SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

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					                        SUPERINTENDENCIA BANCARIA
                               DE COLOMBIA


                        CARTA CIRCULAR 31 DE 2002
                               ( Marzo 05 )


Señores
REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LAS ENTIDADES
VIGILADAS

Referencia: Fases para la definición e implantación del Sistema de
Administración del Riesgo Crediticio.


Apreciados señores:

En concordancia con lo establecido en la Circular Externa 011 de 2002 incorporada
en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera, en la presente se
establecen los lineamientos generales y los plazos dentro de los cuales se deberá
desarrollar e implantar el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC).

Con el propósito de llevar a buen término este proceso se han definido las
siguientes tres fases:

 Fase I: Preparación y presentación a la Superintendencia Bancaria del
  documento que sustenta el desarrollo del SARC en la entidad. En este
  documento se deben considerar cuando menos los aspectos contenidos en el
  Anexo 1 adjunto.

   Adicionalmente, en esta fase se deberá dar constancia de avances significativos
   en materia de reconstrucción de información histórica necesaria para la
   implantación del SARC por parte de la entidad.

 Fase II: Conclusión del proceso de reconstrucción de información histórica y de
  los sistemas de información y/o programas informáticos que garanticen una
  adecuada medición y administración del riesgo crediticio.

 Fase III: Durante esta fase las entidades deberán iniciar el cálculo de las
  pérdidas esperadas aplicando la metodología que para ello hayan definido. Lo
  anterior, con el fin de calibrar las variables relevantes que garanticen los
  resultados de la metodología.

La Superintendencia vigilará el cumplimiento de las metas fijadas para cada una de
estas fases y para ello establece los siguientes plazos máximos:

      La presentación del documento y las constancias de avance en materia de
       reconstrucción de bases de datos de que trata la Fase I deberá efectuarse a
       más tardar el 28 de junio de 2002. Con el fin de garantizar el correcto
       cumplimiento de la primera fase, esta Superintendencia estima conveniente
       que las entidades entreguen informes parciales en la medida en que se
       logren avances significativos en el tema.

      La Fase II deberá culminarse y ser sustentada a más tardar el 31 de
       diciembre de 2002.

      La Fase III deberá finalizar a más tardar el 27 de junio de 2003.

CARTA CIRCULAR 31 DE 2002
Página 2
                                 SUPERINTENDENCIA BANCARIA
                                        DE COLOMBIA

Las entidades podrán avanzar en paralelo dando los pasos necesarios para
culminar más de una fase al mismo tiempo.

Culminada la última fase, las entidades deberán aplicar integralmente el SARC
desarrollado. Una vez en funcionamiento el SARC de una entidad, la
Superintendencia Bancaria lo objetará si los resultados presentan comportamientos
atípicos no sustentados satisfactoriamente.

El cumplimiento o incumplimiento de los plazos arriba establecidos derivará en las
siguientes acciones:

                   Cumplimiento de fases      Régimen de        Aplicación      Situación del
    Fecha Límite
                    I       II       III      provisiones1    Decreto 28172         SARC
                   NO       NO      NO     Numeral 6.2.2.3.        SI         Objetado
                    SI      NO      NO     Numeral 6.2.2.2.        NO         No objetado
     28-Jun-02
                    SI      SI      NO     Numeral 6.2.2.2.        NO         No objetado
                    SI      SI       SI    Numeral 6.2.2.1.        NO         No objetado
                    SI      NO      NO     Numeral 6.2.2.3.        NO         Objetado
      31-Dic-02     SI      SI      NO     Numeral 6.2.2.2.        NO         No objetado
                    SI      SI       SI    Numeral 6.2.2.1.        NO         No objetado
                    SI      NO      NO     Numeral 6.2.2.3.        SI         Objetado
     27-Jun-03      SI      SI      NO     Numeral 6.2.2.3.        NO         Objetado
                    SI      SI       SI    Numeral 6.2.2.1.        NO         No objetado
                    SI      SI      NO     Numeral 6.2.2.3.        SI         Objetado
      31-Dic-03
                    SI      SI       SI    Numeral 6.2.2.1.        NO         No objetado

1
    Se refiere al numeral del capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera
2
    Se refiere a la aplicación del numeral 2.3 del artículo segundo del Decreto 2817 de 2000.

La no culminación de alguna de las fases dentro de los plazos fijados dará lugar a la
objeción del SARC por parte de la Superintendencia Bancaria hasta tanto se
satisfagan los requisitos correspondientes. Si a junio 28 de 2002 no se ha
culminado la fase I, esta situación podrá dar lugar a la aplicación del numeral 2.3 del
artículo segundo del Decreto 2817 de 2000. Lo mismo aplica si a junio 27 de 2003
no se ha culminado la fase II o a diciembre de 2003 no se ha terminado la fase III.

La situación de "objeción" del SARC dará lugar a la aplicación automática del
régimen de provisiones de que trata el numeral 6.2.2.3 del capítulo II de la Circular
Básica Contable y Financiera.

Si el SARC está en situación de "no objeción" por parte de la Superintendencia
Bancaria pero no se ha culminado la fase III, aplicará el régimen de provisiones de
que trata el numeral 6.2.2.2. del capítulo II de la Circular Básica Contable y
Financiera, el cual mantiene en gran parte los lineamientos de la Circular Externa 70
de 2000.

Cordialmente,




PATRICIA CORREA BONILLA
Superintendente Bancario
5000

				
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