AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - PowerPoint by Cf56YSc

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									AUDITORIA LEGAL
AMBIENTAL

ESTUDIO BEC
Abogados
Consultores en Legislación Ambiental

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El “para qué” de la
Auditoria Legal Ambiental
 ¿Auditoría Legal Ambiental para cumplir con la
  Norma ISO 14001:2004?

      Herramienta de Gestión para la optimización del cumplimiento legal, la detección y
      reducción de vulnerabilidades, costos innecesarios y malos ahorros.




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ISO 14001 : 2004
 Requisito 4.3.2.: La organización debe contar con
  procedimientos para identificar y tener acceso a los
  requisitos legales relacionados con los aspectos
  ambientales y a otros requisitos ambientales que la
  organización suscriba.
 Procedimiento para identificar y actualizar los
  requisitos aplicables.
 Listado de requisitos legales aplicables actualizado.


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ISO 14001 : 2004
 Auditoria de Cumplimiento Legal

 Según intervalos planificados

 Incumbencias




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DE LA ISO 14001:1996
A LA ISO 14001:2004
   La ISO 14001:2004 entró en vigencia el 15 de noviembre de 2004.
   Los organismos certificadores no realizan procesos de auditoria de
    acuerdo con la ISO 14001:1996 desde mediados de mayo de 2005.
   Los Certificados emitidos según ISO 14001:1996 mantienen su tiempo
    remanente de validez.
   La validez de los Certificados emitidos según ISO 14001:1996 expira
    en un máximo de 18 meses desde la entrada en vigencia de la ISO
    14001:2004.


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AUDITORIA AMBIENTAL
    Auditoria: Proceso sistemático, independiente y
    documentado para obtener evidencias y evaluarlas
    de manera objetiva con un propósito de mejora.


   AUDITORIA LEGAL

   AUDITORIA TÉCNICA


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AUDITORIA AMBIENTAL
   Objetivos y alcances definidos por el auditado.

   El auditado debe saber lo que quiere.

   El auditado debe comunicarlo con antelación.

   El Auditor debe solicitar las aclaraciones necesarias.




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AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL
   Ciencia y Arte.

   El Método importa.

   El Auditor importa.
   Las Leyes no existen en un contexto abstracto.

   La Auditoria Legal Ambiental no trata solamente sobre leyes.


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OBJETIVOS QUE SE PERSIGUEN
AUDITORIA vs. INSPECCIÓN

Verificación de
incumplimientos
con propósito de                 Verificación de
mejora                           incumplimientos
                                 con fines punitivos
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DISTINTAS CLASES DE
AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 1
   AUDITORIA LEGAL DE BASE:
          Identificar normas a las que la Empresa debe ajustarse.
          Posibilitar la sistematización de las mismas.



   AUDITORIA LEGAL DE CUMPLIMIENTO:
          Evaluar la perfomance legal de la Empresa.
          Optimizar el cumplimiento de las obligaciones de carácter formal.
          Detectar, prevenir y revertir vulnerabilidades.
          Previsionar responsabilidades contingentes.
          Pude ser integral o parcializada.



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DISTINTAS CLASES DE
AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 2
   AUDITORIA LEGAL PRE-ADQUISICIÓN:
          Compraventa de Fondos de Comercio
          Compraventa de Cuotas Sociales
          Compraventa de Acciones
          Compraventa de Predios Industriales
          Compraventa de Activos Industriales


   AUDITORIA DE CERTIFICACIÓN:
          ISO, OHSAS, SA
          Tercero Imparcial y Desvinculado



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DISTINTAS CLASES DE
AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 3
   Auditoria de 1ra. Parte: La Empresa se Audita a sí misma.
    También es llamada Auditoria Interna.
   Auditoria de 2da. Parte: Es ejecutada por alguien con algún
    vínculo con la Empresa auditada (ej. cliente audita a un
    proveedor; consultor externo audita a la Empresa).
   Auditoria de 3ra. Parte: Es la que realiza una entidad
    certificadora independiente. También se la denomina
    Auditoria de Certificación.

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CONSECUENCIAS DEL
INCUMPLIMIENTO

 Consecuencias legales del incumplimiento.
       Responsabilidades Legales           CIVIL

        de la Empresa y                     ADMINISTRATIVA

        de sus Funcionarios                 RECOMPOSICIÓN

                                            PENAL




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PASOS DE LA
AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL
PREPARACIÓN
   PASO 1: Preparación del Cuestionario de Auditoria.
   PASO 2: Respuesta al Cuestionario de Auditoria.
   PASO 3: Procesamiento de la Información y Documentación.
EJECUCIÓN
   PASO 4: Visita/s a Planta. Entrevista/s con responsables. Revisión de Documentación y
    Registros.
   PASO 5: Preparación del Informe Preliminar.
   PASO 6: Recepción de las Observaciones.
   PASO 7: Emisión del Informe Final de Auditoria.
POST-AUDITORIA
   Seguimiento
   Implementación
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CUESTIONARIO DE AUDITORIA
 Los Cuestionarios de Auditoria no adaptados
  no sirven.
 La correcta sistematización del Cuestionario
  conduce a la buena sistematización del
  Informe de Auditoria.


