relazione ex art 33 seconda parte

							                      TRIBUNALE DI TERAMO
                              SEZIONE FALLIMENTARE

FALLIMENTO N.       DEL
GIUDICE DELEGATO: DOTT. FLAVIO CONCIATORI
CURATORE:
                    RELAZIONE EX ART. 33 L.F. SECONDA PARTE



DATI RELATIVI ALL’IMPRESA

TIPO DI IMPRESA
   Ditta Individuale/Società di persone/ Società di capitali


   Denominazione / Ragione Sociale


   Sede


   C.f.                P.Iva n.           Iscritta al R.Imprese di   n.


   Sedi secondarie


ORGANO AMMINISTRATIVO

   Legali rappresentanti alla data del fallimento


   Legali rappresentanti al fino al


   Legali rappresentanti al fino al (ultimi 5 anni)


ORGANO DI CONTROLLO

   Collegio sindacale alla data della dichiarazione di fallimento
    Collegio sindacale dal al

    Collegio sindacale dal al

AMMINISTRATORI DI FATTO


Poiché risultano dai seguenti atti o elementi di fatto


SOGGETTO DEPOSITARIO DELLE SCRITTURE CONTABILI


CONSULENTE DELL’IMPRESA


ATTUALE STATO DELLA PROCEDURA


CAUSE DEL DISSESTO




                  ENTITA’ DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO FALLIMENTARE

ATTIVO                    IMPORTO                    PASSIVO    IMPORTO




                                          DATI CONTABILI

ANNO      VOLUME AFFARI            UTILE/PERDITA FINANZ.SOCI   PATRIMONIO NETTO
FATTI DI RILIEVO EMERSI

  1) Mancato rinvenimento di beni, crediti o denaro contante




  2) Pagamenti preferenziali ai creditori




  3) Distrazioni o dissipazioni di beni (atti a titolo gratuito o notevolmente svantaggioso per
     l’impresa)


  4) Occultamento di beni




  5) Compimento di negozi simulati


  6) Esposizione di passività inesistenti


  7) Conclusione di contratti in veste di concedente


  8) Denuncia di crediti inesistenti


  9) Omessa indicazione di beni da comprendere nell’inventario


  10) Acquisti “sospetti” di partecipazioni in altre società


  11) Eventuali atti di sottrazione, distruzione, falsificazione delle scritture contabili

  12) Modalità di tenuta delle scritture contabili obbligatorie e facoltative, se necessarie
      all’accertamento del movimento di affari e/o ricostruzione del patrimonio


  13) Incidenza di eventuali irregolarità nella tenuta delle scritture contabili in ordine alla
      ricostruzione del patrimonio e del volume di affari dell’impresa
   14) Altri fatti penalmente rilevanti


DI SEGUITO VENGONO RAGGRUPPATI UNA SERIE DI REATI CHE POSSONO FAR
SCATTARE LA RESPONSABILITÀ PENALE IN CAPO A CHI LI COMMETTE.
  ( si prega di segnalare fatti o atti che possono essere ricompresi nelle fattispecie di reati sotto elencati)

REATI FALLIMENTARI

   1. Violazioni degli obblighi di deposito dei bilanci e delle scritture contabili e fiscali
      obbligatorie, nonché dell’elenco dei creditori, ( art. 14 e 16 L.F.)
   2. Bancarotta fraudolenta Art. 216 L.F.
   3. Bancarotta semplice Art. 217 l.f.
   4. Ricorso abusivo al credito Art. 218 L.F.


TRUFFA AI DANNI DELLO STATO

   1. Art. 316 Bis C.p. Truffa ai danni dello Stato: ottenimento lecito di agevolazioni,
      successivamente distolte dalle finalità per cui erano state erogate.



ILLECITI COMMESSI DAGLI AMMINISTRATORI/DIRETTORI GENERALI
/DIRIGENTI/SINDACI E LIQUIDATORI
   a) Artt. 2621/ 2622 C.C. False comunicazioni sociali/ in danno alla società, ai soci o dei loro
      creditori
   b) Art. 2626 C.C. Indebita restituzione dei conferimenti
   c) Art. 2627 C.C. Illegale ripartizione degli utili e delle riserve
   d) Art. 2629 C.C. Operazioni in pregiudizio dei creditori
   e) Art. 2629 Bis C.C. Omessa comunicazione del conflitto di interessi
   f) Art. 2632 C.C. Formazione fittizia del capitale
   g) Art. 2633 C.C. Indebita ripartizione dei beni sociali da parte del liquidatore
   h) Art. 2634 C.C. Infedeltà a seguito di dazione o promessa di utilità
   i) Art. 2638 C.C. Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza

REATI TRIBUTARI DECRETO LEGISLATIVO 10 marzo 2000, n.74
  1. Art. 2. Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni
     inesistenti
  2. Art. 3. Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
  3. Art. 4. Dichiarazione infedele
  4. Art. 5. Omessa dichiarazione
  5. Art. 7. Rilevazioni nelle scritture contabili e nel bilancio
  6. Art. 8. Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
   7. Art. 10. Occultamento o distruzione di documenti contabili
   8. Art. 10 Bis non versa entro il termine previsto per la presentazione della dichiarazione
      annuale di sostituto di imposta ritenute risultanti dalla certificazione rilasciata ai sostituiti,
      per un ammontare superiore a cinquantamila euro per ciascun periodo d'imposta
   9. Art. 10 Ter Omesso versamento dell'imposta sul valore aggiunto che risulta a debito dalla
      dichiarazione annuale > 50.000,00 a periodo d’imposta
   10. Art. 10 Quater Omesso versamento di somme dovute a motivo dell'utilizzazione in
       compensazione di crediti non spettanti o inesistenti > 50.000,00 a periodo d’imposta.
   11. Art. 11. Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte


REATI CONTRO INPS
L’ Art. 2, commi 1 e 1 bis, d.l. 463/1983 (convertito nella legge 11 Novembre 1983, n. 683),
prevede il reato di omesso versamento delle ritenute previdenziali e assistenziali operate dal datore
di lavoro sulle retribuzioni dei lavoratori dipendenti “ appropriazione indebita”


RICHIESTA DI SECRETAZIONE
Considerato che le notizie qui riportate rappresentano immaginabili profili di riservatezza, potendo
i soggetti passibili di tali azioni porre in essere condotte preventive finalizzate a neutralizzarne gli
effetti, per esempio mediante atti di dispersione del patrimonio o dei documenti probatori , chiedo
alla S.V., di disporre la secretazione o quantomeno il divieto di divulgazione di questa parte della
relazione.

Teramo                                                Il Curatore