FOS I T
PROGRAMA PARA EL FORTALECI MI EN TO D EL S I S TEMA
D E I N FORMACI ON FI N AN CI ERA TERRI TORI AL
MATRIZ DE RIESGOS DEL PROGRAMA FOSIT
Con base en la Guía para la administración del riesgo remitida por la Oficina de Control Interno del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público, se han establecido los siguientes riesgos para el Programa:
Probabili
Impacto por la Calificación dad De
No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
1. No Entidades que no se Alto Recursos financieros Se mantiene actualizado el Media
implantación beneficiarán de los limitados de las plan de dotación y apoyo
del SGFT resultados del Entidades Territoriales tecnológico básico para las
Proyecto desde el Reasignación de Entidades Territoriales
punto de vista prioridades por iniciativa Se recomienda a las EETT la
tecnológico y de la EETT apropiación recursos
estructural, que Cambio de destinación requeridos para la
afecten la calidad de los recursos por sostenibilidad del sistema
de la información y lineamiento estratégico
el impacto general nacional o regional
del proyecto a nivel Retraso en la salida en Se hace seguimiento
nacional productivo del SGFT en permanente por parte del
Perdida de la Primera Entidad FOSIT a la firma implantadora
credibilidad de las Incumplimiento de los y a las EETT
entidades piloto tiempos por parte de la
firma
Incumplimiento de los
compromisos por parte
de la Primera entidad
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Probabili
Impacto por la Calificación dad De
No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
Cambio de Alcaldes o Se verifica el cumplimiento de
Gobernadores, o los los otrosí al Convenio
Secretarios de Hacienda Interadminsitrativo entre
de las Entidades MHCP y cada EETT
Territorial piloto del SGFT Se promueve celeridad en la
expedición de los actos
administrativos relacionados
con el proceso de
implantación
Se ha procurado que los
equipos de las EETT
interioricen los beneficios,
alcance y avances del FOSIT
a Gobiernos Territoriales
entrantes
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Probabili
Impacto por la Calificación dad De
No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
Cambios de funcionarios Se verifica que los
líderes de los procesos funcionarios tengan
en las Entidades conocimiento sobre los
Territoriales piloto del beneficios de la nueva
SGFT herramienta para la
organización y para los
funcionarios
Se ha recomendado a los
Gobernantes de las EETT que
el equipo de proyecto este
conformado preferiblemente
por funcionarios de carrera y
que se procure por la
continuidad de los mismos en
la entidad
2. No utilización La sostenibilidad de los Que debido a Alto Falta de voluntad Se han propuesto Baja
del SGFT resultados del proyecto condiciones legales política y compromiso alternativas viables para
en las Entidades y/o políticas el SGFT de las EETT que los Gobernadores
Territoriales puede variar no sea utilizado o sea Falta de funcionarios garanticen la continuidad
dependiendo de las reemplazado por capacitados en las de los funcionarios
condiciones políticas y algún otro software EETT para el adecuado capacitados
legales manejo del sistema Se ha recomendado que se
Mantener el o los “apaguen” los sistemas
sistema(s) anteriores actuales una vez el SGFT
en funcionamiento salga en productivo
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Probabili
Impacto por la Calificación dad De
No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
3. Implementaci Mayores costos de Alto Retiro de EETT piloto Se hace vigilancia del Media
ón consultoría de Los directivos de las cumplimiento del
extemporánea implantación por entidades toman la cronograma de
del SGFT posibles retrasos decisión unilateral de implantación
Retiro de EETT piloto aplazar la salida en Se promueven los beneficios
productivo asociados con la
implantación del SGFT.
