MLTA 1 Vendita prodotti

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MLTA 1 Vendita prodotti Powered By Docstoc
					1 – VENDITA PRODOTTI
2 – VENDITA DI SERVIZI / ASSISTENZA TECNICA


    A - FLOW CHART

    B - DESCRIZIONE PROCEDURE


      1. Preparazione Offerte
      2. Preparazione Listini
      3. Ricevimento ordine
      4. Registrazione ordine in Gest Prod
      5. Archiviazione Ordine
      6. Gestione Modifica Ordini
      7. Preparazione distinta base e piano di consegna
      8. Predisposizione DDT
      9. Fatturazione
      10. Procedure / verifiche periodiche
      11. Determinazione fondo svalutazione crediti
      12. Preparazione QMR



    C – VOLUMI E MATERIALITA’

    D – CONTROLLI
                                       MLTA SPA – 1. VENDITA PRODOTTI – FLOW CHART
                     DC / SMV              SPE / PR                                    AMN

Preparazione
                       Offerta
offerta


                       Cliente


Ricevimento ordine     Ordine                                   Ordine
                                                                                                  MI



                                                                                                  GP         Ordini
                                                                                                            Commesse




Preparazione
distinta base e                            Dist.base           Ordine                  Esa
                                                                               MI
piano di consegna                               Consegne           Consegne



                                 Cliente          DDT                                 DDT


Fatturazione


                                                                                                  Fattura      Cliente
                                                                         DDT           Esa
                                                                               MI



                                                                                     Coge / IVA
                                                                                      / Clienti
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                           Responsabile               Forma scritta
                                                                                                       (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                      Manissero (DC)                  N
                                                                         Grondona (DG)
PROCEDURA                                                                Responsabile               Forma scritta
                                                                                                        (Y/N)
1. Preparazione Offerte                                                  DC - DG                          N
                 INPUT                             Ente         Formato     Validazione              Da parte di:
                                                emittente        (C/E/V)        (Y/N)
Richiesta offerta dal cliente                     Cliente         C/E/V           N
Capitolato / Specifiche tecniche                  Cliente          C/E            N
Condizioni di fornitura                           Cliente          C/E            N
Preventivo nuovo prodotto                       SPE - SMV          C/E            Y
Preventivo servizio                             SPE - SMV          C/E            N
                                       Procedure di verifica dati in input
Preventivo prodotto:
verifica costi comparando la richiesta con altre simili (già offerte in passato) e analisi offerte dei fornitori per i
componenti nuovi .
                                          Attività svolte – valore aggiunto
Sulla base del preventivo ottenuto per il prodotto o servizio, si effettua la determinazione del prezzo e delle
condizioni di fornitura.
Margini e sconti sono discussi e concordati con la DG, sulla base di considerazioni di business, quali i volumi
attesi, importanza del cliente, situazioni di concorrenza, tipologia del cliente, mercato di appartenenza,
prospettive di business.
L’impegno delle risorse viene verificato con la DG.
Effettuate le suddette verifiche, la DC decide il go/no-go alla presentazione dell’offerta, e, nel caso di
assenso, si procede alla stesura dell’offerta.
Le offerte sono normalmente preparate dalla DC (Manissero), ed in rari casi direttamente dalla DG
(Grondona).
Pur esistendo un modello di offerta di base, le offerte oggi sono preparate in formati diversi, senza che si
proceda ad una verifica sistematica sulla totalità delle offerte emesse.
E’ previsto un numero di protocollo (composto da numero offerta / anno) per le offerte.
E’ previsto un archivio offerte per la conservazione in forma cartacea del documento.
Ad oggi non tutte le offerte o modifiche di offerta sono adeguatamente protocollate ed archiviate (in forma
cartaceo e/o elettronica). In alcuni casi sono conservate sul personal computer della DC che le ha emesse
(inclusa la posta elettronica).
Le offerte vengono spedite al cliente via fax, email o posta.
L’invio via email è normalmente effettuato in formato Acrobat (in alcuni casi è utilizzato il formato Word o il
testo stesso della mail).
                                        Procedure di verifica dati in output
E’ prevista la verifica dell’offerta da parte della Direzione Generale e Commerciale con relativa autorizzazione
all’emissione prima dell’invio al Cliente. Tale procedura è applicata con esclusione delle offerte “di routine”.
Ad oggi non è definita una chiara regola che stabilisca precisi livelli di autonomia per l’emissione delle offerte
senza autorizzazione della DG.
                     OUTPUT                           Destinatario Formato         Validazione        Da parte di:
                                                                       (C/E/V)        (Y/N)
Offerta Cliente                                      Cliente             C/E             Y          Manissero,
                                                                                                    Grondona
Offerta Cliente                                      Archivio SMV        C/E            N
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                              Responsabile               Forma scritta
                                                                                                          (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                           DC - DG
PROCEDURA                                                                   Responsabile               Forma scritta
                                                                                                           (Y/N)
2. Preparazione Listini                                                           DC                         N
                 INPUT                               Sorgente         Formato      Validazione          Da parte di:
                                                                       (C/E/V)        (Y/N)
Listini esistenti per parti di ricambio           Archivio SMV           C/E            N

