Nota integrativa al Bilancio al 31 dicembre 2004 by 6IU3D4n

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									                  Fondazione Comunitaria della Provincia di Lodi, onlus - Vicolo Barni, 3 - 26900 Lodi
                                 Codice Fiscale 92540860159 - Partita Iva 03699500967


                  Nota integrativa al Bilancio al 31 dicembre 2009


    Criteri di formazione
La presente nota integrativa costituisce, con lo Stato Patrimoniale ed il Rendiconto della Gestione, parte
integrante del bilancio. Al fine di fornire un quadro fedele la Nota Integrativa, redatta in forma abbreviata,
contiene tutte le informazioni ritenute utili e necessarie dall’organo amministrativo.
La struttura espositiva del bilancio dell’esercizio è conforme a quanto indicato dai bilanci delle altre
Fondazioni Comunitarie lombarde.

    1. Stato patrimoniale
                                                           ATTIVITA’
    IMMOBILIZZAZIONI                                                                         € 3.906.961,54
Immobilizzazioni materiali                                               €       2.961,54
Mobili e attrezzature per ufficio: iscritte al costo di acquisto e rettificate dalle corrispondenti quote di
ammortamento (€ 1.251,00), imputate a rendiconto gestionale.
Immobilizzazioni in titoli di stato                                     € 3.634.000,00
Immobilizzazioni in obbligazioni                                        €      270.000,00
Nel rispetto di quanto previsto dal “Regolamento per gli impieghi del patrimonio” approvato dal Consiglio di
Amministrazione del 26.3.2009, i titoli di stato e le obbligazioni sono valorizzati al valore di rimborso alla loro
naturale scadenza. Si sono così create plusvalenze per complessivi € 10.073,21 e minusvalenze per
complessivi € 51.629,80. La differenza negativa di € 41.556,59 ha intaccato la “Riserva da valutazione titoli”
costituita con la valorizzazione dei Fondi Comuni di Investimento al 31.12.2009.

    ATTIVO CIRCOLANTE                                                                           € 2.117.860,62
Le voci incluse nell’attivo circolante si riferiscono esclusivamente ai crediti, alle disponibilità liquide di banca e
cassa e a investimenti finanziari non immobilizzati. I crediti sono esposti al valore nominale.
Crediti per liberalità da ricevere                                         € 798.823,73
Sono così suddivisi:
     Crediti diversi                                      € 11.400,00
     Costituito dal credito nei confronti dei seguenti enti che si erano impegnati ad effettuare donazioni, da
     concretizzarsi con l’effettivo incasso nel 2010:
     a) per la gestione (€ 10.000,00)
     - Comune di Lodi                      € 5.000,00
     - Comune di S.Angelo Lodigiano € 5.000,00
     b) su progetti (€ 1.400,00)
     - Comune di Orio Litta                € 1.100,00
     - Comune di Secugnago                 € 300,00
     Credito liberalità per erogazioni                    € 787.423,73
     E’ costituito dal credito nei confronti della Fondazione Cariplo per quanto riguarda le erogazioni sul
     territorio degli anni 2006-2007-2008-2009.
     Credito per liber. da Fond. Cariplo 2009             € 122.442,34
    Interventi sul territorio, sostegno alle Fondazioni Comunitarie.
Fondi Comuni di Investimento                                            € 844.629,28
Questi investimenti sono stati valorizzati al prezzo di mercato al 31.12.2009. Si sono così create plusvalenze
per complessivi € 101.031,61 e minusvalenze per complessivi € 32.928,69. La differenza positiva di €
68.102,92 è stata accantonata creando la “Riserva da valutazione titoli”.

