CHECKLIST TESTAMENT
Heeft u nog geen testament laten opmaken? Is uw bestaande testament nog up-to-date en
bovenal voordelig voor uw nabestaanden?
Deze checklist kunt u gebruiken indien u van plan bent bij de notaris uw testament te laten
opmaken of te laten aanpassen.
1 Heeft u al eens een testament laten opmaken?
□ Ja
□ Nee (ga naar vraag 3)
2 Wanneer voor het laatst?
□ Vòòr 2003
□ In 2003 of erna
In 2003 is het wettelijke erfrecht (de regels over het erven als er geen testament is) gewijzigd. Daarnaast
zijn er nieuwe testamentvormen mogelijk gemaakt. Een en ander kan een goede aanleiding zijn om het
‘oude’ testament zo te laten als het is of juist aan te passen. Overleg eventueel met uw notaris.
3 Wie zijn uw erfgenamen?
Controleer of u de in uw testament genoemde erfgenaam of wettelijke erfgenamen ook daadwerkelijk uw
vermogen wilt laten erven.
4 Bevat uw testament een echtscheidingsclausule?
□ Ja (ga naar vraag 5)
□ Nee
Overweeg een echtscheidingsclausule in uw testament op te nemen. Op het moment dat u en uw
echtgeno(o)t(e) een echtscheidingsprocedure hebben lopen, bent u geen erfgenaam meer van elkaar.
5 Heeft u een onderneming?
□ Nee (ga naar vraag 6)
□ Ja
Controleer of de continuïteit van de onderneming na uw overlijden goed is geregeld.
6 Heeft u kinderen?
□ Nee (ga naar vraag 8)
□ Ja
Zijn uw kinderen minderjarig, denk er dan aan om de voogdij te regelen. Onder het nieuwe erfrecht kan
een kind worden onterfd. Als het kind hiertegen bezwaar aantekent, heeft het nog wel recht op zijn
‘legitieme portie’ (een vordering in geld die kinderen wettelijk kunnen opeisen). De legitieme portie is
onder het nieuwe erfrecht de helft van wat kinderen zouden krijgen als er geen testament was.
7 Heeft u kleinkinderen?
□ Nee (ga naar vraag 8)
□ Ja
Soms kunt u op successierechten besparen door kleinkinderen bij testament te laten meedelen in de
erfenis.
8 Wie wordt uw executeur-testamentair?
Een executeur-testamentair wikkelt de nalatenschap af en regelt daarom de praktische zaken zoals de
verklaring van erfrecht (nodig om bijvoorbeeld over banktegoeden van de overledene te kunnen
beschikken) en het doen van aangifte successierecht. Dat kan een notaris zijn, maar ook iemend uit uw
familie. In uw testament kunt u regelen wie executeur-testamentair is, welke bevoegdheden hij heeft en
wat zijn beloning is.
9 Heeft u veel vermogen?
□ Nee
□ Ja
Hoe meer vermogen er is, des te belangrijker een testament. En denkt u er ook aan dat u tijdens uw leven
al maatregelen kunt nemen om te besparen op successierechten (door te schenken bijvoorbeeld)!
10 Bent u onder huwelijkse voorwaarden getrouwd?
□ Nee
□ Ja
Door het opnemen van een ‘finaal verrekenbeding’ in de huwelijkse voorwaarden wordt de nalatenschap
verdeeld alsof u in gemeenschap van goederen was gehuwd. Dit kan een aanzienlijke besparing op
successierechten opleveren.
11 Heeft u vermogen geschonken aan toekomstige erfgenamen?
□ Nee
□ Ja
Bij testament kunt u vastleggen in hoeverre bij de verdeling van de nalatenschap nog rekening moet
worden gehouden met in het verleden aan erfgenamen gedane schenkingen. Zo kunt u het evenwicht
desgewenst herstellen.
12 Overweeg een ‘Combitestament’
Onder het meer vermogende deel der natie is het zogenaamde ‘combitestament’ gangbaar geworden. Deze
testamentvorm biedt een grote mate van flexibiliteit als het gaat om het besparen op successierechten. Na
het overlijden van de erflater kan worden berekend wat voor de nabestaanden fiscaal de meest optimale
verdeling is, terwijl dit testament ook voldoende bescherming van de langstlevende biedt.
De Notaristelefoon geeft antwoord op korte vragen over testamenten, tel.: 0900-3469393
U kunt ook uw notaris raadplegen
Voor korte vragen over de fiscale gevolgen van overlijden kunt u contact opnemen met
mr B. van Eiken van Reijer Hekelaar & Associates (035-694 21 28) of e-mail: eiken@rhass.nl
U kunt natuurlijk ook contact opnemen met uw eigen (belasting)adviseur.
Bron: FiscAlert