Contrabando de tabaco by UexUDW

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									Dr. Gustavo Sanchez
Se denomina contrabando a la evasión de pago de los
impuestos establecidos a las mercaderías, mediante el acto
de eludir los controles aduaneros.
Se entiende como contrabando de cigarrillos al transporte, la
distribución y la venta ilegal de grandes cargamentos de estos y
otros productos del tabaco evitando el pago de impuestos.




 Joosens et al. (2000)
•Compras libres de impuestos
•Reingreso ilegal al país de cigarrillos exportados
•Contrabando desde áreas aduaneras especiales



• Contrabando desde países vecinos
• Contrabando desde países alejados
                         Geografía
1) Bolivia, 742 km
2) Brasil, 1.132 km
3) Chile, 5.308 km
4) Paraguay, 1.669 km
5) Uruguay, 495 km
6) Costa marítima 4.725 km
                  ZONA NEA
   Los límites geográficos y medios de comunicación
    entre Paraguay y las provincias de NEA son los
    siguientes: el río Pilcomayo, con 900 km
    aproximados de extensión, separa a Paraguay de
    las provincias de Salta y Formosa; el río Paraguay,
    con 250 km de longitud estimada en su trayecto
    limítrofe, separa a Paraguay de Formosa y Chaco
    y el río Paraná que separa Misiones y Corrientes
    del Paraguay en una longitud de 330 km de
    extensión y de 280 km aproximados
    respectivamente
Argentina:72,7%,
Brasil:66,5%,
Uruguay:63,5%,
Paraguay:14,0%
Detección: 2 % del total de la mercadería ingresada
Indice de Transparencia nacional: 92/133
1) Por medio de embarcaciones que atraviesan los ríos Paraguay y Paraná, ingresando por las
provincias de Formosa, Corriente y Misiones
2) Ingreso en camiones y vehiculos particulares por puentes fronterizos, tales como los que unen
Asunción- Clorinda, Paso de los Libres - Uruguayana y Posadas- Encarnación
3) La Triple Frontera, que abarca Puerto Iguazú en Argentina, Foz de Iguazú en Brasil y Ciudad
del Este en Paraguay, donde por día pasan aproximadamente 700 micros de pasajeros, 1.500
contenedores de mercaderías y 60.000 personas
4) Pistas de aterrizaje, (en la provincia de Misiones solamente se estima que hay al menos 20
pistas clandestinas) cuyo eoicentro se encuentra en las provincias de Sgo del Estero, Córdoba,
Chaco y Sta Fe.
5) Pasadores o contrabando hormiga, que en su mayoría son mujeres con niños transportando
en cada viaje el máximo de mercadería permitido, durante todo el día
6) Visitas de compras a lugares limítrofes como Pocitos, Aguas Blancas, Salvador Mazza, etc.
con igual modalidad que el anterior
7) Camiones con doble fondo, que introducen mercaderías desde los países limítrofes a las
denominadas “zonas francas”.
   Representa el 80% de la mercadería ingresada por
    contrabando en nuestro país. La misma es producida
    en Paraguay por 42 empresas tabacaleras
    establecidas en su mayoría a lo largo de la frontera
    con Argentina. La principal tabacalera involucrada es
    Tabacalera Del Este S.A (Tabesa).
   Durante el período junio 2004 a junio 2005 se
    decomisaron en la región NEA 712.554 cartones de
    cigarrillos, que representan el 3,5% de las ventas
    oficiales en nuestro país para ese período.
   Los informes de MPF en el año 2003 en todos los
    juzgados federales del interior del país muestran que
    ingresaron 1.523 delitos por contrabando simple,
    mientras que en el año 2004 se dio ingreso a 2.019
    delitos, lo cual representa un incremento del 32 % en
    el nº de causas.
   De las mismas, sólo el 4 % fue elevada y el 1%
    condenada.
   En los 5 meses del año 2005 (registro publicado al
    27/5/05) han ingresado 147 causas, que significa un
    descenso en el nº de ingresos respecto de los años
    previos.
Hasta el año 2.000 se habían detectado unos 17.000 puntos de
venta distribuidos de acuerdo al siguiente esquema : Noreste
Argentino: 47 %, Gran Buenos Aires: 17 %, Noroeste Argentino:
14 %, Zona Centro: 11 %, Cuyo: 4 %, La Pampa: 3 %, Otros: 4 %.
   En la zona de la Terminal de Posadas, capital de la
    provincia de Misiones, son 50 aproximadamente los
    vendedores ambulantes que venden cigarrillos
    ilegales. El promedio de venta diario por vendedor es
    de 15 cartones, que equivale a un monto diario
    global de $ 5.000 .
   Cada caja de cigarrillos ingresada de contrabando
    contiene 50 cartones, que en el lado paraguayo tiene
    un costo de $180, elevándose a $ 260 en territorio
    argentino, $ 300 en la ciudad de Corrientes Capital y
    $ 600 en la Provincia de Buenos Aires
                  POBREZA EN ARGENTINA