         Titolo                  Valore   di   bilancio    Valore di mercato al    Plusvalenza               Minusvalenza
                                 2008                      31.12.2009
         Arca Bond Corporate               100.923,95                 111.998,59                 11.074,64
         F.do Monetario Etica              127.029,96                 135.961,93                  8.931,98
         Ubi Pramerica Euro BT              51.059,14                  55.429,96                  4.370,82
         Arca BB                           173.399,41                 160.175,53                                        13.223,88
         Aureo Azioni Globale               38.674,15                  29.906,88                                         8.767,27
         Aureo Rend.Assoluto                82.330,83                  71.393,29                                        10.937,54
         Azionario Etica                   203.108,93                 279.763,10                 76.654,17
         (acquisto 27/2/2009)
                                          776.526,37               844.629,28               101.031,61                 32.928,69



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                 Fondazione Comunitaria della Provincia di Lodi, onlus - Vicolo Barni, 3 - 26900 Lodi
                              Codice Fiscale 92540860159 - Partita Iva 03699500967

Obbligazioni                                                              € 200.566,74
E’ costituito dagli investimenti in pronti contro termine con scadenza nel 2010 valorizzati al prezzo di
acquisto.
     - Pronti c/termine scad.07/01/2010                      € 200.566,74
Azioni                                                                    €   1.250,00
Nostra partecipazione nella Investimenti Solidali Spa di Codogno che ha per oggetto i micro-finanziamenti e
la prestazione di servizi a favore di enti non-profit.
Denaro e valori in cassa                                                  €     364,88
E’ costituito dalla liquidità di cassa.
Depositi bancari e postali                                                € 272.225,99
E’ costituito dal saldo dei conti correnti bancari e postali:
     - 158584 Popolare di Lodi                               € 220.513,16
     - 5764 BCC Borghetto Lodigiano                          €   25.344,36
     - 997139/11 Intesa SanPaolo                             €   13.244,18
     - 39797667 Banco Posta                                  €    1.295.57
     - 2243/2631 Banca Regionale Europea                     €    3.784,30
     - 18127 Banca Centropadana Codogno                      €    8.044,42

     RATEI E RISCONTI ATTIVI                                                                €     25.149,65
Ratei attivi                                                              €     23.248,98
Ratei attivi relativi alla quota di competenza dell’esercizio 2009 delle rendite che verranno incassate nel 2010
su investimenti in titoli.
Risconti attivi                                                           €       1.900,67
Risconto attivo relativo alla quota di competenza dell’esercizio 2010 della locazione del server e
dell’assistenza software.

                                                  PASSIVITA’
    PATRIMONIO NETTO                                                                     € 4.944.095,71
Fondi patrimoniali                                                      € 4.917.549,39
Sotto questa voce sono stati inseriti i seguenti conti:
    - Fondo di dotazione                                   € 55.000,00
    E’ costituito dal fondo di dotazione iniziale.
    - Fondo comune                                        € 2.836.814,09
    E’ costituito da tutte le risorse destinate a patrimonio raccolte tramite bandi, nonché da tutte le
    donazioni pervenute a patrimonio. Si è incrementato nel corso dell’esercizio di € 356.003,50 per
    donazioni.
    - Fondo don Leandro Rossi per il disagio giovanile € 100.625,00
    Si è incrementato nel corso dell’esercizio di € 100,00 per effetto di una donazione.
    - Fondo S.Bassiano                                    € 279.707,41
    Si è incrementato nel corso dell’esercizio di € 5.189,61 per la patrimonializzazione di una parte delle
    disponibilità.
    - Fondo Provincia di Lodi                             € 170.590,87
    -   Fondo Gino e Clorinda Polenghi                        € 1.224.812,02
   - Fondo Lino Tollini                                    € 200.000,00
   Si è incrementato nel corso dell’esercizio di € 50.000,00 per una donazione effettuata dalla IME Spa.
   - Fondo Comune di Sant’Angelo Lodigiano                 € 50.000,00
Riserve                                                                 € 26.546,32
   - Riserva da valutazione titoli                         € 26.546,32
   Costituita dalla differenza positiva di € 68.102,92 derivante dalla valutazione dei Fondi Comuni di
   Investimento al 31.12.2009 e ridotta della differenza negativa di € 41.556,59 derivante dalla
   valorizzazione dei titoli di stato al valore di rimborso a scadenza.

