект гостиницы напоминает орнамент, который
используют коренные народы Севера для украшения одежды и предметов быта и
культуры), что, несомненно, подчеркивает его оригинальность и уникальность.
      Снабжение комплекса необходимыми           энергетическими   ресурсами   будет
осуществляться от общегородских сетей.
3.2. Описание комплекса гостиницы и инфоцентра

3.2.1. Гостиничный комплекс:
Гостиничный фонд рассчитан на 17 номеров, расположенных на 2, 3-ем этаже здания.

№                         Количество Количество
        Тип номера                              Характеристика номера
п/п                       номеров    койкомест
                                                Кровать 1.5-х спальная, телевизор,
                                                холодильник, телефон, душевая кабина,
1       Одноместный       5          5
                                                туалет, столик, стул, платяной шкаф,
                                                вентилятор
                                                   Кровать 1.5-х спальная (2 шт),
                                                   телевизор, телефон, холодильник,
2       Двухместные       7           14
                                                   душевая кабина, туалет, столик, стул (2
                                                   шт), платяной шкаф, вентилятор
                                                   Кровать 1.5-х спальная (3 шт),
                                                   телевизор, телефон, холодильник,
3       Трехместный       4           12
                                                   душевая кабина, туалет, столик, стул (3
                                                   шт), платяной шкаф, вентилятор
                                                   Кровать 2-х спальная (1 шт), диван для
                                                   отдыха, телевизор, телефон, интернет,
4       VIP номер         1           2            ванная комната, туалет, столик,
                                                   платяной шкаф, СПЛИТ-система,
                                                   минибар, сейф
ИТОГО                     17          33           -


3.2.2. Комплекс кафе-ресторан

Кафе-ресторан вмещает в себя 40 мест для питания для проживающих в гостинице и
других посетителей.
№            Количество мест                           Количество столов
1            Стол на 4 персоны                         7
2               Стол на 2 персоны                        6


3.2.3. Комплекс оздоровительных услуг

      1) приемная - диагностический кабинет (диагностика общего состояния организма,
         использование традиционных и нетрадиционных методов);
      2) массажный кабинет;
      3) солярий;
      4) лечебная гимнастика.
3.2.4. Комплекс информационных услуг

     1) продажа сувенирной продукции местных изготовителей, раскрывающей
        уникальность быта и культуры коренных народов Севера;
     2) продажа продукции из недревесных ресурсов леса (травяных чаев, джемов из
        местных ягод, смеси сухих грибов, косметики на основе натуральных продуктов);
     3) услуги по бронированию мест и продаже билетов на пассажирский (авиационный,
        железнодорожный) транспорт;
     4) предоставление информации справочного характера;
     5) предоставление услуг гида (экскурсионные прогулки по поселку и в окрестные
        деревни – Щекурью, Ломбовож, Ясунт, Хурумпауль);
     6) предоставление услуг переводчика;
     7) предоставление услуг профессионального охотника, рыбака (для любителей
        охотничьего туризма и рыбалки);


3.2.5. Комплекс проката спортивного инвентаря

На прокат отдыхающие смогут приобрести:
№     Наименование                                      Количество комплектов
1     Классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки)     10
2     Детские бураны                                    10
3       Санки, тарелки                                  20
4       Коньки                                          30
5       Велосипеды                                      10
6       Горные велосипеды                               2
7       Роликовые коньки                                20
8       Ракетки для бадминтона                          5
9       Скейтборд                                       2
        Мячи (футбольный, баскетбольный,
10                                                      10
        волейбольный)




4. Финансовый план
      Финансовый план составлен на перспективу 10 лет, исходя из срока возврата
инвесторами вложенных средств и норм амортизации технологического оборудования и
здания. Информация для расчета подготовлена по годам.
      Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного
подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок
жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый
из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На
основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности
и финансовой состоятельности проекта.
      Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования
бизнес-плана (3 квартал 2008 года).
4.1. Расчет капитальных вложений
      Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время
осуществления капитальных вложений) составляет 21 месяц (1 год и 9 месяцев) с начала
реализации проекта.
      В течение этого периода времени будет построен комплекс здания гостиницы и
инфорцентра, а также, будет приобретено, доставлено и смонтировано основное
технологическое оборудование. К моменту пуска проекта в эксплуатацию
технологическое оборудование будет полностью готово к работе.
      Оценка инвестиционных        издержек,   связанных   со   строительством   здания
представлена в таблице 1.