              Incidencia de la pobreza e indigencia en el total urbano EPH y por región
                                estadística - Segundo semestre 2004



    70

    60

    50                                                                Hogares bajo la línea de indigencia
    40                                                                Personas bajo la línea de indigencia
%
    30                                                                Hogares bajo la línea de pobreza

    20                                                                Personas bajo la línea de pobreza

    10

    0
          Total    Cuyo      Gran    Noreste   Noroeste Pampeana
         ubano              Buenos
          EPH                Aires
                               Regiones
POBREZA Y EDUCACION-NEA
Año 2004
Prevalencia 16-64 años: 33.5%
Cigarrillos/día: 15
Fumadores: 8.791.243
Consumo total estimado: 2.406.602.771 paquetes

Ventas según Anuario Tabaco 2003-2004:
1.890.233.490

Contrabando estimado: 22.5 %
REALIDAD DE PARAGUAY
   Año 2004: según la encuesta de hogares de la
    Secretaría Nacional Antidrogas (SENAD) de ese
    país, el 26% de la población es adicta al tabaco
    (población estimada 5.500.000 habitantes).
   Esto implica que los fumadores son 1.430.000
    personas . El consumo oficial per cápita para el
    año 2001 fue de 1.136 cigarrillos. Esta cifra
    representaría un total de 6.248.000.000 millones
    de cigarrillos por año, que significa un consumo
    diario de 12 cigarrillos por fumador.
REALIDAD DE PARAGUAY
                             INFORME USDA
   la producción de cigarrillos estimada anual durante los años 1997 a
    2003 es de 1.950.000.000 de unidades
   la exportación de cigarrillos descendió desde 1.654.000 unidades en
    el 2000 a 53.000 unidades en 2002 y 0 unidades en 2003
   la importación total creció desde 1.264.000 unidades en 2000 a
    944.673.000 unidades en 2003
   la importación para consumo creció desde 310.000 unidades en
    2000 a 595.621.000 unidades en 2003. Aquí aparece la primer
    pregunta: ¿Cuál es el destino de la importación no utilizada como
    consumo, teniendo en cuenta que la exportación es casi nula?
REALIDAD DE PARAGUAY
   Según el artículo “Jungle hub for World’s outlaws”,
    publicado en Los Ángeles Times
    el 24 de agosto de 1998, la importación de cigarrillos que
    realizó Paraguay para el año 1998 correspondería a un
    consumo para cada habitante del Paraguay de 1 cartón
    semanal, lo cual representaría un total de 57.200.000.000
    cigarrillos anuales. Si consideramos que la cantidad de
    fumadores es 1.430.000, la importación de cigarrillos
    anual representa un consumo para cada fumador de
    109 cigarrillos por día (1.430.000 personas son
    fumadoras. Cada uno debería fumar 40.000 cigarrillos
    por año o 109 cigarrillos por día)
REALIDAD DE PARAGUAY
   Una de las principales tabacaleras de
    Paraguay es la Tabacalera del Este S.A.,
    conocida en su país como TABESA. En su
    página web, presenta la siguiente
    información sobre las marcas consumidas
    en el Paraguay
REALIDAD DE PARAGUAY
Fuente: Store Audit by CCR Information Resources, Diciembre 2003
REALIDAD DE PARAGUAY
   Dentro de las marcas producidas por esta
    corporación, se encuentra Rodeo, principal marca
    incautada en los procedimientos realizados en el
    año calendario julio 2004 a junio 2005, que por
    otra parte no figura en el ranking de productos
    vendidos en su país de origen. Así, marcas que no
    tienen mercado interno y no son exportadas, son
    fabricadas en este país. ¿cuál es el destino real de
    dichas marcas?

