Guia practica de Auditoria - DOC - DOC

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					UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PRIMERA CÁTEDRA DE AUDITORÍA
Prof. Hugo Bottino
1º Cuatrimestre 2007
                                                                                  DIS- 2 Pág. 1 de 3
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                                       CONCILIACIÓN BANCARIA


       Usted fue designado auditor de Conciliar S.A. que cierra su ejercicio económico el
       30-06-X1.

       Deberá realizar lo siguiente:

       1. Conciliación de los saldos bancarios de los bancos ¨Deutsche Bank¨ y ¨Bansud¨.
       2. Proponer los asientos de ajustes que correspondan.


       Para ello le fue suministrada la siguiente información:

       1. Últimos recibos emitidos: 2150 al 2160.


       2. Últimos depósitos efectuados en efectivo:

                                       Deutsche Bank        $      8.000,00.-
                                       Bansud               $      5.000,00.-


       3. Últimos cheques emitidos:

                                       Deutsche Bank        ch. 4386 al 4394.-
                                       Bansud               ch. 2222 al 2226.-

       4. Detalle de últimas ordenes de pago mes 06-X1:

 Fecha Nro. Orden                  Orden                Ch. Nº     Banco         Importe $
01-06-X1  1500           Silva, Enzo S.A.                2222    Bansud              5.350,00
01-06-X1  1501           Porta S.R.L.                    4386    Deutsche            6.300,00
05-06-X1  1502           Brescia S.R.L.                  4387    Deutsche            8.500,00
05-06-X1  1503           Deutsche Bank                   2223    Bansud             10.500,00
06-06-X1  1504           Creative S.A.                   4388    Deutsche            1.430,00
10-06-X1  1505           TDK S.A.                        4389    Deutsche            2.640,00
15-06-X1  1506           Sampaio, Cesar                  4390    Deutsche           32.000,00
18-06-X1  1507           Don Balon S.A.                  4391    Deutsche           24.800,00
18-06-X1  1508           Dooley S.R.L.                   2224    Bansud              2.990,00
21-06-X1  1509           Palmares S.C.A.                 4392    Deutsche            2.110,00
22-06-X1  1510           Cobi, Jones                     2225    Bansud              1.205,00
25-06-X1  1511           La Estrella S.A.                4393    Deutsche            2.065,00
25-06-X1  1512           La Suiza Argentina              4394    Deutsche            3.405,00
30-06-X1  1513           Diadora S.A.                    2226    Bansud              3.240,00
                                   Total $                                         106.535,00

                                                                                              1004




Versión revisada en Marzo/07
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PRIMERA CÁTEDRA DE AUDITORÍA
Prof. Hugo Bottino
1º Cuatrimestre 2007
                                                                      DIS- 2 Pág. 2 de 3
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5. Mayor Deutsche Bank mes 06-X1:.

                    Cheque/Deposito       Debe          Haber        Saldo
Saldo al 31-05-X1                                                       6.250,00
    01-06-X1        Deposito efvo.           5.200,00                  11.450,00
    01-06-X1        4386                                  6.300,00      5.150,00
    02-06-X1        Deposito efvo.           1.200,00                   6.350,00
    05-06-X1        4387                                  8.500,00     -2.150,00
    06-06-X1        4388                                  1.430,00     -3.580,00
    08-06-X1        Deposito efvo.          12.000,00                   8.420,00
    10-06-X1        4389                                  2.640,00      5.780,00
    15-06-X1        Deposito efvo.          70.000,00                  75.780,00
    15-06-X1        4390                                 32.000,00     43.780,00
    16-06-X1        Deposito efvo.          25.000,00                  68.780,00
    16-06-X1        Deposito 48 hs.         21.500,00                  90.280,00
    18-06-X1        4391                                 24.800,00     65.480,00
    21-06-X1        4392                                  2.110,00     63.370,00
    25-06-X1        4393                                  2.065,00     61.305,00
    25-06-X1        4394                                  3.405,00     57.900,00


       6. Extracto Bancario Deutsche Bank mes 06-X1:

                         Concepto          Debe         Haber        Saldo
Saldo al 31-05-X1                                                       6.250,00
    01-06-X1        Deposito efvo.                        5.200,00     11.450,00
    01-06-X1        4386                     6.300,00                   5.150,00
    02-06-X1        Deposito efvo.                        1.200,00      6.350,00
    06-06-X1        Deposito 48 hs.                      10.500,00     16.850,00
    06-06-X1        4387                     8.500,00                   8.350,00
    07-06-X1        4388                     1.430,00                   6.920,00
    08-06-X1        Deposito efvo.                       12.000,00     18.920,00
    15-06-X1        Deposito efvo.                       70.000,00     88.920,00
    12-06-X1        4389                     2.640,00                  86.280,00
    15-06-X1        4390                    32.000,00                  54.280,00
    21-06-X1        4392                     2.110,00                  52.170,00
    21-06-X1        4391                    24.800,00                  27.370,00
    26-06-X1        4394                     3.405,00                  23.965,00
    29-06-X1        Deposito efvo.                        8.000,00     31.965,00
    29-06-X1        4393                     2.065,00                  29.900,00
    30-06-X1        Gtos. emis. ext.            15,00                  29.885,00
    30-06-X1        Gtos. mant. cta             20,00                  29.865,00
    30-06-X1        Comis. por desc.           120,00                  29.745,00



                                                                                  1005




Versión revisada en Marzo/07
UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PRIMERA CÁTEDRA DE AUDITORÍA
Prof. Hugo Bottino
1º Cuatrimestre 2007
                                                                          DIS- 2 Pág. 3 de 3
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7. Mayor Bansud mes 06-X1:

                     Cheque/Deposito       Debe            Haber         Saldo
Saldo al 31-05-X1                                                          32.000,00
    01-06-X1        2222                                     5.350,00      26.650,00
    06-06-X1        Deposito efvo.          22.800,00                      49.450,00
    08-06-X1        Deposito 48 hs.         12.520,00                      61.970,00
    18-06-X1        2224                                     2.990,00      58.980,00
    22-06-X1        2225                                     1.205,00      57.775,00
    30-06-X1        2226                                     3.240,00      54.535,00
    30-06-X1        Deposito efvo.              5.000,00                   59.535,00


       8. Extracto Bancario Bansud mes 06-X1:

                         Concepto          Debe            Haber         Saldo
Saldo al 31-05-X1                                                         34.300,00
    03-06-X1        2222                     5.350,00                     28.950,00
    04-06-X1        2220                       800,00                     28.150,00
    06-06-X1        2223                    10.500,00                     17.650,00
    06-06-X1        Deposito efvo.                           22.800,00    40.450,00
    08-06-X1        Deposito 48 hs.                          12.520,00    52.970,00
    08-06-X1        2221                        1.500,00                  51.470,00
    16-06-X1        Deposito efvo.                           25.000,00    76.470,00
    16-06-X1        Deposito 48 hs.                          21.500,00    97.970,00
    20-06-X1        2224                        2.990,00                  94.980,00
    21-06-X1        Ch. 2224 rechaz.                          2.990,00    97.970,00
    22-06-X1        2225                        1.205,00                  96.765,00
    30-06-X1        Gtos. mant. cuenta             15,00                  96.750,00
    30-06-X1        Deposito efvo.                            5.000,00   101.750,00
    30-06-X1        2226                        3.240,00                  98.510,00




                                                                                     1006




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