Balance_Comprobacion_caso_5_conta

DATOS DEL CONTRIBUYENTE

RAZON SOCIAL La Markacion Brava SAA

R. U. C. 10069802520

REGIMEN TRIBUTARIO REGIMEN GENERAL

PERIODO 2011

MES DE INICIO ENERO

FECHA DEL BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE

GIRO DEL NEGOCIO VENTA AUTOPARTES

TIPO DE EMPRESA SERVICIOS

DOMICILIO FISCAL BARRANCO

DISTRITO BARRANCO

TELEFONO

GERENTE GENERAL Rita Viviana Escalante Dávalos

CONTADOR Kelvin Quispe Quispe

Nº DE MATRICULA 26914

% IMP. A LA RENTA 30

% PART. A LOS TRABJ. 10

% RESERVA LEGAL 10

HOJA DE TRABAJO A VALORES HISTO

HOJA DE TRABAJO A VALORES HISTORICOS

La Markacion Brava SAA

R.U.C.: 10069802520



10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CTA. NOMBRE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

11 INVERSIONES FINANCIERAS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

20 MERCADERÍAS

21 PRODUCTOS TERMINADOS

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

23 PRODUCTOS EN PROCESO

24 MATERIAS PRIMAS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

26 ENVASES Y EMBALAJES

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

34 INTANGIBLES

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

37 ACTIVO DIFERIDO

38 OTROS ACTIVOS

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

48 PROVISIONES

49 PASIVO DIFERIDO

50 CAPITAL

51 ACCIONES DE INVERSIÓN

52 CAPITAL ADICIONAL

56 RESULTADOS NO REALIZADOS

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

58 RESERVAS

59 RESULTADOS ACUMULADOS

60 COMPRAS

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

64 GASTOS POR TRIBUTOS

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

67 GASTOS FINANCIEROS

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

69 COSTO DE VENTAS

70 VENTAS

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

77 INGRESOS FINANCIEROS

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

80 MARGEN COMERCIAL

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

82 VALOR AGREGADO

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

88 IMPUESTO A LA RENTA

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

90 COSTOS DE PRODUCCION

91 COSTOS POR DISTRIBUIR

92 CENTRO DE COSTOS

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

95 GASTOS DE VENTAS

97 GASTOS FINANCIEROS

101 CAJA

102 FONDOS FIJOS

103 EFECTIVO EN TRÁNSITO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

122 ANTICIPOS DE CLIENTES

123 LETRAS POR COBRAR

131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

132 ANTICIPOS RECIBIDOS

133 LETRAS POR COBRAR

141 PERSONAL

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

143 DIRECTORES

144 GERENTES

148 DIVERSAS

161 PRÉSTAMOS

162 RECLAMACIONES A TERCEROS

163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

171 PRÉSTAMOS

173 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

174 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

181 COSTOS FINANCIEROS

182 SEGUROS

183 ALQUILERES

184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES

185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS

195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

204 MERCADERÍAS INMUEBLES

208 OTRAS MERCADERÍAS

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

212 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

214 PRODUCTOS INMUEBLES

215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

218 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

221 SUBPRODUCTOS

222 DESECHOS Y DESPERDICIOS

231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

232 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

238 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

251 MATERIALES AUXILIARES

252 SUMINISTROS

253 REPUESTOS

261 ENVASES

262 EMBALAJES

271 INVERSIONES INMOBILIARIAS

272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

273 INTANGIBLES

274 ACTIVOS BIOLÓGICOS

275 DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA

276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES

278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS

279 DESVALORIZACION ACUMULADA

281 MERCADERÍAS

284 MATERIAS PRIMAS

285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

286 ENVASES Y EMBALAJES

291 MERCADERÍAS

292 PRODUCTOS TERMINADOS

293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

294 PRODUCTOS EN PROCESO

295 MATERIAS PRIMAS

296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

297 ENVASES Y EMBALAJES

298 EXISTENCIAS POR RECIBIR

301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA

311 TERRENOS

312 EDIFICACIONES

321 INVERSIONES INMOBILIARIAS

322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 TERRENOS

332 EDIFICACIONES

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

334 EQUIPO DE TRANSPORTE

335 MUEBLES Y ENSERES

336 EQUIPOS DIVERSOS

337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

338 UNIDADES POR RECIBIR

339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO

341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

344 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

345 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

347 PLUSVALÍA MERCANTIL

349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

352 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES

365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS

371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

373 INTERESES DIFERIDOS

381 BIENES DE ARTE Y CULTURA

382 DIVERSOS

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA

393 AGOTAMIENTO ACUMULADO

401 GOBIERNO CENTRAL

402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

405 GOBIERNOS REGIONALES

406 GOBIERNOS LOCALES

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

422 ANTICIPOS A PROVEEDORES

423 LETRAS POR PAGAR

424 HONORARIOS POR PAGAR

431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

432 ANTICIPOS OTORGADOS

433 LETRAS POR PAGAR

434 HONORARIOS POR PAGAR

441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

442 DIRECTORES

443 GERENTES

451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

453 OBLIGACIONES EMITIDAS

454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR

456 PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA

461 RECLAMACIONES DE TERCEROS

464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

471 PRÉSTAMOS

472 COSTOS DE FINANCIACIÓN

473 ANTICIPOS RECIBIDOS

474 REGALÍAS

475 DIVIDENDOS

477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS

482 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

483 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

484 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

485 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

489 OTRAS PROVISIONES

491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

493 INTERESES DIFERIDOS

494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO

495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS

496 INGRESOS DIFERIDOS

497 COSTOS DIFERIDOS

501 CAPITAL SOCIAL

502 ACCIONES EN TESORERÍA

511 ACCIONES DE INVERSIÓN

512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES

522 CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE

523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN

561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS

562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

563 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

564 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O V

571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

572 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS

573 PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

581 REINVERSIÓN

582 LEGAL

583 CONTRACTUALES

584 ESTATUTARIAS

585 FACULTATIVAS

589 OTRAS RESERVAS

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

592 PÉRDIDAS ACUMULADAS

601 MERCADERÍAS

602 MATERIAS PRIMAS

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

604 ENVASES Y EMBALAJES

609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS

611 MERCADERÍAS

612 MATERIAS PRIMAS

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

614 ENVASES Y EMBALAJES

621 REMUNERACIONES

622 OTRAS REMUNERACIONES

623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

624 CAPACITACIÓN

625 ATENCIÓN AL PERSONAL

626 GERENTES

627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE

632 ASESORIA Y CONSULTORIA

633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

635 ALQUILERES

636 SERVICIOS BÁSICOS

637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS

639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

641 GOBIERNO CENTRAL

642 GOBIERNO REGIONAL

643 GOBIERNO LOCAL

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

651 SEGUROS

652 REGALÍAS

653 SUSCRIPCIONES

654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA

655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

656 SUMINISTROS

658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL

659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

661 ACTIVO REALIZABLE

662 ACTIVO INMOVILIZADO

671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS

672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

676 DIFERENCIA DE CAMBIO

677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

681 DEPRECIACIÓN

682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

683 AGOTAMIENTO

684 VALUACIÓN DE ACTIVOS

685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

686 PROVISIONES

691 MERCADERÍAS

692 PRODUCTOS TERMINADOS

693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

694 SERVICIOS

701 MERCADERÍAS

702 PRODUCTOS TERMINADOS

703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

712 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO

714 VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES

715 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS

721 INVERSIONES INMOBILIARIAS

722 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

723 INTANGIBLES

724 ACTIVOS BIOLÓGICOS

725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS

731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL

752 COMISIONES Y CORRETAJES

753 REGALÍAS

754 ALQUILERES

755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

761 ACTIVO REALIZABLE

762 ACTIVO INMOVILIZADO

763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATR

764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO

772 RENDIMIENTOS GANADOS

773 DIVIDENDOS

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

776 DIFERENCIA EN CAMBIO

777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS

781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS

801 MARGEN COMERCIAL

811 PRODUCCIÓN DE BIENES

812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

821 VALOR AGREGADO

831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE

872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA

881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE

882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO

891 UTILIDAD

892 PÉRDIDA

946 Depreciación, amortización y agotamiento

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1061 DEPÓSITOS DE AHORRO

1062 DEPÓSITOS A PLAZO

1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA

1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA

1211 NO EMITIDAS

1212 EMITIDAS EN CARTERA

1213 EN COBRANZA

1214 EN DESCUENTO

1231 EN CARTERA

1232 EN COBRANZA

1233 EN DESCUENTO

1311 NO EMITIDAS

1312 EMITIDAS EN CARTERA

1313 EN COBRANZA

1314 EN DESCUENTO

1321 ANTICIPOS RECIBIDOS

1331 EN CARTERA

1332 EN COBRANZA

1333 EN DESCUENTO

1411 PRÉSTAMOS

1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES

1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

1422 PRÉSTAMOS

1431 PRÉSTAMOS

1432 ADELANTO DE DIETAS

1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

1441 PRÉSTAMOS

1442 ADELANTO DE NUMERACIONES

1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

1611 CON GARANTÍA

1612 SIN GARANTÍA

1621 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS

1622 TRANSPORTADORAS

1623 SERVICIOS PÚBLICOS

1624 TRIBUTOS

1629 OTRAS

1631 INTERESES

1632 REGALÍAS

1633 DIVIDENDOS

1641 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

1642 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

1644 DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES

1649 OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA

1651 INVERSIÓN MOBILIARIA

1652 INVERSIÓN INMOBILIARIA

1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1654 INTANGIBLES

1655 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS

1682 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1711 CON GARANTÍA

1712 SIN GARANTÍA

1731 INTERESES

1732 REGALÍAS

1733 DIVIDENDOS

1751 INVERSIÓN MOBILIARIA

1752 INVERSIÓN INMOBILIARIA

1753 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1754 INTANGIBLES

1755 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1913 LETRAS POR COBRAR

1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1922 LETRAS POR COBRAR

1931 PERSONAL

1932 ACCIONISTAS

1933 DIRECTORES

1934 GERENTES

1938 DIVERSAS

1941 PRESTAMOS

1942 RECLAMACIONES A TERCEROS

1943 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

1944 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1945 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1951 PRESTAMOS

1953 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

1954 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1955 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1958 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

2031 DE ORIGEN ANIMAL

2032 DE ORIGEN VEGETAL

2131 DE ORIGEN ANIMAL

2132 DE ORIGEN VEGETAL

2331 DE ORIGEN ANIMAL

2332 DE ORIGEN VEGETAL

2521 COMBUSTIBLES

2522 LUBRICANTES

2523 ENERGÍA

2524 OTROS SUMINISTROS

2711 TERRENOS

2712 EDIFICACIONES

2721 TERRENOS

2722 EDIFICACIONES

2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

2724 EQUIPO DE TRANSPORTE

2725 MUEBLES Y ENSERES

2726 EQUIPOS DIVERSOS

2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

2734 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

2735 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

2741 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

2742 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

2752 EDIFICACIONES

2762 EDIFICACIONES

2763 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

2764 EQUIPOS E TRANSPORTE

2765 MUEBLES Y ENSERES

2766 EQUIPOS DIVERSOS

2767 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

2771 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

2772 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

2773 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

2774 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

2775 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

2779 OTROS ACTIVOS

2781 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

2782 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO

2791 INVERSION INMOBILIARIA

2793 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

2794 INTANGIBLES

2795 ACTIVOS BIOLOGICOS

2911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

2912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

2913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

2914 MERCADERÍAS INMUEBLES

2918 OTRAS MERCADERÍAS

2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

2922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

2924 PRODUCTOS INMUEBLES

2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

2928 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

2931 SUBPRODUCTOS

2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

2942 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

2944 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

2948 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

2961 MATERIALES AUXILIARES

2962 SUMINISTROS

2963 REPUESTOS

2971 ENVASES

2972 EMBALAJES

2981 MERCADERÍAS

2982 MATERIAS PRIMAS

2983 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

2984 ENVASES Y EMBALAJES

3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES

3024 ACCIONES DE INVERSION

3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS

3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS

3028 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO

3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA

3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

3111 URBANOS

3112 RURALES

3121 EDIFICACIONES

3211 TERRENOS

3212 EDIFICACIONES

3221 TERRENOS

3222 EDIFICACIONES

3223 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3224 EQUIPO DE TRANSPORTE

3225 MUEBLES Y ENSERES

3226 EQUIPOS DIVERSOS

3227 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3311 TERRENOS

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

3322 ALMACENES

3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

3324 INSTALACIONES

3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS

3342 VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS

3351 MUEBLES

3352 ENSERES

3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)

3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN

3363 EQUIPO DE SEGURIDAD

3369 OTROS EQUIPOS

3371 HERRAMIENTAS

3372 UNIDADES DE REEMPLAZO

3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3382 EQUIPO DE TRANSPORTE

3383 MUEBLES Y ENSERES

3386 EQUIPOS DIVERSOS

3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3391 ADAPTACIÓN DE TERRENOS

3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO

3393 MAQUINARIA EN MONTAJE

3394 INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO

3397 COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

3398 COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO

3411 CONCESIONES

3412 LICENCIAS

3419 OTROS DERECHOS

3421 PATENTES

3422 MARCAS

3431 APLICACIONES INFORMÁTICAS

3441 COSTOS DE EXPLORACIÓN

3442 COSTOS DE DESARROLLO

3451 FÓRMULAS

3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS

3461 MINERALES

3462 PETRÓLEO Y GAS

3463 MADERA

3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES

3471 PLUSVALÍA MERCANTIL

3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

3511 DE ORIGEN ANIMAL

3512 DE ORIGEN VEGETAL

3521 DE ORIGEN ANIMAL

3522 DE ORIGEN VEGETAL

3611 TERRENOS

3612 EDIFICACIONES

3631 TERRENOS

3632 EDIFICACIONES

3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3634 EQUIPO DE TRANSPORTE

3635 MUEBLES Y ENSERES

3636 EQUIPOS DIVERSOS

3637 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3641 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