                                                   Verifica dati in input
I costi per i materiali sono analizzati facendo riferimento alle quotazioni fatte in precedenza.
                                            Attività svolte – valore aggiunto
I listini sono preparati per i soli clienti principali, su loro richiesta, che acquistano parti di ricambio.

A fronte della richiesta del cliente si procede alla revisione dei listini prezzi esistenti, valutando l’eventuale
necessità di apportare modifiche ai prezzi e alle condizioni di fornitura, tenendo conto dell’andamento dei
prezzi di mercato e del business con il cliente (anche in prospettiva).


I listini sono spediti al cliente e archiviati nell’archivio commerciale SMV.
                                         Procedure di verifica dati in output
Approvazione formale da parte del DC
                     OUTPUT                             Destinatario Formato          Validazione        Da parte di:
                                                                        (C/E/V)          (Y/N)
Listini cliente                                        Cliente            C/E              Y           Manissero
Listini cliente                                        Archivio SMV       C/E              N
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                             Responsabile               Forma scritta
                                                                                                          (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                        DC - DG                          N
Processo                                                            Responsabile                      Forma scritta
                                                                                                          (Y/N)
3. Ricevimento ordine                                                             DC                        N
               INPUT                               Sorgente       Formato          Validazione         Da parte di:
                                                                   (C/E/V)            (Y/N)
Ordine Cliente                                Cliente                C/E                N
Condizioni di fornitura                       Cliente                C/E                N
Offerta PE                                    Archivio               C/E                N
Listino                                       Archivio               C/E                N
                                         Procedure di verifica dati in input
Verifica ordine con offerta al cliente

                                          Attività svolte – valore aggiunto
Gli ordini possono essere: di produzione, progettazione o riparazione.
L’ordine e le condizioni di fornitura sono verificate a fronte dell’offerta presente in archivio.
Le verifiche sono fatte su:
     - prezzi
     - date di consegna
     - condizioni di fornitura (resa, condizioni di pagamento, garanzia, penali, etc.)
La verifica è fatta nei confronti dell’offerta MLTA in archivio o nei confronti del listino cliente per le solo parti di
ricambio.
Nel caso di ordini per servizi di progettazione/sviluppo non si procede a nessuna verifica ulteriore, qualora i
dati siano rispondenti all’offerta.
Nel caso di non conformità dell’ordine con l’offerta si contatta il cliente (telefonicamente o per scritto via e-
mail o fax) per richiedere la rettifica dell’ordine, dopo aver verificato con gli enti preposti (DC / DG) la non
volontà / possibilità di accettare l’ordine nella forma ricevuta.
Nel caso invece di accettazione dell’ordine nella forma specificata dal cliente, anche se non in linea con
l’offerta MLTA si procede comunque all’apertura della commessa.
Il completamento dei controlli determina l’avvio della procedura di conferma d’ordine e l’apertura della
commessa (Curreri).
L’apertura della commessa è comunicata alla produzione/progettazione nella riunione mensile di
avanzamento lavori (fatta entro i primi giorni di ogni mese).
La conferma d’ordine viene emessa solo se richiesta dal cliente.
                                        Procedure di verifica dati in output
Approvazione formale da parte del DC