Visitas a las EETT
Cambio de Se presentan los beneficios,
funcionarios y alcance y avances del
prioridades en el Programa al nuevo
Gobierno Central Gobierno
Se involucra al Viceministro,
una vez inicie su Gobierno
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No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
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La naturaleza Estandarización del modelo
cambiante de la de gestión financiera pública
legislación colombiana de las EETT piloto
en materia de finanzas Vigilancia de la normatividad
públicas aplicable
Las decisiones en Adopción de un sistema
materia normativa no altamente parametrizable
consultan las
recomendaciones
técnicas para la mejor
gestión financiera
pública
Decisiones contrarias a
las buenas prácticas
bajo el argumento de
autonomía
administrativa y
presupuestal de las EETT
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Probabili
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No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
4. Incumplimient Resultados Alto No inclusión de los Se atiende Baja
o de los negativos en el recursos en la Ley oportunamente los
objetivos del monitoreo de los de Presupuesto requerimientos de la
programa por indicadores del No aprobación de oficina de planeación
falta de programa reembolso por del MHCP para la
recursos Sanciones legales parte del BID programación del
Pierdan los recursos Demoras en los anteproyecto de
invertidos por la procesos de presupuesto
Nación asignación de Se presentan
Perdida de imagen recursos oportunamente as
y credibilidad para Disminución del solicitudes de reembolso
préstamos futuros rubro de inversión al BID
Perdida de imagen del Gobierno
ante los EETT Programación de
Que no se pueda los recursos en el
mejorar la gestión PAC
en las EETT
Que no se cuente
con el flujo único
de información ni
una única base de
datos
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cia
5. Inoportunidad Demoras en el cierre Retraso en la Alto Inconsistencias en la Conciliación trimestrales con Baja
en el cierre por falta de claridad o liquidación del conciliación de cifras el PNUD
financiero del presencia de crédito PNUD-BID-FOSIT Aplicación de procedimientos
programa inconsistencias sobre la Falta de claridad en los para el registro de las
ejecución de los procedimientos para el operaciones del Programa
recursos asignados al registro de las PNUD-FOSIT
Programa operaciones del
programa
Falta de oportunidad de
la información de PNUD
Retraso o no inclusión de
los ajustes solicitados por
parte del Programa
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Probabili
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No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
6. Pérdida de Este riesgo esta Deficiencia en la Alto Poca claridad en Verificación selectiva del Baja
información asociado con la toma de las procedimiento de control
del programa perdida física de los decisiones responsabilidades de archivo de gestión
documentos, extravío Perdida de la para el manejo de Aplicación de los
de los mismos o memoria la información procedimientos de gestión
inadecuada aplicación institucional de Procedimientos documental en el archivo
de los procedimientos Programa deficientes para el histórico y en el archivo de
de archivo. Duplicidad de manejo del archivo gestión
tareas Falta de
Desgaste oportunidad en el
administrativo archivo de los
Tardanza en los documentos
periodos de Procedimientos
respuestas deficientes para la
consulta de
documentos
Infraestructura
deficiente para el
manejo del archivo
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Probabili
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ocurrencia
cia
7. No finalización Los recursos Menor capacidad Medio Revaluación del peso Reajustar los gastos y Baja
del CHIP con económicos requeridos de adquisición de frente al dólar adquisiciones
los alcances para el desarrollo del los bienes y servicios Mantener los recursos
funcionales y Proyecto, desde un planeados para la asignados al Proyecto en
técnicos inicio, fueron terminación del pesos
planeados presupuestados en sistema La CGN realice inversiones en
dólares americanos, tecnología que
pero los gastos se complementen las
sufragan en pesos adquisiciones del proyecto
colombianos.
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ocurrencia
cia
8. No La implantación de Los usuarios Alto Bajo nivel de Capacitación de los Media
implantación CHIP sólo cubra las estratégicos no conocimiento de los funcionarios en herramientas
del CHIP con entidades implantadas cuentan con la funcionarios de la Unidad tecnológicas
el alcance por el Proyecto y no se información informática de la CGN Reestructuración de la Unidad
funcional extienda a las cerca de financiera en las tecnologías de informática en la
definido y con 3500 entidades y no se necesaria para el utilizadas en el CHIP organización de la CGN (en
la cobertura amplíe la operación a apoyo en la toma Equipo humano técnico nivel y número)
total de las otras categorías de de decisiones insuficiente para asumir Reorganización de la CGN
entidades información Duplicidad y costos el mantenimiento del para asumir otras categorías
públicas innecesarios de sistema de información.