3642 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

3644 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

3645 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

3647 PLUSVALÍA MERCANTIL

3649 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

3651 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

3652 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL

3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS

3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

3811 OBRAS DE ARTE

3812 BIBLIOTECA

3813 OTROS

3821 MONEDAS Y JOYAS

3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)

3829 OTROS

3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS

3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN

3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN

3916 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO

3917 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN

3921 INTANGIBLES - COSTO

3922 INTANGIBLES - REVALUACIÓN

3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION

3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

4015 DERECHOS ADUANEROS

4017 IMPUESTO A LA RENTA

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE

4031 ESSALUD

4032 ONP

4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI

4034 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO

4039 OTRAS INSTITUCIONES

4061 IMPUESTOS

4062 CONTRIBUCIONES

4063 TASAS

4071 AFP PRIMA

4072 AFP HORIZONTE

4073 AFP INTEGRA

4074 AFP PROFUTURO

4081 CUENTA PROPIA

4082 CUENTA DE TERCEROS

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

4112 COMISIONES POR PAGAR

4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

4115 VACACIONES POR PAGAR

4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

4153 PENSIONES Y JUBILACIONES

4211 NO EMITIDAS

4212 EMITIDAS

4311 NO EMITIDAS

4312 EMITIDAS

4321 ANTCIPOS OTORGADOS

4331 LETRAS POR PAGAR

4341 HONORARIOS POR PAGAR

4411 PRÉSTAMOS

4412 DIVIDENDOS

4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

4421 DIETAS

4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

4512 OTRAS ENTIDADES

4531 BONOS EMITIDOS

4532 BONOS TITULIZADOS

4533 PAPELES COMERCIALES

4539 OTRAS OBLIGACIONES

4541 LETRAS

4542 PAPELES COMERCIALES

4543 BONOS

4544 PAGARÉS

4545 FACTURAS CONFORMADAS

4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

4551 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

4553 OBLIGACIONES EMITIDAS

4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS

4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

4651 INVESIONES MOVILIARIAS

4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS

4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

4655 INTANGIBLES

4656 ACTIVOS BIOLOGICOS

4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

4692 DONACIONES CONDICIONADAS

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

4711 MATRIZ

4712 SUBSIDIARIAS

4713 ASOCIADAS

4714 SUCURSALES

4715 OTRAS

4721 MATRIZ

4722 SUBSIDIARIAS

4723 ASOCIADAS

4724 SUCURSALES

4725 OTRAS

4731 MATRIZ

4732 SUBSIDIARIAS

4733 ASOCIADAS

4734 SUCURSALES

4734 OTRAS

4741 MATRIZ

4742 SUBSIDIARIAS

4743 ASOCIADAS

4744 SUCURSALES

4745 OTRAS

4751 MATRIZ

4752 SUBSIDIARIAS

4753 ASOCIADAS

4754 SUCURSALES

4755 OTRAS

4771 INVERSIONES MOBILIARIAS

4772 INVERSIONES INMOBILIARIAS

4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

4774 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

4775 INTANGIBLES

4776 ACTIVOS BIOLOGICOS

4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS

4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

5011 ACCIONES

5012 PARTICIPACIONES

5221 APORTES

5222 RESERVAS

5223 ACREENCIAS

5224 UTILIDADES

5631 GANANCIA

5632 PÉRDIDA

5641 GANANCIA

5642 PÉRDIDA

5711 INVERSIONES INMOBILIARIAS

5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

5713 INTANGIBLES

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

5921 PÉRDIDAS ACUMULADAS

5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES

6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

6012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

6013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

6014 MERCADERÍAS INMUEBLES

6018 OTRAS MERCADERÍAS

6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

6024 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

6031 MATERIALES AUXILIARES

6032 SUMINISTROS

6033 REPUESTOS

6041 ENVASES

6042 EMBALAJES

6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES

6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

6112 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

6113 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

6114 MERCADERÍAS INMUEBLES

6115 OTRAS MERCADERÍAS

6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

6124 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

6131 MATERIALES AUXILIARES

6132 SUMINISTROS

6133 REPUESTOS

6141 ENVASES

6142 EMBALAJES

6211 SUELDOS Y SALARIOS

6212 COMISIONES

6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE

6214 GRATIFICACIONES

6215 VACACIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

6272 RÉGIMEN DE PENSIONES

6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PRO

6274 SEGURO DE VIDA

6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES

6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI

6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

6292 PENSIONES Y JUBILACIONES

6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

6311 TRANSPORTE

6312 CORREOS

6313 ALOJAMIENTO

6314 ALIMENTACIÓN

6315 OTROS GASTOS DE VIAJE

6321 ADMINISTRATIVA

6322 LEGAL Y TRIBUTARIA

6323 AUDITORIA Y CONTABLE

6324 MERCADOTECNIA

6325 MEDIOAMBIENTAL

6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO

6327 PRODUCCION

6329 OTROS

6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS

6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

6344 INTANGIBLES

6345 ACTIVOS BIOLOGICOS

6351 TERRENOS

6352 EDIFICACIONES

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

6354 EQUIPO DE TRANSPORTE

6356 EQUIPOS DIVERSOS

6361 ENERGÍA ELÉCTRICA

6362 GAS

6363 AGUA

6364 TELÉFONO

6365 INTERNET

6366 RADIO

6367 CABLE

6371 PUBLICIDAD

6372 PUBLICACIONES

6373 RELACIONES PUBLICAS

6391 GASTOS BANCARIOS

6392 GASTOS DE LABORATORIO

6393 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

6412 CÁNONES Y DERECHOS

6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS

6415 REGALIAS MINERAS

6416 CANONES

6419 OTROS

6431 IMPUESTO PREDIAL

6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA

6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

6439 OTROS

6441 CONTRIBUCION A SENATI

6442 CONTRIBUCION A SENCICO

6443 OTRO

6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS

6591 DONACIONES

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS

6593 OTROS GASTOS

6611 MERCADERÍAS

6612 PRODUCTOS TERMINADOS

6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

6621 INVERSIONES INMOBILIARIAS

6622 ACTIVOS BIOLÓGICOS

6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

6712 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO

6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

6735 OBLIGACIONES EMITIDAS

6736 OBLIGACIONES COMERCIALES

6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

6791 PRIMAS POR OPCIONES

6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIA

6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

6815 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN

6816 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN

6817 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO

6818 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN

6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO

6822 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓN

6823 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO

6824 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓN

6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

6842 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

6843 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

6851 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

6852 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

6853 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES

6854 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

6861 PROVISIÓN PARA LITIGIOS

6862 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

6863 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

6865 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

6869 OTRAS PROVISIONES

6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

6912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

6913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

6914 MERCADERÍAS INMUEBLES

6915 OTRAS MERCADERÍAS

6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

6931 SUBPRODUCTOS

6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

6941 TERCEROS

6942 RELACIONADAS

7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

7013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

7014 MERCADERÍAS INMUEBLES

7015 MERCADERÍAS – OTRAS

7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

7025 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

7031 SUBPRODUCTOS

7032 DESECHOS Y DESPERDICIOS

7041 TERCEROS

7042 RELACIONADAS

7091 MERCADERÍAS – TERCEROS

7092 MERCADERÍAS – RELACIONADAS

7093 PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS

7094 PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS

7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS

7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS

7097 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

7112 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

7113 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

7114 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

7115 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

7121 SUBPRODUCTOS

7122 DESECHOS Y DESPERDICIOS

7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

7132 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

7135 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

7138 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

7141 ENVASES

7142 EMBALAJES

7211 EDIFICACIONES

7221 EDIFICACIONES

7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

7223 EQUIPO DE TRANSPORTE

7224 MUEBLES Y ENSERES

7225 EQUIPOS DIVERSOS

7226 EQUIPO DE COMUNICACIÓN

7227 EQUIPO DE SEGURIDAD

7228 OTROS EQUIPOS

7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

7232 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

7233 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

7241 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL

7242 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL

7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES

7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

7311 TERCEROS

7312 RELACIONADAS

7411 TERCEROS

7412 RELACIONADAS

7541 TERRENOS

7542 EDIFICACIONES

7543 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

7544 EQUIPO DE TRANSPORTE

7545 EQUIPOS DIVERSOS

7551 RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

7552 RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

7553 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

7561 INVERSIONES INMOBILIARIAS

7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

7563 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

7564 INTANGIBLES

7565 ACTIVOS BIOLÓGICOS

7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

7611 MERCADERÍAS

7612 PRODUCTOS EN PROCESO

7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

7621 INVERSIONES INMOBILIARIAS

7622 ACTIVOS BIOLÓGICOS

7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

7723 PRÉSTAMOS OTORGADOS

7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

11111 COSTO

11112 VALOR RAZONABLE

11121 COSTO

11122 VALOR RAZONABLE

11131 COSTO

11132 VALOR RAZONABLE

11141 COSTO

11142 VALOR RAZONABLE

11151 COSTO

11152 VALOR RAZONABLE

11211 COSTO

11212 VALOR RAZONABLE

11221 COSTO

11222 VALOR RAZONABLE

11231 COSTO

11232 VALOR RAZONABLE

11241 COSTO

11242 VALOR RAZONABLE

11311 COSTO

11312 VALOR RAZONABLE

11321 COSTO

11322 VALOR RAZONABLE

13111 MATRIZ

13112 SUBSIDIARIAS

13113 ASOCIADAS

13114 SUCURSALES

13115 OTROS

13121 MATRIZ

13122 SUBSIDIARIAS

13123 ASOCIADAS

13124 SUCURSALES

13131 MATRIZ

13132 SUBSIDIARIAS

13133 ASOCIADAS

13134 SUCURSALES

13135 OTROS

13141 MATRIZ

13142 SUBSIDIARIAS

13143 ASOCIADAS

13144 SUCURSALES

13145 OTROS

13211 MATRIZ

13212 SUBSIDIARIAS

13213 ASOCIADAS

13214 SUCURSALES

13215 OTROS

13311 MATRIZ

13312 SUBSIDIARIAS

13313 ASOCIADAS

13314 SUCURSALES

13315 OTROS

13321 MATRIZ

13322 SUBSIDIARIAS

13323 ASOCIADAS

13324 SUCURSALES

13325 OTROS

13331 MATRIZ

13332 SUBSIDIARIAS

13333 ASOCIADAS

13334 SUCURSALES

13335 OTROS

16621 CARTERA DE NEGOCIACIÓN

16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA

17111 MATRIZ

17112 SUBSIDIARIAS

17113 ASOCIADAS

17114 SUCURSALES

17115 OTROS

17121 MATRIZ

17122 SUBSIDIARIAS

17123 ASOCIADAS

17124 SUCURSALES

17125 OTROS

17311 MATRIZ

17312 SUBSIDIARIAS

17313 ASOCIADAS

17314 SUCURSALES

17315 OTROS

17321 MATRIZ

17322 SUBSIDIARIAS

17323 ASOCIADAS

17324 SUCURSALES

17325 OTROS

17331 MATRIZ

17332 SUBSIDIARIAS

17333 ASOCIADAS

17334 OTROS

20111 COSTO

20112 VALOR RAZONABLE

21311 COSTO

21312 VALOR RAZONABLE

21321 COSTO

21322 VALOR RAZONABLE

23311 COSTO

23312 VALOR RAZONABLE

23321 COSTO

23322 VALOR RAZONABLE

27111 VOLOR RAZONABLE

27112 COSTO

27113 REVALUACIÓN

27121 VALOR RAZONABLE

27122 COSTO

27123 REVALUACIÓN

27124 COSTO DE FINANCIACION

27211 VALOR RAZONABLE

27212 COSTO

27213 REVALUACIÓN

27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27222 REVALUACIÓN

27223 COSTO DE FINANCIACION

27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27232 REVALUACIÓN

27233 COSTO DE FINANCIACION

27241 COSTO

27242 REVALUACIÓN

27251 COSTO

27252 REVALUACIÓN

27261 COSTO

27262 REVALUACIÓN

27271 COSTO

27272 REVALUACIÓN

27311 COSTO

27312 REVALUACIÓN

27321 COSTO

27322 REVALUACIÓN

27331 COSTO

27332 REVALUACIÓN

27341 COSTO

27342 REVALUACIÓN

27351 COSTO

27352 REVALUACIÓN

27361 COSTO

27391 COSTO

27411 VALOR RAZONABLE

27412 COSTO

27413 COSTO DE FINANCIACION

27421 VALOR RAZONABLE

27422 COSTO

27423 COSTO DE FINANCIACION

27521 VALOR RAZONABLE

27522 COSTO

27523 REVALUACIÓN

27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27622 REVALUACIÓN

27623 COSTO DE FINANCIACION

27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27632 REVALUACIÓN

27633 COSTO DE FINANCIACION

27641 COSTO

27642 REVALUACIÓN

27651 COSTO

27652 REVALUACIÓN

27661 COSTO

27662 REVALUACIÓN

27662 REVALUACIÓN

27671 COSTO

27672 REVALUACIÓN

27711 COSTO

27711 COSTO

27712 REVALUACIÓN

27712 REVALUACIÓN

27721 COSTO

27722 REVALUACIÓN

27741 COSTO

27742 REVALUACIÓN

27751 COSTO

27752 REVALUACIÓN

27761 COSTO

27791 COSTO

27792 REVALUACIÓN

27812 COSTO

27822 COSTO

27911 TERRENOS

27912 EDIFICACIONES

27931 TERRENOS

27932 EDIFICACIONES

27933 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE

27935 MUEBLES Y ENSERES

27936 EQUIPOS DIVERSOS

27937 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

27942 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

27944 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

27945 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

27951 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

27952 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO

30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS

30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

30221 COSTO

30222 VALOR RAZONABLE

30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL

30231 COSTO

30232 VALOR RAZONABLE

30233 PARTICIPACION PATRIMONIAL

30241 COSTO

30242 VALOR RAZONABLE

30242 VALOR RAZONABLE

30243 PARTICIPACION PATRIMONIAL

30251 COSTO

30261 COSTO

30262 VALOR RAZONABLE

30271 COSTO

30272 VALOR RAZONABLE

30273 PARTICIPACION PATRIMONIAL

30281 COSTO

30282 VALOR RAZONABLE

31111 VALOR RAZONABLE

31112 COSTO

31113 REVALUACIÓN

31121 VALOR RAZONABLE

31122 COSTO

31123 REVALUACIÓN

31211 VALOR RAZONABLE

31212 COSTO

31213 REVALUACIÓN

31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

33111 COSTO

33112 REVALUACIÓN

33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

33212 REVALUACIÓN

33213 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

33222 REVALUACIÓN

33223 COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES

33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

33232 REVALUACIÓN

33233 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

33242 REVALUACIÓN

33243 COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES

33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

33312 REVALUACIÓN

33313 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

