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									             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA




     Notas Explicativas a los Estados Contables Básicos - Vigencia 2009
                (Cifras expresadas en miles de pesos - $000)


1.      NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1.1      Naturaleza Jurídica y Objeto

Naturaleza Jurídica: La Superintendencia Financiera de Colombia, es un
organismo técnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con
personería jurídica, autonomía administrativa y financiera y patrimonio propio,
que nace en virtud del artículo primero del Decreto 4327 del 25 de noviembre
de 2005 mediante el cual, la Superintendencia Bancaria de Colombia se
fusionó en la Superintendencia de Valores

Objeto: La Superintendencia Financiera de Colombia tiene por objetivo
supervisar el sistema financiero colombiano con el fin de preservar su
estabilidad, seguridad y confianza, así como, promover, organizar y
desarrollar el mercado de valores colombiano y la protección de los
inversionistas, ahorradores y asegurados.

El Presidente de la República, de acuerdo con la ley, ejercerá a través de la
Superintendencia Financiera de Colombia, la inspección, vigilancia y control
sobre las personas que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora
y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de
recursos captados del público.

La Superintendencia Financiera de Colombia ejercerá las funciones
establecidas en el decreto 2739 de 1991 y demás normas que la modifiquen
o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y demás normas que lo modifiquen o
adicionen, la Ley 964 de 2005 y demás normas que la modifiquen o
adicionen, las demás que señalen las normas vigentes y las que le delegue
el Presidente de la República.

1.2 Misión
La Superintendencia Financiera tiene como misión, preservar la confianza
pública y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la
eficiencia y la transparencia del mercado de valores y demás activos
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financieros; y velar por el respeto a los derechos de los consumidores
financieros y la debida prestación del servicio.

1.3 Visión y Objetivos 2008-2010

Ser una entidad de supervisión financiera comprometida con la excelencia,
reconocida local e internacionalmente por sus altos estándares de
desempeño y una adecuada aplicación de bases técnicas, apoyada en un
equipo profesional, capacitado e innovador, que garantice la satisfacción de
las entidades vigiladas y el consumidor financiero.


Objetivos 2008 – 2010

   Estabilidad del Sistema Financiero

    Tener el diagnóstico completo e integral de las entidades y grupos
    financieros relevantes del sistema, que supongan riesgo para la
    estabilidad del mismo. Esto debe incluir perfil institucional, estrategia de
    negocios, gestión y manejo de los riesgos, condición financiera, evolución
    y perspectivas, entre otros.

    Ejercer una supervisión preventiva, apoyada en el análisis prospectivo de
    escenarios de los riesgos relevantes para los diferentes mercados,
    actividades y agentes objetos de supervisión.

    Implementar los SAR’s y, de ser el caso, adoptar las metodologías
    apropiadas para la validación y monitoreo de los modelos internos que
    sean presentados.

    Incorporar los sistemas de administración de los riesgos de liquidez y de
    tasa de interés del libro bancario dentro del modelo de supervisión.




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     Conducta de Mercados


Implementar una metodología de supervisión de conductas de mercado,
acorde con la nueva arquitectura del mismo, basada en la coordinación y
distribución de tareas entre la SFC y el AMV; la materialidad y oportunidad de
las actuaciones y la excelencia jurídica y técnica en las investigaciones y
procesos administrativos sancionatorios.


     Protección al Consumidor
      Consolidar el esquema de atención de quejas, el cual debe generar
      alertas para la supervisión de las entidades. Supervisar las conductas
      (protección del consumidor) concentrándose en los procesos sensibles e
      importantes para el consumidor (tarifas, contratos, servicio, seguridad,
      información).

     Competencia

      Elaborar el análisis de los mercados relevantes del sistema financiero y
      haber iniciado, de ser el caso, investigaciones por prácticas
      anticompetitivas. Incorporar en el proceso de supervisión (Vg.
      licenciamiento y regulación) el análisis de competencia. Implementar un
      modelo adecuado para la fijación de tarifas de medios de pago.

1.4     Recursos

Durante el ejercicio contable de 2009 la Superintendencia Financiera de
Colombia, obtuvo sus ingresos según los dispuesto por el artículo 337,
numeral 5 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el artículo 66 de la
Ley 510 de 1999 y por los artículos 8º. y 73 de la Ley 964 de 2005, en
concordancia con el presupuesto de ingresos aprobado mediante la Ley
1260 del 23 de diciembre de 2008 y el Decreto de liquidación 4841 del 24 de
diciembre de 2008.

Así las cosas, los ingresos de la Superintendencia Financiera de Colombia
provienen de las siguientes fuentes:




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       Contribuciones impuestas a las entidades vigiladas

       Derechos de inscripción y cuotas que deben pagar las personas
        inscritas en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios y los
        derechos por concepto de oferta pública en el país y en el exterior

       Ventas de bienes y servicios

       Rendimientos financieros

       Venta de activos y

       Otros ingresos.

Los anteriores recursos fueron orientados hacia la atención del presupuesto
de gastos de funcionamiento e inversión aprobado para la vigencia 2009.

Así mismo, la entidad recibe recursos provenientes de la venta de sus
publicaciones, certificados y fotocopias, así como también, aportes,
subvenciones o donaciones que eventualmente reciba para el cumplimiento
de sus fines, recursos originados en la venta o arrendamiento de los
sistemas de información y programas de computación diseñados y
desarrollados por la entidad y recursos que le sean transferidos del
Presupuesto General de la Nación.

1.5     Registro de libros de contabilidad

La Superintendencia Financiera de Colombia registra sus transacciones en
los libros de contabilidad principales que son, el Libro Diario y el Libro Mayor,
los cuales fueron abiertos mediante acta suscrita por el Representante Legal
de la entidad el 26 de noviembre de 2005, en cumplimiento a la Circular
Externa No. 007 del 11 de abril de 1996 y Circular Externa No. 010 del 31 de
octubre de 1996, en concordancia con lo establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública vigente. Los citados libros, son impresos en medios
físicos con periodicidad mensual.

Los libros auxiliares se encuentran disponibles únicamente en medio
magnético, para efectos de análisis, conciliaciones y elaboración de informes




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de detalle, y éstos son impresos en medios físicos en la medida en que sean
requeridos.

1.6 Ubicación Geográfica

Según la Resolución Administrativa 9999 del 27 de diciembre de 1993 y la
Resolución 275 del 19 de agosto de 2005, registrada en la Oficina de
Instrumentos Públicos de Bogotá, se entregó a la Superintendencia Bancaria,
hoy Superintendencia Financiera de Colombia, el inmueble cuya sede se
constituye en el domicilio principal de la entidad. Este inmueble se encuentra
ubicado en Bogotá D.C., en el Barrio Santa Bárbara, Alcaldía Local de La
Candelaria, y su dirección es Calle 7 No. 4 – 49 y 4 - 81, con las siguientes
características de escrituración:

Título de adquisición: Escritura Pública No.7880 del 29 de noviembre de
1988, de la Notaría Primera del círculo de Bogotá (Resolución 9999).