Таблица 1. Расчет затрат, связанных со строительством здания

№                                                Сумма,     Сроки выполнения
п/п    Наименование показателя                   руб
       Работы, предшествующие нулевому                      Январь 2009 г. – июнь
1      циклу                                     1000000    2009 г.
                                                            Январь 2009 г. – март
1.1.   Аренда участка под застройку              300000     2009 г.
       Составление эскиз-проекта и                          Март 2009 г. – июнь 2009
1.2.   предпроектные изыскания                   200000     г.
       Получение необходимых разрешений на                  Март 2009 г. – июнь 2009
1.3.   строительство и проведение согласований   50000      г.
       Проектирование здания гостиницы и                    Март 2009 г. – июнь 2009
       инфорцентра, составление технической                 г.
1.4.   документации                              450000
                                                          Июнь 2009 г. – август
2      Подготовка участка под строительство      500000   2009 г.
2.1.   Дренажные работы                          100000   Июнь 2009 г.
2.2.   Расчистка и отсыпка участка               150000   Июнь 2009 г.
                                                          Июнь 2009 г. – август
2.3.   Подвод коммуникаций                       250000   2009 г.
                                                          Июнь 2009 г. – август
3      Строительно-монтажные работы              31500000 2010 г.
3.1.   Залив фундамента                          500000   Июнь 2009 г.
3.2.   Возведение основного здания               15500000 Июль 2009 г. – май 2010 г.
                                                          Май 2010 г. – август 2010
3.3.   Внутренняя отделка здания                 11000000 г.
                                                          Май 2010 г. – август 2010
3.4.   Внешняя отделка здания                    4500000 г.
                                                          Август 2010 г. – сентябрь
6      Ввод здания в эксплуатацию                100000   2010 г.
       ИТОГО                                     33100000

       Как видно из таблицы 1, начало строительства здания приходится на январь 2009
года, ввод в эксплуатацию здания гостиницы и инфорцентра – в сентябре 2010 г.
      Предполагается, что к моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть
оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.
     Затраты на приобретение оборудования        для   гостиничного   комплекса   и
инфорцентра отражены в таблице 2.


Таблица 2.Затраты, связанные с приобретением оборудования

№                                                      Кол-            Сумма,
п/п     Наименование показателя                        во     Цена     руб
        Приобретение оборудования для гостиничного
1       комплекса                                                      2270000
1.1.    Кровать 1.5 спальная                           31     15000    465000
1.2.    Кровать 2 спальная                             1      30000    30000
1.3.    Телевизор 21"                                  16     20000    320000
1.4.    Телевизор 30"                                  1      25000    25000
1.5.    Холодильник                                    16     10000    160000
1.6.    Телефон                                        17     2000     34000
1.7.    Набор стол и стулья                            17     10000    170000
1.8.    Платяной шкаф                                  17     10000    170000
1.9.    Вентилятор                                     16     2000     32000
1.10.   Диван для отдыха                               1      20000    20000
1.11.   Мини-бар                                       1      20000    20000
1.12.   Сейф                                           1      5000     5000
1.13.   Сантехническое оборудование                    -      -        400000
1.14.   Зеркала, принадлежности для ванн и туалетов    -      -        35000
1.15.   Предметы интерьера                             -      -        50000
1.16.   Мягкий инвентарь для номеров и коридоров                       200000
1.17.   Спутниковая антенна                            1      10000    10000
        Другое оборудование (пылесос, стиральная
        машина, оборудования для глажки, сушилка для
1.18.   белья и т.д.)                                                  124000
        Приобретение оборудования для комплекса
2       кафе-ресторан                                                  620000
2.1.    Стол на 4 персоны и стулья                     7      20000    140000
2.2.    Стол на 2 персоны и стулья                     6      15000    90000
2.3.    Посуда                                         -      -        50000
2.4.    Столовые приборы                               -      -        15000
2.5.    Кухонный инвентарь и принадлежности            -      -        35000
2.6.    Кухонные приборы                               -      -        50000
2.7.    Мягкий инвентарь для кафе-ресторана            -      -        20000
2.8.    Оборудование для бара                          -      -        100000
2.9.    Холодильное оборудование                       -      -        60000
2.10.   Предметы интерьера                             -      -        20000
2.11.   Прочее оборудование                            -      -        40000
        Оборудование для ресепшн и комплекса
3       информационных и развлекательных услуг                         305000
3.1.    Компьютер                                      1      40000    40000
3.2.    Принтер лазерный черно-белый                   1      7000     7000
3.3.    МФУ                                            1      10000    10000
3.4.    Копировальная машина                           1      10000    10000
3.5.    Сейф                                           1      10000    10000
3.6.  Кассовый аппарат                                     1       15000    15000
3.7.  Рабочее место администратора                         -       -        35000
3.8.  Мягкий инвентарь и предметы интерьера холла          -       -        50000
      Мебель и оборудование для бильярдной и
3.9. комнаты встреч                                        -       -        100000
3.8. Прочее оборудование                                   -       -        28000
      Оборудование для комплекса оздоровительных
4     услуг                                                                 380000
4.1. Мебель и оборудования для приемной                    -       -        100000
      Мебель и оборудования для диагностического
4.2. кабинета                                              -       -        200000
4.3. Мебель и оборудования для массажного кабинета         -       -        50000
4.4. Мягкий инвентарь и предметы интерьера                 -       -        30000
      Оборудование для комплекса проката
5     спортивного инвентаря                                                 297500
5.1. Классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки)         10      6000     60000
5.2. Детские бураны                                        10      2000     20000
5.3. Санки, тарелки                                        20      1000     20000
5.4. Коньки                                                30      1500     45000
5.5. Велосипеды                                            10      5000     50000
5.6. Горные велосипеды                                     2       15000    30000
5.7. Роликовые коньки                                      20      2500     50000
5.8. Ракетки для бадминтона                                5       500      2500
5.9. Скейтборд                                             2       5000     10000
      Мячи (футбольный, баскетбольный,
5.10. волейбольный)                                        10      1000     10000
      Прочее оборудование, не включенное другие
6     группировки                                          -       -        200000
      ИТОГО                                                                 4072500