33411 COSTO

33412 REVALUACIÓN

33421 COSTO

33422 REVALUACIÓN

33511 COSTO

33512 REVALUACIÓN

33521 COSTO

33522 REVALUACIÓN

33611 COSTO

33612 REVALUACIÓN

33621 COSTO

33622 REVALUACIÓN

33631 COSTO

33632 REVALUACIÓN

33691 COSTO

33692 REVALUACIÓN

33711 COSTO

33712 REVALUACIÓN

33721 COSTO

33722 REVALUACIÓN

33971 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

33981 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES

33982 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

34111 COSTO

34112 REVALUACIÓN

34121 COSTO

34122 REVALUACIÓN

34191 COSTO

34192 REVALUACIÓN

34211 COSTO

34212 REVALUACIÓN

34221 COSTO

34222 REVALUACIÓN

34311 COSTO

34312 REVALUACIÓN

34411 COSTO

34412 REVALUACION

34413 COSTO DE FINANCIACION

34421 COSTO

34422 REVALUACIÓN

34423 COSTO DE FINANCIACION

34511 COSTO

34512 REVALUACIÓN

34521 COSTO

34522 REVALUACIÓN

34611 COSTO

34612 REVALUACION

34621 COSTO

34622 REVALUACION

34631 COSTO

34632 REVALUACION

34691 COSTO

34692 REVALUACION

34911 COSTO

34912 REVALUACION

35111 VALOR RAZONABLE

35112 COSTO

35113 COSTO DE FINANCIACION

35121 VALOR RAZONABLE

35122 COSTO

35123 COSTO DE FINANCIACION

35211 VALOR RAZONABLE

35212 COSTO

35213 COSTO DE FINANCIACIÓN

35221 VALOR RAZONABLE

35222 COSTO

35223 COSTO DE FINANCIACIÓN

36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

36322 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN

36441 COSTO

36442 COSTO DE FINANCIACION

36521 COSTO

36522 COSTO DE FINANCIACIÓN

37362 REVALUACIÓN

37392 REVALUACIÓN

39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

39112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN

39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES

39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES

39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE

39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS

39131 EDIFICACIONES

39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

39133 EQUIPO DE TRANSPORTE

39134 MUEBLES Y ENSERES

39135 EQUIPOS DIVERSOS

39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

39141 EDIFICACIONES

39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

39143 EQUIPO DE TRANSPORTE

39144 MUEBLES Y ENSERES

39145 EQUIPOS DIVERSOS

39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

39151 EDIFICACIONES

39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

39161 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

39162 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

39171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

39172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

39214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

39215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

39225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

40111 IGV - CUENTA PROPIA

40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS

40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

40114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES

40151 DERECHOS ARANCELARIOS

40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS

40175 OTRAS RETENCIONES

40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS

40183 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS

40184 REGALÍAS

40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS

40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

40189 OTROS IMPUESTOS

40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS

40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS

40614 IMPUESTO DE ALCABALA

40615 IMPUESTO PREDIAL

40616 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS

40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS

40632 TRANSPORTE PÚBLICO

40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS

40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS

40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS

43111 MATRIZ

43112 SUBSIDIARIAS

43113 ASOCIADAS

43114 SUCURSALES

43115 OTROS

43121 MATRIZ

43122 SUBSIDIARIAS

43123 ASOCIADAS

43124 SUCURSALES

43125 OTROS

43211 MATRIZ

43212 SUBSIDIARIAS

43213 ASOCIADAS

43214 SUCURSALES

43215 OTROS

43311 MATRIZ

43312 SUBSIDIARIAS

43313 ASOCIADAS

43314 SUCURSALES

43315 OTROS

43411 MATRIZ

43412 SUBSIDIARIAS

43413 ASOCIADAS

43414 SUCURSALES

43415 OTROS

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

45512 OTRAS ENTIDADES

45531 BONOS EMITIDOS

45532 BONOS TITULIZADOS

45533 PAPELES COMERCIALES

45539 OTRAS OBLIGACIONES

45541 LETRAS

45542 PAPELES COMERCIALES

45543 BONOS

45544 PAGARÉS

45545 FACTURAS CONFORMADAS

45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

46421 CARTERA DE NEGOCIACION

46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA

47711 MATRIZ

47712 SUBSIDIARIAS

47713 ASOCIADAS

47714 SUCURSALES

47715 OTRAS

47721 MATRIZ

47722 SUBSIDIARIAS

47723 ASOCIADAS

47724 SUCURSALES

47725 OTRAS

47731 MATRIZ

47732 SUBSIDIARIAS

47733 ASOCIADAS

47734 SUCURSALES

47735 OTRAS

47741 MATRIZ

47742 SUBSIDIARIAS

47743 ASOCIADAS

47744 SUCURSALES

47745 OTRAS

47751 MATRIZ

47752 SUBSIDIARIAS

47753 ASOCIADAS

47754 SUCURSALES

47755 OTRAS

47761 MATRIZ

47762 SUBSIDIARIAS

47763 ASOCIADAS

47764 SUCURSALES

47765 OTRAS

47911 MATRIZ

47912 SUBSIDIARIAS

47913 ASOCIADAS

47914 SUCURSALES

47915 OTRAS

60911 TRANSPORTE

60912 SEGUROS

60913 DERECHOS ADUANEROS

60914 COMISIONES

60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

60921 TRANSPORTE

60922 SEGUROS

60923 DERECHOS ADUANEROS

60924 COMISIONES

60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES

60931 TRANSPORTE

60932 SEGUROS

60933 DRECHOS ADUANEROS

60934 COMISIONES

60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

60941 TRANSPORTE

60942 SEGUROS

60943 DRECHOS ADUANEROS

60944 COMISIONES

60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

63111 DE CARGA

63112 DE PASAJEROS

65511 INVERSIONES INMOBILIARIAS

65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

65513 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

65514 INTANGIBLES

65515 ACTIVOS BIOLÓGICOS

65521 INVERSIONES INMOBILIARIAS

65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

65524 INTANGIBLES

65525 ACTIVOS BIOLOGICOS

66131 INVERSIONES INMOBILIARIAS

66132 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

66133 INTANGIBLES

66134 ACTIVOS BIOLOGICOS

67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS

67312 OTRAS ENTIDADES

68111 EDIFICACIONES - COSTO

68112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN

68113 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN

68121 EDIFICACIONES

68131 EDIFICACIONES

68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

68133 EQUIPO DE TRANSPORTE

68134 EQUIPOS DIVERSOS

68141 EDIFICACIONES

68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

68143 EQUIPO DE TRANSPORTE

68144 MUEBLES Y ENSERES

68145 EQUIPOS DIVERSOS

68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

68151 EDIFICACIONES

68152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

68153 EQUIPO DE TRANSPORTE

68154 MUEBLES Y ENSERES

68155 EQUIPOS DIVERSOS

68156 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

68161 EDIFICACIONES

68162 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

68171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

68172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

68181 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

68182 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

68211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

68212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

68214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

68215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

68219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

68221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

68222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

68224 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

68225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

68229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

68231 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

68232 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68233 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

68234 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

68235 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

68239 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

68241 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

68242 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68243 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

68244 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

68245 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

68259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

68511 EDIFICACIONES

68521 EDIFICACIONES

68522 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

68523 EQUIPO DE TRANSPORTE

68524 MUEBLES Y ENSERES

68525 EQUIPOS DIVERSOS

68526 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

68531 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

68532 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68533 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

68534 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

68535 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

68536 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

68541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

68542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

68611 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO

68612 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

68621 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTO

68622 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN

69111 TERCEROS

69112 RELACIONADAS

69121 TERCEROS

69122 RELACIONADAS

69131 TERCEROS

69132 RELACIONADAS

69141 TERCEROS

69142 RELACIONADAS

69151 TERCEROS

69152 RELACIONADAS

69211 TERCEROS

69212 RELACIONADAS

69221 TERCEROS

69222 RELACIONADAS

69231 TERCEROS

69232 RELACIONADAS

69241 TERCEROS

69242 RELACIONADAS

69251 TERCEROS

69252 RELACIONADAS

69261 TERCEROS

69262 RELACIONADAS

69311 TERCEROS

69312 RELACIONADAS

69321 TERCEROS

69322 RELACIONADAS

70111 TERCEROS

70112 RELACIONADAS

70121 TERCEROS

70122 RELACIONADAS

70131 TERCEROS

70132 RELACIONADAS

70141 TERCEROS

70142 RELACIONADAS

70151 TERCEROS

70152 RELACIONADAS

70211 TERCEROS

70212 RELACIONADAS

70221 TERCEROS

70222 RELACIONADAS

70231 TERCEROS

70232 RELACIONADAS

70241 TERCEROS

70242 RELACIONADAS

70251 TERCEROS

70252 RELACIONADAS

70311 TERCEROS

70312 RELACIONADAS

70321 TERCEROS

70322 RELACIONADAS

70911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

70912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

70913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

70914 MERCADERÍAS INMUEBLES

70915 MERCADERÍAS – OTRAS

70921 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

70922 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

70923 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

70924 MERCADERÍAS INMUEBLES

70925 MERCADERÍAS – OTRAS

70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

70931 SUBPRODUCTOS

70931 SUBPRODUCTOS

70932 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

70933 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

70934 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

70935 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

70941 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

70942 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

70943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

70944 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

70945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

70971 TERCEROS

70972 RELACIONADAS

72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES

72521 EDIFICACIONES

72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

72541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

72542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

DIRECTORES Y GERENTES

DIRECTORES Y GERENTES

L INMOVILIZADO









DES EXTRANJERAS



BLES PARA LA VENTA

BLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION





ENTIDADES RELACIONADAS

CIONES DISCONTINUADAS









OR RAZONABLE

BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL









ALOR RAZONABLE







40111 IGV

40112 IGV - Retenciones por Aplicar

40113 IGV - Percepciones por Aplicar

40171 Rta. 1ra

40172 Rta. 2da

40173 Rta. 3ra - Pago a Cuenta

40174 Rta. 4ta

40175 Rta. 5ta

40176 Rta. 3ra Anual

40341 I.E.S. Cta. Propia

40342 I.E.S. 4º Catg. (independiente)

O DE COMPRA

RIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

401 GOBIERNO CENTRAL

402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

405 GOBIERNOS REGIONALES

406 GOBIERNOS LOCALES

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

ARIOS Y PISCÍCOLAS









ROS Y REPUESTOS









ARIOS Y PISCÍCOLAS









E TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES



OS PARTICULARES

EUDA Y PATRIMONIO









CIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS







FINANCIACIÓN



DE FINANCIACIÓN









L INMOVILIZADO

O CONSTRUCCIÓN









PLOTACIÓN

UMINISTROS Y REPUESTOS









UMINISTROS Y REPUESTOS

L INMOVILIZADO – COSTO

L INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

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LIBRO DIARIO GENERAL HISTORICO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2011



CTA S. CTA DETALLE DEBE HABER

1

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 5,200.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 6,700.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 8,500.00

20 MERCADERÍAS

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 15,000.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 540,000.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 12,000.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 56,000.00

50 CAPITAL

501 CAPITAL SOCIAL 500,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 7,400.00

Por la apertura al inicio de las operaciones del ejercicio

---------------------------2----------------------------------------- operacion # 02

59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 7,400.00

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 7,400.00

Por la distribución de las utilidades a los socios de la empresa

---------------------------3----------------------------------------- operacion # 03

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 7,400.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 7,400.00

Por la cancelación de las utilidades a los socios de la empresa

---------------------------4-----------------------------------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4,500.00

67 GASTOS FINANCIEROS

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO 500.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5,000.00

Por el cobro al cliente con el 10% de descuento

---------------------------5-----------------------------------------

97 97 GASTOS FINANCIEROS 500.00

79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 500.00

Por el destino de los decuentos concedidos fuera de factura

---------------------------5----------------------------------------- operacion # 04

60 COMPRAS

601 MERCADERÍAS 4,600.00

6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

40111 IGV - CUENTA PROPIA 828.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 5,428.00

4212 EMITIDAS

Por el registro de las compras de mercaderias segun factura numero XXX

---------------------------6-----------------------------------------

20 MERCADERÍAS

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 4,600.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

611 MERCADERÍAS 4,600.00

Por el ingreso a almacen de las mercaderias compradas, segun guia numero XXX

---------------------------7----------------------------------------- operacion =# 05

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

632 ASESORIA Y CONSULTORIA 1,800.00

6323 AUDITORIA Y CONTABLE

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 180.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00

Por el registro de los honorarios profesionales y la retención del

impuesto a la renta, pendiente de pago.

---------------------------8-----------------------------------------

VAN ....... 607,528.00 607,528.00

La Markacion Brava SAA 2.00

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CTA S. CTA DETALLE DEBE HABER

VIENEN ....... 607,528.00 607,528.00

94 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 900.00

95 95 GASTOS DE VENTAS 900.00

79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,800.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de los gastos, relacionados con el pago de honorarios.