Reglamento de Propiedad Horizontal: Escritura Pública No.5420 del 22 de
agosto de 1988, de la Notaría Primera del círculo de Bogotá.

1.7 Políticas y Prácticas Contables

En su proceso contable la entidad aplicó el Régimen de Contabilidad Pública
de que trata la Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, el cual está
conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de
Procedimientos y la Doctrina Contable Pública.

Contablemente el principio de devengo o causación se aplica
independientemente de las formalidades presupuestales. En lo que
corresponde al manejo de las cuentas de presupuesto, la entidad aplica para
la ejecución del presupuesto de ingresos la base del recaudo efectivo o de
caja y para la ejecución del presupuesto de gastos de funcionamiento e
inversión, se aplican los conceptos de disponibilidad, registro presupuestal,
obligación y pago, de conformidad con los artículos 19 y 20 del Decreto 568
de 1996.

Así mismo, para la preparación y revelación de los estados contables, el
registro de los libros principales y la construcción de los comprobantes de
contabilidad y documentos soportes, la entidad aplica las directrices
contenidas en el Régimen de Contabilidad Pública vigente.



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El método utilizado para el cálculo de la depreciación de los activos fijos es el
de Línea Recta. Los activos cuyo valor total de adquisición resultó igual o
inferior a $1.188.150, se depreciaron en un 100% dentro del ejercicio
contable, mientras que los bienes adquiridos por un valor igual o inferior a
medio (0,5) salario mínimo legal mensual vigente se registraron afectando
directamente el gasto de acuerdo con el Régimen de Contabilidad Pública
vigente. Los anteriores lineamientos están determinados en el Instructivo No.
06 de enero 13 de 2009 expedido por la Contaduría General de Nación.

Las inversiones en Títulos de Tesorería TES que realiza la Superintendencia
Financiera, tienen como propósito administrar la liquidez de la entidad y su
valorización se realiza a precios de mercado de acuerdo con el Manual de
Procedimientos contenido en el Régimen de Contabilidad Pública vigente.

1.8 Efectos y cambios significativos en la información contable

Al cierre de la presente vigencia se comenzó a dar aplicación al Instructivo A-
IN-GFI-013 – REGISTRO DE PROVISIONES POR DEMANDAS y al
MANUAL TÉCNICO A-MN-GFI-001 PARA DETERMINAR EL MONTO DE
LAS      PROVISIONES        A    CONSTITUIR     POR      PARTE       DE     LA
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA, los cuales forman
parte integral del Subproceso de Gestión Contable del Sistema de Gestión
Integrado de la Superintendencia Financiera.

Para las vigencias 2008 y anteriores se consideraba que un proceso debería
ser sujeto de estimación contable, cuando en desarrollo del mismo existiera
un fallo adverso en primera instancia, a diferencia del procedimiento
implementado de acuerdo con el cual, se valoraron distintos niveles de riesgo
para los procesos judiciales basados en el estado de los mismos,
antecedentes jurisprudenciales y expectativas de fallo. Con base en esa
valoración, se determinaron porcentajes para obtener el monto a registrar
como pasivo estimado.

2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

2.1. BALANCE GENERAL

La estructura de la situación financiera de la Superintendencia Financiera de
Colombia al 31 de diciembre de 2009 es la siguiente:



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                      BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO            31/12/2009   VALOR        %      31/12/2008     VALOR       %
                                                    PARTICIPAC                        PARTICIPAC
ACTIVO TOTAL                           73,381,415    100.00%            65,352,128    100.00%
Corriente                             42,216,747      57.53%           35,925,016      54.97%
No Corriente                          31,164,668      42.47%           29,427,112      45.03%
PASIVO TOTAL                         272,952,395     100.00%          205,681,923     100.00%
Corriente                            201,339,200     73.76%            171,562,668     83.41%
No Corriente                          71,613,195     26.24%             34,119,255     16.59%
PATRIMONIO                          -199,570,980                      -140,329,795
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO             73,381,415     100.00%            65,352,128    100.00%



A continuación se presenta un análisis de la composición del Activo, Pasivo y
Patrimonio.

2.1.1 TOTAL DEL ACTIVO

El Total del Activo al cierre del año 2009 por valor de $73.381.415 presenta
un incremento de $8.029.287 (12.29%) frente al saldo de $65.352.128
existente al cierre del año 2008. Su composición se aprecia en el siguiente
cuadro:

               COMPOSICIÓN DEL ACTIVO TOTAL COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO            31/12/2009   VALOR        %      31/12/2008     VALOR       %
                                                    PARTICIPAC                        PARTICIPAC
Corriente                             42,216,747     57.53%             35,925,016    54.97%
No Corriente                          31,164,668     42.47%             29,427,112    45.03%
ACTIVO TOTAL                          73,381,415     100.00%            65,352,128    100.00%



El incremento corresponde principalmente al activo corriente, en donde como
se detalla mas adelante, la cuenta de Inversiones presenta el incremento
mas representativo en relación con la vigencia anterior.

2.1.1.1 ACTIVO CORRIENTE

La participación del Activo Corriente en el Activo Total al cierre de la vigencia
2009 fue del 57.53%, frente al 54.97% de la vigencia inmediatamente
anterior. A continuación se detallan los conceptos que lo integran:



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            COMPOSICIÓN DEL ACTIVO CORRIENTE COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO            31/12/2009    VALOR        %      31/12/2008      VALOR       %
                                                     PARTICIPAC                         PARTICIPAC
Efectivo                                  469,085      1.11%                 63,823       0.18%
Inversiones                            38,448,440     91.07%             28,814,775      80.21%
Deudores                                2,165,277      5.13%              5,475,716      15.24%
Otros Activos                           1,133,945      2.69%              1,570,702       4.37%

  TOTAL ACTIVO CORRIENTE            42,216,747        100.00%        35,925,016         100.00%




Como se desprende del cuadro precedente, el rubro de mayor participación
dentro del Activo Corriente es el de Inversiones (91.07%). Esta cuenta
comprende el portafolio en títulos de deuda (TES), valorizado a precios de
mercado conforme lo establece el Manual de Procedimientos del Régimen de
Contabilidad Pública vigente.

Este portafolio tiene como fuente principal los recursos provenientes de
Contribuciones, Derechos de Inscripción en el Registro Nacional de Valores y
Emisores y Derechos de Oferta Pública, que pagan las entidades vigiladas,
supervisadas y controladas por la Superintendencia Financiera de acuerdo
con las normas vigentes. El portafolio se realiza en la medida en que se
requiere atender los compromisos relacionados con los gastos de
funcionamiento e inversión en que debe incurrir la entidad en desarrollo de su
cometido estatal.