                  OUTPUT                            Destinatario       Formato       Validazione        Da parte di:
                                                                        (C/E/V)         (Y/N)
Comunicazione Apertura Commessa                  SPE/Produzione           C/E             N
Conferma d’ordine (se richiesta)                 Cliente                   C              N
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                        Responsabile          Forma scritta
                                                                                                (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                      DC - DG                  N
Processo                                                            Responsabile              Forma scritta
                                                                                                  (Y/N)
4. Registrazione ordine in Gest Prod                                           AMN                  N
           INPUT                     Ente emittente                  Formato     Validazione Da parte di:
                                                                      (C/E/V)       (Y/N)
Ordine Cliente                   Cliente                                C/E           N


                                        Procedure di verifica dati in input
Verifica ordine cliente con offerta
                                         Attività svolte – valore aggiunto
Da parte di AMN viene effettuato l’input dell’ordine nel programma Gest Prod che genera l’aggiornamento del
portafoglio ordini e l’apertura della commessa.
Apertura commessa
La gestione commessa è un modulo del programma GestProd, che viene compilato con i seguenti dati:
     - Numero identificativo della commessa
     - Data di emissione
     - Numero ordine cliente
     - Data ordine
     - Quantità, codice (in generale non presente per attività di progettazione) e descrizione dei prodotti in
         ordine
     - Date di consegna richieste
La condivisione delle commesse in corso viene fatta, con tutti gli enti, ad ogni riunione mensile di
avanzamento lavori
E’ comunque possibile la consultazione elettronica delle commesse in corso, per via elettronica, ai seguenti
enti : DC, DG, AMN.
Portafoglio ordini
La visualizzazione degli ordini clienti avviene in due modi :
Portafoglio ordini per cliente e per anno, per ogni prodotto viene evidenziata la quantità, la data di consegna
prevista e l’importo relativo ;
Portafoglio ordini per consegna mensile e per anno, per ogni prodotto viene evidenziata la quantità, la data di
consegna e l’importo relativo.
                                       Procedure di verifica dati in output
Autorizzazione all’apertura della commessa da parte della direzione commerciale.

            OUTPUT                             Destinatario             Formato    Validazione    Da parte di:
                                                                         (C/E/V)      (Y/N)
Apertura commessa su                  DC, DG, AMN                           E           Y         Manissero
GestProd
Foglio « commesse mensile »           DC, DG, SPE, PR                         C          Y        Manissero
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                         Responsabile              Forma scritta
                                                                                                    (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                     DC - DG
Procedura                                                        Responsabile                    Forma scritta
                                                                                                     (Y/N)
5. Archiviazione Ordine                                                     AMN                        N
                 INPUT                              Ente         Formato     Validazione          Da parte di:
                                                 emittente        (C/E/V)       (Y/N)
Ordine Cliente                                 Cliente               C            N
Conferma d’ordine (eventuale)                  Cliente               C            N

                                       Procedure di verifica dati input

                                         Attività svolte – valore aggiunto
L’ordine e la relativa conferma, qualora richiesta dal cliente, sono archiviati in formato cartaceo in un dossier
“Ordini clienti in corso” in ordine alfabetico per cliente.

                                     Procedure di verifica dati in Output
Nessuna.