Pistas clandestinas Incautaciones fluviales
                    y terrestres
1 Concepcion del
Bermejo               A Posadas
2 Saenz Peña          B Corpus
3 Tres isletas        C Eldorado
4 Castelli            D Puerto Iguazu
5 Los Frentones       E Oberá
6 Las Breñas          F Garupá
7 Reconquista         G Puerto Rico
8 Tostado             H San Javier
9 San Cristobal       I Concepcion de las
                      Sierras
10 Los Juries
                      J Ituzaingo
11 Ojo de Agua
                      K Paso de la Patria
12 La Para
                      L Corrientes
13 Lucio Mansilla
                      M San Luis del palmar
14 San Francisco
                      N Itati
15 Sebastian El
cano                  O Santa Rosa
16 Quilino            P Paso de los Libres
17 Isla Verde         Q San Miguel
18 Corral de Bustos   R Gral. San Martin
19 Canals             S Isla Cerrito
                      T La Leonesa
                      U Margarita Belen
                      V Barranquera
               LA VOZ DE LAS EMPRESAS
               www.noblezapiccardo.com.ar


“No menos de 100 marcas distintas, incluyendo las falsificadas,
han sido ingresadas ilegalmente al país. Los precios de venta
al público de estos productos pueden oscilar, dependiendo la
zona en la que se comercialicen, entre los 0.60 y los 1.20
pesos, por paquete de 20 unidades.” (N P, 2005)
1. DNP (Duty Not Paid )
2. Transit (tránsito)
3. GT (general trade)
4. BT (border trade)
“Transito...es esencialmente la importación ilegal de
marcas...sobre las cuales no se paga impuestos” (BAT 1989)
En el año 1992, BAT aconseja como alternativa, la explotación
de la ruta Paraguay- Argentina para introducir segmentos de
cigarrillos de menor costo, motivado en parte por la pérdida de
NP del 80% de las ventas habituales en el Noreste argentino. La
mercadería no necesariamente debía ser manufacturada en
Argentina.
BAT visita en misión evaluadora a NP entre el 17 al 21 de mayo
de 1992 : entre los temas centrales de la visita se planteó la
inmediata implementación del segmento NPI (sin pago de
impuestos), que podría representar un aumento de 6 millones de
dólares en el movimiento de caja. Asimismo, se le propuso a
Souza Cruz que redujese el nivel de exportaciones a la
Argentina, así como debía informar mensualmente de los
movimientos en el negocio “fronterizo”.
Philip Morris (por medio de su entonces presidente P. Schreer
y su segundo F. Hauser) y BAT (K. Dunt y D. Etchells),
definieron que los negocios fronterizos de Paraguay hacia
Argentina debían ser vigilados, particularmente teniendo en
mente el acuerdo alcanzado por la industria en relación a las
diferencias de impuestos a pagar. Asimismo, reafirmaron la
necesidad de reuniones más regulares, proponiendo la
próxima para junio de 1992.
En una carta del 24/6/1992, Dunt le escribe a E. Grant,
presidente de NP, informándole sobre la conveniencia ética
de considerar la franja de cigarrillos con ingreso ilegal como
viable para el futuro de la empresa.
El contrabando, un problema mundial de gran magnitud, tiene
también un amplio desarrollo en nuestro país, fundamentalmente
en las amplias zonas limítrofes con Brasil y Paraguay.
Son amplios y claros los documentos hechos públicos por la
industria que certifican la participación de las mismas en la venta
de productos a través de las fronteras sin pago de impuestos.
La estrategia de las empresas ha sido culpabilizar la falta de
controles y especialmente la competencia desleal que supone
la gran diferencia de impuestos entre Paraguay y el resto de
los países limítrofes, como principal causa del contrabando.
Por otra parte han invertido importante cantidad de fondos en
la publicidad de su lucha anticontrabando, incluso en conjunto
con la Administración federal de Ingresos Públicos (AFIP).

								
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