---------------------------9----------------------------------------- operacion # 6

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

312 EDIFICACIONES 120,000.00

31212 COSTO

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

40111 IGV - CUENTA PROPIA 21,600.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 141,600.00

Por la compra de un inmueble al crédito más IGV segun factura # …..

---------------------------10----------------------------------------- operacion # 07

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

141 PERSONAL

1411 PRÉSTAMOS 1,800.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,800.00

Por el prestamo girado al personal, segun cheque del BBVA # ……

---------------------------11----------------------------------------- operacion # 08

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 38,615.50

1212 EMITIDAS EN CARTERA

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV - CUENTA PROPIA 5,890.50

70 VENTAS

701 MERCADERÍAS 38,500.00

7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 5,775.00

7412 RELACIONADAS

Por la venta de mercaderia al crédito mas IGV

---------------------------12----------------------------------------- operacion # 09

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS 12,800.00

627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,152.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD 1,152.00

4032 ONP 754.00

4072 AFP HORIZONTE 945.00

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

1411 PRÉSTAMOS 700.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 350.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 10,051.00

Por el devengo de los alquileres relativo a dos mes

---------------------------12-----------------------------------------

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,976.00

95 GASTOS DE VENTAS 6,976.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,952.00

Por el destino de los alquileres del mes

---------------------------15----------------------------------------- operacion # 10

4031 ESSALUD 1,152.00

4032 ONP 754.00

4072 AFP HORIZONTE 945.00

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 350.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 10,051.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 13,252.00

Por el pago de planillas e impuestos

VAN ....... 838,274.50 838,274.50

La Markacion Brava SAA 3.00

R.U.C.: 10069802520

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CTA S. CTA DETALLE DEBE HABER

VIENEN ....... 838,274.50 838,274.50

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4,000.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 3,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 1,000.00

Por el cheque recibido de los alquileres por adelantado y depositos en garantia





---------------------------16----------------------------------------- operacion # 10

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4017 IMPUESTO A LA RENTA 3,970.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,970.00

Por el pago a cuenta del impuesto a la renta, segun cheque numero …………..

---------------------------17----------------------------------------- operacion # 12

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

336 EQUIPOS DIVERSOS

3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

40111 IGV - CUENTA PROPIA

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Por el registro de la compra de equipo de computo segun factura # ……..

---------------------------18----------------------------------------- operacion # 12

60 COMPRAS

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2,000.00

6031 MATERIALES AUXILIARES

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

40111 IGV - CUENTA PROPIA 360.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,360.00

4212 EMITIDAS

Por el registro del transporte incurrido en la compra del mueble

---------------------------19-----------------------------------------

94 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,000.00

79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,000.00

Por destino del consumo de utiles de oficina

---------------------------19----------------------------------------- operacion # 13

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,500.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1,500.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3,500.00

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00

Por el pago a cuenta del impuesto a la renta, segun cheque numero …………..

---------------------------19----------------------------------------- operacion # 14

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 DEPRECIACIÓN 2,500.00

6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

68145 EQUIPOS DIVERSOS

684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 1,400.00

6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2,500.00

3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

39135 EQUIPOS DIVERSOS

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,400.00

Por la estimacion de cobranza dudosa ydepreciacion de activos fijos

---------------------------22-----------------------------------------

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,950.00

95 GASTOS DE VENTAS 1,950.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,900.00

Por el destino de la depreciación del equipo de computo

---------------------------22----------------------------------------- operacion # 15

69 COSTO DE VENTAS

691 MERCADERÍAS 5,600.00

6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

20 MERCADERÍAS

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 5,600.00

2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas segun voucher numero….

---------------------------23-----------------------------------------

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0.00

6131 MATERIALES AUXILIARES

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251 MATERIALES AUXILIARES 0.00

Por el consumo de utiles de limpieza del periodo

---------------------------24-----------------------------------------

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00

95 GASTOS DE VENTAS 0.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00

Por el destino de los consumos de utiles de limpieza del ejercicio

---------------------------25-----------------------------------------

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

Por el pago de la multa - SUNAT

---------------------------26-----------------------------------------

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6393 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6313 ALOJAMIENTO

63112 DE PASAJEROS

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

6593 OTROS GASTOS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111 IGV - CUENTA PROPIA

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Por el registro de alojamiento, viaticos y gastos diversos del ejercicio

---------------------------27-----------------------------------------

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

95 GASTOS DE VENTAS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de los gastos incurridos

---------------------------28-----------------------------------------

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

754 ALQUILERES

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

754 ALQUILERES

Por el pago de los gastos incurridos

---------------------------29-----------------------------------------





VAN ....... 869,004.50 869,004.50

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CTA S. CTA DETALLE DEBE HABER

VIENEN ....... 869,004.50 869,004.50

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

95 GASTOS DE VENTAS

Para saldar las cuentas de la clase 9

---------------------------14-----------------------------------------

611 MERCADERÍAS

691 MERCADERÍAS

Para trasladar el saldo de la cuenta costo de venta a la cuenta

variacion de existencia

---------------------------15-----------------------------------------

701 MERCADERÍAS

80 MARGEN COMERCIAL

Por la cancelacion de la cuenta de ventas

---------------------------16-----------------------------------------

80 MARGEN COMERCIAL

601 MERCADERÍAS

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Por la cancelacion de la cuenta de compras del ejercicio

---------------------------17-----------------------------------------

611 MERCADERÍAS

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

80 MARGEN COMERCIAL

Por la cancelacion de la cuenta de varioacion de existencias

---------------------------18-----------------------------------------

80 MARGEN COMERCIAL

82 VALOR AGREGADO

Por el traslado del saldo de la cuenta margen comercial a la cuenta

del valor agregado

---------------------------19-----------------------------------------

82 VALOR AGREGADO

63111 DE CARGA

63112 DE PASAJEROS

6313 ALOJAMIENTO

6393 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635 ALQUILERES

Por la transferencia de la cuenta servicios prestados por terceros a la

cuenta del valor agregado

---------------------------20-----------------------------------------

82 VALOR AGREGADO

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

Por la transferencias de los saldos del valor agregado a excedente

bruto de explotacion

---------------------------21-----------------------------------------

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

621 REMUNERACIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

64 GASTOS POR TRIBUTOS

Por la transferencia del personal y tributos a excedente bruto de explotación

---------------------------22-----------------------------------------





83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

Por la transferencia del excedente bruto de explotacion a resultados de explotacion

---------------------------22-----------------------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS

6593 OTROS GASTOS

681 DEPRECIACIÓN

Por la transferencia de los saldos de la cuenta de provisiones a resultados de explotacion

---------------------------23-----------------------------------------

VAN ....... 869,004.50 869,004.50

La Markacion Brava SAA 5.00

R.U.C.: 10069802520

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CTA S. CTA DETALLE DEBE HABER

VIENEN ....... 869,004.50 869,004.50

754 ALQUILERES

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

Por la transferencia de saldos de otros ingresos de gestion a

la cuenta de resultados

---------------------------24-----------------------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

Por la transferencia de resultados de explocion a resultados antes de participaciones e impuestos

---------------------------25-----------------------------------------

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

Por la transferencias de los ingresos financieros a resultados de explotación

---------------------------26-----------------------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Por la transferencia de resultados de explocion a resultados antes de participaciones e impuestos

a resultados del ejercicio

---------------------------26-----------------------------------------

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

88 IMPUESTO A LA RENTA

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

Para contabilizar el calculo del impuesto a la renta y de las

participaciones de los trabajadores

---------------------------27-----------------------------------------

88 IMPUESTO A LA RENTA

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

4017 IMPUESTO A LA RENTA

413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

Por el calculo y determinacion de participación de los trabajadores e impuesto a la renta

---------------------------28-----------------------------------------

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

Por la transferencia del resultado del ejercicio a resultados acumulados

---------------------------29-----------------------------------------





VAN ....... 869,004.50 869,004.50

La Markacion Brava SAA

R.U.C.: 10069802520



HOJA DE TRABAJO A VALORES HISTORICOS DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2011

CTA NOMBRE SUMAS SALDO AJUSTES INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA



101 CAJA - - - - - -

104 13,700.00 26,422.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS - 12,722.00 - 12,722.00

104.2 -

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS - - - - -

105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO - - - - - -

106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS - - - - - -

121 45,315.50 5,000.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 40,315.50 - 40,315.50 -

131 -

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR- - - - -

1411 PRÉSTAMOS 1,800.00 700.00 1,100.00 - 1,100.00 -

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 8,500.00 3,000.00 5,500.00 - 5,500.00 -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - - - - - -

191 -

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,400.00 - 1,400.00 - 1,400.00

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) - - - - - -

183 ALQUILERES - - - - - -

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 19,600.00 5,600.00 14,000.00 - 14,000.00 -

21 PRODUCTOS TERMINADOS - - - - - -

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - - - - - -

23 PRODUCTOS EN PROCESO - - - - - -

24 MATERIAS PRIMAS - - - - - -

251 MATERIALES AUXILIARES - - - - - -

26 ENVASES Y EMBALAJES - - - - - -

272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,500.00 - 3,500.00 - 3,500.00 -

276 - 1,500.00

DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO - 1,500.00 - 1,500.00

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS - - - - - -

312 EDIFICACIONES 120,000.00 - 120,000.00 - 120,000.00 -

330 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - - - - - -

333 540,000.00

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3,500.00 536,500.00 - 536,500.00 -

335 MUEBLES Y ENSERES - - - - - -

336 EQUIPOS DIVERSOS - - - - - -

34 INTANGIBLES - - - - - -

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - -

37 ACTIVO DIFERIDO - - - - - -

384 DIVERSOS - - - - - -

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1,500.00 14,500.00 - 13,000.00 - 13,000.00

393 AGOTAMIENTO ACUMULADO - - - - - -

401 GOBIERNO CENTRAL - - - - - -

4017 IMPUESTO A LA RENTA 3,970.00 - 3,970.00 - 3,970.00 -

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA - 180.00 - 180.00 - 180.00

40176 OTRAS RETENCIONES - - - - - -

40111 IGV - CUENTA PROPIA 22,788.00 5,890.50 16,897.50 - 16,897.50 -

40112 -

IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS - - - - -

40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES - - - - - -

4031 ESSALUD 1,152.00 1,152.00 - - - -

4032 ONP 754.00 754.00 - - - -

4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI - - - - - -

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HOJA DE TRABAJO A VALORES HISTORICOS DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2011

CTA NOMBRE SUMAS SALDO AJUSTES INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

4071 AFP PRIMA - - - - - -

4072 AFP HORIZONTE 945.00 945.00 - - - -

4036 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO - - - - - -

4061 IMPUESTOS - - - - - -

4062 CONTRIBUCIONES - - - - - -

4063 TASAS - - - - - -

405 GOBIERNOS REGIONALES - - - - - -

421 - 63,788.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR - 63,788.00 - 63,788.00

424 HONORARIOS POR PAGAR - 1,620.00 - 1,620.00 - 1,620.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 10,051.00 10,051.00 - - - -

413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR - PAGAR - - - - -

431 -

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR - - - - -

441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 7,400.00 7,400.00 - - - -

465 -

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO - - - - -

467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA - 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 350.00 141,950.00 - 141,600.00 - 141,600.00

471 PRÉSTAMOS - - - - - -

48 PROVISIONES - - - - - -

49 PASIVO DIFERIDO - - - - - -

501 CAPITAL SOCIAL - 500,000.00 - 500,000.00 - 500,000.00

508 ACCIONES EN TESORERÍA - - - - - -

55 CAPITAL ADICIONAL - - - - - -

56 RESULTADOS NO REALIZADOS - - - - - -

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - - - - - -

58 RESERVAS - - - - - -

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 7,400.00 7,400.00 - - - -

592 PÉRDIDAS ACUMULADAS - - - - - -

598 PÉRDIDAS ACUMULADAS - - - - - -

601 MERCADERÍAS 4,600.00 - 4,600.00 - 4,600.00 -

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 2,000.00

Y REPUESTOS - 2,000.00 - 2,000.00 -

606 ENVASES Y EMBALAJES - - - - - -

611 MERCADERÍAS - 4,600.00 - 4,600.00 5,600.00 1,000.00 -

613 -

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS - - - - - -

6211 SUELDOS Y SALARIOS 12,800.00 - 12,800.00 - 12,800.00 -

625 ATENCIÓN AL PERSONAL - - - - - -

626 GERENTES - - - - - -

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,152.00 - 1,152.00 - 1,152.00 -

63111 DE CARGA - - - - - -

63112 DE PASAJEROS - - - - - -

6313 ALOJAMIENTO - - - - - -

632 ASESORIA Y CONSULTORIA 1,800.00 - 1,800.00 - 1,800.00 -

636 SERVICIOS BÁSICOS - - - - - -

635 ALQUILERES - - - - - -

64 GASTOS POR TRIBUTOS - - - - - -

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HOJA DE TRABAJO A VALORES HISTORICOS DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2011

CTA NOMBRE SUMAS SALDO AJUSTES INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS - - - - - - -

6593 OTROS GASTOS - - - - - -

665 ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - - - -

666 ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - - - -

669 ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - - - -

673 -

INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES - - - - -

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO500.00

PAGO - 500.00 - 500.00 -

676 DIFERENCIA DE CAMBIO - - - - - -

679 OTROS GASTOS FINANCIEROS - - - - - -

681 DEPRECIACIÓN 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 -

684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 1,400.00 - 1,400.00 - 1,400.00 -

691 MERCADERÍAS 5,600.00 - 5,600.00 - 5,600.00 5,600.00 -

701 MERCADERÍAS - 38,500.00 - 38,500.00 - 38,500.00 - 38,500.00

707 PRESTACIÓN DE SERVICIOS - - - - - - - -

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA - - - - - - -

72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - - - - - -

73 -

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - - - - - - -

741 5,775.00

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - 5,775.00 - 5,775.00 - 5,775.00 -

