Utilities chiusura bilancio by iyb5e9

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									                Nome azienda                        Bilancio al        12/31/2009                                                         Vedi
                                                                                                                                       "Scritture
        Check scritture note e adempimenti a chiusura del Bilancio                                                           Note        di fine
                                                                                                                            SI' - NO     anno"
Pr.      Voce                                                Controllo                                     Risposta         Importo      punto
1                     Saldo contabile = Saldo prima nota?                                                  Da controllare
2       Cassa         Il saldo è positivo (anche durante l'esercizio)                                      Da controllare                  1
3                     Nessun pagamento in contanti > di 12.500 euro                                        Da controllare
4                     Rilevato gli interessi passivi e attivi, ritenute e spese?                           Da controllare
       Banche                                                                                                                              2
5                     La differenza fra saldo contabile ed E.C. è giustificata?                            Da controllare
6      Partite        I valori di apertura di Ratei Risconti sono stati chiusi?                            Da controllare
7     Aperte da       I Valori di apertura delle Rimanenze sono stati girocontati?                         Da controllare                  3
8     chiudere        I valori di apertura delle Fatture da ricevere e da emettere sono stati girocontati? Da controllare
9                     Girocontato IVA Acq. e IVA Vendite a Erario C/IVA?                                   Da controllare
          IVA                                                                                                                              4
10                    Erario c/IVA, corrisponde al saldo annuale IVA e a quanto indicato in dich. I.V.A.? Da controllare
11    Depositi        Ricevuti: Verificare il saldo contabile con la relativa documentazione               Da controllare
                                                                                                                                           5
12    Cauzionali      Prestati: Verificare il saldo contabile con la relativa documentazione               Da controllare
13                    Fatture da ricevere - rilevare il relativo costo                                     Da controllare                 6
14      Costi e       Fatture da emettre - rilevare il relativo ricavo                                     Da controllare                 8
15    ricavi ratei    Agenti e Rappr. - rilevare i costi per provvigioni ed Enasarco                       Da controllare                 7
16     e risconti     Ratei e Risconti Passivi - rilevati?                                                 Da controllare                 9
17                    Ratei e Risconti Attivi - rilevati?                                                  Da controllare                 10
18                    Clienti - controllo scheda, arrot.ti esigibilità credito                             Da controllare                 13
19      Cli/For       Calcolare eventuale accantonamento a F.do Svalutazione Crediti                       Da controllare                 43
20                    Fornitori - controllo scheda, arrotondamenti                                         Da controllare                 13
21                    Controllo debito v/dipendenti con saldo a gennaio                                    Da controllare                 12
22                    Controllo INPS c/contributi con saldo a gennaio                                      Da controllare                 12
23                    Controllo Erario c/ritenute dipendenti con saldo a gennaio                           Da controllare
24                    Rilevare TFR maturato                                                                Da controllare
25    Dipendenti      Riconciliare Costo personale coi dati del Consulente e quelli contabili              Da controllare
26                    Riconciliare Fondo TFR - dati del Consulente con quelli contabili                    Da controllare                 20
27                    Rilev.'eventuale rivalutazione "Acconto imposte sul T.F.R." versato nel 1997 e 98 Da controllare
28                    Riconciliazione rilevazioni Fondi previdenza complementare                           Da controllare
29                    Riconciliazione rilevazioni TFR e Fondo tesoreria INPS                               Da controllare
30    C.ti d'ordine   Rilevare e aggiornare i conti d'ordine                                               Da controllare                 69
31      Ass.ni        Polizze assicurative verifica competenze e inerenza                                  Da controllare                 62
32     Ritenute       Ritenute Operate - Controllare debito, schede e certificazioni rilasciate            Da controllare
33                    Telefonia calcolare la quota deducibile parzialmente                                 Da controllare                 14
34      Costi         Rappresentanza: calcolare la quota indeducibile                                      Da controllare                 46
35    parz. ded.      Verifica imposte e tasse deducibili e indeducibili                                   Da controllare                 64
36                    Alberghi e ristoranti: calcolare la quota indeducibile                               Da controllare                 47
37    Criterio di     Contributi associativi: Calcolare la quota deducibile per cassa                      Da controllare                 63
38     Cassa          Verifica Compensi amministratori non pagati entro il 12 gennaio                      Da controllare
39                    Leasing: rilevazione competenza risconto maxicanone                                  Da controllare                 15
40                    Leasing: rilevare quota interesi passivi non ded. IRAP                               Da controllare
41                    Leasing Auto: rilevare quota costo indeducibile                                      Da controllare                 17
      LEASING
42                    Leasing: predisporre dati per NOTA INTEGRATIVA al Bilancio                           Da controllare                 18
43                    Reperire tutti i piani di ammortamento dei leasing                                   Da controllare
44                    Leasing Immobili: rilevare quota indeducibile riferita al valore del terreno         Da controllare                28
