INDICE by Cf56YSc

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									                                            A
 1   EMPRESA:
 2   PRESUPUESTOS
 3   PERIODO:
 4
 5                               INDICE DE PRESUPUESTOS
 6
 7   INFORMACION PRELIMINAR
 8      BALANCE GENERAL
 9      HOJA DE COSTOS ACER
10      HOJA DE COSTOS APO
11      HOJA DE COSTOS AGALE
12      INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
13      INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
14
15   PRESUPUESTOS
16     DATOS HISTÓRICOS EN CANTIDAD
17     PROYECCIÓN ESTADÍSTICA LINEAL
18     PRESUPUESTO DE VENTAS
19     PRESUPUESTO DE PRODUCCION
20     PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
21     PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
22     PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS TERMINADOS
23     PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
24     PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
25     PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
26     PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
27     PRESUPUESTO DE GASTOS DE DISTRIBUCION
28     PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
29     PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR
30     PRESUPUESTO DE IVA POR PAGAR
31     PRESUPUESTO DE PLAN DE AMORTIZACION
32     PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
33     PRESUPUESTO DE CONTROL DE INVENTARIOS (KARDEX)
34
35   ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
36      BALANCE GENERAL PROYECTADO
37      ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
38      ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO PROYECTADO
39      INDICADORES FINANCIEROS PROYECTADOS




 \____INDICE___________/
                              A                              B      C   D   E
 1   EMPRESA:
 2   BALANCE GENERAL
 3   PERIODO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 1998
 4   Indice                                             diciembre
 5   ACTIVO
 6   CIRCULANTE
 7   Caja y bancos
 8   Cuentas por cobrar
 9   Inventario de materia prima
10   Inventario de productos en proceso
11   Inventario de productos terminados
12   Total circulante
13   FIJO
14   Maquinaria y equipo
15   Menos: Depreciación acumulada
16   Muebles y enseres
17   Menos: Depreciación acumulada
18   Equipo de transporte
19   Menos: Depreciación acumulada
20         El estudiante debe diligenciar esta matriz con
     Total fijo
21         los valores del BALANCE GENERAL REAL
     DIFERIDO
           de la empresa !!!!
22   Pagos anticipados
23   Total diferidos
24   TOTAL ACTIVOS
25   PASIVO
26   CIRCULANTE
27   Cuentas por pagar
28   Acreedores diversos
29   Total circulante
30   TOTAL PASIVOS
31   PATRIMONIO
32   Capital social
33   Reserva legal
34   Utilidades acumuladas
35   Utilidad del ejercicio
36   Total patrimonio
37   TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO



BG REAL
                       A            B        C                               D            E
  1   EMPRESA:
  2   PRODUCTO "A C E R"
  3   HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR TONELADA
  4   Indice
  5   MATERIA PRIMAS                       PRECIO                        CANTIDAD KG    TOTAL
  6   Sorgo                                     1.12                           670.00      750.40
  7   Soya                                      2.76                            98.00      270.48
  8   Harina de carne                           2.30                            50.00      115.00
  9   Aceite                                    4.00                            32.00      128.00
 10   Salvado                                   0.96                           150.00      144.00
 11   Total materiales                                                       1,000.00    1,407.88
 12
 13   Costo de conversion:                                tiempo (min)      tasa         total
 14   a) Sueldos y Salarios directos                            140.00        0.24200       33.88
 15   b) Costos indirectos de produccion                        140.00        0.35557       49.78
 16                                   Fijos     19.91                                       83.66
 17                               Variables     29.87
 18                                             49.78
 19                El estudiante debe diligenciar esta matriz con
 20                los valores de la HOJA DE COSTOS
      Costo de produccion                                                                1,491.54
 21                suministrada por la empresa !!!!
 22   Costo de Administracion                                                              173.63
 23                                 Fijos     121.54
 24                             Variables       52.09
 25                                           173.63
 26
 27   Costo de distribucion                                                                196.11
 28                                  Fijos        88.25
 29                              Variables       107.86
 30                                              196.11
 31
 32   COSTO TOTAL                                                                        1,861.28
 33
 34   Precio de Venta                         Más 30% sobre el Costo                     2,420.00
 35
 36   Produccion estimada mensual                400.00 toneladas