   DISPONIBILITA’ PER ATTIVITA’                                                           € 219.070,97
Disponibilità per erogazioni                                              € 204.856,03
   - Fondo S.Bassiano                                   € 5.955,89
      Delle disponibilità residue sono stati patrimonializzati nel corso dell’esercizio € 5.189,61. A questo
      conto è stata poi attribuita la quota di € 5.468,12 delle rendite prodotte dagli investimenti
   - Fondo Comune                                       € 156.830,70
      A questo conto è stata attribuita la quota di € 85.499,36 delle rendite prodotte dagli investimenti
   - Fondo don Leandro Rossi per il disagio giovanile € 4.909,20

                                                          7
                 Fondazione Comunitaria della Provincia di Lodi, onlus - Vicolo Barni, 3 - 26900 Lodi
                              Codice Fiscale 92540860159 - Partita Iva 03699500967

    -   Fondo Provincia di Lodi                               € 23.499,45
        A questo conto è stata attribuita la quota di € 5.645,38 delle rendite prodotte dagli investimenti ed è
        stata spesa una parte delle disponibilità residue per il finanziamento di progetti.
    -   Fondo Gino e Clorinda Polenghi                        €     -
        A questo conto è stata attribuita la quota di € 40.532,83 delle rendite prodotte dagli investimenti,
        totalmente utilizzati nel corso dell’esercizio insieme alle disponibilità residue per il finanziamento di
        progetti
    -   Fondo Lino Tollini                                    €   10.993,41
        A questo conto è stata attribuita la quota di € 5.009,30 delle rendite prodotte dagli investimenti
    -   Fondo Comune di Sant’Angelo Lodigiano                 €   2.667,38
    -   A questo conto è stata attribuita la quota di € 1.654,65 delle rendite prodotte dagli investimenti

Disponibilità per attività erogative                                       €        650,00
    - Disponibilità per bandi                            €     50,00
Liberalità per l’erogazione, non destinate dal Consiglio nel corso dell’anno e rimandate all’esercizio
successivo.
    - Disponibilità per progetti speciali                € 600,00
Liberalità per l’erogazione destinate al sostegno del Fondo di Solidarietà per le Famiglie della Diocesi di Lodi.

Disponibilità per gestione                                                 € 13.564,94
A questo conto è stata attribuita la quota di € 12.896,67 delle rendite prodotte dagli investimenti, in quanto
riferita alle disponibilità della fondazione non destinate a patrimonio. Si è poi ridotto di € 51,85, risultato
dell’attività di gestione dell’esercizio.

   TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO                                                                 €       9.158,63
Adeguato al credito maturato nei confronti del personale dipendente.

    DEBITI                                                                                   € 873.960,69
Le voci di debito si riferiscono a:
Debiti per contributi ancora da pagare                                         € 864.662,94
Sono costituiti dai residui debiti verso le realtà non profit destinatarie dei bandi emessi il cui contributo verrà
pagato sulla base della rendicontazione che dovranno produrre ( Bando 2006/1 € 20.400,00 – Bando 2006/2
€ 5.500,00 – Bando 2007/1 € 9.194,00 – Bando 2007/2 € 22.500,00 – Bando 2008/1 € 79.220,00 – Bando
2008/2 € 153.253,90 – Bando 2009/1 € 268.780,04 – Bando 2009/2 € 305.815,00).
Debiti verso fornitori                                                      €      1.306,40
Debiti tributari                                                            €      4.124,71
Debiti per Irpef trattenuta ai dipendenti sugli emolumenti (€ 731,84), per ritenuta d’acconto 4% su
beneficiari di nostri contributi (€ 801,00) e per imposte su proventi finanziari e patrimoniali (€ 2.591,87).
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale                  €      1.528,64
Debiti per trattenute operate al dipendente sugli emolumenti.
Liberalità in attesa di accettazione                                        €        720,00
E’ costituito dalle donazioni pervenute entro il 31.12.2009 e non ancora accettati dal Consiglio di
Amministrazione.
Debiti nei confronti del personale                                          €      1.618,00
Importo relativo agli stipendi del mese di dicembre 2009 pagati i primi giorni di gennaio 2010.