45                    Rilevare l'ammortamento dei beni materiali                                           Da controllare               21-27
46    Ammorta-        Rilevare l'ammortamento dei beni immateriali                                         Da controllare               34-39
47     menti          Nel caso di Rivalutazione Immobili 2008 effetti fiscali dal 2014                     Da controllare                66
48                    Fabbricati - scorporo valore del terreno dal valore ammortizzabile                   Da controllare                27
49                    Calcolare la quota indeducibile ammortamento autovetture                             Da controllare                29
50                    Calcolare la quota indeducibile leasing autovetture                                  Da controllare                30
51    Automezzi       Calcolare la quota indeducibile noleggio autovetture                                 Da controllare                29
52                    Calcolare la quota indeducibile manutenzione custodia riparazione                    Da controllare                29
53                    Verificare la situazione di Falso autocarro                                          Da controllare                33
54    Minus-Plus      Verificare Minus-plusvalenze su rivendite cespiti                                    Da controllare
                                                                                                                                          40
55     valenze        Le plusvalenze sono ripartibili fiscalmente?                                         Da controllare
56                    Sabatini macchinari acquistati con legge Sabatini - rilevato risconti?               Da controllare
       Sabatini
57                    Sabatini macchinari acquistati con legge Sabatini - rilevato contributi c/interessi? Da controllare
58   Moratoria     Debiti verso banche per mutui o leasing - eventuale utilizzo moratoria              Da controllare     19
59    Manut.       Manutenzioni e riparazione verifica deducibilità                                    Da controllare     41
60   Riparazio     Verifica deduc.ta su immobili non strumentali ne beni merce                         Da controllare     42
61     Spese       Spese di pubblicità: Capitalizzare e/o rilevare quota costo di competenza           Da controllare
62    plurien-     Ricerca e sviluppo: Capitalizzare e/o rilevare quota costo di competenza            Da controllare   45-48-49
63       nali      Impianto e ampliamento: Capitalizzare e/o rilevare quota costo di competenza        Da controllare
64    Magaz-       Rilevare il valore delle rimanenze finali                                           Da controllare
                                                                                                                          51
65      zino       Verificare se scatta l'obbligo della tenuta delle scritture di magazzino            Da controllare
66   Partecipa-    Raccogliere l'ultimo bilancio delle società partecipate                             Da controllare
                                                                                                                         53-54
67      zioni      Predisporre un elenco delle partecipazioni                                          Da controllare
68   Amministr     Rilevare il costo del relativo compenso                                             Da controllare
                                                                                                                          55
69      atori      Rilevare il costo del relativo Trattamento di fine mandato TFM                      Da controllare
70    Sopravv.     Sopravvenienze e contributi in c/capilate sono stati rilevati?                      Da controllare     44
71    Collegio     Rilevare il costo dei relativi compensi                                             Da controllare
                                                                                                                          56
72   Sindacale     Verificare l'obbligo di nomina del Colelgio sindacale / Revisore                    Da controllare
73                 Rilevazione eventuali interessi di Mora                                             Da controllare     60
74                 Obbligazioni: Interessi maturati                                                    Da controllare
     Interessi                                                                                                           58-59
75                 Mutui: Interessi maturati                                                           Da controllare
76                 Calcolare la deducibilità degli interessi passivi                                   Da controllare     61
77                 Incentivi per la ricapitalizzazione sono usufruibili?                               Da controllare
     Agevola-
78                 Tremonti: riepilogare gli acquisti agevolabili                                      Da controllare     70
       zioni
79                 Fare fotocopia dei cespiti agevolabili Tremonti                                     Da controllare
80   Soc. comodo   Verificare se si ricade nella presunzione di società di comodo                      Da controllare     71
81                 Si intrattengono rapporti con società Black list?                                   Da controllare     74
       Estero
82                 Rilevare la quota da riallineamento cambi                                           Da controllare     65
83                 Ci sono perdite fiscali da utilizzare?                                              Da controllare
84                 Rilevato IRES                                                                       Da controllare
     Rilevazio-
85                 Rilevato L'IRAP?                                                                    Da controllare   77-78-81
      ne delle
86                 Rilevato imposte anticipate                                                         Da controllare
      Imposte
87                 Rilevato imposte differite                                                          Da controllare
88                 Si rende applicabile l'addizionale per tassa etica?                                 Da controllare     67
89                 Riclassificare crediti e debiti ai fini della compilazione della Nota Integrativa   Da controllare     82
90    Bilancio     E' possibile redigere il bilancio in forma abbreviata ex 2435 cc.?                  Da controllare
                                                                                                                         56-57
91                 E' obbligatoria la redaizone del bilancio consolidato ex art. 27 D.Lgs. 127/91?     Da controllare
                                 Calcolo deducibilità Manutenzioni e riparazioni