recursos para el En la actualidad, la CGN Establecer estrategias de
Gobierno e sólo administra la divulgación masiva de los
incremento de categoría contable y en beneficios del CHIP
trabajo en EETT el futuro debe Diseñar esquemas
Incumplimiento de administrar otras tecnológicos de fácil uso por
uno de los objetivo categorías de la ciudadanía (internet)
trazados por el información. Llevar a cabo estrategias de
Proyecto en el Falta de capacitación o comunicación al interior del
sentido de ser el divulgación, Gobierno
“único recopilador” produciendo bajo
impacto del proyecto en
la sociedad
Acceso inadecuado e
insuficiente del público a
la información producida
por el CHIP,
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ocurrencia
cia
La naturaleza cambiante Mantener y fortalecer el
de la legislación concepto del CHIP como un
colombiana en materia sistema parametrizable, con
de finanzas públicas categorías conceptos y
Las decisiones en variables estándar para la
materia normativa no captura y flujo de la
consultan las información de las EETT
recomendaciones
técnicas para la mejor
gestión financiera
pública
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ocurrencia
cia
Implementación de Participar en el comité
proyectos paralelos por interinstitucional de políticas
parte de los usuarios informáticas del estado para
estratégicos controlar el desarrollo de
Falta de políticas macro proyectos similares
para establecer a largo Formalizar a la dirección del
plazo los desarrollos comité la invitación al
tecnológicos Programa
interinstitucionales en la Difundir el CHIP en los Usuarios
Nación Estratégicos y EETT
No se han hecho las Estudiar permanentemente los
apropiaciones proyectos paralelos en el
presupuestales para sector de Hacienda Pública
garantizar la operación y con el Viceministro de
ampliación de cobertura Hacienda
a 3500 entidades Preparar y presentar a las
instancias competentes el
documento de justificación de
requerimientos financieros de
la CGN para que asuma la
responsabilidad de la
sostenibilidad del CHIP
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ocurrencia
cia
9. Inadecuada La información que se Afectaría los Medio Retrasos en la Transmisión Definir procesos claros en la Media
toma de registre en el CHIP no resultados en el uso de información al CHIP generación y entrega de
decisiones por tenga la cobertura, de los datos para Problemas internos de las información
parte de los calidad y oportunidad los Usuarios EETT para entregar Establecer procesos de
usuarios necesarias para que los Estratégicos, información oportuna asistencia técnica para
estratégicos usuarios estratégicos incumpliendo el Resistencia al cambio apoyar la generación de
tomen decisiones objetivo de Falta de compromiso en información
basados en la “oportunidad en la la EETT Reglamentar los plazos
información contenida entrega de Problemas de máximos aceptables para la
en el sistema información” comunicación entrega de la información al
CHIP
10. Incumplimient Retiro de los consultores Demoras en los Alto Ofertas laborales con Anticiparse a los cambios, con Baja
o de la del proyecto y estrechos mejores perspectivas. políticas claras
planeación funcionarios de la CGN cronogramas por falta Rotación de consultores Mantener un banco de hojas
del CHIP por capacitados en CHIP. del recurso del Proyecto CHIP y de la de vida actualizado
no contar con capacitado. CGN Asegurar la asignación de
el recurso profesionales de la CGN al
humano proyecto
capacitado
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Impacto por la Calificación dad De
No Riesgo Descripción del riesgo del impacto Causas del Riesgo Control asociado Ocurren
ocurrencia
cia
11. No utilización Por el momento la Se pierdan los Alto Dificultades en la Reestructuración de la Unidad Baja
del CHIP una habilidad técnica del recursos invertidos administración, soporte y de informática en la
vez culminado Proyecto para ejecutar por la Nación mantenimiento del organización de la CGN (en
el Programa lo que le corresponde, Perdida de imagen sistema de información nivel y número)
está asegurada. No y credibilidad para Dificultad de atender los Reorganización de la CGN
ocurre lo mismo préstamos futuros requerimientos de los para asumir otras categorías
respecto del momento Perdida de imagen usuarios estratégicos de información.
en el cual la UAE CGN ante los EETT
reciba a plenitud el Que no se cuente
Proyecto, puesto que con el flujo único de
no existen ni los recursos información ni una
humanos, ni única base de datos
económicos, ni
tecnológicos para
asumirlo.
12. El CHIP sea un Todo Proyecto que El soporte, Medio Cambios y evoluciones Recomendar a la CGN la Media
sistema involucre factores mantenimiento y muy veloces en las migración del CHIP a nuevas
tecnológicam tecnológicos, se verá actualización del tecnologías de la tecnologías
ente obsoleto insalvablemente sistema y de la información y
una vez salga avocado a situaciones tecnología comunicaciones
a producción de riesgo relacionadas adquirida puede Demora en la salida en
con los rápidos cambios dificultarse y productivo
que suceden en esta afectar los niveles
materia de rendimiento y
desempeño
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