                   OUTPUT                         Destinatario     Formato       Validazione       Da parte di:
                                                                    (C/E/V)         (Y/N)
Ordine Cliente                                    Archivio AMN         C              N                AMN
Conferma d’ordine                                 Archivio AMN         C              N                AMN
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                      Responsabile             Forma scritta
                                                                                                 (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                   DC - DG                      N
PROCEDURA                                                           Responsabile             Forma scritta
                                                                                                 (Y/N)
6. Gestione Modifica Ordini                                                DC                      N
                 INPUT                             Ente        Formato      Validazione       Da parte di:
                                                emittente       (C/E/V)        (Y/N)
Ordine Cliente                                Cliente             C/E            N
Richiesta di conferma ordine                  Cliente             C/E            N

                                     Procedure di verifica dati in input
Nessuna.

                                         Attività svolte – valore aggiunto
Se il cliente richiede una modifica ad un ordine già emesso (variazione quantità, aggiunte, modifiche,
anticipi/posticipi consegne, etc.) il processo riprende dalla fase “Validazione ordini” nei termini di
“aggiornamento” di quanto previsto per un nuovo ordine (es. modifica commessa invece che apertura
commessa, etc.)

                                      Procedure di verifica dati in Output
Approvazione formale da parte del DC
                   OUTPUT                        Destinatario Formato         Validazione      Da parte di:
                                                                   (C/E/V)       (Y/N)
Modifica commessa su Gest Prod                  DC, DG, AMN           E            Y                DC
Modifica “commesse mensile”                     DC, DG, SPE,          C            Y                DC
                                                FR
Archiviazione nel dossier “Ordini clienti in    Archivio AMN          C            Y               AMN
corso”
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                         Responsabile               Forma scritta
                                                                                                     (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                      DC - DG
PROCEDURA                                                           Responsabile                   Forma scritta
                                                                                                       (Y/N)
7. Preparazione distinta base e piano di consegna                                PR                      N
             INPUT                       Ente emittente             Formato       Validazione       Da parte di:
                                                                     (C/E/V)         (Y/N)
Ordine cliente                         Cliente                          C              N
Capitolato / Specifiche tecniche       Cliente                         C/E             N
Condizioni di fornitura                Cliente                         C/E             N
Costi componenti                       SA / Fornitori                 C/E/V            Y          PR
Tempi di consegna componenti           SA / Fornitori                  C/V             Y          PR
Costi lavorazioni esterne              SA /Fornitori                  C/E/V            Y          PR
Costi lavorazioni interne              SA                             C/E/V            Y          PR
Costi/tempi di progettazione           SPE                            C/E/V            Y          PR – DG – SA

                                      Procedure di verifica dati in input
Nessuna
                                     Attività svolte – valore aggiunto
Per i prodotti:
    - analisi congiunta tra SA e SPE per generare una distinta base del prodotto con relativi tempi di
         montaggio e collaudo
    - SA recupera parte dei costi su GestProd verificando delle commesse simili a quella da preventivare
    - ove necessario, richiesta al fornitore esterno dei dati aggiornati in linea con la richiesta di fornitura o
         di quelli mancanti
    - SA genera in Excel una distinta costi per componenti, montaggio e collaudo
    - determinazione dei tempi di consegna (Manissero, Grondona, Casalis)

Per i servizi:
    - analisi congiunta tra SA e SPE per i costi / tempi di realizzazione da parte di SPE nei termini di
         servizi di progettazione e dell’analisi di fattibilità:
    - ricezione dei costi per componenti, montaggio e collaudo, comprensivi di attrezzature, consulenze
         esterne e eventuali costi addizionali associati all’esecuzione del progetto
    - ove necessario, richiesta al fornitore o esterno dei dati aggiornati in linea con la richiesta di fornitura
    - riverifica dei tempi di consegna (Manissero, Grondona, Casalis)

                                     Procedure di verifica dati in output
Nessuna.