       Всего капитальные затраты составят 33 100 000 + 4 072 500 = 37 172 500 рублей.
      Примерный план финансирования проекта можно построить целесообразно этапам
строительства (Таблица 3).
Таблица 3. Финансирование строительства объекта и приобретения
оборудования


Период              Сумма, руб   Примечание
1 квартал 2009 г.   300000       Аренда участка
2 квартал 2009 г.   700000       Работы, предшествующие нулевому циклу
                                 Подготовка участка под строительство; залив
3 квартал 2009 г.   6200000      фундамента; возведение основного здания
4 квартал 2009 г.   5200000      Возведение основного здания
1 квартал 2010 г.   1500000      Возведение основного здания
                                 Возведение основного здания; внутренняя отделка
                                 здания; внешняя отделка здания; приобретение
2 квартал 2010 г.   13100000     оборудования
                                 Внутренняя отделка здания; внешняя отделка здания;
                                 ввод здания в эксплуатацию; приобретение
3 квартал 2010 г.   10172500     оборудования
Итого               37172500



4.2. Расчет выручки от реализации
       Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса услуг нового
гостиничного и туристического инфоцентра. Авторы проекта предполагают, что выручка
от реализации услуг будет складываться от следующих услуг: гостиничные услуги, услуги
кафе-ресторана, оздоровительные услуги, прокат спортинвентаря, услуги инфоцентра.
      Расчет выручки от реализации гостиничных услуг отражен в таблице 4.
Таблица 4. Расчет выручки от реализации гостиничных услуг

                                              Средняя       Предельная                    Примерная   Примерная      Примерная
№                    Кол-во     Кол-во        цена за       выручка в     Заполняемость   выручка в   выручка в      выручка в
п/п Тип номера       номеров    койкомест     место         мес, руб      ,%              мес, руб    квартал, руб   год, руб
1   Одноместный      5          5             1500          225000        60%             135000      405000         1620000
2   Двухместные      7          14            1200          504000        50%             252000      756000         3024000
3   Трехместный      4          12            1000          360000        40%             144000      432000         1728000
4   VIP номер        1          2             4500          270000        30%             81000       243000         972000
ИТОГО                17         33            -             1359000                       612000      1836000        7344000

       Расчет выручки от других услуг производился по принципу превышения себестоимости. То есть сначала была рассчитана примерная
себестоимость данных услуг, далее была применена ставка рентабельности в размере 15% от себестоимости. Сумма себестоимости и
рентабельности показала, какой должна быть выручка от данных услуг. В том случае, если расходы на оказание данных услуг окажутся выше
доходов от таких услуг, от данных услуг целесообразно отказаться. Помещения, которые планируется использовать для оказания прочих
(«негостиничных») услуг, могут быть переоборудованы в гостиничные номера, либо сданы в аренду. Оборудование для «негостиничных»
услуг может быть продано, либо сдано в аренду.
      Расчет выручки от реализации с 2010 г. по 2020 г. отражен в таблице 5.