HOJA COSTOS ACER
                       A            B        C                                D              E
  1   EMPRESA:
  2   PRODUCTO "A P O"
  3   HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR TONELADA
  4   Indice
  5   MATERIA PRIMAS                       PRECIO                        CANTIDAD KG       TOTAL
  6   Sorgo                                     1.12                            547.00        612.64
  7   Soya                                      2.76                            285.00        786.60
  8   Harina de carne                           2.30                             74.00        170.20
  9   Aceite                                    4.00                             84.00        336.00
 10   Salvado extra                             3.90                             10.00         39.00
 11   Total materiales                                                        1,000.00      1,944.44
 12
 13   Costo de conversion:                                tiempo (min)       tasa           total
 14   a) Sueldos y Salarios directos                            200.00         0.20890         41.78
 15   b) Costos indirectos de produccion                        200.00         0.30695         61.39
 16                                   Fijos      24.56                             0.00       103.17
 17                               Variables      36.83
 18                                              61.39
 19                                       El estudiante debe diligenciar esta matriz con
 20   Costo de produccion                 los valores de la HOJA DE COSTOS                  2,047.61
 21                                       suministrada por la empresa !!!!
 22   Costo de Administracion                                                                 174.86
 23                                  Fijos       122.40
 24                              Variables        52.46
 25                                              174.86
 26
 27   Costo de distribucion                                                                   161.30
 28                                  Fijos        72.58
 29                              Variables        88.72
 30                                              161.30
 31
 32   COSTO TOTAL                                                                           2,383.77
 33
 34   Precio de Venta                         Más 30% sobre el Costo                        3,099.00
 35
 36   Produccion estimada mensual                250.00 toneladas

HOJA COSTOS APO
                       A            B        C                                   D               E
  1   EMPRESA:
  2   PRODUCTO "A G A L E"
  3   HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR TONELADA
  4   Indice
  5   MATERIA PRIMAS                       PRECIO                           CANTIDAD KG        TOTAL
  6   Sorgo                                     1.12                               528.00         591.36
  7   Salvado de trigo                          0.96                               300.00         288.00
  8   Pasta de soya                             2.76                               110.00         303.60
  9   Harina de carne                           2.30                                12.00          27.60
 10   Harina vegetal                            0.50                                50.00          25.00
 11   Total materiales                                                           1,000.00       1,235.56
 12
 13   Costo de conversion:                                  tiempo (min)        tasa            total
 14   a) Sueldos y Salarios directos                              120.00          0.07967            9.56
 15   b) Costos indirectos de produccion                          120.00          0.11708          14.05
 16                                   Fijos         5.62                              0.00         23.61
 17                               Variables         8.43
 18                                                14.05
 19
 20   Costo de produccion                     El estudiante debe diligenciar esta matriz con    1,259.17
                                              los valores de la HOJA DE COSTOS
 21
                                              suministrada por la empresa !!!!
 22   Costo de Administracion                                                                        18.86
 23                                  Fijos         13.20
 24                              Variables          5.66
 25                                                18.86
 26
 27   Costo de distribucion                                                                           8.20
 28                                  Fijos           3.69
 29                              Variables           4.51
 30                                                  8.20
 31
 32   COSTO TOTAL                                                                               1,286.23
 33
 34   Precio de Venta                         Más 30% sobre el Costo                            1,672.00
 35
 36   Produccion estimada mensual                 150.00 toneladas


HOJA COSTOS AGALE
        F
  1
  2
  3
  4
  5
  6
  7
  8
  9
 10
 11
 12
 13
 14
 15
 16
 17
 18
 19
 20
 21
 22
 23
 24
 25
 26
 27
 28
 29
 30
 31
 32
 33
 34
 35
 36


