Az �llamh�ztart�s m�k�d�si rendj�r�l sz�l� 217/1998

Document Sample
Az �llamh�ztart�s m�k�d�si rendj�r�l sz�l� 217/1998 Powered By Docstoc
					Az államháztartás mûködési rendjérõl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 22. sz. melléklet 1.2.
pontjában elõírt kötelezettségnek eleget téve Kisújszállás Városi Önkormányzat 2008. évi
gazdálkodásáról szóló beszámoló (zárszámadás) szöveges indoklását az alábbiakban teszem közzé:



               KISÚJSZÁLLÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK
                         beszámolója a 2008. évi gazdálkodásról

A 2008. évi eredeti költségvetés fő összege 4.867.431 ezer Ft, mely az évközi módosítások miatt
összevontan 2.759.301 ezer Ft-tal nőtt, így a beszámoló szerinti módosított főösszeg: 7.626.732 ezer
Ft. A költségvetési főösszeg növekedését az önkormányzat kötvénykibocsátása és az Ivóvízminőség
javító program beruházás miatti előirányzat növekedés indokolja. A tárgyévi költségvetési bevételek
teljesítése 7.282.733 ezer Ft (95,49%), a tárgyévi kiadások teljesítése 6.614.012 ezer Ft (86,72 %)
Az önkormányzati helyesbített pénzmaradvány 657.914 ezer Ft.

A 2008. évi költségvetés előirányzatait, teljesítési adatait és egyéb, a zárszámadáshoz kapcsolódó
információt a rendelet-tervezet ZR/1-ZR/14/b jelölésű mellékletei részletesen tartalmazzák. E
mellékletek adatainak alapulvételével és néhány kiegészítő táblával tájékoztatom a Képviselő-
testületet a költségvetési beszámoló néhány kiemelt területéről:

1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése


A 2008. évi költségvetést a képviselő-testület 357.264 ezer forint működési hiánnyal fogadta el. A
működési hiány csökkentésére igényt nyújtottunk be az „Önhibáján kívül forráshiányos
önkormányzatok támogatására”. Ezen a jogcímen csak 29.594 ezer forint támogatásban részesült az
önkormányzat, mely összeg működési hiány 10 %-ára sem nyújtott fedezetet. A kiadáscsökkentő
intézkedésekkel és a realizált többletbevételekkel a költségvetés egyensúlyát biztosítottuk, év végén
folyószámlahitel igénybevételére nem volt szükség. A Polgármesteri Hivatal és az intézmények
gazdálkodásáról a képviselő-testületet három alkalommal tájékoztattuk.
Az önkormányzat 2007. októberében döntött arról, hogy rövid és középtávú fejlesztési céljainak
megvalósításához kötvényt bocsát ki. A 2008. március 20. napján zárt körben kibocsátott 14.612 ezer
CHF értékű kötvénysorozatot a Raiffeisen Bank Zrt vásárolta meg. A rendelkezésre álló forrásból
220.000 ezer forintot működésre, a fennmaradó összeget fejlesztési célra hagyta jóvá a képviselő-
testület. Mivel az évek óta felhalmozódott működési hiány már a rendelkezésre álló folyószámlahitel
keretet teljes egészében kimerítette, ezért az önkormányzat- a működőképességének megőrzése és
feladatainak finanszírozhatósága miatt - úgy döntött, hogy a kötvényforrás bevételéből a 220.000 ezer
forint összegű folyószámla hitelét kiváltja. Ezzel a döntéssel az önkormányzat nemcsak a működés
további feltételeit biztosította, hanem jelentős – főként a folyószámla hitelek kamatai területén
jelentkező - kamatmegtakarítást is elkönyvelhetett.
A 2008. évi költségvetés összeállításakor a város intézményei működőképességének biztosítása
mellett kommunális, környezetvédelmi és egyéb fejlesztési feladatok ellátását is – az uniós pályázatok
maximális kihasználásával - célként jelölte meg az önkormányzat.
A Városfejlesztési osztály – a hivatal többi osztályával együttműködve – 2008. évben 36 pályázatot
nyújtott be. Több pályázat eredményesen zárult, több pályázat túljutott az első fordulón, a második
forduló előkészítése van folyamatban. Közhasznú foglalkoztatás keretében átlagosan 8,3 főt
foglalkoztattunk, akik elsősorban kommunális (illegális szemétlerakók felszámolása, cserjézés, árkok
tisztítása, stb.) vettek részt.
Az önkormányzat az elmúlt években a működési költségek csökkentését tűzte ki célul, ezért több
feladat átszervezéséről, hatékonyabbá tételéről döntött.



D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                  1
Az elmúlt évben a képviselő-testület újabb átszervezést hagyott jóvá, a Költségvetési Szolgáltató Iroda
2008. december 31. napjával megszűnt, az általa ellátott feladatokat 2009. január 1. napjától a
Polgármesteri Hivatal vette át.