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TEMAS DEL CUESTIONARIO DE
AUDITORIA (Planta Industrial) - 1
   Información General: Antecedentes; Zonificación; áreas linderas; relaciones con la comunidad.

   Permisos para Operar: Habilitación Municipal; Radicación Industrial; NCA.

   Efluentes Líquidos (Industriales-Pluviales-Cloacales): peligrosidad; Autoridad de Aplicación;

    Tratamiento; observancia de parámetros; planos; factibilidad; autorización de vuelco; toma de

    muestras; medición de caudales; análisis industriales; libros; monitoreo napa freática.

   Agua para procesos y consumo: fuente; permisos; análisis industriales.

   Emisiones Gaseosas: peligrosidad (salud/propiedades); permisos; tratamiento; muestreos;

    cambio climático.

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TEMAS DEL CUESTIONARIO DE
AUDITORIA (Planta Industrial) - 2
   Suelos: Pasivos Ambientales; inundaciones; distancia de la napa;
    “arqueología industrial”; antecedentes de remediación; disposición de
    residuos sólidos.
   Sustancias Peligrosas: Manejo; Almacenamiento; Transporte; Compra; Flota
    Vehicular; Antecedentes; Sustancias específicamente controladas.
   Residuos Peligrosos: Inscripciones; Interjurisdiccionalidad;
    documentación administrativa; regímenes especiales; calidad de las
    contrataciones; almacenamiento en planta; Scio. Medicina Laboral.
   Residuos Sólidos: Gestión; Recolección; Disposición Final; Documentación;
    Residuos Universales; Rezagos; Calidad de las Contrataciones.
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TEMAS DEL CUESTIONARIO DE
AUDITORIA (Planta Industrial) - 3
   Materiales Radiactivos: Autorización ARN.

   Habilitación de Equipos Industriales: ASP; Matafuegos; montacargas; ascensores; elevadores;

    etc.

   Instalaciones e Insumos Industriales: Tanques de Combustible; Cilindros; Isotanques; etc.

   Varios: Inmisiones; Laboratorios; Lavaderos; Desinfección; etc.

   Responsabilidades Contingentes: Daños; Riesgos; Molestias; Productos Elaborados; Quejas

    Vecinales; Cuestionamientos de ONGs; Denuncias Municipales; Sanciones Administrativas;

    Alarma; Acciones Preventivas; Acciones Reparatorias; Seguros; etc.

   LEGISLACIÓN SECTORIAL.

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OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS
El Auditor debe saber hacer:
   Preguntas de Sondeo
   Preguntas Cerradas
   Repreguntas
   Muestreos


   INDUCIR para obtener más y mejor información
   Esforzarse por lograr el compromiso del Auditado.
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OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS - 2
 Visita/s a Planta.
 La correcta sistematización del Cuestionario
  es clave para el orden de la auditoria y la
  obtención de evidencias.
 Exámen de información y documentación.




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OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS - 3
SITUACIONES ESPECIALES:
 Condicionamientos
 Contratos de Suministro y Servicios Industriales, etc.
 Contratistas. El “Contratista Dependiente”.
 Faconnieres.
 Proveedores de Materias Primas, Insumos y Servicios.
 Modalidad del Transporte - INCOTERMS.
 Productos Elaborados.
 Obras Civiles en Planta.
 Contratistas Externos en Planta.
 Residuos y Rezagos
 Relaciones Contractuales Riesgosas
 Habilitación de Equipos – Regla de la Jurisdicción más exigente
 Uso de Bienes del Dominio Público
 RELACIONES CON LA COMUNIDAD

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EL AUDITOR LEGAL NO PUEDE
DESCONOCER EL NUEVO ESCENARIO

 No subestimar la OPINIÓN PÚBLICA.
 No creer que lo “no vinculante” no puede serlo.
 Falsa seguridad: “La ley está de nuestro lado”.
 Cuando la crispación tuerce la ley.
 El infierno está repleto de bienintencionados.
 Los correctos alcances de la “Licencia Social”
 La aplicación eficaz de la RSE.
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INFORME DE AUDITORIA - 1
   Hallazgos:
             Fortalezas;
             No Conformidades;
             Oportunidades de Mejora

   Hallazgos Confiables, Conclusiones Confiables.
   Evidencia vs. Suposición.
   Determinación y Cuantificación. Estimación.
   Evaluación Imparcial y Objetiva con el propósito de mejora.


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INFORME DE AUDITORIA - 2
 Evita la ambigüedad.

 Deja constancia de las limitaciones asociadas
  con la evidencia reunida.
 Deja constancia de cualquier incertidumbre
  inherente a los hallazgos y conclusiones.
 El lenguaje del Informe de Auditoria.