Таблица 5. Расчет выручки от реализации с 2010 г. по 2020 г.

Наименование показателя                                    2010 г.     2011 г.      2012 г.     2013 г.       2014 г.     2015 г.
Выручка от реализации гостиничных услуг                    1836000     7344000      7711200     8096760       8501598     8926677,9
Выручка от реализации услуг кафе-ресторана                 550000      2200000      2310000     2425500       2546775     2674113,8
Выручка от реализации оздоровительных услуг                250000      1000000      1050000     1102500       1157625     1215506,3
Выручка от проката спортинвентаря                          105000      420000       441000      463050        486202,5    510512,63
Выручка от реализации услуг инфоцентра                     215000      860000       903000      948150        995557,5    1045335,4
Итого                                                      2956000     11824000     12415200    13035960      13687758    14372146
2016 г.             2017 г.             2018 г.              2019 г.             2020 г.              Итого
9373011,8           9841662,4           10333746             10850433            11392954             94208042,8
2807819,4           2948210,4           3095620,9            3250402             3412922,1            28221363,6
1276281,6           1340095,6           1407100,4            1477455,4           1551328,2            12827892,5
536038,26           562840,17           590982,18            620531,29           651557,85            5387714,86
1097602,1           1152482,3           1210106,4            1270611,7           1334142,3            11031987,6
15090753            15845291            16637555             17469433            18342905             151677001


      Авторы предполагают, что ежегодно выручка от всех видов услуг должна повышаться на 5%, что не превысит прогнозируемый
уровень инфляции в России за эти годы, и будет способствовать покрытию инфляционного увеличения текущих расходов.
4.3. Схема формирования себестоимости услуг гостиницы и
инфоцентра
      Построим и проанализируем возможную схему формирования себестоимости от
оказания услуг комплекса гостиницы и инфорцентра. Для начала построения
себестоимости целесообразно разработать штатное расписание гостиницы и инфоцентра,
в котором отражена информация о необходимом персонале и заработной плате (Таблица
6).


Таблица 6. Штатное расписание

                                                                Всего в
№                                         Кол-во   Зарплата в   месяц,     Всего в
п/п   Наименование должности              единиц   мес, руб     руб        год, руб
1     Заведующий комплексом               1        20000        20000      240000
2     Администратор                       3        14000        42000      504000
3     Горничная                           3        10000        30000      360000
4     Электрик-сантехник                  1        14000        14000      168000
5     Хозрабочий                          1        10000        10000      120000
6     Шеф-повар                           1        15000        15000      180000
7     Повар                               1        14000        14000      168000
9     Официант                            1        14000        14000      168000
10    Уборщица                            1        10000        10000      120000
11    Врач-консультант                    1        16000        16000      192000
12    Массажист                           1        14000        14000      168000
13    Администратор инфоцентра            1        15000        15000      180000
14    Гид-переводчик                      1        15000        15000      180000
15    Администратор проката               1        14000        14000      168000
      Итого                               18       200000       248000     2916000