HOJA COSTOS AGALE
                     A                  B         C                     D
  1   EMPRESA:
  2   INVENTARIO DE MATERIAS PRIMA Y PRODUCTOS TERMINADOS
  3   PERIODO: AL 01 DE ENERO DE 1999
  4   Indice
  5   ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
  6
                                            UNIDADES
   7              PRODUCTO                  Toneladas          COSTO   TOTAL
   8 ACER
   9 APO
  10 AGALE
  11 Total inventario productos terminados
  12
  13
  14
INVENTARIO INICIAL DE PT
  15
  16
  17
  18                El estudiante debe diligenciar esta matriz con
                    los valores del INVENTARIO FINAL DE
  19
                    MATERIAS PRIMAS suministrada por la
  20
                    empresa !!!!
  21
                      A                  B         C               D      E
  1    EMPRESA:
  2    INVENTARIO DE MATERIAS PRIMA Y PRODUCTOS TERMINADOS
  3    PERIODO: AL 01 DE ENERO DE 1999
  4    Indice
  5    ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
  6
                                             CANTIDAD                         El estudiante debe diligencia
   7           MATERIAS PRIMAS               Kilogramos   COSTO   TOTAL       los valores del INVENTARIO
   8   Sorgo                                                                  PRODUCTOS TERMINADO
   9   Soya                                                                   por la empresa !!!!
  10   Harina de carne
  11   Aceite
  12   Salvado
  13   Harina vegetal
  14   Salvado extra
  15   Total inventario de materias primas




INVENTARIO INICIAL MP
            F             G              H        I
   1
   2
   3
   4
   5
   6
 El estudiante debe diligenciar esta matriz con
   7
 los valores del INVENTARIO FINAL DE
 PRODUCTOS TERMINADOS suministrado
   8
 por la empresa !!!!
   9
  10
  11
  12
  13
  14
  15




INVENTARIO INICIAL MP
PRESUPUESTO
DATOS HISTORICOS DE VENTAS DE LOS ULTIMOS CINCO AÑOS
(En toneladas)
indice
            2,002 ENERO          FEBRERO         MARZO
ACER                        30             255           167
APO                        193             123           118
AGALE                      143               5             0



            2,003 ENERO          FEBRERO         MARZO
HACER                       35             136           107
APO                        215              87           118
AGALE                      178              85             1



            2,004 ENERO          FEBRERO         MARZO
ACER                        95             149            64
APO                        201              93           106
AGALE                      172              81            94



            2,005 ENERO          FEBRERO         MARZO
ACER                       273             242           121
APO                        255              87            88
AGALE                      150              89            59



            2,006 ENERO          FEBRERO         MARZO
ACER                       450             331           139
APO                        245             201            91
AGALE                      207             106             6


SE PIDE:
EFECTUAR LAS PROYECCIONES PARA EL AÑO 2007 UTILIZANDO LA
METODOLOGIA ESTADISTICA DE MINIMOS CUADRADOS CONTENIDA
EN LA FUNCION PRONOSTICO DE EXCEL
PROYECCION ESTADISTICA LINEAL DE VENTAS
indice

          y  a  bx                y    x          n xy  ( x)( y )
                               a      b        b
                                                         n x   x
                                                                2     2
                                    n     n

EL ESTUDIANTE DE PRESUPUESTOS DEBE ARMAR LA MATRIZ
CON LOS DATOS PRONOSTICADOS USANDO LA FUNCION PRONOSTICO DE EXCEL
CON BASE EN LOS DATOS HISTÓRICOS
xy  ( x)( y )
n x   x
    2        2
                    A                        B        C        D            E
   1   EMPRESA:
   2   PRESUPUESTO DE VENTAS
   3   PERIODO:
   4   Indice
   5                                        enero   febrero   marzo   total trimestre
   6   Cantidades proyectadas (Toneladas)
   7   ACER
   8   APO
   9   AGALE
  10   total cantidad del mes
  11   (X) Precios de venta unitarios
  12   ACER
  13   APO
  14   AGALE
  15   (=) Ventas presupuestadas ($)
  16   ACER
  17   APO
  18   AGALE
  19   Ventas totales
  20   Iva Generado 16%
  21   ACER
  22   APO
  23   AGALE
  24   Total Iva generado al 16%

VENTAS
         A   B   C   D   E
  25
  26
  27
  28
  29




VENTAS
         F          G             H              I              J
   1
   2
   3
   4
   5
   6
   7
   8         El estudiante debe diligenciar esta matriz con
   9         las cantidades proyectadas estadísticamente.
  10         !!!
  11
  12
  13
  14
               El estudiante debe diligenciar esta matriz con
  15
               los precios de venta unitario de los productos
  16
               tomados con fórmula de la hoja de costos.
  17
  18
  19
  20           El estudiante debe diligenciar esta matriz
  21           aplicando con fórmula la multiplicación de las
  22           cantidades en toneladas por los precios
  23           unitarios. !!!
  24