               OUTPUT                            Destinatario         Formato       Validazione     Da parte di:
                                                                       (C/E/V)         (Y/N)
Preventivo                                 SMV                          C/E/V            N
Distinta base con tempi di consegna        PR                            C/E             N
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                  Responsabile                    Forma scritta
                                                                                                   (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                      PR                          N
PROCEDURA                                                       Responsabile                    Forma scritta
                                                                                                   (Y/N)
8. Predisposizione DDT                                                       PR                      N

                  INPUT                           Ente          Formato      Validazione        Da parte di:
                                                emittente        (C/E/V)        (Y/N)
Distinta base con tempi di consegna           PR                    C             N
Ordine                                        ADM                   C             N

                                      Procedure di verifica dati in Input
Nessuna
                                          Attività svolte – valore aggiunto
PR comunica in amministrazione il materiale da consegnare. AMN effettua la verifica con l’ordine del cliente,
se il controllo è positivo effettua l’input nel programma Esatto per la predisposizione del DDT.
Quindi il DDT viene trasmesso a PR per la spedizione del materiale.

                                   Procedure di verifica dati in Output
Nessuna
                  OUTPUT                         Destinatario     Formato         Validazione    Da parte di:
                                                                   (C/E/V)           (Y/N)
DDT                                                   PR              C                N
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                           Responsabile               Forma scritta
                                                                                                        (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                        DC - DG                        N
PROCEDURA                                                                Responsabile               Forma scritta
                                                                                                        (Y/N)
9. Fatturazione                                                                AMN                        N
                  INPUT                           Sorgente          Formato      Validazione         Da parte di:
                                                                     (C/E/V)        (Y/N)
Copia cartacea DDT                        PR                            C             Y                  AMN
Richiesta fatturazione milestone progetto DC                            V             N

                                        Procedure di verifica dati in input
I dati riportati nel DDT sono controllati con quelli presenti nell’ordine e nella commessa di produzione.
                                         Attività svolte – valore aggiunto
La richiesta di fatturazione arriva distintamente:
     - tramite invio del relativo DDT da parte dell’ufficio spedizioni (consegna prodotti)
     - a fronte del raggiungimento di milestones di progetto cui corrisponde fatturazione, tramite la
          comunicazione verbale da parte di DC
Nel caso di ricezione di DDT, l’importo da fatturare, verificato con l’ordine e la commessa, viene segnato sul
DDT stesso.

Con la copia del DDT si procede mediante il programma ESATTO alla stampa delle fatture in originale per il
cliente e in copia per l’archivio.

Viene effettuato il controllo delle fatture con gli ordini di vendita, quindi sono archiviate in ordine progressivo di
emissione.

Le fatture sono anche caricate sul programma GEST PROD per aggiornare il portafoglio ordini.

Qualora la commessa sia stata completamente scaricata, viene chiusa ed il relativo ordine viene trasferito nel
dossier “Ordini evasi”.

                                     Procedure di verifica dati in output
Verifica dati fattura con ordine e DDT
                   OUTPUT                      Destinatario       Formato           Validazione       Da parte di:
                                                                   (C/E/V)             (Y/N)
Copia fattura                               Amministrazione           C                  N
Originale fattura                           Cliente                   C                  N
Ordine                                      Archivio “Ordini          C                  N
                                            Evasi” AMN
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                          Responsabile               Forma scritta
                                                                                                      (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                         AMN                         N
PROCEDURA                                                               Responsabile               Forma scritta
                                                                                                      (Y/N)
10. Procedure / verifiche periodiche                                          AMN                       N

                   INPUT                             Ente          Formato      Validazione         Da parte di:
                                                   emittente        (C/E/V)        (Y/N)
Liste ordini e fatturato                             AMN               E             N
Dichiarazione di esenzione IVA                       AMN               E             N

                                       Procedure di verifica dati in Input
Nessuna
                                     Attività svolte – valore aggiunto
A fine mese viene effettuata una stampa di prova di controllo del fatturato, degli ordini clienti ricevuti e del
portafoglio ordini in corso.

Sempre a fine mese si effettua una stampa di prova delle fatture emesse, successivamente viene effettuata
sul registro bollato.

Viene predisposto lo scadenziario fornitori che viene verificato con la Direzione.

Viene effettuata la compilazione del Mod. INTRA cessioni trimestrale su cartaceo; consegnato di persona in
dogana entro il mese successivo al trimestre, vistato e archiviato in un dossier “INTRA”.