      Как видно из таблицы 6, годовой фонд оплаты труда персонала новой гостиницы и
инфорцентра составит 2 916 000 рублей. Ставка ЕСН, принятая НК РФ на сегодняшний
день составляет 26% от начислений. Повышение заработной платы в год составит 5%.
Следовательно, на этот же процент следует ежегодно увеличивать и расходы на
социальное страхование работников. Возможна схема применения предприятием
упрощенной системы налогообложения, либо единого налога на вмененных доход для
отдельных видов деятельности (предприятие может применять один из режимов, либо оба
режима в сочетании с отдельными услугами), при которых ставка на ЕСН уменьшается до
14% от начислений заработной платы. Но авторы проекта отдали предпочтение общему
режиму налогообложения, так как масштаб деятельности предприятия пока не очевиден.
      Далее было применено разделение себестоимости согласно планируемым услугам.
При этом авторы проекта посчитали, что полезный срок использования здания – 30 лет.
Прочее оборудование было решено списать на себестоимость в течение 5 лет. При этом
распределение амортизации здания и оборудования производилось следующим образом:
амортизация на гостиничные услуги – 60% от стоимости здания и оборудования;
амортизация на услуги кафе-ресторана и оздоровительные – по 10% на каждый вид услуг;
амортизация на прокат инвентаря – 5 %;
амортизация на инфоуслуги – 15%.
      Материальные расходы были запланированы из текущих цен за коммунальные услуги в с. Саранпауль на сегодняшний день. В
возможные расходные материалы были включены постельные принадлежности, полотенца, средства гигиены, моющие и чистящие средства.
Вариант отопления здания от общегородских сетей может быть изменен на автономное отопление, в этом случае следует включить в бизнес-
план расходы на покупку и монтаж автономной системы отопления, а также расходы на горюче-смазочные материалы. Статья заработная
плата состоит из заработной платы заведующего комплексом, администраторов, горничных, электрика-сантехника и хозрабочего. Статья
прочие расходы расчетная, рассчитана путем умножение на 10% сумм статей 1-4. В результате себестоимость гостиничных услуг можно
представить в виде таблицы 7.

Таблица 7. Себестоимость гостиничных услуг

№ п/п Наименование                                                    2010 г.   2011 г.   2012 г.    2013 г.   2014 г.      2015 г.
1     Материальные расходы                                            250000    750000    787500     826875    868219       911630
      расходные материалы                                             33333     100000    105000     110250    115763       121551
      электроэнергия                                                  80000     240000    252000     264600    277830       291722
      отопление                                                       120000    360000    378000     396900    416745       437582
      прочие материалы                                                16667     50000     52500      55125     57881        60775
2     Амортизация                                                     289000    1156000   1156000    1156000   1156000      1032500
      амортизация здания                                              165500    662000    662000     662000    662000       662000
      амортизация оборудования                                        123500    494000    494000     494000    494000       370500
3     Заработная плата персонала                                      348000    1392000   1461600    1534680   1611414      1691985
4     Отчисления на соцнужды                                          90480     361920    380016     399017    418968       439916
5     Прочие (общехозяйственные и общепроизводственные расходы)       97748     365992    378512     391657    405460       407603
      Итого                                                           1075228   4025912   4163628    4308229   4460060      4483633

2016 г.                2017 г.                2018 г.                2019 г.               2020 г.                Итого
957211                 1005072                1055325                1108092               1163496                9683419
127628                 134010                 140710                 147746                155133                 1291123
306308                 321623                 337704                 354589                372319                 3098694
459461                 482434                 506556                 531884                558478                 4648041
63814                  67005                  70355                  73873                 77566                  645561
662000                 662000                 662000                 662000                662000                 9255500

                                                                16
662000                 662000                 662000                662000                 662000                 6785500
                                                                                                                  2470000
1776584                1865413                1958684               2056618                2159449                17856426
461912                 485007                 509258                534721                 561457                 4642671
385771                 401749                 418527                436143                 454640                 4143802
4243478                4419242                4603794               4797573                5001042                45581818

       Аналогичным образом рассчитана себестоимость «негостиничных» услуг. При этом в состав расходов на заработную плату услуг
кафе-ресторана вошли оплата труда шеф-повара, повара, официанта, уборщицы. Заработная плата персонала, занятого в оказании
оздоровительных услуг, состоит из оплаты труда врача-консультанта и массажиста. Заработная плата работника проката инвентаря состоит
из заработной платы администратора проката. В состав заработной платы комплекса услуг инфоцентра вошли вознаграждения за труд
администратору инфоцентра и гида-переводчика.
      Результаты формирования себестоимости «негостиничных» услуг представлены в таблицах 8-11.