           Esercizio dal      1 gennaio 2009             al         31 dicembre 2009
           Durata esercizio in giorni:   365

                                           Descrizione                                                 Valore
Valore beni ammortizzabili all'inizio dell'esercizio                                                          60.00
Valore cespiti con contratto di manutenzione                                                                  20.00
Valore dei terreni (compresa la quota nei fabbricati)                                                          5.00
                Beni acquisiti nell’anno                            Valore          Data      giorni          35.00
descrizione....                                                       100.00       30/06/08    550           150.68
descrizione....                                                       100.00       01/07/08    549           150.41
descrizione....                                                       100.00       02/07/08    548           150.14
descrizione....                                                       100.00       03/07/08    547           149.86
descrizione....                                                       100.00       04/07/08    546           149.59
descrizione....                                                       100.00       05/07/08    545           149.32
descrizione....                                                       100.00       06/07/08    544           149.04
descrizione....                                                       100.00       07/07/08    543           148.77
descrizione....                                                       100.00       08/07/08    542           148.49
descrizione....                                                       100.00       09/07/08    541           148.22
descrizione....                                                       100.00       10/07/08    540           147.95
descrizione....                                                       100.00       11/07/08    539           147.67
descrizione....                                                       100.00       12/07/08    538           147.40
descrizione....                                                       100.00       13/07/08    537           147.12
descrizione....                                                       100.00       14/07/08    536           146.85
descrizione....                                                       100.00       15/07/08    535           146.58
descrizione....                                                       100.00       16/07/08    534           146.30
descrizione....                                                       100.00       17/07/08    533           146.03
descrizione....                                                       100.00       18/07/08    532           145.75
descrizione....                                                       100.00       19/07/08    531           145.48
         Valore storico beni venduti nell’anno                      Valore          Data      giorni       2,961.64
descrizione....                                                       100.00       30/06/08    550         -150.68
descrizione....                                                       100.00       01/07/08    549         -150.41
descrizione....                                                       100.00       02/07/08    548         -150.14
descrizione....                                                       100.00       03/07/08    547         -149.86
descrizione....                                                       100.00       04/07/08    546         -149.59
descrizione....                                                       100.00       05/07/08    545         -149.32
descrizione....                                                       100.00       06/07/08    544         -149.04
descrizione....                                                       100.00       07/07/08    543         -148.77
descrizione....                                                       100.00       08/07/08    542         -148.49
descrizione....                                                       100.00       09/07/08    541         -148.22
descrizione....                                                       100.00       10/07/08    540         -147.95
descrizione....                                                       100.00       11/07/08    539         -147.67
descrizione....                                                       100.00       12/07/08    538         -147.40
descrizione....                                                       100.00       13/07/08    537         -147.12
descrizione....                                                       100.00       14/07/08    536         -146.85
descrizione....                                                       100.00       15/07/08    535         -146.58
descrizione....                                                       100.00       16/07/08    534         -146.30
descrizione....                                                       100.00       17/07/08    533         -146.03
descrizione....                                                       100.00       18/07/08    532         -145.75
descrizione....                                                       100.00       19/07/08    531         -145.48
                                                                                                         -2,961.64
                       A) TOTALE PLAFOND MANUTENZIONI                                                         35.00
                B) Importo manutenzioni deducibili                  aliquota    5.00%                          1.75
Manutenzioni e riparazioni da c/economico                                                                    180.00
Dedotte manutenzioni ordinarie e straordinarie su beni di terzi                                               20.00
Dedotte manutenzioni con contratto di assistenza                                                              10.00
                                           C) Totale costo manutenzioni da raffrontare                       150.00
  Costo da ripartire fiscalmente negli esercizi successivi e variaz. fiscale in +                           148.25
     Numero esercizi in cui ripartire il costo           5                  Quota annua                 29.65
                          Nome azienda                                    Bilancio al          12/31/2009

                                Scritture note e adempimenti a chiusura del Bilancio



      PROSPETTO PERDITE E SVALUTAZIONI CREDITI                            IMPORTI
                                                        Per fatture
             Crediti al 31 dicembre                   emesse o da
                                                     Per effetti sbf
                                                        Per effetti
                  Totale crediti al 31 dicembre         all’incasso                     0.00
                                     Perdite su crediti
     Nome cliente                 Motivazione della perdita                Importo




                                          Totale Perdita su crediti                     0.00
                            Fondo svalutazione crediti da utilizzare
          Perdita su crediti da imputare a c/economico                                  0.00
Saldo crediti dopo la rilevazione delle perdite                                         0.00
  Accantonamento calcolato nella misura dello                  0.50%                    0.00
       Limite del fondo svalutazione crediti                   5.00%                    0.00
                   Importo accantonabile a Fondo rischi su crediti           0.00
                              Nuova misura del Fondo rischi su crediti                  0.00
          Nome azienda                                             Bilancio al        12/31/2009