754 ALQUILERES - - - - - - - -

765 -

INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS - - - - - - -

769 -

INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS - - - - - - -

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO - - - - - - - -

779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS - - - - - - - -

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - - - - - -

79 -

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 22,152.00 - 22,152.00

80 MARGEN COMERCIAL - - - - - - - -

82 VALOR AGREGADO - - - - - - - -

83 -

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN - - - - - - -

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN - - - - - - - -

85 -

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS - - - - - - -

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - - - - - - - -

88 IMPUESTO A LA RENTA - - - - - - - -

89 -

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO - - - - - - -

90 COSTOS DE PRODUCCION - - - - - -

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 11,826.00 - 11,826.00 - 11,826.00 - -

95 GASTOS DE VENTAS 9,826.00 - 9,826.00 - 9,826.00 - -

97 GASTOS FINANCIEROS 500.00 - 500.00 - 500.00 - -







869,004.50 869,004.50 802,062.00 802,062.00 5,600.00 5,600.00 741,783.00 736,810.00 33,527.00 38,500.00 33,527.00 38,500.00

NO CUADRA GANANCIA - 4,973.00 4,973.00 - 4,973.00 -

DIARIO 869,004.50 869,004.50 NO CUADRA 741,783.00 741,783.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00 38,500.00

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles)





Cod. ACTIVO HISTORICO Cod. PASIVO Y PATRIMONIO HISTORICO



ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12,722

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0 180

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 40,316 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

1,100 42 65,408

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 26,368 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (1,400) 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 142,600

20 MERCADERÍAS 14,000 Total Pasivo Corriente 220,910

21 PRODUCTOS TERMINADOS 0

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 0 PASIVO NO CORRIENTE

23 PRODUCTOS EN PROCESO 0 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0

24 MATERIAS PRIMAS 0 48 PROVISIONES 0

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0 49 PASIVO DIFERIDO 0

26 ENVASES Y EMBALAJES 0 Total Pasivo No Corriente 0

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 2,000

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0 Total Pasivo 220,910

38 OTROS ACTIVOS 0

Total Activo Corriente 82,383 PATRIMONIO NETO

50 CAPITAL 500,000

ACTIVO NO CORRIENTE 55 CAPITAL ADICIONAL

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 120,000 56 RESULTADOS NO REALIZADOS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 536,500 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

34 INTANGIBLES 0 58 RESERVAS

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0 59 RESULTADOS ACUMULADOS 0

37 ACTIVO DIFERIDO 0 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 4,973

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS (13,000) REI del Balance General

Total Activo No Corriente 643,500 Total Patrimonio Neto 504,973





TOTAL ACTIVO 725,883 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 725,883





-

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(POR FUNCION)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles)





Cod. CUENTA HISTORICO



70 VENTAS 38,500.00

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS (5,775.00)

VENTAS NETAS 32,725.00

69 (-) COSTO DE VENTAS (5,600.00)

UTILIDAD BRUTA 27,125.00

Gastos de Operación

94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION (11,826.00)

95 (-) GASTOS DE VENTAS (9,826.00)

97 (-) GASTOS FINANCIEROS (500.00)

UTILIDAD DE OPERACIÓN 4,973.00

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 0.00

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00

0.00

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 0.00

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0.00

REI

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 4,973.00

(+) REPAROS

(-) DEDUCCIONES

(-) Perdida Tributaria compensable de ejercicios anteriores Utilidad Contable

UTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTO 4,973.00 5,478.35

(-) Participación a los Trabajadores (397.84) (438.27)

(-) Impuesto a la Renta (1,372.55) (1,512.02)

(-) Reseva Legal

UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,202.61 3,528.06





Utilidad antes de Reparaciones Tributarias - Contable4,973.00

(+) Reparos Tributarios

Vigilancia 1,800.00

Otros gastos de representación 0.00

Intereses de Impuestos atrazados 0.00

Sanciones administrativas y fiscales 0.00

Otros 0.00

Sub Total 6,773.00

Impuesto a la Renta Anual 30% 2,031.90

Total Utilidad Tributaria 4,741.10





Impuesto a Pagar 2,031.90

(-) Pagos a cuenta del Imp. A la Renta 3ra Categ. 3,970.00

Total Crédito ó Impuesto a Pagar (1,938.10)

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(POR NATURALEZA)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

(Expresado en Nuevos Soles)





Cod. CUENTA HISTORICO



70 (+) VENTAS 38,500.00

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS (5,775.00)

60 (-) COMPRAS (6,600.00)

61 (-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS (1,000.00)





MARGEN COMERCIAL 25,125.00

Consumo:

604 (-) ENVASES Y EMBALAJES 0.00

26 (-) ENVASES Y EMBALAJES 0.00

63 (-) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (1,800.00)

VALOR AGREGADO 23,325.00

62 (+) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES (13,952.00)

64 (+) GASTOS POR TRIBUTOS 0.00

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION 9,373.00

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0.00

68 (-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES (3,900.00)

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 0.00

67 (-) GASTOS FINANCIEROS (500.00)

REI

RESULTADOS DE EXPLOTACION 4,973.00

(+) REPAROS

(-) DEDUCCIONES

(-) Perdida Tributaria compensable de ejercicios anteriores

UTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTOS 4,973.00

(-) Participación a los Trabajadores (397.84)

(-) Impuesto a la Renta (1,372.55)

(-) Reseva Legal

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,202.61







Utilidad antes de Reparaciones Tributarias - Contable4,973.00

(+) Reparos Tributarios

Vigilancia 1,800.00

Otros gastos de representación 0.00

Intereses de Impuestos atrazados 0.00

Sanciones administrativas y fiscales 0

Otros 0

Sub Total 6,773.00

Impuesto a la Renta Anual 30% 2,031.90

Total Utilidad Tributaria 4,741.10





Impuesto a Pagar 2,031.90

(-) Pagos a cuenta del Imp. A la Renta 3ra Categ. 3,970.00

Total Crédito ó Impuesto a Pagar (1,938.10)

# CODIGO CUENTA

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2 101 CAJA

3 102 FONDOS FIJOS

4 103 EFECTIVO EN TRÁNSITO

5 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

6 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

7 1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

8 105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

9 1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10 106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