Таблица 8. Себестоимость услуг кафе-ресторана

№ п/п Наименование                                                    2010 г.   2011 г.   2012 г.    2013 г.    2014 г.      2015 г.
1     Материальные расходы                                            228667    686000    720300     756315     794131       833837
      продукты питания                                                166667    500000    525000     551250     578813       607753
      электроэнергия                                                  20000     60000     63000      66150      69458        72930
      отопление                                                       32000     96000     100800     105840     111132       116689
      прочие материалы                                                10000     30000     31500      33075      34729        36465
2     Амортизация                                                     58583     234333    234333     234333     234333       203333
      амортизация здания                                              27583     110333    110333     110333     110333       110333
      амортизация оборудования                                        31000     124000    124000     124000     124000       93000
3     Заработная плата персонала                                      159000    636000    667800     701190     736250       773062
4     Отчисления на соцнужды                                          41340     165360    173628     182309     191425       200996
5     Прочие (общехозяйственные и общепроизводственные расходы)       48759     172169    179606     187415     195614       201123
      Итого                                                           536349    1893863   1975667    2061563    2151752      2212352
2016 г.              2017 г.             2018 г.             2019 г.                  2020 г.               Итого
875529               919306              965271              1013534                  1064211               8857101
638141               670048              703550              738728                   775664                6455613
76577                80406               84426               88647                    93080                 774674
122523               128649              135082              141836                   148928                1239478
38288                40203               42213               44324                    46540                 387337
110333               110333              110333              110333                   110333                1750917
110333               110333              110333              110333                   110333                1130917
                                                                                                            620000
811715               852301              894916              939662                   986645                8158540
211046               221598              232678              244312                   256528                2121220
200862               210354              220320              230784                   241772                2088778
2209486              2313892             2423518             2538626                  2659489               22976555


Таблица 9. Себестоимость оздоровительных услуг

№ п/п Наименование                                                2010 г.   2011 г.     2012 г.   2013 г.   2014 г.    2015 г.
1     Материальные расходы                                        28667     86000       90300     94815     99556      104534
      расходные материалы                                         16667     50000       52500     55125     57881      60775
      электроэнергия                                              4000      12000       12600     13230     13892      14586
      отопление                                                   8000      24000       25200     26460     27783      29172
2     Амортизация                                                 46583     186333      186333    186333    186333     167333
      амортизация здания                                          27583     110333      110333    110333    110333     110333
      амортизация оборудования                                    19000     76000       76000     76000     76000      57000
3     Заработная плата персонала                                  105000    420000      441000    463050    486203     510513
4     Отчисления на соцнужды                                      27300     109200      114660    120393    126413     132733
5     Прочие (общехозяйственные и общепроизводственные расходы)   20755     80153       83229     86459     89850      91511
      Итого                                                       228305    881687      915523    951050    988355     1006624
2016 г.            2017 г.             2018 г.              2019 г.                   2020 г.              Итого
109760             115248              121011               127061                    133414               1110365
63814              67005               70355                73873                     77566                645561
15315              16081               16885                17729                     18616                154935
30631              32162               33770                35459                     37232                309869
110333             110333              110333               110333                    110333               1510917
110333             110333              110333               110333                    110333               1130917
                                                                                                           380000
536038             562840              590982               620531                    651558               5378715
139370             146338              153655               161338                    169405               1400806
89550              93476               97598                101926                    106471               940980
985052             1028236             1073580              1121190                   1171181              10350783


Таблица 10. Себестоимость услуг проката спортинвентаря

№ п/п Наименование                                                2010 г.   2011 г.    2012 г.   2013 г.    2014 г.   2015 г.
1     Материальные расходы                                        2400      7200       7560      7938       8335      8752
      электроэнергия                                              2000      6000       6300      6615       6946      7293
      отопление                                                   400       1200       1260      1323       1389      1459
2     Амортизация                                                 27567     110267     110267    110267     110267    96492
      амортизация здания                                          13792     55167      55167     55167      55167     55167
      амортизация оборудования                                    13775     55100      55100     55100      55100     41325
3     Заработная плата персонала                                  42000     168000     176400    185220     194481    204205
4     Отчисления на соцнужды                                      10920     43680      45864     48157      50565     53093
5     Прочие (общехозяйственные и общепроизводственные расходы)   8289      32915      34009     35158      36365     36254
      Итого                                                       91175     362061     374100    386740     400012    398796
2016 г.             2017 г.             2018 г.            2019 г.                    2020 г.             Итого
9189                9649                10131              10638                      11170               92961
7658                8041                8443               8865                       9308                77467
1532                1608                1689               1773                       1862                15493
55167               55167               55167              55167                      55167               840958
55167               55167               55167              55167                      55167               565458
                                                                                                          275500
214415              225136              236393             248213                     260623              2155086
55748               58535               61462              64535                      67762               560322
33452               34849               36315              37855                      39472               364933
367971              383335              399468             416407                     434194              4014260