     RATEI E RISCONTI PASSIVI                                                               €       3.685,81
Ratei e risconti passivi                                                    €     3.685,81
Ratei passivi relativi alle quote di competenza dell’esercizio degli emolumenti e relativi contributi che saranno
liquidati nel corso del 2010 (quattordicesima mensilità e permessi non goduti).

Risultato di gestione                                                                           €        -

        CONTI D’ORDINE
Fondi patrimoniali presso terzi                                                      € 9.752.680,98
E’ costituito dal fondo patrimoniale istituito presso la Fondazione Cariplo. Il Fondo patrimoniale al 31
dicembre 2008 ammontava ad € 9.306.649,98 e risulta incrementato sino ad € 9.752.680,98 per effetto
dell’attività di raccolta effettuata durante l’anno 2009.



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                 Fondazione Comunitaria della Provincia di Lodi, onlus - Vicolo Barni, 3 - 26900 Lodi
                               Codice Fiscale 92540860159 - Partita Iva 03699500967

    2. Il Rendiconto della gestione

A) GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE
     PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI                                               € 163.591,83
Da depositi bancari e postali                                          € 2.373,66
Rappresentano il rendimento, già al netto delle ritenute fiscali, del denaro investito sui conti correnti e
precisamente:
        - Interessi su c/c bancari                            € 2.341,63
        - Interessi su c/c postale                            € 32,03
Da investimenti mobiliari                                                 € 161.218,17
Rappresentano il rendimento degli investimenti effettuati durante l’esercizio e sono così suddivisi:
    - Interessi su pronti contro termine                € 8.714,95
    - Cedole                                            € 95.473,07
    - Interessi e proventi su titoli                    € 20.224,88
    - Plusvalenze su investimenti mobiliari             € 36.805,27

    ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI                                                     €       6.973,32
Costi bancari e postali                                                 € 6.022,57
Sono le spese addebitate dalle banche e dalla Posta per la tenuta e la gestione dei rapporti di conto corrente
e per commissioni su acquisto di titoli di stato e precisamente:
        - Commissioni e spese bancarie                        € 5.818,37
        - Commissioni e spese postali                         € 204,20
Imposte sull’attività finanziaria e patrimoniale                                 €   950,75
        - Imposta sostitutiva su capital gain                 € 3.002,42
        - Imposta sostitutiva su interessi                    €-2.051,67

RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE
                                                         € 156.618,51
                                                          Importo destinato a:   erogazioni per           €    143.809,64
                                                                                 attività di gestione per €     12.808,87
                                                                                 patrimonio per           €       -


B) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI                                                                   €               28,61
Arrotondamenti                                                                   €           28,61

C) ATTIVITA’ DI RACCOLTA FONDI
      ENTRATE DA RACCOLTA FONDI                                                               € 1.195.562,55
Liberalità                                                                       € 1.195.562,55
Si riferiscono a tutte le liberalità ricevute e precisamente:
      - territoriali 2009                                        € 589.000,00
      - fondo Solidarietà per famiglie                           € 42.854,00
      - acconto liberalità F.Cariplo 2009                        € 122.442,34
      - donazioni eccedenti su progetti                          €   7.897,61
      Totale: importo destinato ad erogazione                                            € 762.193,95
      Donazioni per gestione                                                             € 72.445,49
      Donazioni destinate a patrimonio                                                   € 360.923,11


D) ENTRATE DA ATTIVITA’ ACCESSORIE                                                                 €              -

E) ALTRE DISPONIBILITA’ ATTIVITA’ EROGATIVA                                                        €              100,00
Contributi revocati                                                      €          100,00
E’ costituito dal contributo parzialmente revocato al progetto “Tre dipinti su tela di scuola lombarda del XVI
secolo” (Bando 2008/01/5) e per il quale l’ente richiedente ci ha comunicato la realizzazione per un importo
inferiore rispetto al preventivo del progetto approvato.