11 1061 DEPÓSITOS DE AHORRO

12 1062 DEPÓSITOS A PLAZO

13 107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

14 1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

15 11 INVERSIONES FINANCIERAS

16 111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

17 1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

18 11111 COSTO

19 11112 VALOR RAZONABLE

20 1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

21 11121 COSTO

22 11122 VALOR RAZONABLE

23 1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

24 11131 COSTO

25 11132 VALOR RAZONABLE

26 1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

27 11141 COSTO

28 11142 VALOR RAZONABLE

29 1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

30 11151 COSTO

31 11152 VALOR RAZONABLE

32 112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

33 1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

34 11211 COSTO

35 11212 VALOR RAZONABLE

36 1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

37 11221 COSTO

38 11222 VALOR RAZONABLE

39 1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

40 11231 COSTO

41 11232 VALOR RAZONABLE

42 1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

43 11241 COSTO

44 11242 VALOR RAZONABLE

45 113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA

46 1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA

47 11311 COSTO

48 11312 VALOR RAZONABLE

49 1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA

50 11321 COSTO

51 11322 VALOR RAZONABLE

52 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

53 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

54 1211 NO EMITIDAS

55 1212 EMITIDAS EN CARTERA

56 1213 EN COBRANZA

57 1214 EN DESCUENTO

58 122 ANTICIPOS DE CLIENTES

59 123 LETRAS POR COBRAR

60 1231 EN CARTERA

61 1232 EN COBRANZA

62 1233 EN DESCUENTO

63 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

64 131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

65 1311 NO EMITIDAS

66 13111 MATRIZ

67 13112 SUBSIDIARIAS

68 13113 ASOCIADAS

69 13114 SUCURSALES

70 13115 OTROS

71 1312 EMITIDAS EN CARTERA

72 13121 MATRIZ

73 13122 SUBSIDIARIAS

74 13123 ASOCIADAS

75 13124 SUCURSALES

76 1313 EN COBRANZA

77 13131 MATRIZ

78 13132 SUBSIDIARIAS

79 13133 ASOCIADAS

80 13134 SUCURSALES

81 13135 OTROS

82 1314 EN DESCUENTO

83 13141 MATRIZ

84 13142 SUBSIDIARIAS

85 13143 ASOCIADAS

86 13144 SUCURSALES

87 13145 OTROS

88 132 ANTICIPOS RECIBIDOS

89 1321 ANTICIPOS RECIBIDOS

90 13211 MATRIZ

91 13212 SUBSIDIARIAS

92 13213 ASOCIADAS

93 13214 SUCURSALES

94 13215 OTROS

95 133 LETRAS POR COBRAR

96 1331 EN CARTERA

97 13311 MATRIZ

98 13312 SUBSIDIARIAS

99 13313 ASOCIADAS

100 13314 SUCURSALES

101 13315 OTROS

102 1332 EN COBRANZA

103 13321 MATRIZ

104 13322 SUBSIDIARIAS

105 13323 ASOCIADAS

106 13324 SUCURSALES

107 13325 OTROS

108 1333 EN DESCUENTO

109 13331 MATRIZ

110 13332 SUBSIDIARIAS

111 13333 ASOCIADAS

112 13334 SUCURSALES

113 13335 OTROS

114 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y G

115 141 PERSONAL

116 1411 PRÉSTAMOS

117 1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES

118 1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

119 1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

120 142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

121 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

122 1422 PRÉSTAMOS

123 143 DIRECTORES

124 1431 PRÉSTAMOS

125 1432 ADELANTO DE DIETAS

126 1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

127 144 GERENTES

128 1441 PRÉSTAMOS

129 1442 ADELANTO DE NUMERACIONES

130 1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA

131 148 DIVERSAS

132 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

133 161 PRÉSTAMOS

134 1611 CON GARANTÍA

135 1612 SIN GARANTÍA

136 162 RECLAMACIONES A TERCEROS

137 1621 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS

138 1622 TRANSPORTADORAS

139 1623 SERVICIOS PÚBLICOS

140 1624 TRIBUTOS

141 1629 OTRAS

142 163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

143 1631 INTERESES

144 1632 REGALÍAS

145 1633 DIVIDENDOS

146 164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

147 1641 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

148 1642 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

149 1644 DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES

150 1649 OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA

151 165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

152 1651 INVERSIÓN MOBILIARIA

153 1652 INVERSIÓN INMOBILIARIA

154 1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

155 1654 INTANGIBLES

156 1655 ACTIVOS BIOLÓGICOS

157 166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

158 1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

159 1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

160 16621 CARTERA DE NEGOCIACIÓN

161 16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA

162 168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

163 1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS

164 1682 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

165 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

166 171 PRÉSTAMOS

167 1711 CON GARANTÍA

168 17111 MATRIZ

169 17112 SUBSIDIARIAS

170 17113 ASOCIADAS

171 17114 SUCURSALES

172 17115 OTROS

173 1712 SIN GARANTÍA

174 17121 MATRIZ

175 17122 SUBSIDIARIAS

176 17123 ASOCIADAS

177 17124 SUCURSALES

178 17125 OTROS

179 173 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

180 1731 INTERESES

181 17311 MATRIZ

182 17312 SUBSIDIARIAS

183 17313 ASOCIADAS

184 17314 SUCURSALES

185 17315 OTROS

186 1732 REGALÍAS

187 17321 MATRIZ

188 17322 SUBSIDIARIAS

189 17323 ASOCIADAS

190 17324 SUCURSALES

191 17325 OTROS

192 1733 DIVIDENDOS

193 17331 MATRIZ

194 17332 SUBSIDIARIAS

195 17333 ASOCIADAS

196 17334 OTROS

197 174 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

198 175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

199 1751 INVERSIÓN MOBILIARIA

200 1752 INVERSIÓN INMOBILIARIA

201 1753 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

202 1754 INTANGIBLES

203 1755 ACTIVOS BIOLÓGICOS

204 176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

205 178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

206 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

207 181 COSTOS FINANCIEROS

208 182 SEGUROS

209 183 ALQUILERES

210 184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES

211 185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

212 189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

213 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

214 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

215 1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

216 1913 LETRAS POR COBRAR

217 192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

218 1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

219 1922 LETRAS POR COBRAR

220 193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y G

221 1931 PERSONAL

222 1932 ACCIONISTAS

223 1933 DIRECTORES

224 1934 GERENTES

225 1938 DIVERSAS

226 194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS

227 1941 PRESTAMOS

228 1942 RECLAMACIONES A TERCEROS

229 1943 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

230 1944 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

231 1945 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

232 1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

233 1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

234 195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

235 1951 PRESTAMOS

236 1953 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

237 1954 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

238 1955 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

239 1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

240 1958 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

241 20 MERCADERÍAS

242 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

243 2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

244 20111 COSTO

245 20112 VALOR RAZONABLE

246 202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

247 203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

248 2031 DE ORIGEN ANIMAL

249 2032 DE ORIGEN VEGETAL

250 204 MERCADERÍAS INMUEBLES

251 208 OTRAS MERCADERÍAS

252 21 PRODUCTOS TERMINADOS

253 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

254 212 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

255 213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

256 2131 DE ORIGEN ANIMAL

257 21311 COSTO

258 21312 VALOR RAZONABLE

259 2132 DE ORIGEN VEGETAL

260 21321 COSTO

261 21322 VALOR RAZONABLE

262 214 PRODUCTOS INMUEBLES

263 215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

264 217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

265 218 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

266 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

267 221 SUBPRODUCTOS

268 222 DESECHOS Y DESPERDICIOS

269 23 PRODUCTOS EN PROCESO

270 231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

271 232 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

272 233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

273 2331 DE ORIGEN ANIMAL

274 23311 COSTO

275 23312 VALOR RAZONABLE

276 2332 DE ORIGEN VEGETAL

277 23321 COSTO

278 23322 VALOR RAZONABLE

279 234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

280 235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

281 237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

282 238 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

283 24 MATERIAS PRIMAS

284 241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

285 242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

286 243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

287 244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

288 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

289 251 MATERIALES AUXILIARES

290 252 SUMINISTROS

291 2521 COMBUSTIBLES

292 2522 LUBRICANTES

293 2523 ENERGÍA

294 2524 OTROS SUMINISTROS

295 253 REPUESTOS

296 26 ENVASES Y EMBALAJES

297 261 ENVASES

298 262 EMBALAJES

299 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

300 271 INVERSIONES INMOBILIARIAS

301 2711 TERRENOS

302 27111 VOLOR RAZONABLE

303 27112 COSTO

304 27113 REVALUACIÓN

305 2712 EDIFICACIONES

306 27121 VALOR RAZONABLE

307 27122 COSTO

308 27123 REVALUACIÓN

309 27124 COSTO DE FINANCIACION

310 272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

311 2721 TERRENOS

312 27211 VALOR RAZONABLE

313 27212 COSTO

314 27213 REVALUACIÓN

315 2722 EDIFICACIONES

316 27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

317 27222 REVALUACIÓN

318 27223 COSTO DE FINANCIACION

319 2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

320 27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

321 27232 REVALUACIÓN

322 27233 COSTO DE FINANCIACION

323 2724 EQUIPO DE TRANSPORTE

324 27241 COSTO

325 27242 REVALUACIÓN

326 2725 MUEBLES Y ENSERES

327 27251 COSTO

328 27252 REVALUACIÓN

329 2726 EQUIPOS DIVERSOS

330 27261 COSTO

331 27262 REVALUACIÓN

332 2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

333 27271 COSTO

334 27272 REVALUACIÓN

335 273 INTANGIBLES

336 2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

337 27311 COSTO

338 27312 REVALUACIÓN

339 2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

340 27321 COSTO

341 27322 REVALUACIÓN

342 2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

343 27331 COSTO

344 27332 REVALUACIÓN

345 2734 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

346 27341 COSTO

347 27342 REVALUACIÓN

348 2735 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

349 27351 COSTO

350 27352 REVALUACIÓN

351 2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

352 27361 COSTO

353 37362 REVALUACIÓN

354 2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

355 27391 COSTO

356 37392 REVALUACIÓN

357 274 ACTIVOS BIOLÓGICOS

358 2741 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

359 27411 VALOR RAZONABLE

360 27412 COSTO

361 27413 COSTO DE FINANCIACION

362 2742 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

363 27421 VALOR RAZONABLE

364 27422 COSTO

365 27423 COSTO DE FINANCIACION

366 275 DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA

367 2752 EDIFICACIONES

368 27521 VALOR RAZONABLE

369 27522 COSTO

370 27523 REVALUACIÓN

371 276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

372 2762 EDIFICACIONES

373 27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

374 27622 REVALUACIÓN

375 27623 COSTO DE FINANCIACION

376 2763 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

377 27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

378 27632 REVALUACIÓN

379 27633 COSTO DE FINANCIACION

380 2764 EQUIPOS E TRANSPORTE

381 27641 COSTO

382 27642 REVALUACIÓN

383 2765 MUEBLES Y ENSERES

384 27651 COSTO

385 27652 REVALUACIÓN

386 2766 EQUIPOS DIVERSOS

387 27661 COSTO

388 27662 REVALUACIÓN

389 2767 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

390 27671 COSTO

391 27672 REVALUACIÓN

392 277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES

393 2771 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

394 27711 COSTO

395 27712 REVALUACIÓN

396 2772 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

397 27711 COSTO

398 27712 REVALUACIÓN

399 2773 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

400 27721 COSTO

401 27722 REVALUACIÓN

402 2774 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

403 27741 COSTO

404 27742 REVALUACIÓN

405 2775 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

406 27751 COSTO

407 27752 REVALUACIÓN

408 2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

409 27761 COSTO

410 27662 REVALUACIÓN

411 2779 OTROS ACTIVOS

412 27791 COSTO

413 27792 REVALUACIÓN

414 278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS

415 2781 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

416 27812 COSTO

417 2782 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO

418 27822 COSTO

419 279 DESVALORIZACION ACUMULADA

420 2791 INVERSION INMOBILIARIA

421 27911 TERRENOS

422 27912 EDIFICACIONES

423 2793 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

424 27931 TERRENOS

425 27932 EDIFICACIONES

426 27933 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

427 27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE

428 27935 MUEBLES Y ENSERES

429 27936 EQUIPOS DIVERSOS

430 27937 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

431 2794 INTANGIBLES

432 27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

433 27942 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

434 27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

435 27944 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

436 27945 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

437 27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

438 2795 ACTIVOS BIOLOGICOS

439 27951 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

440 27952 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO

441 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

442 281 MERCADERÍAS

443 284 MATERIAS PRIMAS

444 285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

445 286 ENVASES Y EMBALAJES

446 29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

447 291 MERCADERÍAS

448 2911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

449 2912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

450 2913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

451 2914 MERCADERÍAS INMUEBLES

452 2918 OTRAS MERCADERÍAS

453 292 PRODUCTOS TERMINADOS

454 2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

455 2922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

456 2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

457 2924 PRODUCTOS INMUEBLES

458 2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

459 2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

460 2928 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

461 293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

462 2931 SUBPRODUCTOS

463 2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

464 294 PRODUCTOS EN PROCESO

465 2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

466 2942 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

467 2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

468 2944 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

469 2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

470 2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

471 2948 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

472 295 MATERIAS PRIMAS

473 2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

474 2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

475 2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

476 2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

477 296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

478 2961 MATERIALES AUXILIARES

479 2962 SUMINISTROS

480 2963 REPUESTOS

481 297 ENVASES Y EMBALAJES

482 2971 ENVASES

483 2972 EMBALAJES

484 298 EXISTENCIAS POR RECIBIR

485 2981 MERCADERÍAS

486 2982 MATERIAS PRIMAS

487 2983 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

488 2984 ENVASES Y EMBALAJES

489 30 INVERSIONES MOBILIARIAS

490 301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

491 3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

492 30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

493 30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

494 30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS

495 30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

496 302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

497 3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

498 3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

499 30221 COSTO

500 30222 VALOR RAZONABLE

501 30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL

502 3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES

503 30231 COSTO

504 30232 VALOR RAZONABLE

505 30233 PARTICIPACION PATRIMONIAL

506 3024 ACCIONES DE INVERSION

507 30241 COSTO

508 30242 VALOR RAZONABLE

509 30243 PARTICIPACION PATRIMONIAL

510 3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

511 30251 COSTO

512 30242 VALOR RAZONABLE

513 3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS

514 30261 COSTO

515 30262 VALOR RAZONABLE

516 3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS

517 30271 COSTO

518 30272 VALOR RAZONABLE

519 30273 PARTICIPACION PATRIMONIAL

520 3028 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO

521 30281 COSTO

522 30282 VALOR RAZONABLE

523 308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA

524 3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA

525 3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUER

526 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

527 311 TERRENOS

528 3111 URBANOS

529 31111 VALOR RAZONABLE

530 31112 COSTO

531 31113 REVALUACIÓN

532 3112 RURALES

533 31121 VALOR RAZONABLE

534 31122 COSTO

535 31123 REVALUACIÓN

536 312 EDIFICACIONES

537 3121 EDIFICACIONES

538 31211 VALOR RAZONABLE

539 31212 COSTO

540 31213 REVALUACIÓN

541 31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

542 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

543 321 INVERSIONES INMOBILIARIAS

544 3211 TERRENOS

545 3212 EDIFICACIONES

546 322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

547 3221 TERRENOS

548 3222 EDIFICACIONES

549 3223 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

550 3224 EQUIPO DE TRANSPORTE

551 3225 MUEBLES Y ENSERES

552 3226 EQUIPOS DIVERSOS

553 3227 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

554 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

555 331 TERRENOS

556 3311 TERRENOS

557 33111 COSTO

558 33112 REVALUACIÓN

559 332 EDIFICACIONES

560 3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

561 33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

562 33212 REVALUACIÓN

563 33213 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

564 3322 ALMACENES

565 33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

566 33222 REVALUACIÓN

567 33223 COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES

568 3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

569 33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

570 33232 REVALUACIÓN

571 33233 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

572 3324 INSTALACIONES

573 33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

574 33242 REVALUACIÓN

575 33243 COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES

576 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

577 3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

578 33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

579 33312 REVALUACIÓN

580 33313 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

581 334 EQUIPO DE TRANSPORTE

582 3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS

583 33411 COSTO

584 33412 REVALUACIÓN

585 3342 VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS

586 33421 COSTO

587 33422 REVALUACIÓN

588 335 MUEBLES Y ENSERES

589 3351 MUEBLES

590 33511 COSTO

591 33512 REVALUACIÓN

592 3352 ENSERES

593 33521 COSTO

594 33522 REVALUACIÓN

595 336 EQUIPOS DIVERSOS

596 3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)

597 33611 COSTO

598 33612 REVALUACIÓN

599 3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN

600 33621 COSTO

601 33622 REVALUACIÓN

602 3363 EQUIPO DE SEGURIDAD

603 33631 COSTO

604 33632 REVALUACIÓN

605 3369 OTROS EQUIPOS

606 33691 COSTO

607 33692 REVALUACIÓN

608 337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

609 3371 HERRAMIENTAS

610 33711 COSTO

611 33712 REVALUACIÓN

612 3372 UNIDADES DE REEMPLAZO

613 33721 COSTO

614 33722 REVALUACIÓN

615 338 UNIDADES POR RECIBIR

616 3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

617 3382 EQUIPO DE TRANSPORTE

618 3383 MUEBLES Y ENSERES

619 3386 EQUIPOS DIVERSOS

620 3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

621 339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO

622 3391 ADAPTACIÓN DE TERRENOS

623 3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO

624 3393 MAQUINARIA EN MONTAJE

625 3394 INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO

626 3397 COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

627 33971 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

628 3398 COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

629 33981 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES

630 33982 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

631 3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO

632 34 INTANGIBLES

633 341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

634 3411 CONCESIONES

635 34111 COSTO

636 34112 REVALUACIÓN

637 3412 LICENCIAS

638 34121 COSTO

639 34122 REVALUACIÓN

640 3419 OTROS DERECHOS

641 34191 COSTO

642 34192 REVALUACIÓN

643 342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

644 3421 PATENTES

645 34211 COSTO

646 34212 REVALUACIÓN

647 3422 MARCAS

648 34221 COSTO

649 34222 REVALUACIÓN

650 343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

651 3431 APLICACIONES INFORMÁTICAS

652 34311 COSTO

653 34312 REVALUACIÓN

654 344 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

655 3441 COSTOS DE EXPLORACIÓN

656 34411 COSTO

657 34412 REVALUACION

658 34413 COSTO DE FINANCIACION

659 3442 COSTOS DE DESARROLLO

660 34421 COSTO

661 34422 REVALUACIÓN

662 34423 COSTO DE FINANCIACION

663 345 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

664 3451 FÓRMULAS

665 34511 COSTO

666 34512 REVALUACIÓN

667 3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS

668 34521 COSTO

669 34522 REVALUACIÓN

670 346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

671 3461 MINERALES

672 34611 COSTO

673 34612 REVALUACION

674 3462 PETRÓLEO Y GAS

675 34621 COSTO

676 34622 REVALUACION

677 3463 MADERA

678 34631 COSTO

679 34632 REVALUACION

680 3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES

681 34691 COSTO

682 34692 REVALUACION

683 347 PLUSVALÍA MERCANTIL

684 3471 PLUSVALÍA MERCANTIL

685 349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

686 3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

687 34911 COSTO

688 34912 REVALUACION

689 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS

690 351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

691 3511 DE ORIGEN ANIMAL

692 35111 VALOR RAZONABLE

693 35112 COSTO

694 35113 COSTO DE FINANCIACION

695 3512 DE ORIGEN VEGETAL

696 35121 VALOR RAZONABLE

697 35122 COSTO

698 35123 COSTO DE FINANCIACION

699 352 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

700 3521 DE ORIGEN ANIMAL

701 35211 VALOR RAZONABLE

702 35212 COSTO

703 35213 COSTO DE FINANCIACIÓN

704 3522 DE ORIGEN VEGETAL

705 35221 VALOR RAZONABLE

706 35222 COSTO

707 35223 COSTO DE FINANCIACIÓN

708 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

709 361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

710 3611 TERRENOS

711 3612 EDIFICACIONES

712 36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

713 36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

714 363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

715 3631 TERRENOS

716 3632 EDIFICACIONES

717 36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

718 36322 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

719 3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

720 36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓ

721 36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN

722 3634 EQUIPO DE TRANSPORTE

723 3635 MUEBLES Y ENSERES

724 3636 EQUIPOS DIVERSOS

725 3637 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

726 364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES

727 3641 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

728 3642 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

729 3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

730 3644 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

731 36441 COSTO

732 36442 COSTO DE FINANCIACION

733 3645 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

734 3647 PLUSVALÍA MERCANTIL

735 3649 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

736 365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

737 3651 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

738 3652 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

739 36521 COSTO

740 36522 COSTO DE FINANCIACIÓN

741 366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS

742 3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

743 3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL

744 37 ACTIVO DIFERIDO

745 371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

746 3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

747 3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS

748 372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

749 3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

750 3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

751 373 INTERESES DIFERIDOS

752 3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

753 3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

754 38 OTROS ACTIVOS

755 381 BIENES DE ARTE Y CULTURA

756 3811 OBRAS DE ARTE

757 3812 BIBLIOTECA

758 3813 OTROS

759 382 DIVERSOS

760 3821 MONEDAS Y JOYAS

761 3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

762 3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)

