FORMATO 1001 VERSION 7
PAGOS O ABONOS EN CUENTA
CONCEPTO PUC SOLIDARIO PUC COMERCIAL
5105, 5205,7205 y 5105, 5205, 7205 y
Salarios y demás pagos
5001 Débito de la cuenta Débito de 2510, 2520,
laborales
2710 2525
5002 Honorarios 511001, 5210 5110, 5210
5003 Comisiones 514015, 529505 519505, 529505
511010, 511022,
5135, 5145, 5150,
5004 Servicios 511066, 5235, 5245,
5235, 5245,5250, 73
5250, 5295, 61
5005 Arrendamientos 511004. 5220, 61 5120, 5220, 7320
Intereses y
5006 Rendimientos 5305, 6150 530520
Financieros
Compra de activos
5007 13, 62 14, 62
movibles
5008 Compra de activos fijos 17 15
Cargos diferidos o
5009 gastos pagados por 18 17
anticipado
510575,510578, 5205, 510572,510575,510578
520575, 520578, , 5205, 520575,
Aportes parafiscales 720572, 520578, 720572,
5010
(icbf, sena, caja) 720575,720578 720575,720578
(Débito de la cuenta (Débito de la cuenta
245020) 237010)
510569,510571, 510568,510569,
520569,520571, 520568,520569,
720569,720571 + 720568,720569 +
Aportes salud y riesgos
5011 Aporte de los Aporte de los
profesionales
trabajadores (Débito trabajadores (Débito
de las cuentas cuentas 237005 y
245005 y 245015) 237006)
510559, 520559, 510570, 520570,
5012 Aportes de pensiones 720559 (Débito de la 720570 (Débito
cuenta 245010) 238030 Pensiones)
5013 Donaciones en dinero 511064, 539530, 26 539525
Donaciones en otros
5014 activos diferente a 511064, 539530, 26 539525
efectivo.
5015 Impuestos 511002, 5215, 73 5115, 5215, 7315
510551, 510554, 510551, 510554,
510563, 510584, 5125, 510563, 510584, 5125,
Los demás costos y
5016 5140, 5155, cuentas 5130, 5140, 5155,
gastos
que no quedaron en 5195, 530505, 531520,
los itemas anteriores 539520
Amortización de
5019 18 17
diferidos
Compra de activos fijos
sobre los cuales solicitó
deducción según art.
5020 17 15
158-3 del Estatuto
Tributario (40%
productivos)
Inversiones en control y
5021 mejoramiento del medio 51 ò 19
ambiente
5022 Pensiones 510557, 510559 510569.5206
Pagos al exterior -. 513515, 523515,
5023 511068 - 521035
Asistencia Técnica 753515
Pagos al exterior -.
5024 191005 1610
Marcas
Pagos al exterior -.
5025 191005 1615
Patentes
Pagos al exterior -
5026 1910, 51, 7 1610, 1615, 1620, 1625
Regalías
Pagos al exterior -
5027 511068 - 521035
Servicios Técnicos
Devoluciones de años
5028 13, 17, 18, 19 14, 15, 16, 17
anteriores
PRUEBAS DE AUDITORIA
1. Conciliar la sumatoria por conceptos vs saldo de la cuenta contable
2. Conciliar valores reportados vs bases de retención por Renta e IVA (FORMATO 1002)
3. Conciliar valores reportados como costo o deducción vs la declaración de renta
4. Verificar que se haya incluido los pagos por Fondos Sociales
5. Verificar que los pagos por fondos sociales y costos o gastos no deducibles se registren en la
6. Verificar consistencia de las partidas más significativas de cada concepto.
PAGOS O ABONOS EN
PAGOS O ABONOS CUENTA QUE NO
EN CUENTA CONSTITUYEN COSTO
O DEDUCCION
Efectivamente
Efectivamente pagado,
pagado, solicitado
NO solicitado como
como costo o
costo o deducción
deducción
Costo o deducción No solicitado
Costo o deducción No solicitado
Costo o deducción No solicitado
Costo o deducción No solicitado
Sólo los activos que
no hayan sido objeto
de deducción
especial por
inversión en activos
productivos
Efectivamente
Causados no pagados
pagados
Solicitado como No solicitado como
deducción deducción
Solicitado como No solicitado como
deducción deducción
No deducible (75% del
GMF, Impuestos
Costo o deducción asumidos, Impto
Patrimonio, Vehículos,
timbre)
PAGOS O ABONOS EN
CUENTA QUE NO
Costo o deducción
CONSTITUYEN COSTO
O DEDUCCION
Sólo los activos que
SI hayan sido objeto
de deducción
especial por
inversión en activos
productivos
Renta e IVA (FORMATO 1002)
s la declaración de renta
gastos no deducibles se registren en la columna de Pagos que no constituyen costo o deducción
de cada concepto.
OBSERVACIONES
Valores efectivamente pagados al trabajador. No incluye
aportes parafiscales, seguridad, dotación y capacitación.