                            Scritture note e adempimenti a chiusura del Bilancio
  Depositi Cauzionali
                        Ricevuti                                                      Prestati
Data     Tipo/descrizione Cliente    Importo   Restituito Data        Tipo/descrizione Fornitore   Importo   Restituito
                                          0.00                                                          0.00




                                           0.00                                                         0.00
  Nome azienda                                        Bilancio al           12/31/2009

                     Scritture note e adempimenti a chiusura del Bilancio
Banche
                                                Saldo      Saldo Estratto       Differenza                Interessi maturati                Ritenuta
Banca            c.c. nr.      Tipo c/c.
                                              Contabilità      Conto         Importo       giustif. Passivi         Attivi             %    Importo
                                                     10.00          10.00           0.00     SI'               100              50   27.00%            13.50
                                                                                    0.00     SI'                                     27.00%             0.00
                                                                                    0.00     SI'                                     27.00%             0.00
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                                                Commento monografico ........




                                                                        doppio clic sull'icona
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Per monitorare l'argomento si consiglia di verificare periodicamente nella sezione Report del sito intefile.it questo è
ricerca per argomento "Società/Bilancio/Contabilità Generale/Scritture contabili"
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                                 Maggiori informazioni




ne Report del sito intefile.it questo è il link: www.interfile.it/reviews impostando la
"
                     Autore:     Roberto Castegnaro


                                   Programma di utilità concesso in uso non esclusivo da:              Centro Studi Castegnaro Srl
                                                                                                       Via S. Marco, 4
                                                                                                       36051 Creazzo (VICENZA)
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    calcolo o danni derivanti dall'uso, i risultati del software devono essere sempre verificati dal   Tel. 0444.37.12.20 Fax 0444.2
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    Sul sito www.interfile.it sono disponibili altri programmi di utilità
                             tra cui nella sezione prodotti:
*   Dichiarazioni e Visto di conformità calcolo tariffa professionale
*   Contabilità dei minimi
*   Rateizzazione accertamento con adesione
*   Calcolo compenso per le funzioni di sindaco
*   Calcolo compenso per la redazione del bilancio
*   Calcolo deducibilità spese di rappresentanza
*   Calcolo Rateizzazione dei debiti fiscali e contributivi - Norme Equitalia
*   Relazione al Bilancio di sindaci e revisori
*   Calcola falso autocarro
*   Scorporo valore del terreno dal fabbricato
*   Calcola Ratei e risconti                                                                      Attivazione Macro
*   Thin Cap - Calcola la deducibilità degli interessi passivi                             Per usufruire di tutte le fun
*   Calcolo IVA e Plusvalenza nella rivendita dell'auto                                fase di apertura del programm
*   CALCOLO DEL VALORE DEGLI IMMOBILI strumentali e residenziali                             macro su protezione m
*        Società di comodo - Verifica dell'operatività e calcolo del reddito minimo               Dal menu strumenti
*   Calcolo deduzione per incremento base occupazionale                                 macro / protezione / livello di p
*   Relazioni al Bilancio di Sindaci e Revisori
*   GLOC - Gestione contratto d'affitto
*   Commento monografico al regime contabile dei minimi
*   Regime dei minimi - Calcolo di convenienza
*   Cessione del contratto di leasing
*   Calcolo bollatura libri
*   Calcolo deducibilità degli interessi passivi ex art. 96 TUIR
*   Gestione contributo spese per ricerca e sviluppo 2007-2009
*   Gestione con documento riepilogativo delle fatture di importo inferiore a 154,94 euro
                                                          Manuali e Monografie


Centro Studi Castegnaro Srl                     *   Le verifiche del Collegio Sindacale
Via S. Marco, 4                                     e i controli del revisore
36051 Creazzo (VICENZA)                         *   I Verbali del Collegio sindacale
Tel. 0444.37.12.20 Fax 0444.27.81.33            *   La nuova relazione sulla Gestione
Mail: csc@interfile.it                          *   La Relazione di Sindaco e Revisore
                                                *   Questionario sulla sicurezza per i sindaci
                                                *
                                                *
                                                *
                                                *   Il regime contabile dei minimi
                                                *   Il regime fiscale dell'IVA per CASSA
                                                *   Antiriciclaggio - Il registro cartaceo
                                                *
                                                *
                                                *
                                                *
                                                *
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                                                *
                                                *
            Attivazione Macro                   *
     Per usufruire di tutte le funzioni in      *
 fase di apertura del programma attivare le     *
       macro su protezione media.               *
            Dal menu strumenti /                *
  macro / protezione / livello di protezione.   *
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