763 3829 OTROS

764 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

765 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

766 3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS

767 39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

768 39112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN

769 39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

770 3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

771 39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES

772 39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES

773 39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

774 39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE

775 39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS

776 3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

777 39131 EDIFICACIONES

778 39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

779 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE

780 39134 MUEBLES Y ENSERES

781 39135 EQUIPOS DIVERSOS

782 39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

783 3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN

784 39141 EDIFICACIONES

785 39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

786 39143 EQUIPO DE TRANSPORTE

787 39144 MUEBLES Y ENSERES

788 39145 EQUIPOS DIVERSOS

789 39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

790 3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN

791 39151 EDIFICACIONES

792 39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

793 3916 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO

794 39161 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

795 39162 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

796 3917 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN

797 39171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

798 39172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

799 392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA

800 3921 INTANGIBLES - COSTO

801 39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

802 39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

803 39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

804 39214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

805 39215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

806 39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

807 3922 INTANGIBLES - REVALUACIÓN

808 39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

809 39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

810 39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

811 39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

812 39225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

813 39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

814 3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION

815 39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

816 393 AGOTAMIENTO ACUMULADO

817 3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

818 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

819 401 GOBIERNO CENTRAL

820 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

821 40111 IGV - CUENTA PROPIA

822 40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS

823 40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

824 40114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES

825 4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

826 4015 DERECHOS ADUANEROS

827 40151 DERECHOS ARANCELARIOS

828 40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS

829 4017 IMPUESTO A LA RENTA

830 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

831 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

832 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

833 40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS

834 40175 OTRAS RETENCIONES

835 4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE

836 40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

837 40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS

838 40183 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS

839 40184 REGALÍAS

840 40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS

841 40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

842 40189 OTROS IMPUESTOS

843 402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

844 403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

845 4031 ESSALUD

846 4032 ONP

847 4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI

848 4034 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO

849 4039 OTRAS INSTITUCIONES

850 405 GOBIERNOS REGIONALES

851 406 GOBIERNOS LOCALES

852 4061 IMPUESTOS

853 40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

854 40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS

855 40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS

856 40614 IMPUESTO DE ALCABALA

857 40615 IMPUESTO PREDIAL

858 40616 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS

859 4062 CONTRIBUCIONES

860 4063 TASAS

861 40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS

862 40632 TRANSPORTE PÚBLICO

863 40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS

864 40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS

865 40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS

866 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

4071 AFP PRIMA

4072 AFP HORIZONTE

4073 AFP INTEGRA

4074 AFP PROFUTURO

867 408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

868 4081 CUENTA PROPIA

869 4082 CUENTA DE TERCEROS

870 409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

871 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

872 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

873 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

874 4112 COMISIONES POR PAGAR

875 4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR

876 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

877 4115 VACACIONES POR PAGAR

878 413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

879 415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

880 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

881 4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

882 4153 PENSIONES Y JUBILACIONES

883 419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

884 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

885 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

886 4211 NO EMITIDAS

887 4212 EMITIDAS

888 422 ANTICIPOS A PROVEEDORES

889 423 LETRAS POR PAGAR

890 424 HONORARIOS POR PAGAR

891 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

892 431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

893 4311 NO EMITIDAS

894 43111 MATRIZ

895 43112 SUBSIDIARIAS

896 43113 ASOCIADAS

897 43114 SUCURSALES

898 43115 OTROS

899 4312 EMITIDAS

900 43121 MATRIZ

901 43122 SUBSIDIARIAS

902 43123 ASOCIADAS

903 43124 SUCURSALES

904 43125 OTROS

905 432 ANTICIPOS OTORGADOS

906 4321 ANTCIPOS OTORGADOS

907 43211 MATRIZ

908 43212 SUBSIDIARIAS

909 43213 ASOCIADAS

910 43214 SUCURSALES

911 43215 OTROS

912 433 LETRAS POR PAGAR

913 4331 LETRAS POR PAGAR

914 43311 MATRIZ

915 43312 SUBSIDIARIAS

916 43313 ASOCIADAS

917 43314 SUCURSALES

918 43315 OTROS

919 434 HONORARIOS POR PAGAR

920 4341 HONORARIOS POR PAGAR

921 43411 MATRIZ

922 43412 SUBSIDIARIAS

923 43413 ASOCIADAS

924 43414 SUCURSALES

925 43415 OTROS

926 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

927 441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

928 4411 PRÉSTAMOS

929 4412 DIVIDENDOS

930 4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

931 442 DIRECTORES

932 4421 DIETAS

933 4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

934 443 GERENTES

935 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

936 451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

937 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

938 4512 OTRAS ENTIDADES

939 452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

940 453 OBLIGACIONES EMITIDAS

941 4531 BONOS EMITIDOS

942 4532 BONOS TITULIZADOS

943 4533 PAPELES COMERCIALES

944 4539 OTRAS OBLIGACIONES

945 454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

946 4541 LETRAS

947 4542 PAPELES COMERCIALES

948 4543 BONOS

949 4544 PAGARÉS

950 4545 FACTURAS CONFORMADAS

951 4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

952 455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR

953 4551 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

954 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

955 45512 OTRAS ENTIDADES

956 4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

957 4553 OBLIGACIONES EMITIDAS

958 45531 BONOS EMITIDOS

959 45532 BONOS TITULIZADOS

960 45533 PAPELES COMERCIALES

961 45539 OTRAS OBLIGACIONES

962 4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

963 45541 LETRAS

964 45542 PAPELES COMERCIALES

965 45543 BONOS

966 45544 PAGARÉS

967 45545 FACTURAS CONFORMADAS

968 45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

969 456 PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA

970 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

971 461 RECLAMACIONES DE TERCEROS

972 464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

973 4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS

974 4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

975 46421 CARTERA DE NEGOCIACION

976 46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA

977 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

978 4651 INVESIONES MOVILIARIAS

979 4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS

980 4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

981 4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

982 4655 INTANGIBLES

983 4656 ACTIVOS BIOLOGICOS

984 467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

985 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

986 4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

987 4692 DONACIONES CONDICIONADAS

988 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

989 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

990 471 PRÉSTAMOS

991 4711 MATRIZ

992 4712 SUBSIDIARIAS

993 4713 ASOCIADAS

994 4714 SUCURSALES

995 4715 OTRAS

996 472 COSTOS DE FINANCIACIÓN

997 4721 MATRIZ

998 4722 SUBSIDIARIAS

999 4723 ASOCIADAS

1000 4724 SUCURSALES

1001 4725 OTRAS

1002 473 ANTICIPOS RECIBIDOS

1003 4731 MATRIZ

1004 4732 SUBSIDIARIAS

1005 4733 ASOCIADAS

1006 4734 SUCURSALES

1007 4734 OTRAS

1008 474 REGALÍAS

1009 4741 MATRIZ

1010 4742 SUBSIDIARIAS

1011 4743 ASOCIADAS

1012 4744 SUCURSALES

1013 4745 OTRAS

1014 475 DIVIDENDOS

1015 4751 MATRIZ

1016 4752 SUBSIDIARIAS

1017 4753 ASOCIADAS

1018 4754 SUCURSALES

1019 4755 OTRAS

1020 477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1021 4771 INVERSIONES MOBILIARIAS

1022 47711 MATRIZ

1023 47712 SUBSIDIARIAS

1024 47713 ASOCIADAS

1025 47714 SUCURSALES

1026 47715 OTRAS

1027 4772 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1028 47721 MATRIZ

1029 47722 SUBSIDIARIAS

1030 47723 ASOCIADAS

1031 47724 SUCURSALES

1032 47725 OTRAS

1033 4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1034 47731 MATRIZ

1035 47732 SUBSIDIARIAS

1036 47733 ASOCIADAS

1037 47734 SUCURSALES

1038 47735 OTRAS

1039 4774 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

1040 47741 MATRIZ

1041 47742 SUBSIDIARIAS

1042 47743 ASOCIADAS

1043 47744 SUCURSALES

1044 47745 OTRAS

1045 4775 INTANGIBLES

1046 47751 MATRIZ

1047 47752 SUBSIDIARIAS

1048 47753 ASOCIADAS

1049 47754 SUCURSALES

1050 47755 OTRAS

1051 4776 ACTIVOS BIOLOGICOS

1052 47761 MATRIZ

1053 47762 SUBSIDIARIAS

1054 47763 ASOCIADAS

1055 47764 SUCURSALES

1056 47765 OTRAS

1057 479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1058 4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1059 47911 MATRIZ

1060 47912 SUBSIDIARIAS

1061 47913 ASOCIADAS

1062 47914 SUCURSALES

1063 47915 OTRAS

1064 48 PROVISIONES

1065 481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS

1066 482 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

1067 483 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

1068 484 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

1069 485 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

1070 489 OTRAS PROVISIONES

1071 49 PASIVO DIFERIDO

1072 491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

1073 4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

1074 4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS

1075 492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

1076 4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

1077 4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

1078 493 INTERESES DIFERIDOS

1079 4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

1080 4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

1081 494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO

1082 495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS

1083 496 INGRESOS DIFERIDOS

1084 497 COSTOS DIFERIDOS

1085 50 CAPITAL

1086 501 CAPITAL SOCIAL

1087 5011 ACCIONES

1088 5012 PARTICIPACIONES

1089 502 ACCIONES EN TESORERÍA

1090 51 ACCIONES DE INVERSIÓN

1091 511 ACCIONES DE INVERSIÓN

1092 512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

1093 52 CAPITAL ADICIONAL

1094 521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES

1095 522 CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE

1096 5221 APORTES

1097 5222 RESERVAS

1098 5223 ACREENCIAS

1099 5224 UTILIDADES

1100 523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN

1101 56 RESULTADOS NO REALIZADOS

1102 561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS

1103 562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

1104 563 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VEN

1105 5631 GANANCIA

1106 5632 PÉRDIDA

1107 564 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VEN

1108 5641 GANANCIA

1109 5642 PÉRDIDA

1110 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

1111 571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

1112 5711 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1113 5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

1114 5713 INTANGIBLES

1115 572 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS

1116 573 PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELAC

1117 58 RESERVAS

1118 581 REINVERSIÓN

1119 582 LEGAL

1120 583 CONTRACTUALES

1121 584 ESTATUTARIAS

1122 585 FACULTATIVAS

1123 589 OTRAS RESERVAS

1124 59 RESULTADOS ACUMULADOS

1125 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

1126 5911 UTILIDADES ACUMULADAS

1127 5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

1128 592 PÉRDIDAS ACUMULADAS

1129 5921 PÉRDIDAS ACUMULADAS

1130 5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES

1131 60 COMPRAS

1132 601 MERCADERÍAS

1133 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

1134 6012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

1135 6013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

1136 6014 MERCADERÍAS INMUEBLES

1137 6018 OTRAS MERCADERÍAS

1138 602 MATERIAS PRIMAS

1139 6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1140 6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

1141 6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOL

1142 6024 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

1143 603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

1144 6031 MATERIALES AUXILIARES

1145 6032 SUMINISTROS

1146 6033 REPUESTOS

1147 604 ENVASES Y EMBALAJES

1148 6041 ENVASES

1149 6042 EMBALAJES

1150 609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS

1151 6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

1152 60911 TRANSPORTE

1153 60912 SEGUROS

1154 60913 DERECHOS ADUANEROS

1155 60914 COMISIONES

1156 60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

1157 6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

1158 60921 TRANSPORTE

1159 60922 SEGUROS

1160 60923 DERECHOS ADUANEROS

1161 60924 COMISIONES

1162 60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES

1163 6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTO

1164 60931 TRANSPORTE

1165 60932 SEGUROS

1166 60933 DRECHOS ADUANEROS

1167 60934 COMISIONES

1168 60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REP

1169 6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES

1170 60941 TRANSPORTE

1171 60942 SEGUROS

1172 60943 DRECHOS ADUANEROS

1173 60944 COMISIONES

1174 60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REP

1175 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

1176 611 MERCADERÍAS

1177 6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

1178 6112 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

1179 6113 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

1180 6114 MERCADERÍAS INMUEBLES

1181 6115 OTRAS MERCADERÍAS

1182 612 MATERIAS PRIMAS

1183 6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1184 6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

1185 6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOL

1186 6124 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

1187 613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

1188 6131 MATERIALES AUXILIARES

1189 6132 SUMINISTROS

1190 6133 REPUESTOS

1191 614 ENVASES Y EMBALAJES

1192 6141 ENVASES

1193 6142 EMBALAJES

1194 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

1195 621 REMUNERACIONES

1196 6211 SUELDOS Y SALARIOS

1197 6212 COMISIONES

1198 6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE

1199 6214 GRATIFICACIONES

1200 6215 VACACIONES

1201 622 OTRAS REMUNERACIONES

1202 623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

1203 624 CAPACITACIÓN

1204 625 ATENCIÓN AL PERSONAL

1205 626 GERENTES

1206 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

1207 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

1208 6272 RÉGIMEN DE PENSIONES

1209 6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFE

1210 6274 SEGURO DE VIDA

1211 6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES

1212 6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

1213 6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI

1214 628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO

1215 629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

1216 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

1217 6292 PENSIONES Y JUBILACIONES

1218 6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

1219 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1220 631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE

1221 6311 TRANSPORTE

1222 63111 DE CARGA

1223 63112 DE PASAJEROS

1224 6312 CORREOS

1225 6313 ALOJAMIENTO

1226 6314 ALIMENTACIÓN

1227 6315 OTROS GASTOS DE VIAJE

1228 632 ASESORIA Y CONSULTORIA

1229 6321 ADMINISTRATIVA

1230 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA

1231 6323 AUDITORIA Y CONTABLE

1232 6324 MERCADOTECNIA

1233 6325 MEDIOAMBIENTAL

1234 6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO

1235 6327 PRODUCCION

1236 6329 OTROS

1237 633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS

1238 634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

1239 6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1240 6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1241 6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1242 6344 INTANGIBLES

1243 6345 ACTIVOS BIOLOGICOS

1244 635 ALQUILERES

1245 6351 TERRENOS

1246 6352 EDIFICACIONES

1247 6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1248 6354 EQUIPO DE TRANSPORTE