No se incluyen consignación en Fondos de Cesantias.
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta. En este
concepto sólo la parte correspondiente a pago de
servicios. Las compras de materiales y suministros se
registran con el concepto 5016. No incluir servicios
técnicos al exterior, porque van en el 5027
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Débitos de estas cuentas menos devoluciones de
compras realizadas en el mismo año
Débitos de estas cuentas menos devoluciones de
compras realizadas en el mismo año. El IVA pagado se
tomará como mayor valor del costo.
Débitos de estas cuentas menos devoluciones de
compras realizadas en el mismo año
Sólo se pueden deducir los pagos efectivamente
realizados en el año 2010 independientemente de que se
causen sobre años diferentes (Concepto 42747 de 2009)
Pagos correspondientes al año gravable 2010, por
concepto de aportes a EPS Y Riesgos profesionales más
los aportes del trabajador .
Pagos correspondientes al año gravable 2010, por
concepto de aportes obligatorios para pensiones. más
aportes del trabajador (No incluir aportes voluntarios)
Sólo son deducibles las donaciones a entidades
señaladas en art. 125, 125-4, 126-2, 158-1 E.T. y art. 16 Ley
814/03. Deben haberse realizado en cheque, T.C. o
transferencia financiera
Sólo son deducibles las donaciones a entidades
señaladas en art. 125, 125-4, 126-2, 158-1 E.T. y art. 16 Ley
814/03
Valores efectivamente pagados.
Cuentas no incluidas anteriormente.
Créditos de estas cuentas
No se deben incluir en 5008
Si se registró como gasto o activo fijo se lleva como costo
o deducción, de lo contrario en la casilla no deducibles.
No incluir este tipo de inversiones en el concepto 5008 de
Activos Fijos.
Valor acumulado efectivamente pagado a los
pensionados. Incluye débitos a la cuenta 2715.
No incluir en 5002
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Deducible
si tiene registro de contrato en Ministerio de Industria,
comercio y turismo.
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta, no incluir
en concepto 5004
Valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en
cuenta correspondientes a operaciones de años
anteriores. No se deben incluir en los conceptos de
pagos. Si es recuperación de costos o gastos que
constituyan ingreso, se deben reportar en el formato 1007
de Pagos que no constituyen costo o deducción
FORMATO 1002 Versión 7
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
2301 Salarios y demás pagos laborales 244505
2302 Compras 244540
2303 Comisiones 244520
2304 Honorarios 244515
2305 Servicios 244525
2306 Arrendamientos 244530
Intereses y Rendimientos
2307 244535
Financieros
2308 Dividendos y participaciones 244510
Enajenaciòn de activos ante
2309 244560
notarios y tránsito
Ingresos de tarjeta débito y
2310
crédito
Pagos al exterior, a título de
2312 244550
Renta y Remesas
2313 Otras retenciones 244570
2314 Autoretenciones por ventas 244575
2315 Autoretenciones por servicios 244575
Autoretenciones por
2316 244575
rendimientos financieros
2317 Otras autorretenciones 244575
Retenciones asumidas por
2321 244505
salarios y pagos laborales
Retenciones asumidas por
2322 244540
compras
Retenciones asumidas por
2323 244520
comisiones
Retenciones asumids por
2324 244515
honorarios
Retenciones asumidas por
2325 244525
servicios
Retencioens asumidas por
2326 244530
arrendamientos
Retenciones asumidas por
2327 244535
rendimientos financieros
Retenciones asumids por
2328 244510
dividendos y participaciones
Retenciones asumidas por
2329 enajenación de activos fijos de 244560
personas naturales
Retenciones asumidas sobre
2330 ingresos de tarjetas débito y
crédito
Retencionesasumidas por pagos
2332 al exterior a título de renta y de 244550
remesas
2333 Otras retenciones asumidas 244570
Devolución de Retenciones
2335 operaciones de años anteriores 244505 a 244560 db
a título de RENTA
2311 Loterias apuestas y similares 244545
Retenciones asumidas por
2331 244545
loterías, apuestas y similares
Retenciones de iva al regimen
2318 2447
común
Retenciones de iva al regimen
2319 2447
simplificado
Retención en la fuente por IVA a
2320 personas o entidades sin 2447
residencia o domicilio
Devolución de Retenciones
2336 operaciones de años anteriores 2247 db
a título de IVA
Retención en la fuente por
2334 244565
Timbre
Devolución de Retenciones
2337 operaciones de años anteriores 244565 db
a título de TIMBRE
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Verificar que la sumatoria de cada concepto corresponda a la sumatoria del concep
2. Verificar que el porcentaje de retención sobre la base gravable corresponda al tipo
3. Cruzar las retenciones en la fuente por renta vs reteiva
4. Cruzar las retenciones en la fuente vs Pagos reportados en el formato 1001
5. Verificar existencia del RUT de las personas del régimen simplificado
VR SUJETO A
PUC COMERCIAL VR RETENIDO
RETENCION
Vr pagos sujetos a
retención, Valor efectivamente
236505
efectivamente pagados retenido
al trabajador
Valor efectivamente