Le dichiarazioni di intento di esenzione IVA, di alcuni clienti, vengono protocollate e registrate
immediatamente sul registro apposito e comunicati alla Studio Associato COTTINO per l’invio telematico al
Ministero come da ultime disposizioni.



                                   Procedure di verifica dati in Output
Verifica emissioni del mod. INTRA e delle dichiarazioni di esenzione IVA
Stampa di prova del registro IVA
                   OUTPUT                        Destinatario Formato             Validazione        Da parte di:
                                                                  (C/E/V)            (Y/N)
Aggiornamento dei dati di coge
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                     Responsabile             Forma scritta
                                                                                               (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                    AMN                       N
PROCEDURA                                                          Responsabile             Forma scritta
                                                                                               (Y/N)
11. Determinazione fondo svalutazione crediti                             AMN                    N

                  INPUT                          Ente          Formato     Validazione       Da parte di:
                                               emittente        (C/E/V)       (Y/N)



                                    Procedure di verifica dati in Input
Nessuna
                                       Attività svolte – valore aggiunto
Determinazione del fondo svalutazione crediti: Il fondo svalutazione crediti viene valutato secondo i criteri
ammessi dalla normativa fiscali. Il fondo così ottenuto è ritenuto congruo anche ai fini civilistici.



                                   Procedure di verifica dati in Output

                  OUTPUT                        Destinatario    Formato      Validazione      Da parte di:
                                                                 (C/E/V)        (Y/N)
SOCIETA’
MLTA SRL
MACROPROCEDURA                                                           Responsabile            Forma scritta
                                                                                                    (Y/N)
1. VENDITA PRODOTTI                                                         DC - DG
MACROPROCEDURA                                                           Responsabile             Forma scritta
                                                                                                      (Y/N)
12. Preparazione QMR                                                        AMN                         N
          INPUT                         Sorgente                 Formato          Validazione      Da parte di:
                                                                  (C/E/V)            (Y/N)
Report banche                  Amministrazione                       C                 N               AMN
Report cash-flow               Amministrazione                       C                 N               AMN
Report Scadenziario partite    Amministrazione                       C                 N               AMN
aperte
Fatturazione mensile           Amministrazione                       E                  N              AMN
Acquisizione ordini mensile    Amministrazione                       E                  N              AMN
Report personale               Amministrazione                       C                  N              AMN

                                      Procedure di verifica dati in input
Nessuna
                                     Attività svolte – valore aggiunto
Il QMR viene preparato mensilmente inserendo le seguenti informazioni in una tabella Excel :
    - fatturato del mese suddiviso in fatturato esterno e fatturato a società del gruppo
    - Portafoglio ordini suddiviso per tipologia di prodotti
    - Portafoglio ordini suddiviso in ordini acquisiti da società del gruppo ed ordini esterni
    - Posizione finanziaria suddivisa in banche e finanziamenti
    - Numero dipendenti MLTA

Il QMR viene inviato (entro il terzo giorno lavorativo del mese) alla direzione amministrativa / finanziaria della
Prima Electronics per il consolidamento dei dati MLTA con la PE.
                                       Procedure di verifica dati in output
Verifica da parte DC dei dati QMR da spedire alla PE.

          OUTPUT                              Destinatario                  Formato     Validazione     Da parte
                                                                             (C/E/V)       (Y/N)          di:
QMR                              Prima Electronics                              E            Y         Manissero
SOCIETA’
MLTA srl
MACROPROCEDURA
1. VENDITA PRODOTTI
                             VOLUMI E MATERIALITA’
DESCRIZIONE DOCUMENTO                                NUMERO MEDIO ANNUO
Ordine dai clienti
DDT emesse
Fatture emesse
Fatture da emettere
Note credito