VENTAS
         F              G             H              I    J
  25
  26
  27         El estudiante debe diligenciar esta matriz
  28         calculando con fórmula el IVA.
  29




VENTAS
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PERIODO:
Indice
                                                     enero   febrero   marzo
En cantidades:
Ventas proyectadas
ACER
APO
AGALE
Total ventas proyectadas
(+) Inventario final deseado:
ACER
APO
AGALE
Total invantario final deseado
(-) Inventario Inicial
ACER
APO
AGALE
Total Inventario inicial
(=) Cantidades a producir
ACER
APO
AGALE
Total cantidades a producir
Costo de Produccion:
Materia Prima
ACER
APO
AGALE
Total Costo Materia Prima
Sueldos y Salarios (MOD)
ACER
APO
AGALE
Total Costo Mano de Obra Dir.
Costos Indirectos
ACER
APO
AGALE
Total Costos Indirectos
Costos de Producción Total
ACER
APO
AGALE
Total Costos de Producción

Control de la Capacidad Instalada de Produccion
                                             Acer
                                              Apo
                                             Agale
total trimestre




            En este presupuesto, los únicos datos digitados son
            los que corresponden al INVENTARIO FINAL
            DESEADO, suministrado por el dpto. de
            mercadotecnia. (Área amarilla).

            Los demás datos de este presupuesto son todos
            totalmente formulados, ó tomados de las hojas
            preliminares y de los presupuestos anteriores. !!




            El estudiante debe formular un CONTROL de
            la capacidad instalada versus la cantidad
            proyectada de producción.

            Utilice la función CONDICIONAL de excel
            "SI".
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
PERIODO:
indice
                                  enero  febrero   marzo   total trimestre
Produccion en toneladas
ACER
APO
AGALE
Consumos de Mat prima ACER: (Kg)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Consumos de Mat prima ACER: ($)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Total consumos MP ACER
Consumos de Mat prima APO: (Kg)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado Extra
Consumos de Mat prima APO: ($)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado Extra
Total consumos MP APO
Consumos de Mat prima AGALE: (Kg)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Salvado de trigo
Harina vegetal
Consumos de Mat prima AGALE: ($)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Salvado de trigo
Harina vegetal
Total consumos MP AGALE
TOTAL MATERIAS PRIMAS

Resumen de MP por materiales (Kg)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Resumen de MP por materiales ($)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
TOTAL MATERIAS PRIMAS
En este presupuesto de CONSUMO DE MATERIAS
PRIMAS, no hay datos digitados, !!! Todos son
formulados, ó tomados de las hojas de información
preliminar y/o de los presupuestos anteriores
desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
PERIODO:
Indice
                                 enero      febrero   marzo   total trimestre
Cantidades en Kilogramos
Consumo
Sorgo
Soya
Harina de carne                                                           En este presupue
Aceite                                                                    son los que corre
Salvado                                                                   DESEADO de ma
Salvado Extra                                                             dpto. de producci
Harina vegetal
                                                                          Los demás datos
(+) Inventario final deseado:
                                                                          totalmente formul
Sorgo                                                                     preliminares y de
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Total invantario final deseado
(-) Inventario Inicial:
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Total Inventario inicial
(=) Compras:
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Total compras en kilogramos
Compras de Materias Primas en $
Precios unitarios
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Compras en Pesos ($)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Total compras en pesos ($)
Iva Descontable
Iva pagado por compras de MP 16%
En este presupuesto, los únicos datos digitados
son los que corresponden al INVENTARIO FINAL
DESEADO de materias primas, suministrado por el
dpto. de producción. (Área amarilla).