Таблица 11. Себестоимость услуг туристического инфоцентра

№ п/п Наименование                                                2010 г.   2011 г.       2012 г.   2013 г.   2014 г.   2015 г.
1     Материальные расходы                                        27333     82000         86100     90405     94925     99672
      расходные материалы                                         13333     40000         42000     44100     46305     48620
      электроэнергия                                              6000      18000         18900     19845     20837     21879
      отопление                                                   8000      24000         25200     26460     27783     29172
2     Амортизация                                                 56625     226500        226500    226500    226500    211250
      амортизация здания                                          41375     165500        165500    165500    165500    165500
      амортизация оборудования                                    15250     61000         61000     61000     61000     45750
3     Заработная плата персонала                                  90000     360000        378000    396900    416745    437582
4     Отчисления на соцнужды                                      23400     93600         98280     103194    108354    113771
5     Прочие (общехозяйственные и общепроизводственные расходы)   19736     76210         78888     81700     84652     86228
      Итого                                                       217094    838310        867768    898699    931176    948503
2016 г.               2017 г.             2018 г.               2019 г.                  2020 г.              Итого
104655                109888              115382                121151                   127209               1058721
51051                 53604               56284                 59098                    62053                516449
22973                 24122               25328                 26594                    27924                232402
30631                 32162               33770                 35459                    37232                309869
165500                165500              165500                165500                   165500               2001375
165500                165500              165500                165500                   165500               1696375
                                                                                                              305000
459461                482434              506556                531884                   558478               4618041
119460                125433              131705                138290                   145204               1200691
84908                 88326               91914                 95683                    99639                887883
933984                971581              1011057               1052508                  1096031              9766710

        Далее объединим данные таблиц 7-11 в общую таблицу издержек (таблица 12).


Таблица 12. Валовая себестоимость услуг

№ п/п     Наименование                                                2010 г.       2011 г.   2012 г.   2013 г.   2014 г.   2015 г.
1         Материальные расходы                                        533733        1601200   1681260   1765323   1853589   1946269
2         Амортизация                                                 478358        1913433   1913433   1913433   1913433   1710908
3         Заработная плата персонала                                  729000        2916000   3061800   3214890   3375635   3544416
4         Отчисления на соцнужды                                      189540        758160    796068    835871    877665    921548
5         Прочие (общехозяйственные и общепроизводственные расходы)   193063        718879    745256    772952    802032    812314
          Итого                                                       2123695       7907673   8197817   8502470   8822354   8935456
2016 г.                 2017 г.              2018 г.                 2019 г.             2020 г.                 Итого
2043582                 2145761              2253049                 2365702             2483987                 20673455
1103333                 1103333              1103333                 1103333             1103333                 15359667
3721637                 3907719              4103105                 4308260             4523673                 37406135
967626                  1016007              1066807                 1120148             1176155                 9725595
783618                  817282               852629                  889744              928715                  8316485
8619796                 8990102              9378924                 9787187             10215863                91481336

        Таблица 12 показала, что общий объем всех понесенных предприятием издержек за 2010-2020 гг. составляет 91 481 336 рублей.


4.4. Расчет показателей финансовой эффективности проекта

      Далее, на основании таблиц 5 и 12 рассчитаем чистую прибыль, полученную в результате деятельности предприятия, результат
расчета отражен в таблице 13.


Таблица 13. Расчет чистой прибыли

№ п/п     Наименование показателя         2010 г.         2011 г.         2012 г.        2013 г.         2014 г.         2015 г.
1         Выручка от реализации           2956000         11824000        12415200       13035960        13687758        14372146
2         Себестоимость                   2123695         7907673         8197817        8502470         8822354         8935456
3         Прибыль от реализации           832305          3916327         4217383        4533490         4865404         5436690
4         Налог на прибыль                199753,2        939918,6        1012172        1088038         1167697         1304806
5         Чистая прибыль                  632552          2976409         3205211        3445453         3697707         4131885
2016 г.                 2017 г.                2018 г.                2019 г.                   2020 г.              Итого
15090753                15845291               16637555               17469433                  18342905             151677001
8619796                 8990102                9378924                9787187                   10215863             91481336
6470957                 6855189                7258631                7682246                   8127042              60195665
1553030                 1645245                1742072                1843739                   1950490              14446960
4917928                 5209943                5516560                5838507                   6176552              45748705

     Данные таблицы 13 говорят о рентабельности проекта. Прибыль новая гостиница и инфоцентр начнет приносить уже в первый год с
момента ввода в эксплуатацию здания, то есть на второй год реализации проекта.
      Деле целесообразно рассчитать показатели эффективности проекта, которые свидетельствуют о возврате денежных средств
инвесторам в учетом дисконтных накоплений. Для этого составим таблицу 14, в которой отразим инвестиции и чистую прибыль проекта
(вливания и возврат денежных средств).