VALORI DI BILANCIO                           PERIODO IN CORSO   ULTIMO ESERCIZIO
Fatturato
Clienti
Fondo svalutazione crediti
D. CONTROLLI
Società: MLTA SRL
1. Vendita di prodotti
                                                                     Controllo                         Ente        P/I           Note
                                                                                                     preposto
Obiettivo: REGISTRATO
Quali controlli ci assicurano che tutte le fatture
di vendita imputate a sistema siano registrate
in Contabilità generale, nel Libro Iva e nel
partitario clienti?
Quali controlli ci assicurano che tutte le fatture
di vendita emesse siano registrate nel sistema
informatico?
Quali controlli ci assicurano che per ogni
spedizione effettuata sia emesso il relativo
DDT?
Quali controlli ci assicurano che per ogni
emissione di un DDT sia effettuato il relativo
scarico a magazzino?
Quali controlli ci assicurano che per ogni
ordine ricevuto sia effettuato il carico nel
portafoglio ordini.
…

Obiettivo Registrato: tutti i documenti ricevuti / emessi (fatture, DDT, etc.) siano registrati nei libri contabili.

P/I Controllo P / Preventivo o I / Ispettivo

Note Es. Controllo manuale / controllo automatico / numero di transazioni ridotto quindi senza la necessità di controlli, etc.
Società: MLTA SRL
Macroprocedura. 1. Vendita di prodotti
                                                                   Controllo                       Ente       P/I                Note
                                                                                                 preposto
Obiettivo: REALE
Quali controlli ci assicurano che solo a fronte
dell’emissione di una fattura di vendita siano
effettuate le registrazioni in Contabilità
generale, nel Libro Iva e nel partitario clienti?
Quali controlli ci assicurano che le fatture
emesse siano registrate nel sistema informatico
solo una volta?
Quali controlli ci assicurano che lo scarico di
magazzino sia effettuato solo sulla base di una
spedizione?
Quali controlli ci assicurano che l’input a
terminale di scarico del magazzino sia
effettuato solo a fronte di un DDT, e che sia
effettuato una sola volta?
Quali controlli ci assicurano che sia aggiornato
il portafoglio ordini solo a fronte di un ordine
ricevuto dal cliente?
…

Obiettivo Reale: una registrazione sia effettuato solo sulla base di un documento contabile

P/I Controllo P / Preventivo o I / Ispettivo

Note Es. Controllo manuale / controllo automatico / numero di transazioni ridotto quindi senza la necessità di controlli, etc.
Società: MLTA SRL
Macroprocedura. 1. Vendita di beni
                                                                   Controllo                       Ente       P/I                Note
                                                                                                 preposto
Obiettivo: VALUTATO / COMPETENZA /
CLASSIFICATO
Quali controlli ci assicurano che le fatture di
vendita siano registrate in Contabilità generale,
nel Libro Iva e nel partitario clienti
- per il corretto ammontare?
- nel corretto periodo di competenza?
- nei corretti conti di contabilità?
Quali controlli ci assicurano che ogni DDT
emesso sia effettuato lo scarico di magazzino
- per la corretta quantità spedita?
- nel corretto periodo?
- per corretto codice prodotto
Quali controlli ci assicurano che per ogni
ordine cliente sia effettuato l’input nel
portafoglio ordini per il corretto ammontare?
…

Obiettivo Valutato: una registrazione sia effettuato per il corretto valore – Competenza: nel corretto periodo di competenza – Classificato:
nei corretti conti di contabilità

P/I Controllo P / Preventivo o I / Ispettivo

Note Es. Controllo manuale / controllo automatico / numero di transazioni ridotto quindi senza la necessità di controlli, etc.
Società: MLTA SRL
Macroprocedura. 1. Vendita di prodotti
                                                Controllo     Ente     P/I   Note
                                                            preposto
Obiettivo: AUTORIZZATO
Che cosa ci assicura che le fatture emesse in
Contabilità generale, nel Libro Iva e nel
partitario siano state autorizzate?
Che cosa ci assicura che ogni spedizione sia
debitamente autorizzata?
Che cosa ci assicura che ogni ordine sia
approvato?
…

				
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posted:5/26/2012
language:Latin
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