Pontifícia Universidade Católica do Rio Grande do Sul
Contabilidade Gerencial II - Prof. João Miranda
Empresa Teste
io Grande do Sul
João Miranda
Sistema Orçamentário
Período Orçamentário
Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro Março
Abril Maio Junho Julho
Sistema Orçamentário
Balanço Patrimonial
Balanço Patrimonial Inicial Final
Ativo
Ativo Circulante
Disponível - #N/A
Ativo Realizável
Clientes P1 - #N/A
Clientes P2 - #N/A
Clientes P3 - #N/A
Estoques - -
Ativo Realizável - #N/A
Ativo Circulante - #N/A
Ativo Permanente
Investimentos
Imobilizado - -
Diferido -
Total Ativo Permanente - -
Total Ativo - #N/A
Passivo
Passivo Circulante
Fornecedores P1 - #N/A
Fornecedores P2 - -
Fornecedores P3 - -
Icms a Pagar - -
Pis a Pagar - -
Cofins a Pagar - -
Fretes a Pagar - -
Comissões a Pagar - -
IRPJ - #N/A
CSSL - #N/A
Empréstimos a Pagar - -
Total Passivo Circulante - #N/A
Patrimônio Líquido
Capital Social - -
Resultado do Exercício - #N/A
Total Patrimônio Líquido - #N/A
Total Passivo - #N/A
#N/A
Sistema Orçamentário
Orçamento de Vendas
Vendas Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Vendas Projetadas - - - - -
Participação a Vista 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Vendas à Vista - - - - -
Vendas à Prazo - - - - -
Recebimentos P1 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Recebimentos P2 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Recebimentos P3 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Total de Recebimentos #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
amentário
de Vendas
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- - - - - - -
- - - - - - -
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Sistema Orçamentário
Orçamento de Custos Variáveis
CV Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
ICMS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
PIS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
COFINS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Comissões 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fretes s/ Vendas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
CPMF 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
CMV 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
IRPJ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Contribuição Social 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Adicional de IRPJ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Taxa Captação Recursos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Taxa de Aplicação de Recursos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Créditos Tributários
ICMS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
PIS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
COFINS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Taxa de Depreciação 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Juros s/ Empréstimos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
amentário
ustos Variáveis
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Sistema Orçamentário
Orçamento de Custos Fixos
Custos Fixos Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Pessoal - - - - -
Aluguel - - - - -
Consumos - - - - -
Provisão 13. Salário - - - - -
amentário
Custos Fixos
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Sistema Orçamentário
Demonstrativo de Resultados Projetados
DRE Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Vendas - - - - -
(-) ICMS - - - - -
(-) PIS - - - - -
(-) COFINS - - - - -
(-) CPMF - - - - -
(-) Comissão - - - - -
(-) Fretes s/ Vendas - - - - -
(-) CMV - - - - -
Margem de Contribuição - - - - -
(-) Pessoal - - - - -
(-) Aluguel - - - - -
(-) Consumos - - - - -
(-) Provisão 13. Salário - - - - -
(-) Depreciação - - - - -
(-) Despesas Financeiras - - - - -
(+) Receitas Financeiras - #N/A #N/A #N/A #N/A
Resultado Antes IR - #N/A #N/A #N/A #N/A
(-) IRPJ - #N/A #N/A #N/A #N/A
(-) CSSL - #N/A #N/A #N/A #N/A
Resultado Líquido - #N/A #N/A #N/A #N/A
amentário
sultados Projetados
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
Sistema Orçamentário
Orçamento de Investimentos
Custos Fixos Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Ativo Imobilizado - - - - -
Aquisições - - - - -
Depreciação - - - - -
amentário
nvestimentos
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
Sistema Orçamentário
Orçamento de Amortizações
Amortizações Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Saldo Inicial Empréstimos - - - - -
Juros - - - - -
Amortização - - - - -
Saldo Final de Empréstimos - - - - -
amentário
Amortizações
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Sistema Orçamentário
Orçamento de Compras