Az önkormányzati igazgatásban 2007. december 31-én és 2008. december 31-én is 44 fő köztisztviselő
és 5 fő ügykezelő dolgozott.
2. A számviteli politika főbb vonásai

A Polgármesteri Hivatalnál és az intézményeknél a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és
analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A főkönyvi könyvelés CLICK-ON
Ügyrend integrált számítógépes programmal, az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan
történik.
A Polgármesteri Hivatal számviteli politikája részletesen tartalmazza az önköltségszámítás,
beszámoló-készítés, rendjét, az amortizációs politikát, az eszközök és források értékelését,
értékvesztéssel, az értékvesztés visszaírásával kapcsolatos rendelkezéseket.
Az önkormányzat az önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92/A §. alapján
könyvvizsgálatra kötelezett.
Táblázatos formában:
             Megnevezés                                 Előző év                                Tárgyév
         Könyvvezetés módja                 Módosított teljesítés szemléletű        Módosított teljesítés szemléletű
                                            pénzforgalmi kettős könyvvitel          pénzforgalmi kettős könyvvitel
       Könyvvezetés pénzneme                              HUF                                     HUF
    Éves beszámoló készítésének                       Február 28.                             Február 28.
             időpontja
      „Jelentős” összegű eltérés                     100 ezer forint                         100 ezer forint
       „Jelentős” összegű hiba             Mérlegfőösszeg 2 %-a, illetve 100       Mérlegfőösszeg 2 %-a, illetve 100
                                                     millió forint                           millió forint
       „Jelentősnek” minősített           Ha az árfolyamváltozás a valutában,     Ha az árfolyamváltozás a valutában,
           árfolyamváltozás                devizában lévő eszközök források        devizában lévő eszközök források
                                          könyvszerinti értékének 10 %-át eléri   könyvszerinti értékének 10 %-át eléri
                                            vagy meghaladja, illetve 100 ezer       vagy meghaladja, illetve 100 ezer
                                                          forint                                  forint
           Devizás értékelés                        MNB árfolyam                            MNB árfolyam
        Értékcsökkenési leírás                          lineáris                                lineáris
  Kis értékű ( 100 ezer forint alatti )           Kiadásként azonnal                      Kiadásként azonnal
    tárgyi eszközök elszámolása
      Értékvesztés elszámolása               tartós részesedések, kölcsönök,         tartós részesedések, kölcsönök,
                                                     követelések után                        követelések után




3. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése:


A/ Bevételek
Az alábbi táblázat bemutatja a tervezett és ténylegesen befolyt bevételek jogcím szerinti
megoszlásának alakulását, a struktúrájában bekövetkezett változásokat:




D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                            2
                                                     2008. évi megoszlás %-ban
             Bevételi jogcím
                                            Eredeti ei.        Mód. ei.        Teljesítés
Önkormányzat működési bevételei                         3,57          6,80               7,19
Önkormányzat sajátos működési
                                                        15,57           9,77                10,68
bevételei
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek                    2,64          0,92              0,55
Támogatások, kiegészítések                              33,21         21,71             22,43
Véglegesen átvett pénzeszközök                          22,52         20,33             20,21
Finanszírozási bevételek                                12,88         33,32             34,81
Kölcsönök nyújtása, visszatérülése                       0,48          0,32              0,33
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele                    9,13          6,83              3,80
Összesen:                                              100,00        100,00            100,00


Az önkormányzat bevételeinek összetételét vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a kötvénykibocsátás
miatt a finanszírozási bevételek aránya növekedett, az intézményi működési bevételt kivéve a többi
bevétel aránya csökkent.
Az intézményi működési bevételek arányának 3,62%-os növekedését az indokolja, hogy a tervezett
5.530 ezer forint kamatbevétel 136.291 ezer forintra teljesült. A kamatbevétel 86,3 %-át a
kötvényforrás befektetése során elért kamatbevétel teszi ki. Az önkormányzat sajátos működési
bevételeinek teljesítés szerinti aránya a tervezetthez képest az összes bevételből kisebb arányt
képvisel, de forintban a helyi adóbevételek területén 33.131 ezer forint többletbevételt realizáltunk. A
jogszabályok miatt az iparűzési adó többletbevételt szinte teljes egészében vissza kellett fizetnünk, a
visszafizetési kötelezettség az átengedett szja bevételt és az önhiki támogatást érintette. A
költségvetési támogatás összege az eredeti előirányzathoz képest csak 16.772 ezer forinttal növekedett,
a központosított és egyéb támogatások folyósításának köszönhetően, melyeket pályázatok útján nyert
el az önkormányzat.
B/ KIADÁSOK
Az alábbi táblázat bemutatja a tervezett és tényleges kiadások jogcím szerinti megoszlásának
alakulását, a struktúrájában bekövetkezett változásokat:
                                                            Megoszlás %-ban
             Kiadási jogcím
                                            Eredeti ei.         Mód. ei.       Teljesítés
Folyó működési kiadások                                 51,77         33,16            36,33
Felhalmozási és tőkejellegű kiadások                    42,18         35,45            34,24
Tartalékok                                               0,29          6,06             0,00
Hitelek kamatai                                          0,54          1,00             0,93
Egyéb kiadások                                           0,60          0,53             0,59
Finanszírozási kiadások                                   4,62        23,80            27,91
Összesen:                                              100,00        100,00           100,00