Los demás datos de este presupuesto son todos
totalmente formulados, ó tomados de las hojas
preliminares y de los presupuestos anteriores. !!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS Y PROD TERMINADOS
PERIODO:
Indice
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS              enero    febrero    marzo  total trimestre
Valorizacion de Inventarios
Inventario final deseado (Kg)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Total inventario final deseado (kg)
Precios unitarios
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Inventario final deseado MP ($)
Sorgo
Soya
Harina de carne
Aceite
Salvado
Salvado Extra
Harina vegetal
Total inventario final deseado MP ($)
ALMACEN DE PROD. TERMINADOS
Inventario final deseado PT (Ton)
ACER
APO
AGALE
Total inventario final deseado PT (Ton)
Costos Unitarios
ACER
APO
AGALE
Inventario final deseado PT ($)
ACER
APO
AGALE
Total Inventario final deseado PT ($)
En este presupuesto de INVENTARIO FINAL DE
MATERIAS PRIMAS Y PRODUCTOS
TERMINADOS, no hay datos digitados, !!! Todos
son formulados, ó tomados de las hojas de
información preliminar y/o de los presupuestos
anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
PERIODO:
Indice
                                        enero   febrero   marzo
PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL                                                En este presupuesto de IN
(+) MATERIA PRIMA                                                 PRODUCTOS EN PROCE
(+) MANO DE OBRA                                                  digitados, !!! Todos son for
(+) CIF                                                           las hojas de información pr
(=) TOTAL PRODUCCION EN PROCESO                                   presupuestos anteriores de
(-) PRODUCCION TERMINADA
(=) INVENTARIO FINAL
En este presupuesto de INVENTARIO DE
PRODUCTOS EN PROCESO, no hay datos
digitados, !!! Todos son formulados, ó tomados de
las hojas de información preliminar y/o de los
presupuestos anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE PP&E
PERIODO:

                                     Vida util
Indice                               (meses)     enero   febrero   marzo
MAQUINARIA Y EQUIPO
Saldo inicial del mes
movimiento de compra-venta (mes)
Saldo final del mes
Depreciacion acumulada inicio mes
depreciacion del mes                                                 En este presupuesto de DEP
Depreciacion acumulada fin de mes                                    AMORTIZACIONES, no hay
                                                                     Todos son formulados, ó tom
MUEBLES Y ENSERES                                                    información preliminar y/o de
Saldo inicial del mes                                                anteriores desarrollados. !!!
movimiento de compra-venta (mes)
Saldo final del mes
Depreciacion acumulada inicio mes
depreciacion del mes
Depreciacion acumulada fin de mes

EQUIPO DE TRANSPORTE
Saldo inicial del mes
movimiento de compra-venta (mes)
Saldo final del mes
Depreciacion acumulada inicio mes
depreciacion del mes
Depreciacion acumulada fin de mes

RESUMEN
depreciacion del mes
AMORTIZACION (PAGOS ANTICIPADOS)
Saldo Inicial del mes
Amortización del mes
Saldo final del mes
En este presupuesto de DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES, no hay datos digitados, !!!
Todos son formulados, ó tomados de las hojas de
información preliminar y/o de los presupuestos
anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION (CIF):
PERIODO:
Indice
                                   enero  febrero     marzo   total trim. Prod. Trim.
Producto ACER
A) Fijos
    Rentas
    Depreciacion
    Seguros
                                                                                  En este presupuesto, los ú
    Diversos                                                                      los que corresponden al A
Subtotal                                                                          AMARILLO (tomado del te
B) Variables
    Luz                                                                           Los demás datos de este
    Mantenimiento                                                                 totalmente formulados, ó t
    Papelería                                                                     preliminares y/o de los pre
    Materiales diversos
Subtotal
Total Costos Indirectos Producción

Menos: Depreciación

Costos Indirectos Prod. desembolsables

Producto APO
A) Fijos
    Rentas
    Depreciacion
    Seguros
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Luz
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
Subtotal
Total Costos Indirectos Producción

Menos: Depreciación y amortizacion seg

Costos Indirectos Prod. desembolsables

Producto ACER
A) Fijos
    Rentas
    Depreciacion
    Seguros
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Luz
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
Subtotal
Total Costos Indirectos Producción

Menos: Depreciación y amortizacion seg

Costos Indirectos Prod. desembolsables

RESUMEN DE GASTOS DE ADMON
A) Fijos
    Rentas
    Depreciacion
    Seguros
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Luz
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
Subtotal
Total Costos Indirectos Producción

Menos: Depreciación y amortizacion seg

Costos Indirectos Prod. desembolsables
   Costo Unit




En este presupuesto, los únicos datos digitados son
los que corresponden al AREA RESALTADA CON
AMARILLO (tomado del texo)