Compras Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Estoque Inicial - - - - -
Consumo - - - - -
Estoque Final - - - - -
Compra ( Custo ) - - - - -
Compra Desembolso - - - - -
Crédito Icms - - - - -
Crédito Pis - - - - -
Crédito Cofins - - - - -
Compra Custo - - - - -
Vcto P1 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Vcto P2 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Vcto P3 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
amentário
e Compras
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Sistema Orçamentário
Orçamento de Ciclo Financeiro
Ciclo Financeiro Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
PMRE - - - - -
PMP - - - - -
PMR - - - - -
Dias P1 P2 P3 P4
1 96.6667% 3.3333% 0.00% 0.00%
2 93.3333% 6.6667% 0.00% 0.00%
3 90.0000% 10.0000% 0.00% 0.00%
4 86.6667% 13.3333% 0.00% 0.00%
5 83.3333% 16.6667% 0.00% 0.00%
6 80.0000% 20.0000% 0.00% 0.00%
7 76.6667% 23.3333% 0.00% 0.00%
8 73.3334% 26.6666% 0.00% 0.00%
9 70.0000% 30.0000% 0.00% 0.00%
10 66.6667% 33.3333% 0.00% 0.00%
11 63.3334% 36.6666% 0.00% 0.00%
12 60.0000% 40.0000% 0.00% 0.00%
13 56.6667% 43.3333% 0.00% 0.00%
14 53.3334% 46.6666% 0.00% 0.00%
15 50.0000% 50.0000% 0.00% 0.00%
16 46.6667% 53.3333% 0.00% 0.00%
17 43.3334% 56.6666% 0.00% 0.00%
18 40.0001% 59.9999% 0.00% 0.00%
19 36.6667% 63.3333% 0.00% 0.00%
20 33.3334% 66.6666% 0.00% 0.00%
21 30.0001% 69.9999% 0.00% 0.00%
22 26.6667% 73.3333% 0.00% 0.00%
23 23.3334% 76.6666% 0.00% 0.00%
24 20.0001% 79.9999% 0.00% 0.00%
25 16.6667% 83.3333% 0.00% 0.00%
26 13.3334% 86.6666% 0.00% 0.00%
27 10.0001% 89.9999% 0.00% 0.00%
28 6.6668% 93.3332% 0.00% 0.00%
29 3.3334% 96.6666% 0.00% 0.00%
30 0.0001% 99.9999% 0.00% 0.00%
31 0.00% 96.67% 3.33% 0.00%
32 0.00% 93.33% 6.67% 0.00%
33 0.00% 90.00% 10.00% 0.00%
34 0.00% 86.67% 13.33% 0.00%
35 0.00% 83.33% 16.67% 0.00%
36 0.00% 80.00% 20.00% 0.00%
37 0.00% 76.67% 23.33% 0.00%
38 0.00% 73.33% 26.67% 0.00%
39 0.00% 70.00% 30.00% 0.00%
40 0.00% 66.67% 33.33% 0.00%
41 0.00% 63.33% 36.67% 0.00%
42 0.00% 60.00% 40.00% 0.00%
43 0.00% 56.67% 43.33% 0.00%
44 0.00% 53.33% 46.67% 0.00%
45 0.00% 50.00% 50.00% 0.00%
46 0.00% 46.67% 53.33% 0.00%
47 0.00% 43.33% 56.67% 0.00%
48 0.00% 40.00% 60.00% 0.00%
49 0.00% 36.67% 63.33% 0.00%
50 0.00% 33.33% 66.67% 0.00%
51 0.00% 30.00% 70.00% 0.00%
52 0.00% 26.67% 73.33% 0.00%
53 0.00% 23.33% 76.67% 0.00%
54 0.00% 20.00% 80.00% 0.00%
55 0.00% 16.67% 83.33% 0.00%
56 0.00% 13.33% 86.67% 0.00%
57 0.00% 10.00% 90.00% 0.00%
58 0.00% 6.67% 93.33% 0.00%
59 0.00% 3.33% 96.67% 0.00%
60 0.00% 0.00% 100.00% 0.00%
61 0.00% 0.00% 96.67% 3.33%
62 0.00% 0.00% 93.33% 6.67%
63 0.00% 0.00% 90.00% 10.00%
64 0.00% 0.00% 86.67% 13.33%
65 0.00% 0.00% 83.33% 16.67%
66 0.00% 0.00% 80.00% 20.00%
67 0.00% 0.00% 76.67% 23.33%
68 0.00% 0.00% 73.33% 26.67%
69 0.00% 0.00% 70.00% 30.00%
70 0.00% 0.00% 66.67% 33.33%
71 0.00% 0.00% 63.33% 36.67%
72 0.00% 0.00% 60.00% 40.00%
73 0.00% 0.00% 56.67% 43.33%
74 0.00% 0.00% 53.33% 46.67%
75 0.00% 0.00% 50.00% 50.00%
76 0.00% 0.00% 46.67% 53.33%
77 0.00% 0.00% 43.33% 56.67%
78 0.00% 0.00% 40.00% 60.00%
79 0.00% 0.00% 36.67% 63.33%
80 0.00% 0.00% 33.33% 66.67%
81 0.00% 0.00% 30.00% 70.00%
82 0.00% 0.00% 26.67% 73.33%
83 0.00% 0.00% 23.33% 76.67%
84 0.00% 0.00% 20.00% 80.00%
85 0.00% 0.00% 16.67% 83.33%
86 0.00% 0.00% 13.33% 86.67%
87 0.00% 0.00% 10.00% 90.00%
88 0.00% 0.00% 6.67% 93.33%
89 0.00% 0.00% 3.33% 96.67%
90 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
amentário
clo Financeiro
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Total
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Sistema Orçamentário
Fluxo de Caixa Projetado
DRE Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Saldo Inicial - #N/A #N/A #N/A #N/A
Entradas
Vendas à Vista - - - - -
Entradas a Prazo #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Receita Financeira - #N/A #N/A #N/A #N/A
Total de Entradas #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Saídas
Fornecedor #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Icms - - - - -
Pis - - - - -
COFINS - - - - -
CPMF - - - - -
Comissões - - - - -
Fretes - - - - -
Pessoal - - - - -
Aluguéis - - - - -
Consumos - - - - -
13. Salário - - - - -
Investimentos - - - - -
Amortizações - - - - -
Despesa Financeira - #N/A #N/A #N/A #N/A
IRPJ - - #N/A #N/A #N/A
CSSL - - #N/A #N/A #N/A
- - - - -
Total Saídas #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
Saldo Final de Caixa #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
amentário
a Projetado
1
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
- - - - - - -
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
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