NOTA 1 – EFECTIVO

                                           EFECTIVO
                          DETALLE                                      2009              2008
Caja                                                                         239             6,079
Bancos y Corporaciones                                                   468,846            57,744
                          TOTAL                                          469,085            63,823


La cuenta Caja refleja el valor recibido por concepto de Otros Ingresos
durante los días 30 y 31 de diciembre de la vigencia 2009 y que debido al
cierre anual solo fueron depositados en cuenta bancaria el 4 de enero de
2010.

La cuenta Bancos y Corporaciones muestra los saldos existentes en las
cuentas corrientes que tiene la entidad en Bancolombia, las cuales se



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encuentran conciliadas frente a los extractos bancarios a diciembre 31 de
2009. En dichas conciliaciones no se observan partidas irregulares.

NOTA 2 – INVERSIONES

                                         INVERSIONES
                               DETALLE                       2009              2008
Inversiones administracion de liquidez en titulos de deuda   38,448,440       28,814,775
                            TOTAL                            38,448,440       28,814,775


Como se mencionó al inicio de este capítulo, la cuenta Inversiones refleja el
saldo del portafolio existente en títulos TES Clase B valorizados a precios de
mercado, conforme al procedimiento establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública vigente. Este portafolio de títulos se utiliza para
administrar la liquidez proveniente de los recursos recibidos por la
Superintendencia Financiera y que fueron reseñados en la Nota General 1.4.

NOTA 3 – DEUDORES

                                           DEUDORES
                               DETALLE                       2009              2008
Ingresos No Tributarios                                         607,888        1,102,329
Avances y Anticipos Entregados                                   42,543        3,698,041
Anticipos o saldos favor por impuestos                            1,611
Recursos Entregados en Administracion                           929,868           520,781
Depositos Entregados                                              9,073             6,895
Otros Deudores                                                  580,279           153,655
Provision para Deudores (CR)                                     -5,985            -5,985
                               TOTAL                          2,165,277         5,475,716


Dentro de este grupo se destaca la reducción en la cuenta Avances y
Anticipos Entregados, debido principalmente a la legalización del anticipo del
contrato de obra del edificio sede de la superintendencia SB.1-004.2007 por
valor de $3.698.041 otorgado a finales de 2007.

En orden de importancia material dentro del grupo de Deudores se
encuentran los siguientes conceptos:

 Recursos Entregados en Administración por valor de $929.868, que
  corresponde al saldo del Convenio celebrado con el ICETEX para la




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               SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



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    administración y manejo de los recursos presupuestales asignados a
    capacitación de los funcionarios de la entidad.

 Ingresos no tributarios por valor de $607.888, que corresponde al saldo
  pendiente de pago por concepto de contribuciones y derechos de
  renovación en el registro nacional de valores y emisores, por parte de las
  entidades vigiladas, supervisadas y controladas.

 Otros Deudores por valor de $580.279 cuyo principal componente
  corresponde a cuotas partes pensionales ($571.413).

 Depósitos Entregados por valor de $9.073, que corresponde al saldo
  pendiente de pago por parte del Fondo Nacional del Ahorro, por concepto
  de diferencia en doceavas de cesantías acumulado al cierre de diciembre
  31 de 2009.

NOTA 4 – OTROS ACTIVOS CORRIENTES

                                  OTROS ACTIVOS - CORRIENTE
                               DETALLE                        2009              2008
Reserva Financiera Actuarial                                     11,027            11,142
Gastos Pagados por Anticipado                                 1,081,136         1,497,929
Cargos Diferidos                                                 41,782            61,631
                               TOTAL                          1,133,945         1,570,702


En este grupo se destaca la cuenta de Gastos Pagados por Anticipado que
asciende a $1.081.136 y corresponde a los saldos pendientes de amortizar
por conceptos como pólizas de seguros, mantenimiento de software,
afiliaciones a asociaciones internacionales y suscripciones a periódicos y
publicaciones especializadas. Estas amortizaciones se realizan de
conformidad con los términos fijados en los contratos correspondientes.

En orden de importancia material dentro del grupo de Otros Activos
Corrientes se encuentran los siguientes conceptos:

 Cargos diferidos por valor de $41.782.- Son saldos representativos de
  bienes en almacén tales como, materiales y repuestos eléctricos, útiles,
  papelería y demás elementos de consumo.




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              SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



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 Reserva financiera actuarial por valor de $11.027.- Corresponde al valor
  entregado a Fopep y que equivale al monto estimado de una mesada de
  los pensionados de la anterior Superintendencia de Valores.

2.1.1.2. ACTIVO NO CORRIENTE

La participación del Activo No Corriente en el Activo Total al cierre de la
vigencia 2009 fue del 42.47%, frente al 45.03% de la vigencia
inmediatamente anterior. Los conceptos que lo integran son:

          COMPOSICIÓN DEL ACTIVO NO CORRIENTE COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO              31/12/2009   VALOR         %      31/12/2008      VALOR       %
                                                       PARTICIPAC                         PARTICIPAC
Propiedades, planta y Equipo             19,008,419     60.99%             16,174,138      54.96%
Otros Activos                            12,156,249     39.01%             13,252,974      45.04%

  TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE          31,164,668         100.00%        29,427,112         100.00%




NOTA 5 – PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

                               PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
                           DETALLE                                       2009              2008
Terrenos                                                                   850,665            850,665
Construcciones en Curso                                                  4,858,613          1,308,434
Bienes Muebles en Bodega                                                    25,770             44,136
Edificaciones                                                            7,579,437          7,579,437
Maquinaria y Equipo                                                      1,770,028          1,756,593
Equipo Medico y Cientifico                                                   1,600              1,600
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina                                     2,964,929          1,951,503
Equipos de Comunicación y Computacion                                   17,422,344         17,298,834
Equipo de Transporte, Traccion y Elevacion                                 746,757            802,440
Depreciacion Acumulada (CR)                                            -17,211,724        -15,419,504
                           TOTAL                                        19,008,419         16,174,138


Como se observa en el cuadro anterior, las cuentas de Construcciones en
Curso y Muebles, Enseres y Equipo de Oficina, son las que presentan
variaciones más significativas en relación con la vigencia anterior, debido
principalmente a la legalización del anticipo otorgado en desarrollo del
contrato de obra pública suscrito para la remodelación del edificio sede de la
entidad.