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INFORME DE AUDITORIA - 3
   EVALUA EL CUMPLIMIENTO EN FORMA PARTICULARIZADA Y GLOBAL.
   IDENTIFICA LA CAUSA DE LAS VULNERABILIDADES.
   IDENTIFICA DOCUMENTACIÓN RESPALDATORIA.
   RECOMIENDA FUNDADAMENTE CURSOS DE ACCIÓN PREVENTIVOS.
   RECOMIENDA FUNDADAMENTE CURSOS DE ACCIÓN CORRECTIVOS.
   EVALUA SI HUBO MEJORAS EN LAS PRÁCTICA DE GESTIÓN (PROCESO CONTINUO,
    NO EVENTO PUNTUAL).
   EVALUA ESCENARIOS DE VULNERABILIDAD.
   EVALUA ESCENARIOS DE RESPONSABILIDAD.

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NO TODOS LOS AUDITORES
SON IGUALES - 1
   Es esencial la compenetración del Auditor con el sector de la industria al
    que pertenece la Empresa auditada.
   Es esencial el conocimiento del Auditor del sector de servicios
    ambientales.
   Es esencial la preparación seria del Auditor cuando se trata de sectores con
    regulación específica.
   Es esencial conocer las vulnerabilidades sectoriales.
   Es esencial darse cuenta que las Empresas concesionarias de Servicios
    Públicos son especiales.
   Es esencial darse cuenta que las actividades de interés general son
    especiales.
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NO TODOS LOS AUDITORES
SON IGUALES - 2
   No alcanza con un buen abogado especializado en
    Derecho Ambiental.
       La formación ideal del Auditor Legal.
       La importancia de las “horas de vuelo”.
       Versatilidad y Recursos.
       El Lenguaje del Auditor.
       Objetividad – Integridad – Criterio – Tacto – Paciencia - Aplomo




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QUE DEBE DETECTAR UN BUEN AUDITOR
   Normas con relevancia ambiental incidental.
   Cumplimientos Aparentes.
   Incumplimientos Aparentes.
   Prácticas riesgosas o inciertas. Especialmente las eternizadas
    por la inercia.
   Uso o alocación disfuncional de recursos.
   Factores de riesgo zonales.
   RESPONSABILIDADES CONTINGENTES.
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QUE DEBE DISTINGUIR UN BUEN AUDITOR

   Reducción de Costos vs. Reducción de Riesgos.
   Incumplimientos vs. Oportunidades de Mejora.
   Costos / Cargas Innecesarias vs. Malos Ahorros.
   Los temas conexos.
   Los factores circundantes.
   Las situaciones que implican desventajas.

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PREVISIONES CONTABLES POR
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES

PREVISIONES CONTABLES
 Probables                    Previsión Contable
 Posibles                     Nota en los EECC
 Remotas                      --


TENDENCIAS - EEUU: Asbestos (Normas FAS & FIS)
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INFLUENCIA DOMINANTE
vs. AUTONOMÍA FUNCIONAL

           SOCIEDAD
         CONTROLANTE


   SOCIEDAD               SOCIEDAD
  CONTROLADA             CONTROLADA

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ERRORES y RIESGOS
 Las autorizaciones administrativas no tienen

  efectos subsanatorios.
 El riesgo del amateurismo

 El riesgo de la sobresimplificación

 El riesgo del wishful thinking


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CONTINUIDAD Y SEGUIMIENTO
POST AUDITORIA
 PROTOCOLOS.
 MEJORAR LA SISTEMATIZACIÓN DE LA NORMATIVA
  PARA OPTIMIZAR EL CUMPLIMIENTO.
 CORREGIR Y PREVENIR CONTINGENCIAS.
 REDUCIR VULNERABILIDADES.
 MANTENERSE LEJOS DE LOS PROBLEMAS.
 UPGRADE.
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AUDITORIA LEGAL DE H&S - 1
FAMILIAS DE REQUERIMIENTOS LEGALES: RELACIÓN CON OHSAS 18000

   Higiene y Seguridad Industrial: Los límites de la Auditoria Legal Ambiental.

   Riesgos del Trabajo. Contratistas; Obras Civiles: Incumbencias

   Enfermedades y Accidentes.

   Salud Ocupacional.

   Registros SRT.

   Requerimientos Ambientales dictados por la Autoridad Laboral.

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AUDITORIA LEGAL DE H&S - 2
 Insalubridad.
 Contratistas; Obras Civiles; Incumbencias.
 Denuncia de AATT y EEPP.      Rechazo.
  Investigación.
 Registro de Siniestralidad. Historia Siniestral.
 Plan de Mejoramiento / Plan de Acción.


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AUDITORIA LEGAL DE H&S - 3
 Registro PCBs; Cancerígenos AAII Mayores.
 Asbestos; PCBs.
 Conservación de Documentación.
 EEPP: Agentes de Riesgo (Físicos; Químicos;
  Ergonómicos; Biológicos.
 Seguros Obligatorios. Exhibición de Afiches.
 Exámenes médicos.
 Crisis del Sistema de Riesgos del Trabajo. Fallos
  Castillo y Aquino.
                                                      36
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