A kiadások összetételének változását – a bevételekhez hasonlóan – a kötvénykibocsátás indokolja. A
kötvényforrás bevételéből 1.476.955 ezer forint összegű értékpapír vásárlást finanszírozási kiadásként
kell kimutatni, amely - a befektetés nagyságrendje miatt – a kiadások struktúráját teljesen átrendezte.
A működési kiadások aránya a tervezetthez képest csökkent, amely forintban is csökkenést jelent, a
Kisújszállási Térségi Szociális Otthon normatív támogatásának évközi átadása miatt. A felhalmozási
kiadások aránya és összege is csökkent, több beruházásnak 2008. évben csak az előkészítés költségei
jelentkeztek.
4. Önkormányzati beruházási és felújítási feladatok
Felújítási és felhalmozási kiadásainkra 2.264.738 ezer Ft-ot fizettünk ki, az összes kiadás 34,24 %-át.
Ezeket a kiadásokat felhalmozási célra átvett pénzeszközökből, címzett támogatásból, egyéb központi

D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                   3
támogatásokból és saját felhalmozási és tőke bevételekből finanszíroztuk, 126.180 ezer Ft célhitellel
és 36.806 ezer forint kötvényforrással kiegészítve.
A Polgármesteri Hivatal fejlesztési feladatai között          legjelentősebb a címzett támogatással
megvalósuló II/a, II/b, III/a öblözet szennyvízcsatorna építés és szennyvízcsatorna rekonstrukció
750.986 ezer forint összegű kiadása. A fontosabb fejlesztési feladataink között kell megemlíteni a
14.175 ezer Ft ráfordítású Téglagyár-Erdő utcai útépítést, az önkormányzati épületek felújítását,
melyre összesen 9.399 ezer forintot fizettünk ki. Az Ivóvízminőség-javító Társulás által koordinált
ivóvízminőség javító programban is elkezdődtek a kivitelezői munkák, amely 1.304.759 ezer forint
összegű kiadást jelentett, a felhalmozási kiadások 57,61%-át.
Az önkormányzati fejlesztési, felújítási feladatokhoz a következő címen és összegben érkezett állami
támogatás 2008. évben:
Szennyvízcsatorna hálózat építés címzett támogatás 301.572 ezer forint,
Szennyvízcsatorna hálózat építés TEKI támogatása     2.461 ezer forint,
Belterületi útépítések TEKI támogatása               7.000 ezer forint.

Az új induló felhalmozási feladatoknál a pályázatok benyújtásához szükséges tervek, tanulmányok
kiadásai jelentkeztek, ezeknek költségei 27.912 ezer forintot tettek ki.
Az intézményekben számítástechnikai és szakmai eszköz, berendezési és felszerelési tárgy
beszerzésére is sor került, amihez főként külső forrásokat (pl. szakképzési hozzájárulás, pályázatok)
használtak fel. Az intézményi felújítási, beruházási kiadások teljesített összege: 20.269 ezer Ft.
A költségvetés végrehajtása során fokozott figyelmet fordítottunk a felhalmozási egyensúly
megtartására.

5. Programokra kapott támogatások felhasználásának alakulása
       A Polgármesteri Hivatal és az intézmények az alábbi Humánerőforrás-fejlesztési Operatív
        Program megvalósításában vettek részt 2008. évben:

        HEFOP/2005/3.1.3: Felkészítés a kompetencia alapú nevelésre a kisújszállási Városi
        Óvodai Intézményben. Az intézmény önálló pályázata, futamideje: 2006. február 1. – 2008.
        március 31.
        HEFOP/2006/2.1.5: Halmozottan hátrányos helyzetű tanulók integrált nevelése. A
        projektben résztvevő önkormányzati közoktatási intézmények: Városi Óvodai Intézmény,
        Arany János Általános Iskola, Kossuth Lajos Általános Iskola, Pedagógiai Szakszolgálat és
        Diákotthon, Móricz Zsigmond Gimnázium, Közgazdasági Szakközépiskola és Kollégium,
        Illésy Sándor Szakközép- és Szakiskola. A projekt futamideje: 2007. április – 2008. március
        31.
        HEFOP/2006/2.1.9 Balatoni kavalkád A projektben résztvevő önkormányzati közoktatási
        intézmények:, Arany János Általános Iskola, Kossuth Lajos Általános Iskola, Egységes
        Pedagógiai Szakszolgálat és Diákotthon, Móricz Zsigmond Gimnázium, Közgazdasági
        Szakközépiskola és Kollégium, Illésy Sándor Szakközép- és Szakiskola. A projekt futamideje:
        2008. év június-augusztus
        (Kiadások csak az Illéssy Sándor Szakközép-és Szakiskolában jelentkeztek)

        2008. évben a programok megvalósításához és az előző években lezárult pályázatokhoz
        23.437 ezer Ft EU-s forrás és hazai társfinanszírozási forrás érkezett.
       Az Észak-alföldi Régió Ivóvízminőség-javító projekt feladatfinanszírozással valósul meg,
        ennek keretében az alábbi forrásokat hívtuk le:
                       Kohéziós Alapból és hazai társfinanszírozás 964.523 ezer forint,
                       A társult önkormányzatok saját hozzájárulásából 153.442 ezer forint,
                       EU Önerő Alapból 19.222 ezer forint.
       Az önkormányzat AVOP-LEADER pályázat keretében is nyert támogatást a Rákóczi u. 10.sz.
        alatti ingatlan turisztikai célú felújítására, melyre 8.031 ezer forint összeget folyósítottak.