                                                  11
             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                      Expresadas en $ (000)



NOTA 6 – OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

                            OTROS ACTIVOS - NO CORRIENTE
                          DETALLE                           2009              2008
Bienes de Arte y Cultura                                      290.328           266.701
Intangibles                                                12.124.928        11.719.994
Amortizacion Acumulada de Intangibles (CR)                 -9.485.659        -7.779.836
Valorizaciones                                              9.226.652         9.046.115
                         TOTAL                             12.156.249        13.252.974


La cuenta de Intangibles (neto de amortización) que representa el 21.71%
del total del grupo, comprende lo relativo a Licencias de Software adquiridas
por la entidad, las cuales se amortizan durante la vida útil determinada por la
Subdirección de Operaciones de la Dirección de Informática de la
Superintendencia, siguiendo criterios técnicos sobre la materia.

La cuenta Valorizaciones, refleja el ajuste contable efectuado al cierre de
vigencia, tanto al edificio como a los vehículos con el propósito de reflejar el
valor actualizado de estos activos. En lo que atañe al edificio, este se
encuentra actualizado conforme al avalúo catastral realizado por el Instituto
Geográfico Agustín Codazzi para la vigencia 2007 en cumplimiento del
contrato ínter administrativo No. 5.2/026/2008 del 10 de septiembre de 2007,
el cual, de acuerdo con las normas contables vigentes es válido por 3 años.

En lo que respecta al rubro de Vehículos, estos se actualizan con base en los
precios de Revista Motor del mes de diciembre y a falta de esta, con el valor
comercial base para la declaración distrital del impuesto de vehículos.

2.1.1.3 CUENTAS DE ORDEN

Bajo esta denominación se incluyen aquellos eventos de los cuales pueden
derivarse derechos que afecten la estructura financiera de la
Superintendencia Financiera. Incluye entre otras, cuentas de control para las
operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la
situación financiera de la entidad, cuentas para control interno de activos,
cuentas de futuros hechos económicos y cuentas con el propósito de
revelación.

2.1.1.3.1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS




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                 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                     Expresadas en $ (000)



La Cuentas de Orden Deudoras al cierre de 2009, presentan un saldo de
$101.965.910 frente a $98.598.554 al cierre de 2008.

NOTA 7 – CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

   COMPOSICIÓN DE LAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS COMPARATIVAS 2009 - 2008
             CONCEPTO               31/12/2009   VALOR        %      31/12/2008     VALOR       %
                                                          PARTICIPAC                        PARTICIPAC
Litigios y demandas                             178,617        0.18%             745,220         0.76%
Otros Derechos Contingentes                     824,609        0.81%             824,609         0.84%
Bienes entregados en custodia                33,656,050       33.01%          26,317,750        26.69%
Activos totalmente depreciados                  945,610        0.93%               6,306         0.01%
Bns y derechos Investg Admtiva                  324,252        0.32%             324,865         0.33%
Otras cuentas deudoras de control            66,036,772       64.76%          70,379,804        71.38%
TOTAL CTAS DE ORDEN DEUDORAS
                                       101,965,910         100.00%        98,598,554        100.00%



Como se observa en el cuadro anterior, el rubro más representativo lo
constituyen las Otras Cuentas Deudoras de Control, que equivale al 64.76%
del total. Dentro de este rubro se destaca como el concepto mas significativo
lo correspondiente a multas impuestas por la Superintendencia Financiera a
sus vigilados a favor de la Dirección del Tesoro Nacional.

Si bien su recaudo es responsabilidad del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público, la responsabilidad administrativa recae en la Superintendencia
Financiera, razón por la cual los movimientos presentados en esta cuenta
son objeto de conciliación periódica entre las dos entidades.

En lo que hace referencia al rubro de Bienes Entregados en Custodia, éste
representa el 33.01% del total corresponde a los valores nominales de los
títulos TES existentes en el portafolio cuya custodia reposa en el Deposito
Central de Valores del Banco de la Republica.

La cuenta Litigios y Demandas se detalla a continuación, en cuanto a clase
de procesos y montos, de conformidad con lo requerido en la Carta Circular
078 del 19 de diciembre de 2007 de la Contaduría General de la Nación:




                                                   13
             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                Expresadas en $ (000)




 NUMERO DE
                                  TIPO DE PROCESO                                   VALOR
 PROCESOS
     1                        ACCIÓN DE REPETICIÓN                                   68,000
     3                         ACCIÓN DE LESIVIDAD                                  110,617
     4                              TOTALES                                         178,617

2.1.2 TOTAL DEL PASIVO

El Total del Pasivo al cierre del año 2009 por valor de $272.952.395,
presenta un incremento de $67.270.472 (32.71%) frente al saldo de
$205.681.923 existente al cierre de la vigencia 2008. Su composición se
aprecia en el siguiente cuadro:

              COMPOSICIÓN DEL PASIVO TOTAL COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO            31/12/2009   VALOR         %      31/12/2008     VALOR       %
                                                     PARTICIPAC                        PARTICIPAC
Corriente                            201,339,200      73.76%           171,562,668     83.41%
No Corriente                          71,613,195      26.24%            34,119,255     16.59%
PASIVO TOTAL                         272,952,395      100.00%          205,681,923     100.00%



El incremento en el total del Pasivo obedeció principalmente al registro de los
intereses moratorios causados durante la vigencia 2009 en cumplimiento de
la Sentencia por pagar a favor de los accionistas de Granahorrar y al registro
de pasivo estimado por concepto de Litigios y demandas existentes en contra
de la Superintendencia Financiera, este último conforme a lo indicado en el
numeral 1.8.

2.1.2.1 PASIVO CORRIENTE

La participación del Pasivo Corriente en el Pasivo Total al cierre de la
vigencia 2009 fue del 73.76%, frente al 83.41% de la vigencia
inmediatamente anterior. Los conceptos que lo integran son:




                                                14
             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                 Expresadas en $ (000)



           COMPOSICIÓN DEL PASIVO CORRIENTE COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO            31/12/2009   VALOR         %      31/12/2008      VALOR       %
                                                     PARTICIPAC                         PARTICIPAC
Cuentas por Pagar                    193.647.762     96,18%            163.825.383       95,49%
Obligaciones Laborales                 7.691.438      3,82%              7.737.285        4,51%
TOTAL PASIVO CORRIENTE               201.339.200     100,00%           171.562.668       100,00%



NOTA 8 – CUENTAS POR PAGAR

                                    CUENTAS POR PAGAR
                          DETALLE                                      2009               2008
Bienes y Servicios                                                      236,696             881,130
Acreedores                                                           15,021,257          13,194,310
Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre                             850,991             877,744
Impuestos, contribuciones y tasas por pagar                              65,732              74,040
Impuesto al valor agregado Iva                                              159                 102
Créditos Judiciales                                                 177,472,927         148,798,057
                            TOTAL                                   193,647,762         163,825,383


Como se observa en el cuadro precedente, el rubro más relevante lo
constituye la cuenta Créditos Judiciales. En esta cuenta se revela como lo
mas importante, la Sentencia 25000-23-24-000-00521-02-(15728) del 1º. de
noviembre de 2007 de la Sección IV de la sala de lo Contencioso
Administrativo del Consejo de Estado a favor de los accionistas de
Granahorrar. El incremento frente al saldo de la vigencia anterior obedece a
la causación de los intereses moratorios por valor de $28.184.463 con lo que
el pasivo por este concepto, sumados capital e intereses, es de
$176.982.520 al cierre de la vigencia 2009.