1249 6356 EQUIPOS DIVERSOS

1250 636 SERVICIOS BÁSICOS

1251 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA

1252 6362 GAS

1253 6363 AGUA

1254 6364 TELÉFONO

1255 6365 INTERNET

1256 6366 RADIO

1257 6367 CABLE

1258 637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

1259 6371 PUBLICIDAD

1260 6372 PUBLICACIONES

1261 6373 RELACIONES PUBLICAS

1262 638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS

1263 639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1264 6391 GASTOS BANCARIOS

1265 6392 GASTOS DE LABORATORIO

6393 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

1266 64 GASTOS POR TRIBUTOS

1267 641 GOBIERNO CENTRAL

1268 6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

1269 6412 CÁNONES Y DERECHOS

1270 6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

1271 6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS

1272 6415 REGALIAS MINERAS

1273 6416 CANONES

1274 6419 OTROS

1275 642 GOBIERNO REGIONAL

1276 643 GOBIERNO LOCAL

1277 6431 IMPUESTO PREDIAL

1278 6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA

1279 6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

1280 6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

1281 6439 OTROS

1282 644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

1283 6441 CONTRIBUCION A SENATI

1284 6442 CONTRIBUCION A SENCICO

1285 6443 OTRO

1286 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

1287 651 SEGUROS

1288 652 REGALÍAS

1289 653 SUSCRIPCIONES

1290 654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA

1291 655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTI

1292 6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

1293 65511 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1294 65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1295 65513 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1296 65514 INTANGIBLES

1297 65515 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1298 6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS

1299 65521 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1300 65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1301 65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

1302 65524 INTANGIBLES

1303 65525 ACTIVOS BIOLOGICOS

1304 656 SUMINISTROS

1305 658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL

1306 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

1307 6591 DONACIONES

1308 6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS

1309 66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

1310 661 ACTIVO REALIZABLE

1311 6611 MERCADERÍAS

1312 6612 PRODUCTOS TERMINADOS

1313 6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

1314 66131 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1315 66132 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

1316 66133 INTANGIBLES

1317 66134 ACTIVOS BIOLOGICOS

1318 662 ACTIVO INMOVILIZADO

1319 6621 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1320 6622 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1321 67 GASTOS FINANCIEROS

1322 671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS

1323 6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

1324 6712 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1325 6713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMON

1326 6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

1327 672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

1328 673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

1329 6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

1330 67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS

1331 67312 OTRAS ENTIDADES

1332 6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1333 6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

1334 6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

1335 6735 OBLIGACIONES EMITIDAS

1336 6736 OBLIGACIONES COMERCIALES

1337 6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

1338 675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

1339 676 DIFERENCIA DE CAMBIO

1340 677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

1341 679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

1342 6791 PRIMAS POR OPCIONES

1343 6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

1344 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

1345 681 DEPRECIACIÓN

1346 6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

1347 68111 EDIFICACIONES - COSTO

1348 68112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN

1349 68113 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN

1350 6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIO

1351 68121 EDIFICACIONES

1352 6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1353 68131 EDIFICACIONES

1354 68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1355 68133 EQUIPO DE TRANSPORTE

1356 68134 EQUIPOS DIVERSOS

1357 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

1358 68141 EDIFICACIONES

1359 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1360 68143 EQUIPO DE TRANSPORTE

1361 68144 MUEBLES Y ENSERES

1362 68145 EQUIPOS DIVERSOS

1363 68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

1364 6815 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN

1365 68151 EDIFICACIONES

1366 68152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1367 68153 EQUIPO DE TRANSPORTE

1368 68154 MUEBLES Y ENSERES

1369 68155 EQUIPOS DIVERSOS

1370 68156 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

1371 6816 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN

1372 68161 EDIFICACIONES

1373 68162 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1374 6817 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO

1375 68171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

1376 68172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

1377 6818 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN

1378 68181 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

1379 68182 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

1380 682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

1381 6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO

1382 68211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

1383 68212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

1384 68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

1385 68214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

1386 68215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

1387 68219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

1388 6822 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓN

1389 68221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

1390 68222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

1391 68223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

1392 68224 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

1393 68225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

1394 68229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

1395 6823 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO

1396 68231 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

1397 68232 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

1398 68233 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

1399 68234 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

1400 68235 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

1401 68239 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

1402 6824 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓN

1403 68241 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

1404 68242 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

1405 68243 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

1406 68244 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

1407 68245 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

1408 68259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

1409 683 AGOTAMIENTO

1410 6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

1411 684 VALUACIÓN DE ACTIVOS

1412 6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

1413 6842 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

1414 6843 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

1415 685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

1416 6851 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

1417 68511 EDIFICACIONES

1418 6852 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

1419 68521 EDIFICACIONES

1420 68522 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1421 68523 EQUIPO DE TRANSPORTE

1422 68524 MUEBLES Y ENSERES

1423 68525 EQUIPOS DIVERSOS

1424 68526 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

1425 6853 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES

1426 68531 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

1427 68532 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

1428 68533 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

1429 68534 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

1430 68535 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

1431 68536 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

1432 6854 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

1433 68541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

1434 68542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

1435 686 PROVISIONES

1436 6861 PROVISIÓN PARA LITIGIOS

1437 68611 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO

1438 68612 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

1439 6862 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

1440 68621 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO –

1441 68622 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO –

1442 6863 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

1443 6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

1444 6865 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

1445 6869 OTRAS PROVISIONES

1446 69 COSTO DE VENTAS

1447 691 MERCADERÍAS

1448 6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

1449 69111 TERCEROS

1450 69112 RELACIONADAS

1451 6912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

1452 69121 TERCEROS

1453 69122 RELACIONADAS

1454 6913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

1455 69131 TERCEROS

1456 69132 RELACIONADAS

1457 6914 MERCADERÍAS INMUEBLES

1458 69141 TERCEROS

1459 69142 RELACIONADAS

1460 6915 OTRAS MERCADERÍAS

1461 69151 TERCEROS

1462 69152 RELACIONADAS

1463 692 PRODUCTOS TERMINADOS

1464 6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1465 69211 TERCEROS

1466 69212 RELACIONADAS

1467 6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

1468 69221 TERCEROS

1469 69222 RELACIONADAS

1470 6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

1471 69231 TERCEROS

1472 69232 RELACIONADAS

1473 6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

1474 69241 TERCEROS

1475 69242 RELACIONADAS

1476 6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

1477 69251 TERCEROS

1478 69252 RELACIONADAS

1479 6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

1480 69261 TERCEROS

1481 69262 RELACIONADAS

1482 693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

1483 6931 SUBPRODUCTOS

1484 69311 TERCEROS

1485 69312 RELACIONADAS

1486 6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

1487 69321 TERCEROS

1488 69322 RELACIONADAS

1489 694 SERVICIOS

1490 6941 TERCEROS

1491 6942 RELACIONADAS

1492 70 VENTAS

1493 701 MERCADERÍAS

1494 7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

1495 70111 TERCEROS

1496 70112 RELACIONADAS

1497 7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

1498 70121 TERCEROS

1499 70122 RELACIONADAS

1500 7013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

1501 70131 TERCEROS

1502 70132 RELACIONADAS

1503 7014 MERCADERÍAS INMUEBLES

1504 70141 TERCEROS

1505 70142 RELACIONADAS

1506 7015 MERCADERÍAS – OTRAS

1507 70151 TERCEROS

1508 70152 RELACIONADAS

1509 702 PRODUCTOS TERMINADOS

1510 7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1511 70211 TERCEROS

1512 70212 RELACIONADAS

1513 7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

1514 70221 TERCEROS

1515 70222 RELACIONADAS

1516 7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

1517 70231 TERCEROS

1518 70232 RELACIONADAS

1519 7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

1520 70241 TERCEROS

1521 70242 RELACIONADAS

1522 7025 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

1523 70251 TERCEROS

1524 70252 RELACIONADAS

1525 703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

1526 7031 SUBPRODUCTOS

1527 70311 TERCEROS

1528 70312 RELACIONADAS

1529 7032 DESECHOS Y DESPERDICIOS

1530 70321 TERCEROS

1531 70322 RELACIONADAS

1532 704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

1533 7041 TERCEROS

1534 7042 RELACIONADAS

1535 709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

1536 7091 MERCADERÍAS – TERCEROS

1537 70911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

1538 70912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

1539 70913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

1540 70914 MERCADERÍAS INMUEBLES

1541 70915 MERCADERÍAS – OTRAS

1542 7092 MERCADERÍAS – RELACIONADAS

1543 70921 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

1544 70922 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

1545 70923 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

1546 70924 MERCADERÍAS INMUEBLES

1547 70925 MERCADERÍAS – OTRAS

1548 7093 PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS

1549 70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1550 70932 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

1551 70933 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

1552 70934 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

1553 70935 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

1554 7094 PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS

1555 70941 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1556 70942 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

1557 70943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

1558 70944 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

1559 70945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

1560 7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS

1561 70931 SUBPRODUCTOS

1562 70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

1563 7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS

1564 70931 SUBPRODUCTOS

1565 70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

1566 7097 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

1567 70971 TERCEROS

1568 70972 RELACIONADAS

1569 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

1570 711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

1571 7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

1572 7112 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

1573 7113 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

1574 7114 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

1575 7115 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

1576 712 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

1577 7121 SUBPRODUCTOS

1578 7122 DESECHOS Y DESPERDICIOS

1579 713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO

1580 7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

1581 7132 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

1582 7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

1583 7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

1584 7135 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

1585 7138 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

1586 714 VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES

1587 7141 ENVASES

1588 7142 EMBALAJES

1589 715 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS

1590 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

1591 721 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1592 7211 EDIFICACIONES

1593 722 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1594 7221 EDIFICACIONES

1595 7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1596 7223 EQUIPO DE TRANSPORTE

1597 7224 MUEBLES Y ENSERES

1598 7225 EQUIPOS DIVERSOS

1599 7226 EQUIPO DE COMUNICACIÓN

1600 7227 EQUIPO DE SEGURIDAD

1601 7228 OTROS EQUIPOS

1602 723 INTANGIBLES

1603 7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

1604 7232 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

1605 7233 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

1606 724 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1607 7241 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL

1608 7242 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL

1609 725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS

1610 7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

1611 72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES

1612 7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1613 72521 EDIFICACIONES

1614 72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1615 7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES

1616 7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

1617 72541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

1618 72542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

1619 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

1620 731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

1621 7311 TERCEROS

1622 7312 RELACIONADAS

1623 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

1624 741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

1625 7411 TERCEROS

1626 7412 RELACIONADAS

1627 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

1628 751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL

1629 752 COMISIONES Y CORRETAJES

1630 753 REGALÍAS

1631 754 ALQUILERES

1632 7541 TERRENOS

1633 7542 EDIFICACIONES

1634 7543 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

1635 7544 EQUIPO DE TRANSPORTE

1636 7545 EQUIPOS DIVERSOS

1637 755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

1638 7551 RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

1639 7552 RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

1640 7553 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

1641 756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

1642 7561 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1643 7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1644 7563 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1645 7564 INTANGIBLES

1646 7565 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1647 757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

1648 759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

1649 7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

1650 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

1651 761 ACTIVO REALIZABLE

1652 7611 MERCADERÍAS

1653 7612 PRODUCTOS EN PROCESO

1654 7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

1655 762 ACTIVO INMOVILIZADO

1656 7621 INVERSIONES INMOBILIARIAS

1657 7622 ACTIVOS BIOLÓGICOS

1658 763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO

1659 764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

1660 77 INGRESOS FINANCIEROS

1661 771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO

1662 772 RENDIMIENTOS GANADOS

1663 7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1664 7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

1665 7723 PRÉSTAMOS OTORGADOS

1666 7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

1667 7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

1668 773 DIVIDENDOS

1669 775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

1670 776 DIFERENCIA EN CAMBIO

1671 777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

1672 779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS

1673 7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

1674 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

1675 781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

1676 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

1677 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

1678 792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS

1679 80 MARGEN COMERCIAL

1680 801 MARGEN COMERCIAL

1681 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

1682 811 PRODUCCIÓN DE BIENES

1683 812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

1684 813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

1685 82 VALOR AGREGADO

1686 821 VALOR AGREGADO

1687 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

1688 831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

1689 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

1690 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

1691 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

1692 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

1693 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

1694 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE

1695 872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA

1696 88 IMPUESTO A LA RENTA

1697 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE

1698 882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO

1699 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1700 891 UTILIDAD

1701 892 PÉRDIDA

1702 91 COSTOS POR DISTRIBUIR.

1703 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

1704 93 CENTROS DE COSTOS.

1705 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

1706 946 Depreciación, amortización y agotamiento

1707 95 GASTOS DE VENTAS.

1708 96 GASTOS FINANCIEROS

CIOS), DIRECTORES Y GERENTES

OS), DIRECTORES Y GERENTES

PATRIMONIAL









ERDO DE COMPRA

PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

CION O CONSTRUCCIÓN

E EXPLOTACIÓN









OR PAGAR

N DEL INMOVILIZADO

IDADES EXTRANJERAS



PONIBLES PARA LA VENTA





PONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION









S EN ENTIDADES RELACIONADAS









ECUARIOS Y PISCÍCOLAS

NISTROS Y REPUESTOS









S, SUMINISTROS Y REPUESTOS









S, SUMINISTROS Y REPUESTOS









ECUARIOS Y PISCÍCOLAS

ES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES



OTROS PARTICULARES

PERACIONES DISCONTINUADAS









R RAZONABLE

DE DEUDA Y PATRIMONIO









L VALOR RAZONABLE









NANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS



NANCIERO

DE FINANCIACIÓN









TO DE FINANCIACIÓN









REVALUACIÓN

N DEL INMOVILIZADO

N DEL INMOVILIZADO – COSTO

N DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

CACIONES

OR RAZONABLE









ADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL









PATRIMONIAL







AL VALOR RAZONABLE