Los demás datos de este presupuesto son todos
totalmente formulados, ó tomados de las hojas
preliminares y/o de los presupuestos anteriores. !!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
PERIODO:
Indice
                             enero   febrero   marzo   total trim. Prod trim.   Costo Unit
Producto ACER
A) Fijos
    Sueldos
    Renta
    Prevision social
    Depreciacion
                                                                      En este presupuesto, los únicos dat
    Diversos
                                                                      que corresponden al AREA RESALT
Subtotal                                                              AMARILLO (tomado del texo)
B) Variables
    Combustibles                                                      Los demás datos de este presupues
    Mantenimiento                                                     totalmente formulados, ó tomados d
    Papelería                                                         preliminares y/o de los presupuesto
    Materiales diversos
    Teléfonos
    Reparaciones
Subtotal
Total Gastos de Admon

Menos: Depreciación

Gastos de Admon desembolsables

Producto APO
A) Fijos
    Sueldos
    Renta
    Prevision social
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Combustibles
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
    Teléfonos
    Reparaciones
Subtotal
Total Gastos de Admon

Menos: Depreciación

Gastos de Admon desembolsables

Producto AGALE
A) Fijos
    Sueldos
    Renta
    Prevision social
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Combustibles
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
    Teléfonos
    Reparaciones
Subtotal
Total Gastos de Admon

Menos: Depreciación

Gastos de Admon desembolsables

RESUMEN DE GASTOS DE ADMON
A) Fijos
    Sueldos
    Aportes parafiscales
    Prestaciones sociales
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Combustibles
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
    Teléfonos
    Reparaciones
Subtotal
Total Gastos de Admon

Menos: Depreciación

Gastos de Admon desembolsables
esupuesto, los únicos datos digitados son los
 ponden al AREA RESALTADA CON
O (tomado del texo)

s datos de este presupuesto son todos
 formulados, ó tomados de las hojas
es y/o de los presupuestos anteriores. !!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE GASTOS DE DISTRIBUCION
PERIODO:
Indice
                             enero    febrero   marzo   total trim. Prod trim.   Costo Unit
Producto ACER
A) Fijos
    Sueldos
    Publicidad
    Prevision social
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal                                                                             En este presupuesto
                                                                                     que corresponden a
B) Variables
                                                                                     AMARILLO (tomado
    Combustibles
    Mantenimiento                                                                    Los demás datos de
    Papelería                                                                        totalmente formulad
    Materiales diversos                                                              preliminares y/o de l
    Empaques
    Comisiones
Subtotal
Total Gastos de Distribución

Menos: Depreciación

Gastos de Dist. desembolsables

Producto APO
A) Fijos
    Sueldos
    Publicidad
    Prevision social
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Combustibles
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
    Empaques
    Comisiones
Subtotal
Total Gastos de Distribución

Menos: Depreciación

Gastos de Dist. desembolsables

Producto AGALE
A) Fijos
    Sueldos
    Publicidad
    Prevision social
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Combustibles
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
    Empaques
    Comisiones
Subtotal
Total Gastos de Distribución

Menos: Depreciación

Gastos de Dist. desembolsables

RESUMEN DE GASTOS DE ADMON
A) Fijos
    Sueldos
    Publicidad
    Prevision social
    Depreciacion
    Diversos
Subtotal
B) Variables
    Combustibles
    Mantenimiento
    Papelería
    Materiales diversos
    Teléfonos
    Reparaciones
Subtotal
Total Gastos de Distribución

Menos: Depreciación

Gastos de Dist. desembolsables
En este presupuesto, los únicos datos digitados son los
que corresponden al AREA RESALTADA CON
AMARILLO (tomado del texo)

Los demás datos de este presupuesto son todos
totalmente formulados, ó tomados de las hojas
preliminares y/o de los presupuestos anteriores. !!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
PERIODO:
Indice
                               enero   febrero        marzo        total trimestre
Ventas totales
Iva Generado 16%
Total Facturación del mes

Saldo Inicial de Cuentas por cobrar
Más Facturación del mes
Total Cuentas por cobrar
Menos COBRANZA del mes
Saldo Final de Cuentas por cobrar




                                       En este presupuesto de CUENTAS POR COBRAR,
                                       no hay datos digitados, !!! Todos son formulados, ó
                                       tomados de las hojas de información preliminar y/o
                                       de los presupuestos anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR
PERIODO:
Indice
                                            enero   febrero     marzo
Compras de MP
Iva Descontable 16%                                           En este presupuesto de CUENTAS POR PA
Total compras de MP                                           hay datos digitados, !!! Todos son formulad
                                                              tomados de las hojas de información prelim
Saldo Inicial de Cuentas por Pagar                            de los presupuestos anteriores desarrollado
Más Compras de MP del mes
Total Cuentas por pagar
Menos PAGOS del mes por MP
Saldo Final de Cuentas por Pagar