En orden de importancia dentro de las Cuentas por Pagar se destaca la
cuenta de Acreedores, cuyo principal componente lo constituyen los
excedentes presupuestales por valor de $14.648.591. Estos excedentes
deberán deducirse de la contribución que resulte para la vigencia 2010.

Los demás rubros de menor importancia dentro de las Cuentas por Pagar,
son los siguientes:

 Bienes y Servicios pendientes de pago al cierre de la vigencia
 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre del mes de diciembre 2009
 Retención en la Fuente por impuesto de industria y comercio del bimestre
  noviembre-diciembre 2009



                                                15
             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                 Expresadas en $ (000)



 Impuesto de Industria y Comercio correspondiente del bimestre
  noviembre-diciembre 2009
 Impuesto sobre las Ventas por pagar
 Gravamen a los Movimientos Financieros - parte pendiente de aplicar
  sobre el valor de los cheques pendientes de cobro a diciembre 31 de
  2009.

NOTA 9 – OBLIGACIONES LABORALES

                                OBLIGACIONES LABORALES
                            DETALLE                                    2009              2008
Salarios y prestaciones sociales                                       7.691.438         7.737.285
                            TOTAL                                      7.691.438         7.737.285


Bajo este rubro se encuentran los saldos consolidados de las distintas
prestaciones sociales siendo las más representativas las vacaciones y la
prima de vacaciones pendientes de disfrutar al cierre de la vigencia. El
detalle individualizado por cada prestación social reposa en los archivos del
Grupo de Nómina y Prestaciones de la entidad.

2.1.2.2 PASIVO NO CORRIENTE

La participación del Pasivo No Corriente en el Pasivo Total al cierre de la
vigencia 2009 fue del 26.24%, frente al 16.59% de la vigencia
inmediatamente anterior. Los conceptos que lo integran son:

          COMPOSICIÓN DEL PASIVO NO CORRIENTE COMPARATIVO 2009 - 2008
          CONCEPTO             31/12/2009   VALOR        %      31/12/2008      VALOR       %
                                                     PARTICIPAC                         PARTICIPAC
Pasivos Estimados                       71,613,195    100.00%            34,119,255     100.00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE               71,613,195    100.00%            34,119,255     100.00%




NOTA 10 – PASIVOS ESTIMADOS

                                      PASIVOS ESTIMADOS
                            DETALLE                                    2009              2008
Provisión para Contingencias                                          67,484,164        30,370,604
Provisión para Pensiones                                               4,129,031         3,748,651
                           TOTAL                                      71,613,195        34,119,255




                                                16
              SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                                           Expresadas en $ (000)




La cuenta de Provisión para Contingencias corresponde a las provisiones
efectuadas sobre el monto de las demandas existentes en contra de la
Superintendencia Financiera, y que al cierre de la vigencia 2009 fueron
estimadas conforme lo establece el Instructivo indicado en el numeral 1.8 del
presente documento. En el cuadro siguiente se aprecia en resumen la
composición de la cuenta Provisión para Contingencias a diciembre 31 de
2009:

                                                                                                                   CUENTAS DE
 NUMERO DE                                                        DEMANDA              PASIVO ESTIMADO
                           TIPO DE PROCESO                                                                           ORDEN
 PROCESOS
                                                                   $ MILES              $ MILES           %          $ MILES
      21     Acciones de Nulidad y Restablecimiento del Derecho         335,211,251        25,459,012     0.0759        309,752,239

      89     Acciones de Reparación Directa                             169,934,892        34,692,118     0.2041        135,242,774

      40     Acciones de Grupo                                         8,644,807,266          91,068      0.0000       8,644,716,198

      1      Acción contractual                                              18,908             1,891     0.1000             17,017

      1      Acción por Obligación de Hacer                                  50,000                 -          -             50,000

     250     Laborales                                                   20,063,101         7,240,075     0.3609         12,823,026

     100     Sin cuantía                                                           -                -                              -

     502                            TOTAL                              9,170,085,418       67,484,164     0.0074       9,102,601,254




La cuenta Provisión para Pensiones por un valor de $4.129.032 corresponde
al Cálculo Actuarial neto amortizado a diciembre 31 de 2009 de los
pensionados pertenecientes a la antigua Superintendencia de Valores. Dicho
cálculo actuarial asciende a $8.655.430, suma ajustada con el IPC (7.67%
para 2009 de acuerdo con instrucciones del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público) y el monto pendiente de amortizar es de $4.526.398 a diciembre 31
de 2009.

2.1.3 PATRIMONIO

El Patrimonio al 31 de diciembre de 2009 continúa con la tendencia negativa
de las dos últimas vigencias situándose en ($199.570.980) al cierre de la
presente vigencia. Esta situación se presenta como producto de la causación
de la sentencia a favor de los accionistas de Granahorrar efectuada desde el
mes de noviembre de 2007 y la causación de los intereses moratorios diarios
correspondientes.

Adicionalmente y como impacto negativo en el patrimonio en la presente
vigencia, se registra la aplicación del cálculo técnico de provisiones sobre las
demandas existentes en contra de la Superintendencia Financiera, de




                                                                  17
              SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                    Expresadas en $ (000)



acuerdo con el instructivo señalado en el numeral 1.8 del presente
documento.

Los conceptos que integran el Patrimonio Institucional se pueden apreciar en
el cuadro siguiente:

             COMPOSICIÓN DEL PATRIMONO TOTAL COMPARATIVO 2009 - 2008
           CONCEPTO               31/12/2009   VALOR        %      31/12/2008      VALOR        %
                                                        PARTICIPAC                          PARTICIPAC
Capital Fiscal                           -148,839,828       74.58%        -110,992,675          79.09%
Resultados del Ejercicio                  -55,128,797       27.62%         -33,715,932          24.03%
Superávit por valorización                  9,226,652       -4.62%           9,046,115          -6.45%
Depreciación de Propiedades,               -4,829,007        2.42%          -4,667,303           3.33%
Planta y Equipo
TOTAL PATRIMONIO                         -199,570,980    100.00%          -140,329,795      100.00%



NOTA 11 – PATRIMONIO INSTITUCIONAL

                                   PATRIMONIO INSTITUCIONAL
                               DETALLE                                    2009               2008
Capital fiscal                                                         -148,839,828        -110,992,675
Resultados del ejercicio                                                -55,128,797         -33,715,932
Superavit por valorización                                                9,226,652           9,046,115
Depreciación de propiedades, planta y equipo                             -4,829,007          -4,667,303
                           TOTAL                                       -199,570,980        -140,329,795


El Capital fiscal de la entidad al cierre de la vigencia 2009 es negativo, como
consecuencia de los resultados deficitarios presentados durante las vigencias
2007 y 2008.