D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                  4
         Az EGT/Norvég Finanszírozási Mechanizmus keretében Kisújszállás Közintézményeinek
          villamos energia-ellátó rendszerének korszerűsítése megújuló energiaforrásokkal pályázat
          előkészítésének költségeire az önkormányzat 3.753 ezer forint támogatásban részesült.

6. Vagyoni helyzet alakulása

                                                           Előző évi       Tárgyévi       Változás
                            Megnevezés
                                                             E Ft            E Ft          %-a
 I. Immateriális javak                                           32 158         11 948        37,15
 II. Tárgyi eszközök                                           5 948 407      7 486 099       125,85
III. Befektetett pénzügyi eszközök                                47 450      1 534 413     3 233,75
IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök                    354 078        370 540       104,65
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN                              6 382 093      9 403 000       147,33
  I. Készletek                                                    1 940                        0,00
 II. Követelések                                                 60 829         58 473        96,13
 III. Értékpapírok                                                     2              2      100,00
 IV. Pénzeszközök                                               575 446        965 978       167,87
 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások                            23 922         54 692       228,63
B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN                                      662 139       1 079 145       162,98
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B)                                       7 044 232     10 482 145       148,80



 I. Induló tőke                                                 337 383        337 383       100,00
 II. Tőkeváltozások                                            4 865 098      5 811 963      119,46
 III. Értékelési tartalék                                                                            -
 D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN                                       5 202 481      6 149 346       118,20
 I. Költségvetési tartalék                                      487 745        901 734       184,88
 II. Eredmény tartalék                                                                               -
 E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN                                        487 745        901 734        184,88
 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek                             365 179       2 976 142      814,98
 II. Rövid lejáratú kötelezettségek                             877 204        335 587        38,26
 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások                       111 623        119 336       106,91
 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN                                  1 354 006      3 431 065       253,40
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F)                                    7 044 232     10 482 145       148,80

Az önkormányzat vagyona 2008. évben 3.437.913 ezer forinttal növekedett. Ha a vagyon szerkezetét
vizsgáljuk, látható, hogy az immateriális javak, készletek, követelések és a rövid lejáratú
kötelezettségek az előző évhez képest csökkentek, a vagyon többi eleme növekedést mutat.

A legfeltűnőbb változások magyarázata:
Az immateriális javak csökkenését a magas leírási kulcs és az okozza, hogy az új vásárlások bruttó
értéke nem haladja meg a 100 ezer forintot, így azok egy összegben kiadásként elszámolhatóak. A
befektetett pénzügyi eszközök növekedése 1.486.963 ezer forint. Itt mutatjuk ki a kötvényforrásból
vásárolt állampapírokat és a 400 ezer forint hosszú lejáratú bankbetét összegét. Készleteket 2008.
évben a mérlegben már mutatunk ki, mivel a raktárral rendelkező intézmények, a közétkeztetést ellátó
konyhák és a Térségi Szociális Otthon is átadásra kerültek. A pénzeszközök 67,87 %,-os növekedését
a kötvényforrásból rövid lejáratú betétekben elhelyezett összege indokolja.       A pénztárak és
bankszámlák 965.978 ezer forint egyenlegből 276.547 ezer forint az Ivóvízminőség-javító Társulás,
3.513 ezer forint a Nagykun Hagyományőrző Társulás bankszámláján található.

D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                 5
A hosszú lejáratú kötelezettségek növekedéséhez a kötvénykibocsátás, és a szennyvízcsatorna
beruházáshoz igénybe vett 126.180 ezer forint célhitel járult hozzá.. A rövid lejáratú kötelezettségek
541.617 ezer forint összegű csökkenése a folyószámlahitel állományának és a szállítói kötelezettség év
végén fennálló állományának csökkenéséből adódik.
 A vagyoni helyzetet tükröző néhány mutató:



                               Mutató                                                Előző év   Tárgyév    Változás

                                                   Befektett eszközök
                                              =                               x100
                                                       Összeseszköz                     90,60      89,70      -0,90
Befektetett eszközök aránya

                                                                 Forgóeszk.
                                                                             x100
                                                                 Eszközök                9,40      10,30       0,90
Forgóeszközök aránya

                                                         Saját tőke
                                                                             x100
                                                      Mérleg főösszege                  73,85      58,66     -15,19
Tőkeerősség (saját tőke aránya)

                                                      Kötelezettségek
                                                  =                         x100
                                                      Mérleg főösszege                  19,22      32,73      13,51
Kötelezettségek aránya

                                                      Saját tőke
                                          =                                x100
                                              Befektetett eszközök                      81,52      65,40     -16,12
Befektetett eszközök fedezete I.