Pagos por Mano de Obra
Pagos por Costos Indirectos de Producción
Pagos por Gastos de Administración
Pagos por Gastos de Distribución

Total de pagos del mes
              total trimestre

En este presupuesto de CUENTAS POR PAGAR, no
hay datos digitados, !!! Todos son formulados, ó
 omados de las hojas de información preliminar y/o
de los presupuestos anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE IVA POR PAGAR
PERIODO:
Indice
                                               enero          febrero         marzo    total trimestre
Iva Generado 16%
Iva Descontable 16%

Saldo Inicial de IVA por pagar                       0.00
Más IVA generado del mes
Menos IVA descontable del mes
Subtotal IVA por pagar
Menos Pagos del BIMESTRE
Saldo Final de IVA por Pagar




                                 En este presupuesto de IVA POR PAGAR, el único
                                 dato digitado es el saldo inicial de IVA por pagar,
                                 que para este ejercicio es de CERO !!! Todos los
                                 demás datos son formulados, ó tomados de las
                                 hojas de información preliminar y/o de los
                                 presupuestos anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE PLAN DE AMORTIZACION
PERIODO:
                          Tasa mensual
                        plazo en meses
                       Valor del Crédito
Indice                                         enero         febrero    marzo

SALDO DE CAPITAL
AMORTIZACION A CAPITAL
PAGO INTERESES
VALOR CUOTA PAGADA MENSUAL




                 En este presupuesto de PLAN DEAMORTIZACION, los
                 únicos datos digitados son los del área amarilla !!!
                 Todos los demás datos son formulados, ó tomados de
                 las hojas de información preliminar y/o de los
                 presupuestos anteriores desarrollados. !!!
EMPRESA:
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
PERIODO:
Indice
                                    enero          febrero      marzo

Saldo Inicial de Caja y Bancos

Mas COBRANZAS del mes
Más OTROS INGRESOS                          0.00         0.00       0.00
Más Desembolsos de CREDITOS                              0.00       0.00
Total Ingresos
                                                                           En este presupuesto de FL
Disponibilidad total                                                       datos digitados son los del
                                                                           ejercicio se toman en cero
Menos pagos a CUENTAS POR PAGAR                                            Todos los demás datos son
                                                                           las hojas de información pr
Menos pagos a ACREEDORES DIVERSOS           0.00         0.00       0.00
                                                                           presupuestos anteriores de
Menos pagos por IVA
Menos pagos de CREDITOS
Menos pagos de INTERESES
Total Desembolsos

Saldo Final de Caja y Bancos
En este presupuesto de FLUJO DE CAJA, los únicos
datos digitados son los del área amarilla, que para este
ejercicio se toman en cero !!!
Todos los demás datos son formulados, ó tomados de
las hojas de información preliminar y/o de los
presupuestos anteriores desarrollados. !!!
CONTROL DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS (KARDEX)
Indice
ACER                              ENTRADAS              SALIDAS
DETALLE             PPP      CANT     VALOR     CANT     VALOR
SALDO INICIAL
PROD ENERO
VENTAS ENERO
PROD FEBRERO
VENTAS FEBRERO
PROD MARZO
VENTAS MARZO


APO                               ENTRADAS
                             En KARDEX de PRODUCTOS TERMINADOS, noSALIDAS
DETALLE             PPP                  VALOR          CANT        VALOR
                            CANT datos digitados, !!! Todos son formulados, ó
                             hay
SALDO INICIAL                tomados de las hojas de información preliminar y/o
PROD ENERO                   de los presupuestos anteriores desarrollados. !!!
VENTAS ENERO
PROD FEBRERO
VENTAS FEBRERO
PROD MARZO
VENTAS MARZO


AGALE                              ENTRADAS                      SALIDAS
DETALLE             PPP     CANT       VALOR          CANT        VALOR
SALDO INICIAL
PROD ENERO
VENTAS ENERO
PROD FEBRERO
VENTAS FEBRERO
PROD MARZO
VENTAS MARZO