El Resultado del Ejercicio arroja un déficit de $55.128.797, debido
principalmente a la causación de los intereses moratorios ocasionados por la
sentencia a favor de los accionistas de Granahorrar y al registro de las
provisiones técnicas sobre las demandas existentes en contra de la entidad.

El Superávit por Valorización refleja el ajuste contable efectuado al cierre de
vigencia, tanto al edificio como a los vehículos, tal y como se indicó atrás en
la Nota No. 6.




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                 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                   Expresadas en $ (000)



Por último, el rubro denominado Depreciación de Propiedades, Planta y
Equipo, corresponde a las depreciaciones y amortizaciones causadas
durante la vigencia 2009 sobre los activos que no están asociados con
actividades de producción de bienes y prestación de servicios
individualizables, conforme lo establece el Régimen de Contabilidad Pública
vigente y considerando que los activos de la Superintendencia Financiera se
encuentran incluidos dentro de dicha categoría.

2.1.4 CUENTAS DE ORDEN

Bajo esta denominación se incluyen aquellos eventos de los cuales pueden
derivarse derechos que afecten la estructura financiera de la
Superintendencia Financiera. Incluye entre otras, cuentas de control para las
operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la
situación financiera de la entidad, cuentas para control interno de activos,
cuentas de futuros hechos económicos y cuentas con el propósito de
revelación.

2.1.4.1 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

La Cuentas de Orden Acreedoras presentan un saldo de $9.305.719.389 al
cierre de 2009, frente a $1.323.658.756 que se registraban al cierre de 2008.
Su composición se observa en el cuadro siguiente:

       COMPOSICIÓN DE LAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS COMPARATIVAS 2009 - 2008
            CONCEPTO               31/12/2009   VALOR       %      31/12/2008     VALOR       %
                                                        PARTICIPAC                        PARTICIPAC
Bienes Recibidos en Garantía                   18,008        0.00%              14,965         0.00%
Litigios o Demandas                     9,102,601,254       97.78%       1,310,665,167        99.02%
Bienes Recibidos en Custodia                   30,377        0.00%              38,116         0.00%
Bienes Recibidos de Terceros              199,224,348        2.14%               9,577         0.00%
Otras Ctas Acreedoras de Control            7,368,001        0.08%          12,930,931         0.98%
TOTAL CTAS DE ORDEN
ACREEDORAS                              9,309,241,988    100.00%         1,323,658,756       100.00%



NOTA 12 – CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Como se observa en el cuadro anterior, el rubro más representativo lo
constituyen los Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos
existentes en contra de la entidad. Dicho rubro corresponde al valor de las




                                                  19
              SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                                           Expresadas en $ (000)



demandas de orden laboral y administrativo mediante procesos formalmente
admitidos y debidamente notificados menos el valor registrado como pasivo
estimado en la cuenta Provisión para Contingencias comentado en la Nota
No. 10. El incremento notable frente al saldo existente al cierre de la vigencia
anterior se debe principalmente a Acciones Populares o de Grupo.

En el cuadro siguiente se aprecia en resumen la composición de la cuenta
Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos a diciembre 31
de 2009:

                                                                                                                   CUENTAS DE
 NUMERO DE                                                        DEMANDA              PASIVO ESTIMADO
                           TIPO DE PROCESO                                                                           ORDEN
 PROCESOS
                                                                   $ MILES              $ MILES           %          $ MILES
      21     Acciones de Nulidad y Restablecimiento del Derecho         335,211,251        25,459,012     0.0759        309,752,239

      89     Acciones de Reparación Directa                             169,934,892        34,692,118     0.2041        135,242,774

      40     Acciones de Grupo                                         8,644,807,266          91,068      0.0000       8,644,716,198

      1      Acción contractual                                              18,908             1,891     0.1000             17,017

      1      Acción por Obligación de Hacer                                  50,000                 -          -             50,000

     250     Laborales                                                   20,063,101         7,240,075     0.3609         12,823,026

     100     Sin cuantía                                                           -                -                              -

     502                            TOTAL                              9,170,085,418       67,484,164     0.0074       9,102,601,254




Los Bienes Recibidos de Terceros representan principalmente el valor de los
activos del Fondo de Reservas Pensionales Superfinanciera, cuyos bienes,
derechos y obligaciones provenían de la extinta Caja de Previsión Social de
la Superintendencia Bancaria – CAPRESUB.

Los Bienes y Derechos Recibidos en Garantía, corresponden a los títulos
recibidos dentro de los procesos de cobro coactivo que adelanta la entidad.
Estos permanecen en custodia hasta tanto las autoridades judiciales
dispongan lo contrario.

En lo referente a Otras Cuentas Acreedoras de Control, se destacan como
principales, los contratos de orden presupuestal, los pagos con abono a
multas pendientes de firmeza y los mayores valores pagados en multas que
el Tesoro Nacional deberá devolver a los respectivos beneficiarios.




                                                                  20
                  SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                               Expresadas en $ (000)



2.2 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y
AMBIENTAL


  ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL POR EL PERIODO 2009

                        CONCEPTO                          PARCIAL           VALORES (MILES DE PESOS)
+ INGRESOS OPERACIONALES                                                                 114,014,749
Ingresos Fiscales                                             113,856,639
Operaciones Interinstitucionales                                  158,110


- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN                                                   166,646,187
De Administración                                                 556,413
De Operación                                                   85,996,688
Provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortiz             54,812,013
Transferencias                                                 25,281,073

= DEFICIT OPERACIONAL                                                                    -52,631,438

+ OTROS INGRESOS                                                                           8,747,384
- OTROS GASTOS                                                                            11,277,717

= DEFICIT NO OPERACIONAL                                                                  -2,530,333

+ PARTIDAS EXTRAORDINARIAS - INGRESOS                                                         32,974
- PARTIDAS EXTRAORDINARIAS - GASTOS                                                                0

= DEFICIT DEL EJERCICIO                                                                  -55,128,797



A continuación se detalla la composición de los distintos conceptos que lo
conforman:

2.2.1 INGRESOS OPERACIONALES

Los Ingresos Operacionales del período ascienden a $114.014.749 y su
composición se observa en el cuadro siguiente:




                                                     21
                SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                Expresadas en $ (000)



                            INGRESOS OPERACIONALES POR EL PERIODO 2009
                      CONCEPTO                         PARCIAL              VALORES (MILES DE PESOS)
+ INGRESOS FISCALES                                                                      113,856,639
No tributarios                                               127,474,937
Devoluciones y Descuentos                                    -13,618,298

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES                                                             158,110
Operaciones de Enlace                                            158,110
Operaciones sin flujo de efectivo                                      0

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES                                                             114,014,749



NOTA 13 – INGRESOS FISCALES

                                         INGRESOS FISCALES
                               DETALLE                                2009                2008
No tributarios                                                     127,474,937         112,725,131
Devoluciones y descuentos (Db)                                     -13,618,298         -11,265,582
                           TOTAL                                   113,856,639         101,459,549


Como se observa en el cuadro anterior, el rubro más representativo
corresponde a los Ingresos No Tributarios que comprende las contribuciones
y derechos que deben pagar las entidades vigiladas y supervisadas por la
Superintendencia Financiera en concordancia con los literales a) y b) del
artículo 5º. del Decreto 4327 de 2005.

Adicionalmente se observa el rubro Devoluciones y Descuentos que
corresponde a los excedentes presupuestales de la vigencia 2009.

NOTA 14 – OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

                              OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
                               DETALLE                                2009                2008
Fondos recibidos                                                           528,867                 0
Operaciones sin flujo de efectivo                                                0                 0
                             TOTAL                                         528,867                 0


Corresponde a las transferencias corrientes por valor de $528.867 recibidas
de la Dirección del Tesoro Nacional con el propósito de atender el plan de
choque llevado a cabo durante la vigencia en contra de las captadoras
ilegales.




                                                22
                 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                              Expresadas en $ (000)




NOTA 15 – OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

                                OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
                                    DETALLE                         2009                2008
Operaciones de enlace                                                 -370,757            -34,920
Operaciones sin flujo de efectivo                                            0             -3,772
                             TOTAL                                    -370,757            -38,692


Corresponde a los pagos recibidos por valor de $370.757 por concepto de
los Derechos de Inscripción en el Registro Nacional de Valores y Emisores y
los Derechos de Oferta Pública de Títulos Valores de entidades vigiladas. El
recaudo de estos recursos se efectuó en las cuentas de la Dirección del
Tesoro Nacional a través de Fondos Especiales.

2.2.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

Los Gastos de Administración y Operación del período ascienden a
$166.646.187 y su composición se observa en el cuadro siguiente:

                   GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN POR EL PERIODO 2009
                       CONCEPTO                       PARCIAL             VALORES (MILES DE PESOS)
DE ADMINISTRACIÓN                                                                          556,413
Contribuciones Imputadas                                        556,013
Contribuciones Efectivas                                            400
DE OPERACIÓN                                                                            85,996,688
Sueldos y Salarios                                          58,185,700
Contribuciones Imputadas                                       248,933
Contribuciones Efectivas                                    9,810,336
Aportes sobre la Nómina                                     2,656,678
Generales                                                  14,422,746
Impuestos, Contribuciones y Tasas                             672,295

PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES                                                                          54,812,013
Provisión para Contingencias                               54,812,013

TRANSFERENCIAS                                                                          25,281,073
Otras transferencias                                       25,281,073

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y
OPERACIÓN                                                                              166,646,187




                                                23
             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                   Expresadas en $ (000)



NOTA 16 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

                              GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
                           DETALLE                       2009              2008
Contribuciones imputadas                                   556,013           675,413
Contribuciones efectivas                                       400                 0
                           TOTAL                           556,413           675,413


La cuenta de Contribuciones Imputadas comprende la amortización del
cálculo actuarial de los pensionados de la anterior Superintendencia de
Valores durante la vigencia 2009.

En lo referente a las Contribuciones Efectivas, corresponden a la comisión
reconocida a FOPEP por la atención en el pago de las mesadas de los
pensionados de la anterior Superintendencia de Valores.

NOTA 17 – GASTOS DE OPERACIÓN

En el siguiente cuadro se observa el detalle y participación del rubro de
Gastos de Operación por valor de $85.996.688, correspondiente al 51.60%
de los Gastos Totales:
                                 GASTOS DE OPERACIÓN
                           DETALLE                       2009              2008
Sueldos y salarios                                       58,185,700       56,188,885
Contribuciones imputadas                                    248,933           40,504
Contribuciones efectivas                                  9,810,336        9,109,502
Aportes sobre la nómina                                   2,656,678        2,459,493
Gastos Generales                                         14,422,746       13,230,887
Impuestos, contribuciones y tasas                           672,295          629,505
                            TOTAL                        85,996,688       81,658,776


       Sueldos y Salarios por valor de $58.185.700 que corresponden al
        67.66% del total de Gastos de Operación y cuyos conceptos son:




                                                24
                  SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                   Expresadas en $ (000)



                                             SUELDOS Y SALARIOS 2009
                        CONCEPTO                                   VALORES (MILES DE PESOS)
Sueldos del Personal                                                                          36,605,270
Horas Extras y Festivos                                                                          216,417
Personal Supernumerario                                                                          116,590
Prima de Vacaciones                                                                            1,854,212
Prima de Navidad                                                                               3,288,131
Vacaciones                                                                                     1,963,238
Bonificación Especial de Recreación                                                              232,728
Cesantías                                                                                      3,569,078
Capacitación, Bienestar Social y Estímulos                                                       866,101
Dotación y suministro a trabajadores                                                                285
Bonificación por Servicios Prestados                                                           1,058,244
Prima de Servicios                                                                             1,153,360
Subsidio de Alimentación                                                                           1,071
Otras primas                                                                                   7,260,975
             TOTAL SUELDOS Y SALARIOS                                                         58,185,700


         Contribuciones Imputadas por valor de $248.933 que corresponden al
          0.29% del total de Gastos de Operación y cuyos conceptos son:

                                       CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2009
                        CONCEPTO                                   VALORES (MILES DE PESOS)
Indemnizaciones                                                                                 248,933
         TOTAL CONTRIBUCIONES IMPUTADAS                                                         248,933


         Contribuciones Efectivas por valor de $9.810.336 que corresponden al
          11.41% del total de Gastos de Operación y cuyos conceptos son:

                                       CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 2009
                        CONCEPTO                                   VALORES (MILES DE PESOS)
Aportes a Cajas de Compensación Familiar                                                       2,125,343
Aportes a Seguridad Social en Salud                                                            3,169,120
Aportes a Riesgos Profesionales                                                                  150,615
Aportes a Seguridad Social en Pensiones - Prima Media                                          2,422,251
Aportes a Seguridad Social en Pensiones - Reg. Individ.                                       1,943,007
         TOTAL CONTRIBUCIONES EFECTIVAS                                                        9,810,336