                                   Saját tőke + Hosszś lej. köt.
                               =                                      x100
                                      Befektetett eszközök                              87,24      97,05       9,81
Befekt. Eszk. fedezete II.

                                                             Saját tőke
                                                         =                 x100
Saját tőke növekedési mutató                                 Induló tőke             1 542,01   1 822,66     280,65

                                      Saját tőke+ hosszú lejáratú köt.
 Működés biztonsági                   =_________________________x100
                                                                                        79,03      87,05       8,02
                                        Mérlegfőösszeg
 mutató


A saját tőke az előző évhez képest 946.865 ezer forinttal, 18,2 %-kal növekedett. A saját tőkén belül
az induló tőke nem változott.
A kötelezettségek aránya a mérlegben 32,73 %, amely a növekedés ellenére még kedvezőnek
mondható. (Akkor kedvezőtlen, ha eléri, vagy meghaladja a 70 %-ot.)
Az önkormányzat a befektetett eszközeit 65,4 %-ban saját forrásból finanszírozta.
Az önkormányzat saját forrásának aránya az összes forráson belül 58,66 %.
7. Pénzmaradványok változásának tartalma és okai

A helyesbített tárgyévi pénzmaradvány összege: 657.914 ezer Ft, melyet csökkent az állami
támogatások elszámolása miatti 34.624 ezer Ft visszafizetési kötelezettség, így a 2008. évi
gazdálkodást 623.290 ezer Ft módosított pénzmaradvánnyal zártuk
A helyesbített tárgyévi pénzmaradványból az intézmények maradványa 13.038 ezer Ft, a
Polgármesteri Hivatal maradványa 616.464 ezer Ft, a társulások maradványa 28.391 ezer Ft a
Cigány Kisebbségi Önkormányzat maradványa 21 ezer Ft.
Az előző évi pénzmaradvány összegéhez viszonyítva a növekedés 248.712 Ft. Az intézmények a 2007.
évi pénzmaradványuknál 10.334 ezer Ft-tal, a társulások 137.993 ezer Ft-tal, a Cigány Kisebbségi

D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                                      6
Önkormányzat 111 ezer forinttal kevesebb, a Polgármesteri Hivatal 397.150 ezer forinttal több
pénzmaradványt realizált 2008. év végére.
A Polgármesteri Hivatalnál jelentkező nagyobb összegű pénzmaradvány oka az, kötvényforrásból
2008. 12.31. napján rendelkezésre állt 595.045 ezer forint, mely összeget bankbetétben helyeztünk el,
így az a pénzmaradvány részét képezte A pénzmaradvány teljes összege kötelezettségvállalással
lekötött.

8. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása

A 2007. évben felvett 211.504 ezer Ft működési hitel visszafizetése megtörtént.              A takarékos
gazdálkodásnak köszönhetően a 2008. évet folyószámlahitel nélkül zártuk le.
A II/a, II/b, III/a öblözet szennyvízcsatorna beruházás saját erő biztosításához az önkormányzat a
2006. évben megkötött hitelszerződés alapján lehívta a fejlesztési hitel még rendelkezésre álló részét,
126.180 ezer forint összegben, továbbá 2008. március 20. napján az önkormányzat 14 612 ezer CHF
értékben bocsátott ki kötvényt. A Raiffeisen Banknál jegyzett kötvénysorozat még azon a napon
jóváírásra került az önkormányzat elkülönített bankszámláján forintban, mely a jegyzéskori
árfolyammal számolva 2 400 021 ezer forintot tett ki. 2008. évben 126.646 ezer forint összegű hosszú
lejáratú hitelt törlesztettünk
A fejlesztési hitel- és kölcsön állományunk 2008. december 31-én 2.975.721 ezer forint volt.

A kötvényforrásból az alábbi kifizetések történtek:

                    Bevétel                                                 Kiadás
   Megnevezés          Dátum          Összeg              Megnevezés          Dátum            Összeg
                                    (ezer forint)                                            (ezer forint)
Kötvénykibocsátás     2008.03.20        2 400 021     Működési hitel
                                                      kiváltása              2008.05.06           220 000
                                                      Fejlesztési hitelek
                                                      előtörlesztése          2008.05.14          122 384
                                                      A fejlesztések         2008. 08.11;          36 806
                                                      előkészítésének         2008.12.15
                                                      költségei
                                                      Értékpapír vásárlás   2008.10.,11.hó       1 476 955
Összesen:                                2400 021     Összesen:                                  1 856 145
Maradvány:                               543 876
A fel nem használt összeget folyamatosan befektettük, amelyből 117 598 ezer forint hozamot
realizáltunk. A befektetéseink nagyon változatosak voltak: a prémium betét, állampapír, kincstárjegy,
rövid, hosszú lejáratú betét is előfordult
A svájci frankban történt befektetések átlaghozama 4,88 % volt, míg a forint betéteken átlagosan
10,61%-os hozamot értünk el. A kamatbevételt is több kifizetés terhelte, ebből finanszíroztuk a
kötvényforrás után fizetendő kamatot, a jegyzési-garanciavállalási díj összegét és a működési
egyensúly érdekében 18 575 ezer forint átvezetéséről is rendelkeztünk. A kifizetések táblázatban
összefoglalva:




                     Bevétel                                                Kiadás


D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                      7
     Megnevezés              Dátum            Összeg                   Megnevezés            Dátum             Összeg
                                            (ezer forint)                                                    (ezer forint)
Realizált kamat      és    2008.03.20-              117 598         Jegyzési és
árfolyamnyererég           2008.12.31                               garanciavállalási díj   2008.03.20.                4 500
                                                                    Kötvényforrás után
                                                                    fizetendő kamat         2008.09.30.              43 354
                                                                    Gazdálkodás             2008.12.15.              18 575
                                                                    finanszírozása és a
                                                                    megbízott szakértő
                                                                    havi megbízási díja
Összesen:                                           117 598         Összesen:                                        66 429
Maradvány:                                             51 169

A kötvényforrásból 2008. december 31. napján a kamatokkal és az értékpapírokkal együtt összesen
2 072 000 ezer forint állt rendelkezésre, amelynek megoszlását az alábbi grafikon szemlélteti:




                                              Bankbetét;            Magyar
                                             595 045 748        Államkötvény;
                                                                726 961 593



                                                         Diszkont
                                                       kincstárjegy;
                                                       749 993 059




2008. évben az alábbi értékpapírok vásárlása történt:
                                                                                                              Adatok forintban

              Bevételi
              pénztár-                                                                                       Beszerzési
             bizonylat/ Megvásárlás,                                                                            érték
            bankkivonat illetve átvétel   Sorozat és                                                          (árfolyam     Hozadék
Sorszám        száma       időpontja       sorszám       Megnevezése            Kibocsátó      Névértéke        érték)  futamidő végén
1.        2008/0000014      2008.06.09 2011/C MÁK       Államkötvény      Magyar Államkincstár 159 200 000   149 995 534          9 204 466
2.        2008/0000014      2008.06.09 2012/C MÁK       Államkötvény      Magyar Államkincstár 163 160 000   150 003 920         13 156 080
3.        2008/0000028      2008.10.07 2011/C MÁK       Államkötvény      Magyar Államkincstár 207 900 000   200 007 700          7 892 300
                                                        Diszkont          Államadósság
4.        2008/0000032      2008.10.29 D090128          kincstárjegy      Kezelő Központ      256 950 000    249 998 732          6 951 268
5.        2008/0000033      2008.10.31 2009/F/MÁK       Államkötvény      Magyar Államkincstár 286 590 000   276 959 716          9 630 284
6.        2008/0000034      2008.11.04 2010/D/MÁK       Államkötvény      Magyar Államkincstár 272 380 000   249 994 177         22 385 823
                                                        Diszkont          Államadósság
7.        2008/0000036      2008.11.05 D090923          kincstárjegy      Kezelő Központ      278 840 000    249 994 839         28 845 161
                                                        Diszkont          Államadósság
8.        2008/0000036      2008.11.05 D090923          kincstárjegy      Kezelő Központ      278 510 000    249 999 488         28 510 512



A vásárolt értékpapírokból 2008. 07.11. napján értékesítettük a 2011/C MÁK és a 2012/C MÁK
sorozatszámú értékpapírokat. 2008. év végén 1.476.955 ezer forint összegű értékpapír állománnyal
rendelkezett az önkormányzat, melyet teljes egészében tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak
minősítettünk, és a mérlegben a befektetett eszközök között mutattunk ki.



D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                                8
A hitelkiváltásoknak köszönhetően a kamatkiadások területén az önkormányzat megtakarítása
11.208.860 forint, melyet az alábbi táblázat részletez:
                                                                                                                                     Adatok forintban




                                                                Hitelkamat 05.14-

                                                                                    Hitelkamat 06.30-

                                                                                    Hitelkamat 09.30-
                                                                                                                                                  Éves meg-
                                                                                                        Eredeti hitel-                           takarítás az
Sorszám




                                                                     06.30 %

                                                                                         09.30 %

                                                                                         12.31 %
                                                                                                        szerződések Kötvény- Tényleges                elő-
                                                                                                          szerinti     forrás után kamat az       törlesztés
                                                                                                                                   előtörlesztés
                Kötelezettség       Előtörlesztett                                                      kamatfiz.köt fizetendő       napjától      napjától
                megnevezése            összeg      Kondíciók                                            (231 napra) kamat % (231 nap)              számítva
          I/a és I/b öblözet
                                                      3 havi
          szennyvízcsatorna                        EURIBUBOR+
 1        építésére felvett hitel     56 416 247     1,19 %          5,92             6,14     6,43         2 216 733         3,58    1 276 437         940 296