Таблица 14. Инвестиции и чистая прибыль проекта

№ п/п      Наименование показателя         2009 г.        2010 г.           2011 г.   2012 г.       2013 г.    2014 г.     2015 г.
1          Инвестиции                      12400000       24772500
2          Чистая прибыль                                 632552            2976409   3205211       3445453    3697707     4131885
3          Разница (п.2-п.3)               -12400000      -24139948         2976409   3205211       3445453    3697707     4131885

2016 г.               2017 г.               2018 г.               2019 г.                2020 г.               Итого
                                                                                                               37172500
4917928               5209943               5516560               5838507                6176552               45748705
4917928               5209943               5516560               5838507                6176552               8576205

       По данным таблицы 14 можно сделать вывод о том, что инвесторы смогут вернуть вложенные в проект денежные средства без учета
дисконта в 2019 г., то есть на 11 год реализации проекта. Реальную прибыль инвесторам проект начнет приносить, начиная с 2020 года, то
есть на 12 году существования проекта. Об этом свидетельствует показатель чистой текущей стоимости проекта.
      Чистая текущая стоимость проекта (NPV) – представляет собой суммарный доход от проекта, дисконтированный с учетом временной
стоимости денег. Дисконтирование – это приведение разновременных временных показателей к одному моменту времени – точке
приведения. Показатель NPV зависит от ставка дисконта и рассчитывается по формуле:
             t j
                      ЧФ (t )
      NPV  
              t 1   (1  d ) t ,

      где
      t – периоды реализации проекта;
      ЧФ(t) – годовой чистый поток реальных денег в периоды t=1, 2, …, j;
      d – ставка дисконта.
                                                 8576205
                                                                1444772
      В нашем случае показатель NVP будет равен (1  0,16 )
                                                            12
                                                                         .
      Показатель NPV рассчитывался при ставке дисконтирования 16% в год, что соответствует современным ставкам альтернативных
вариантов вложения денежных средств с поправкой на риск. Положительное значение NPV свидетельствует о превышении прибыльности
проекта над нормой дисконта. Значение NPV, равное 1 444 772 рублей, говорит о том, что после 12 лет реализации проекта, инвесторы
получат 1 444 772 рублей чистой прибыли с учетом обесценения денежных средств за это время.
5. Заключение
      В заключении целесообразно подвести основные итоги проекта.
      Проект рассчитан на 12 лет реализации. Начало строительство объекта по проекту
– январь 2009 года, окончание строительства – сентябрь 2010 г. Полный простой срок
окупаемости проекта – 11 лет, дисконтированный период окупаемости – 12 лет. Общая
стоимость капитальных вложений по проекту составляет 37 172 500 рублей.
      Начало работы объекта по проекту – октябрь 2010 года. Общая стоимость
предполагаемых услуг за 10 лет, то есть выручка от реализации услуг, составит 151 167
001 рублей. Общий объем всех понесенных предприятием издержек за 2010-2020 гг.
составит 91 481 336 рублей. Показанные в проекте расчеты свидетельствуют о том, что
инвесторы смогут вернуть вложенные в проект денежные средства без учета дисконта в
2019 г., то есть на 11 год реализации проекта. Реальную прибыль инвесторам проект
начнет приносить, начиная с 2020 года, то есть на 12 году существования проекта. Чистая
прибыль проекта с учетом обесценения денежных средств во времени на 12 год
реализации составит 1 444 772 рублей.



6. Эскиз-проект

Разработаны следующие эскизы объекта:
   1. Внешний вид здания гостиницы и туристического инфоцентра.
   2. Экспликация помещений первого этажа.
   3. Экспликация помещений второго этажа.
   4. Экспликации помещений третьего этажа.

								
To top