         Aportes sobre la Nómina por valor de $2.656.678 que corresponden al
          3.09% del total de Gastos de Operación y cuyos conceptos son:

                                        APORTES SOBRE LA NÓMINA 2009
                        CONCEPTO                                   VALORES (MILES DE PESOS)
Aportes al ICBF                                                                                1,594,006
Aportes al SENA                                                                                1,062,672
         TOTAL APORTES SOBRE LA NÓMINA                                                         2,656,678




                                                          25
                  SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                                     Expresadas en $ (000)




         Gastos Generales por valor de $14.422.746 que corresponden al
          16.77% del total de Gastos de Operación y cuyos conceptos son:

                                             GASTOS GENERALES 2009
                        CONCEPTO                                     VALORES (MILES DE PESOS)
Comisiones, Honorarios y Servicios                                                               1,529,632
Vigilancia y Seguridad                                                                             666,092
Materiales y Suministros                                                                           992,138
Mantenimiento                                                                                    4,112,423
Servicios Públicos                                                                              1,086,400
Arrendamientos                                                                                     90,740
Viáticos y Gastos de Viaje                                                                      1,237,985
Publicidad y Propaganda                                                                                45
Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones                                             599,310
Fotocopias                                                                                         63,815
Comunicaciones y Transporte                                                                       828,652
Seguros Generales                                                                                 361,489
Diseños y Estudios                                                                              1,354,895
Combustibles y Lubricantes                                                                         67,820
Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería                                                         766,401
Procesamiento de Información                                                                      440,930
Bodegaje                                                                                          213,500
Otros Gastos Generales                                                                             10,479
              TOTAL GASTOS GENERALES                                                            14,422,746


         Impuestos, Contribuciones y Tasas por valor de $672.295 que
          corresponden al 0.78% del total de Gastos de Operación y cuyos
          conceptos son:

                                 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 2009
                        CONCEPTO                                     VALORES (MILES DE PESOS)
Impuesto Predial Edificio Sede                                                                      20,984
Cuota de Auditaje COTRANAL                                                                         228,515
Impuesto de Industria y Comercio                                                                    63,233
Impuesto de Vehículos                                                                                8,648
Gravámen a los Movimientos Financieros                                                            350,915
   TOTAL IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS                                                        672,295


NOTA 18 – PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

         Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones por valor de
          $54.812.013 que corresponden al 32.89% del total de Gastos de
          Administración y Operación, y cuyos conceptos son:




                                                        26
              SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                    Expresadas en $ (000)



                   PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
                           DETALLE                        2009              2008
Provisión para contingencias                              54,812,013        5,653,227
                            TOTAL                         54,812,013        5,653,227


La Provisión para Contingencias representa las provisiones por demandas
existentes en contra de la entidad las cuales han sido calculadas conforme
se indica en el numeral 1.8 del presente documento.

NOTA 19 – TRANSFERENCIAS

       Las Transferencias por valor de $25.281.073 que corresponden al
        15.17% del total de Gastos de Administración y Operación, y cuyos
        conceptos son:

                                      TRANSFERENCIAS
                           DETALLE                        2009              2008
Otras transferencias                                      25,281,073       21,683,147
                           TOTAL                          25,281,073       21,683,147


La cuenta Otras transferencias, comprende los recursos presupuestales
trasladados al Fondo de Reservas Pensionales Superfinanciera con el
propósito de atender el pago de las mesadas pensionales y demás
conceptos relacionados y accesorios, a favor de los pensionados de la
extinta Capresub.

2.2.3 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

NOTA 20 – INGRESOS NO OPERACIONALES

                              INGRESOS NO OPERACIONALES
                           DETALLE                        2009              2008
Financieros                                                8,739,098        7,238,069
Otros ingresos ordinarios                                     38,390            5,381
Ajuste de ejercicios anteriores                              -30,104          -29,594
                              TOTAL                        8,747,384        7,213,856


Como se observa en el cuadro anterior, el rubro mas representativo
corresponde a Ingresos Financieros por un valor de $8.739.098. Bajo este
rubro se registra principalmente la utilidad en valoración y en negociación de




                                                27
              SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                    Expresadas en $ (000)



las inversiones en TES a precios de mercado conforme al Manual de
Procedimientos del Régimen de Contabilidad Publica vigente.

NOTA 21 – GASTOS NO OPERACIONALES

                               GASTOS NO OPERACIONALES
                           DETALLE                        2009              2008
Intereses                                                 28,666,841       32,272,753
Financieros                                                  169,662          911,452
Otros gastos ordinarios                                      110,529          197,204
Ajuste de ejercicios anteriores                          -17,669,315          233,903
                              TOTAL                       11,277,717       33,615,312


Como se observa en el cuadro anterior, el rubro mas representativo es el de
Intereses por valor de $28.666.841 el cual comprende los intereses
moratorios calculados para la vigencia 2009 por concepto de la Sentencia de
Granahorrar. Estos intereses fueron calculados en forma mensual, a partir de
la tasa efectiva anual trimestral publicada por la Superintendencia Financiera.

Gastos Financieros por un valor de $169.662, registra la perdida en
valoración y en negociación de las inversiones en TES a precios de mercado
conforme al Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Publica
vigente.

El rubro Ajuste de Ejercicios Anteriores refleja principalmente la recuperación
de gastos causados en vigencias anteriores por provisiones de procesos
laborales en contra de la entidad por valor de $10.534.554, dentro de los
cuales se destaca el de las pretensiones para incluir en la base salarial el
42% del fomento al ahorro retroactivo a tres años que finalmente no resultó
procedente.

Adicionalmente se realizó un ajuste por valor de $482.378 a la causación de
intereses de la sentencia de Granahorrar en razón a la nueva metodología
introducida por la Resolución 455 del 24 de febrero de 2009 del Ministerio de
Hacienda y Crédito Público.




                                                28
             SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA



Notas a los Estados Contables – Vigencia 2009                    Expresadas en $ (000)



2.2.4 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

NOTAS 22 – INGRESOS

                               PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
                          DETALLE                         2009              2008
Ingresos - Recuperaciones                                    32,974           935,428
Gastos - Ajustes o mermas sin responsabilidad                     0               198
                           TOTAL                             32,974           935,230


Corresponde principalmente a recuperaciones de puestos de trabajo que
ingresaron nuevamente al Almacén y a la venta de material reciclable y
desechos de obra.



LUIS FERNANDO PACAVITA
Coordinador del Grupo de Contabilidad
Contador Público T.P. 49.270 - T
C.C. 19.288.549 de Bogotá




                                                29

								
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