ANALISIS GENERAL DE RIESGOS

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ANALISIS GENERAL DE RIESGOS Powered By Docstoc
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                                                           Revisión: 0           Página 0 de 5


                                                             AR-40 Evaluación Gerencial




Cliente:

Auditoría al:

                                                                         Por:

                                                                         Rev:

                             CONCEPTO                                             REF.
1) ¿Se tiene información adecuada que permita a la gerencia evaluar y
responder a cambios en mercado, competidores, tecnología, leyes y
reglamentos y a cambios económicos en general?




Efecto en la auditoría




2) ¿Se tiene información financiera y de operación interna adecuada que
permita a la gerencia y al Consejo de Administración identificar condiciones
o tendencias, o desviaciones del plan, que permitan detectar
oportunamente los errores?




Efecto en la auditoría




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                                                      Código: FO-GA-10        Fecha: 28-08-04

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                                                           AR-40 Evaluación Gerencial



                              ANALISIS GENERAL DE RIESGOS

                         V. EVALUACION GERENCIAL (ALTERNATIVO)


Cliente:

Auditoría al:

                                                                       Por:

                                                                       Rev:

                               CONCEPTO                                         REF.
3) ¿Se analiza e interpreta periódicamente la información operativa y
financiera interna, para evaluar las operaciones, detectar desviaciones al
plan, tendencias indeseables y se toman las medidas correctivas
adecuadas?




Efecto en la auditoría




4) ¿Existe una adecuada definición de responsabilidades y de líneas de
autoridad, que asegure el cumplimiento de las políticas y procedimientos,
promueva buenas comunicaciones y asegure adecuada autorización y
registro de las transacciones?




Efecto en la auditoría




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                                                    Código: FO-GA-10         Fecha: 28-08-04

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                                                          AR-40 Evaluación Gerencial



                              ANALISIS GENERAL DE RIESGOS

                         V. EVALUACION GERENCIAL (ALTERNATIVO)


Cliente:

Auditoría al:

                                                                      Por:

                                                                      Rev:

                                 CONCEPTO                                      REF.
5) ¿Tiene el personal en los puestos clave de gerencia y supervisión los
conocimientos, experiencia y capacidad para manejar con eficiencia y
eficacia las políticas y procedimientos de la Compañía?




Efecto en la auditoría




6) ¿Se mantiene una gestión adecuada del flujo de efectivo, que prevee
problemas de liquidez y necesidad de recursos y evita concentrar
indebidamente los recursos y tomar riesgos inaceptables?




Efecto en la auditoría




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                                                          AR-40 Evaluación Gerencial



                              ANALISIS GENERAL DE RIESGOS

                         V. EVALUACION GERENCIAL (ALTERNATIVO)


Cliente:

Auditoría al:

                                                                      Por:

                                                                      Rev:

                             CONCEPTO                                          REF.
7) ¿Tiene la gerencia control de que las transacciones se efectúan de
acuerdo con las políticas y procedimientos de la Compañía y que los
activos están adecuadamente protegidos?




Efecto en la auditoría




8) ¿Existe una actitud positiva de la gerencia hacia los controles, a que
exista un flujo adecuado de información a contabilidad y a que la
información financiera esté de acuerdo con PCGA y consistentes?




Efecto en la auditoría




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                                                           AR-40 Evaluación Gerencial



                              ANALISIS GENERAL DE RIESGOS

                         V. EVALUACION GERENCIAL (ALTERNATIVO)


Cliente:

Auditoría al:

                                                                       Por:

                                                                       Rev:

                                CONCEPTO                                        REF.
9) ¿Existe un adecuado control de PED y existen adecuados canales de
comunicación entre PED y usuarios, creando un ambiente positivo de
control y evitando el aislamiento y el consecuente incremento en el riesgo
del PED?




Efecto en la auditoría




10)      ¿Se dedica suficiente atención al manejo de riesgos, juicios,
litigios,etc., contratando seguros adecuados sobre los riesgos asegurables
y registrando adecuadamente el efecto de las contingencias, compromisos
y pasivos potenciales?




Efecto en la auditoría




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posted:2/12/2012
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