          Strandmedence                              3 havi
 2 vízforgató beruházás                2 570 000 BUBOR+0,35%         9,19             9,07 10,35              156 211         3,58        58 147         98 064

          1,40 medence                               3 havi
 3 felújítására felvett hitel         30 854 130 BUBOR+0,4 %         9,24             9,12 10,40            1 885 162         3,58      698 085 1 187 077
          IV.öblözet
                                                      3 havi
          szennyvízcsatorna                        EURIBUBOR+
 4        hálózat épités              22 841 526      1,3 %          6,03             6,25     6,54           913 401         3,58      516 797         396 604
          Rákóczi út 10. alatti
                                                      3 havi
          ingatlan felújításához                   EURIBUBOR+
 5        felvett hitel                9 701 764      1,8 %          6,53             6,75     7,04           418 660         3,58      219 506         199 154

Összesen                            122 383 667                                                             5 590 167                 2 768 972 2 821 195


                                                     3 havi
 1 Folyószámla hitel kamata 220 000 000 BUBOR+0,35%                  9,19             9,07 10,35          13 372 202          3,58    4 984 537 8 387 665

Összesen                            342 383 667                                                           18 962 369                  7 753 509 11 208 860

                                    Az önkormányzat érdekeltségeinek bemutatása

                                                                                                                                       ezer Ft
                                                                                                Könyv szerinti            Tulajdoni hányad
                   Megnevezés                           Névérték
                                                                                                   érték                        (%)
 Lignin Zrt.                                        10.110                                               4.000                         10,1
 Vízmű Kft.                                          3.000                                               3.000                        100.0
 Kisújbusz Kft.                                      1.530                                                     0                       51.0
 Városgazdálkodási Kft.                             17.380                                              17.380                        100.0
 Nagykunságért Térségi
                                                       100                  100      5,13
 Vidékfejlesztési Nonprofit Kft
 Mindösszesen:                                      32 120              24 480
A névérték és a könyv szerinti érték nem egyezik meg, mert a számviteli tv. 54 §.-a alapján
értékvesztést számoltunk el a Lignin Zrt és a Kisújbusz Kft részesedéseire.




a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók




D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                                     9
                             Mutató                                          Előző év   Tárgyév    Változás

                                          Követelések
                                                               x100
                                 Rövid lejáratú kötelezettségek                  6,93      17,42      10,49
Hitelfedezeti mutató

                                                              Vevő
                                                                     x100
Vevő-szállító állomány                                       Szállító            1,00       3,64       2,64
összemérési mutató
                                      Adósságállomány
                                                             x100
                                 Adósságállomány + Saját tőke                    6,56      32,61      26,05
Adósságállomány aránya

b) Likviditás alakulása


                             Mutató                                          Előző év   Tárgyév    Változás

                                     Likvid pénzeszközök
                                                                 x100
                                 Rövid lejáratú kötelezettségek                 65,60     287,85     222,25
Likvidit. gyorsráta mutató

                                        Forgóeszközök
                                                               x100
                                 Rövid lejáratú kötelezettségek                 75,48     321,57     246,09
Likviditási mutató



Az önkormányzat követelései 17,42 %-ban fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket
(hitelfedezeti mutató). Az adósságállomány aránya növekedett a kötvénykibocsátás miatt, azonban a
saját tőke és az adósságállomány együttes összegéhez viszonyítva az aránya elfogadható, 32,61 %. (A
60% feletti arány nevezhető kritikusnak)
A likviditás területén javulás tapasztalható, a pénzeszközök növekedése miatt. A likviditási gyorsráta
mutató kifejezi, hogy a pénzeszközök értéke hányszorosa az éven belüli lejáratú idegen forrásoknak.
A mutató szerint az önkormányzat likviditása biztosított, mivel a bankszámlán lévő pénzeszköze a
rövid lejáratú kötelezettségekre többszörösen fedezet nyújt.

9. Tájékoztató rész

Ebben a részben azokat a kiadásokat mutatjuk be - összehasonlító módon – amelyeket az
önkormányzat támogatásként, illetve szociális juttatásként a lakosság számára fizetett ki, illetve azokat
az információkat, amelyek bemutatását az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési
kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, illetve más jogszabályok
előírják:




                                                             Kimutatás
               A 2007. és 2008. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról,
                                      valamint a támogatottak számáról

