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					                SISTEMA DE ADMINISTRACION
                  DE RIESGOS DE CREDITO

                               (SARC)
                    Circular Externa No. 52 Diciembre de 2004 - SBC




Marzo de 2005                                                         M. Matiz - página 1
                                                    ELEMENTOS


     1. POLÍTICAS
          DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

     2. PROCESOS
          DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

     3. MODELOS
          INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O
          CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS

     4. SISTEMA DE PROVISIONES
          PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO

     5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO

Marzo de 2005                                   M. Matiz - página 2
                                                    ELEMENTOS




     1. POLÍTICAS
          DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO




Marzo de 2005                                  M. Matiz - página 3
   1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
  •     Estructura organizacional
        •       Personal idóneo                      A
        •       Reglas de prevención y sanción de conflictos de
                interés
        •       Adecuada infraestructura tecnológica – Infornación
                confiable
  •     Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada
        •       Niveles de exposición de crédito totales, individuales
B               y por portafolios
        •       Cupos de adjudicación y límites de concentración
                por deudor, sector o grupo económico
Marzo de 2005                                          M. Matiz - página 4
   1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO


   •     Otorgamiento de crédito (Alta Dirección)
         •      Características básicas de los sujetos de crédito,
C               tolerancia al riesgo y potenciales clientes
         •      Análisis de las operaciones
         •      Garantías aceptables - Realización de avalúos


   •     Seguimiento y control                    D
         •      Evaluación continua de calificación y recalificación
                •   Frecuencia y criterios

Marzo de 2005                                          M. Matiz - página 5
   1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO


   •     Provisiones generales e individuales                   E
         •      Mayores en períodos de alto crecimiento


   •     Nivel de patrimonio o capital económico para pérdidas
         no esperadas
                             F
   •     Políticas y procedimientos de cobro de cartera
         •      Comunicaciones, cobro prejudicial, cobro judicial
         •      Reestructuraciones
                                                G
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                                                                  ELEMENTOS




     2. PROCESOS
          DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO




                   Otorgamiento                  Seguimiento




                                  Recuperación



Marzo de 2005                                                  M. Matiz - página 7
    2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO


                                                                 A
•    Responsabilidades de cada órgano o funcionario


            B
•    Contenido mínimo de los procesos de otorgamiento
     •     Información previa
     •     Selección de variables, segmentación de portafolios
     •     Capacidad de pago del deudor
     •     Garantías y criterios de valoración y eficacia

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    2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

•    Contenido mínimo del seguimiento y control
     •     Monitoreo y calificación continua de las operaciones
C    •     Análisis de riesgo inherente y análisis de futuros
           cambios. Dos veces al año como mínimo (mayo y
           noviembre)
•    Contenido mínimo de la recuperación.
     •     Criterios de cobro                      D
     •     Acciones en caso de mora
     •     Soluciones de obligaciones morosas diferente al pago
     •     Criterios de castigo
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                                                   ELEMENTOS


     3. MODELOS
          INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O
          CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS




Marzo de 2005                                  M. Matiz - página 10
          3. ESTIMACION PERDIDAS ESPERADAS

 MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA

 •    Modalidad: Crédito de Consumo
      •     Opción: por Portafolios
 •    Información requerida: Ultimos 7 años
 •    Estimación: Pérdida esperada = (Probabilidad de
      incumplimiento x exposición del activo x pérdida esperada del
      valor del activo dado el incumplimiento)
 Probabilidad de incumplimiento: Incumplimiento en un lapso de 12 meses
 Incumplimiento: Créditos de consumo hasta 90 días de mora
 Exposición del activo: Saldo de la obligación al momento de la pérdida esperada.
 Pérdida esperada: Deterioro económico en caso de materializarse la pérdida.

Marzo de 2005                                                    M. Matiz - página 11
                                                 ELEMENTOS




     4. SISTEMA DE PROVISIONES
          PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO




Marzo de 2005                                M. Matiz - página 12
                    4. SISTEMA DE PROVISIONES
      PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO – (Cartera de Consumo)
      •    Provisión General:               1% del total de cartera bruta

•     Provisión particular: Calificación,         recalificación y alineamiento
    CATEGORIA DE CALIFICACION               PROBABILIDAD

      •    A = Riesgo normal                          0%        0 A 30 días de mora
      •    B = Riesgo aceptable                       1%        30 a 60 días de mora
      •    C = Deficiente con riesgo apreciable       20%       61 a 90 días de mora
      •    D = Riesgo significativo                   50%       91 a 180 días de mora
      •    E = Irrecuperable                          100%      Más de 180 días de mora
                                            EXPOSICION

      Saldo de capital total
                                            PERDIDA ESPERADA

      Garantías idóneas: FNG reduce en 100% la provisión hasta 12 meses, 50%
          hasta 24 meses y más de 24 - 0%
Marzo de 2005                                                          M. Matiz - página 13
                                                           ELEMENTOS




     5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO

                              Otorgamiento




                Provisiones   CONTROL        Seguimiento




                              Recuperación




Marzo de 2005                                        M. Matiz - página 14
                5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO



    •     Verificar la implementación de metodologías, procesos y
          flujos de información a la alta dirección. Consejo
          Directivo
    •     OFICIAL: Designar un representante del Director que
          reporte el cumplimiento de los procedimientos.
          •     IDEAL: Reporte semanal
    OTROS TEMAS
          •     Suspensión de la causación de intereses a partir de 2
                meses de mora

Marzo de 2005                                          M. Matiz - página 15
                         CONCLUSIONES


    •     La actividad crediticia impone además de la recuperación
          de los préstamos, el control de los riesgos
    •     De los niveles de recuperación y el establecimiento de un
          sistema de provisiones, depende el resultado operacional
          de la entidad
    •     El control, el seguimiento y la estimación de los riesgos
          crediticios, permiten que la entidad registre un indicador
          de alerta para su sostenibilidad
    •     Los sistemas de garantías contribuyen a la sostenibilidad
          y desarrollo de los programas e instituciones de crédito
          educativo
Marzo de 2005                                        M. Matiz - página 16

				
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posted:12/13/2011
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