                                                                   Costo de Ventas
                                                      Enero
                                                      Febrero
                                                      Marzo
       SALDOS
CANT      VALOR




       SALDOS
CANT      VALOR




       SALDOS
CANT      VALOR




          Inv Final PT
EMPRESA:
BALANCE GENERAL PROYECTADO
PERIODO: AL ULTIMO DE CADA MES
Indice                                         enero         febrero          marzo
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de materia prima
Inventario de productos en proceso
Inventario de productos terminados
Total circulante
FIJO
Maquinaria y equipo
Menos: Depreciación acumulada
Muebles y enseres                En el BALANCE GENERAL PROYECTADO, no hay
Menos: Depreciación acumulada datos digitados, !!! Todos son formulados, ó tomados
Equipo de transporte             de las hojas de información preliminar y/o de los
Menos: Depreciación acumulada presupuestos anteriores desarrollados. !!!
Total fijo
DIFERIDO
Pagos anticipados
Total diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Proveedores
Acreedores diversos
Obligaciones Financieras
Iva por pagar
Total circulante
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
EMPRESA:
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
PERIODO: DEL PRIMERO AL ULTIMO DE CADA MES
Indice                                          enero          febrero        marzo
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas totales
HACER
APO
AGALE
Total Ventas totales
COSTOS DE VENTAS:
ACER
APO
AGALE                      En el ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO,
Total Costo de ventas      no hay datos digitados, !!! Todos son formulados, ó
                           tomados de las hojas de información preliminar y/o
                           de los
UTILIDAD BRUTA EN OPERACIONES presupuestos anteriores desarrollados. !!!

Gastos de Administración
Gastos de Distribución
Intereses
TOTAL GASTOS DE ADMON. Y DIST.

(+)(-) Corrección Monetaria

UTILIDAD NETA EN OPERACIONES
EMPRESA:
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ACUMULADO
PERIODO: DEL PRIMERO DE ENERO AL ULTIMO DE CADA MES
Indice                                              enero         febrero   marzo
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas totales
ACER
APO
AGALE
Total Ventas totales
COSTOS DE VENTAS:
ACER
APO
AGALE
Total Costo de ventas
                         En el ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO
UTILIDAD BRUTA EN OPERACIONES
                         PROYECTADO, no hay datos digitados, !!! Todos
                         son formulados, ó tomados de las hojas de
Gastos de Administración información preliminar y/o de los presupuestos
Gastos de Distribución   anteriores desarrollados. !!!
Intereses
TOTAL GASTOS DE ADMON. Y DIST.

(+)(-) Corrección Monetaria

UTILIDAD NETA EN OPERACIONES
EMPRESA:
INDICADORES FINANCIEROS PROYECTADOS
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO
Indice                                                       enero            febrero           marzo

RAZONES DE LIQUIDEZ:

CAPITAL DE TRABAJO = ACT. CTE. - PAS. CTE.
Indice de liquidez:
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
Prueba Acida:
(ACTIVO CTE - INVENTARIOS) / PASIVO CORRIENTE



RAZONES DE ENDEUDAMIENTO:

(PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL) *100
                                        En los INDICADORES FINANCIEROS
                                        PROYECTADOS, no hay datos digitados, !!! Todos
                                        son formulados, ó tomados de las hojas de
INDICADOR DE AUTONOMIA:                 información preliminar y/o de los presupuestos
                                        anteriores desarrollados. !!!
(PATRIMONIO / ACTIVO TOTAL) * 100



INDICE DE RENTABILIDAD:

(UTILIDAD NETA / VENTAS) *100

(UTILIDAD NETA / PATRIMONIO) * 100

(UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL) * 100



INDICADORES DE GESTION O ACTIVIDAD:

ROTACION DE CARTERA:
VENTAS NETAS A CREDITO / PROM CTAS X COBRAR

DIAS DE PLAZO = 360 / ROTACION (*)


ROTACION DE PROVEEDORES:
COMPRAS A CREDITO O COSTO DE VENTAS
PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR

DIAS DE PLAZO = 360 / ROTACION (*)


ROTACION DE INVENTARIOS:
COSTO DE VENTAS / PROMEDIO DE INVENTARIOS

DIAS DE PLAZO = 360 / ROTACION (*)

(*) Para períodos inferiores al año debe ajustarse el numerador a los días acumulados de cada período.

								
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