D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                          10
                                                                2007. év                                               2008.év
                                                                                                                                      Támogatás-
              Megnevezés                    Módosított                       Támogatás- Módosított Felhaszná-
                                                              Felhaszná-lás                                                               ban
                                            Előirányzat                     ban részesülők Előirányzat  lás
                                                                  (E Ft)                                                               részesülők
                                              (E Ft)                             (fő)        (E Ft)    (E Ft)
                                                                                                                                          (fő)
    Nem foglalkoztatott személyek
                                                     98 738             96 850               245            116 550       116 550              342
 rendszeres szoc. segélye
    Rendszeres szoc.segély
                                                      3 354              3 354                 11             4 093           4 093              15
 egészségkárosodott személyek
    Rendszeres szoc.segély
                                                      3 718              3 035                 34             4 157           2 685              62
 keresőtevékenység mellett
    Rendszeres szoc.segély álláskeresők
                                                                          104                  16              783             779               32
 részére
    Időskorúak járadéka                               1 662              1 662                  5             2 970           1 965                 6
   Lakásfenntartási támogatás                        26 246             25 327               434             26 650          26 649            412
   Ápolási díj                                       30 928             30 927               151             36 921          36 755            117
   Átmeneti segély                                    4 415              3 412               126              5 017           5 017            203
    Temetési segély                                     900               459                  19              466             466               18
    Rendszeres gyv.kedvezményben
                                                     11 500             10 920               595             12 617          12 617           1159
 részesülők támogatása
    Kiegészítő gyv.támogatás és pótléka                 857               540                   9              891             515                  8
    Rendkívüli gyermekvédelmi
                                                      1 580              1 270               253              4 077           4 060            419
 támogatás
    Egyéb, az önk. rendeletében
 megállapított juttatás
 (mozgáskorlátozottak közlekedési                     9 108              7 859               982              8 614           7 673            925
 támogatása, helyi közlekedés
 támogatása, helyi életkezdési támogatás)
    Köztemetés                                        1 261               238                   3              860             327                  2
   Közgyógyellátás                                    5 160              1 795                 71             3 390           1 509              60
   Természetben nyújtott
                                                      6 438              5 069              1 211              404               0                  0
 gyermekvédelmi támogatás
   Összesen                                         205 865            192 821              4165            228 460       221 660             3780


                                                 Kimutatás
           a 2007.és 2008. évben első lakáshoz jutók pénzügyi támogatásban részesülők számáról


                                                      2007. év (forintban)                                   2008. év (forintban)
 Sor-
                 Megnevezés                                                      Összesen            Lakás-                           Összesen
 szám                                     Lakásvásárlás Lakásépítés                                                  Lakásépítés
                                                                                  (3+4)             vásárlás                           (3+4)

  1                   2                         3                  4                5                  3                 4                5
  1.       Támogatottak száma ( fő )                    27                               27                    22                             22
  2.       Támogatás összege ( Ft )            10 800 000                         10 800 000           8 800 000                        8 800 000
  3.       Egy főre jutó támogatás                  400 000                0        400 000                400 000                       400 000



                                Pénzeszközök változásának levezetése

 Sor-
                                       Megnevezés                                              Összeg (E Ft )
 szám



D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                              11
            Pénzkészlet 2008. január 1-jén (Idegen pénzeszközök nélkül)
   1.                                                                                      574 697
          Ebből:
   2.                          Bankszámlák egyenlege                                       574 546
   3.                          Pénztárak és betétkönyvek egyenlege                             151
   4.       Bevételek ( + ) (Pénzforgalom nélküli bevételek nélkül)                      7 005 684
   5.       Kiadások    (-)                                                              6 614 012
            Záró pénzkészlet 2008. december 31-én (Idegen pénzeszközök
   6.     nélkül)                                                                          966 369
          Ebből:
                             Bankszámlák egyenlege (bankbetétekkel
   7.                                                                                      966 245
                  együtt)
   8.                          Pénztárak és betétkönyvek egyenlege                             124




Alapítványok támogatására átengedett források alakulása
    Alapítvány megnevezése                      Támogatás célja                Támogatás összege (forint)
Városi Ösztöndíj Alapítvány                Felsőoktatásban részt vevő                                480.000
                                        hallgatók tanulmányi támogatása
Jász-Nagykun-Szolnok        megyei     Működési költségek támogatása                                 100.000
Közoktatási Közalapítvány
Jász-Nagykun-Szolnok        megyei     Működési költségek támogatása                                 500.000
Mentőalapítvány
Nagykun              Kisújszállásért   Működési költségek támogatása                                 115.000
Alapítvány
Kisújszállás     Közművesítésének      Lakáskassza            kiegészítés                         8.286.773
Fejlesztéséért Alapítvány              szennyvízcsatorna        lakossági
                                       befizetésekhez


Tisztelt Képviselő-testület!

Az intézményvezetők által készített szöveges beszámolókat az előterjesztéshez csatoltuk, ebben a
2008. évi költségvetés intézményi végrehajtásáról adnak tájékoztatást az intézmények vezetői az
előzetesen megadott szempontok szerint.
Kérem, hogy előterjesztésünket megtárgyalni, és a zárszámadási rendeletet elfogadni szíveskedjenek.

Kisújszállás, 2009. április 14.



                                                                       (Kecze István )




D:\Docstoc\Working\pdf\78adb4a4-f5f6-42cf-9403-798d148ee575.doc
                                                       12

				
DOCUMENT INFO
Shared By:
Categories:
Tags:
Stats:
views:6
posted:12/4/2011
language:Hungarian
pages:12