TOTALE DISPONIBILITA’ PER EROGAZIONI                                                               €          906.103,59


                                                          9
                 Fondazione Comunitaria della Provincia di Lodi, onlus - Vicolo Barni, 3 - 26900 Lodi
                               Codice Fiscale 92540860159 - Partita Iva 03699500967



F) EROGAZIONI                                                                                   €        897.668,22
Per attività istituzionali                                                    € 897.668,22
Totale delle erogazioni deliberate nel corso dell’esercizio per attività istituzionali e precisamente:
    - Erogazioni bandi precedenti                          €     4.078,90
    - erogazioni bando 2009/1                              € 414.660,32
    - erogazioni bando 2009/2                              € 305.815,00
    - erogazioni fuori bando                               € 173.114,00
Per attività connesse                                                         €          -

AUMENTO (RIDUZIONE) DEI FONDI PER EROGAZIONI                                                    €         8.435,37
E’ il risultato dell’attività erogativa dell’esercizio 2009. Liberalità per l’erogazione non destinate dal Consiglio
nel corso dell’anno e rimandate all’esercizio successivo.

TOTALE DELLE DISPONIBILITA’ PER L’ATTIVITA’ DI GESTIONE                                         €        85.282,97

     MATERIALE DI CONSUMO                                                                  €         8.201,05
Materiale di consumo                                                       € 8.201,05
Costituita da costi di stampe e pubblicazioni per € 6.036,40 oltre al costo per cancelleria e altro materiale di
consumo.
     SERVIZI, CONSULENZE E PRESTAZIONI PROFESSIONALI                                       €       17.786,13
Servizi                                                                    € 15.716,59
Costituita da spese per utenze, contributi associativi, convegni e pubblicità, spese postali.
Consulenze                                                                 €     216,00
Riferito alle spese sostenute per il responsabile SPP.
Installazione, manutenzione e riparazione                                  € 1.853,54
Riguardanti hardware, software e apparecchiature diverse.
     GODIMENTO BENI DI TERZI                                                               €        2.761,33
Locazione del server programma gestionale.
     PERSONALE                                                                             €       40.894,22
Retribuzioni                                                               € 29.947,80
Accantonamenti TFR                                                         € 2.101,73
Contributi previdenziali ed assicurativi                                   € 8.844,69
     AMMORTAMENTI                                                                          €        1.251,00
Ammortamenti beni immateriali                                              €     -
Ammortamenti beni materiali                                                € 1.251,00
     ONERI DIVERSI DI GESTIONE                                                             €        1.449,42
Oneri diversi di gestione                                                  € 1.449,42
Costituito prevalentemente da spese condominiali.
     IMPOSTE DEDUCIBILI E INDEDUCIBILI                                                     €           95,00
Costituito dalla tassa sullo smaltimento dei rifiuti.

TOTALE ONERI PER L’ATTIVITA’ DI GESTIONE                                                        €        72.438,15

AUMENTO (RIDUZIONE) DEI FONDI PER ATTIVITA’ DI GESTIONE                                         €        12.844.82
E’ il risultato positivo dell’attività di gestione dell’esercizio 2009 che viene accantonato nelle Disponibilità per
le spese di gestione degli anni futuri.

RISORSE DESTINATE A PATRIMONIO                                                                  €       360.923,11
Comprende l’importo di tutte le donazioni pervenute sui bandi nell’anno 2009, accettate e destinate a
patrimonio dal Consiglio di Amministrazione della Fondazione entro il 31.12.2009.


Il Segretario Generale                                                                     Il Presidente
    Francesco Grisi                                                                    dr.Domenico Vitaloni




                                                         10

								
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