236540 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236520 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236515 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236525 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236530 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236535 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236510 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236560 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236550 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236570 Vr base de retención
retenido
23657540 Base de Autorretención Valor Autorretenido
23657525 Base de Autorretención Valor Autorretenido
23657535 Base de Autorretención Valor Autorretenido
23657570 Base de Autorretención Valor Autorretenido
Vr pagos sujetos a
retención, Valor retencion
236505
efectivamente pagados ASUMIDA
al trabajador
Valor retencion
236540 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236520 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236515 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236525 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236530 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236535 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236510 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236560 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236550 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236570 Vr base de retención
ASUMIDA
Vr base de retención
236505 a 236560 db Vr retención devuelta
devuelta
Valor efectivamente
236545 Vr base de retención
retenido
Valor retencion
236545 Vr base de retención
ASUMIDA
Vr del pago o abono en Vr retención por IVA
236701 cuenta sujeto a efectivamente
retención practicado
Vr del pago o abono en
Vr retención por IVA
236702 cuenta sujeto a
Asumida
retención
Vr del pago o abono en Vr retención por IVA
236703 cuenta sujeto a efectivamente
retención practicado
Vr base de retención
2367 db Vr retención devuelta
devuelta
Valor retención
236565 Vr base de retención
practicada
Vr base de retención
236565 db Vr retención devuelta
devuelta
corresponda a la sumatoria del concepto en las declaraciones de Retención en la Fuente
e la base gravable corresponda al tipo de concepto reportado
s reportados en el formato 1001
del régimen simplificado
OBSERVACIONES
No incluir retenciones asumidas ni pagos exentos
No incluir retenciones asumidas
No incluir retenciones asumidas
No incluir retenciones asumidas
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
Para uso de los bancos
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones por timbre
PUC SOLIDARIO Subcuenta Por Ventas
PUC SOLIDARIO, Subcuenta Por Servicios
PUC SOLIDARIO, Subcuenta Por Rendimientos
Financieros
PUC SOLIDARIO, Subcuenta Otras
autorrentenciones
Devoluciones correspondientes a retenciones
practicadas en años anteriores
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones al regimen simplificado ni
retenciones asumidas. La base es el valor del bien
o servicio, no el IVA
La base es el valor del bien o servicio.
La base es el valor del bien o servicio.
Devoluciones correspondientes a retenciones
practicadas en años anteriores
Devoluciones correspondientes a retenciones
practicadas en años anteriores
FORMATO 1003 Versión 7
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
PUC
CONCEPTO
SUPERSOLIDARIA
1301 Salarios y demás pagos laborales 167515
1302 Ventas 167515
1303 Servicios 167515
1304 Honorarios 167515
1305 Comisiones 167515
1306 Intereses y Rendimientos Financieros 167515
1307 Arrendamientos 167515
1308 Otras retenciones 167515
1309 Retenciones por IVA 167520
1310 Dividendos y participaciones 167515
1311 Enajenación de activos fijos 167515
1312 Ingresos Tarjeta Débito y Tarjeta Crédito 167515
1313 Loterias, rifas, apuestas y similares 167515
1314 Timbre 511002-521510
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Verificar las retenciones vs certificados expedidos por retenedores
2. Verificar que la sumatoria de los conceptos de renta y ganancias ocasionales (1
3. Verificar que el concepto 1309 corresponda a la sumatoria del renglón 60 de las
4. Cruzar las bases de retenciones en la fuente por renta vs ingresos reportados e
5. Cruzar las bases de retenciones por IVA vs Ingresos gravados reporte 1006
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
13551540
13551505
13551510
13551520
13551525
13551515
13551530
13551535 A título de impuesto de renta
135517
13551545
13551550 De personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades aut
13551555
13551560
Si el gasto por impuesto de timbre fue retenido por
511510-521510 la otra parte del contrato
etenedores
anancias ocasionales (1301 a 1308 y 1310 a 1313) correspondas al renglón 78 de la declaración de
ria del renglón 60 de las declaraciones bimestrales de IVA
s ingresos reportados en formato 1006
avados reporte 1006
sito y otras entidades autorizadas
ón 78 de la declaración de renta
FORMATO 1004 versión 6
DESCUENTOS TRIBUTARIOS
CONCEPTO TIPO DE DESCUENTO
Por la inversión en nuevos cultivos de árboles de las
8301
especies y en las áreas de reforestación
Impuesto sobre las ventas en la importación de
8302
maquinaria pesada para industrias básicas
8303 Impuestos pagados en el exterior
8304 Los demás descuentos tributarios
Empresas de servicios públicos domiciliarios que
8305
presten servicios de acueducto y alcantarillado
8306 Empresas Colombianas de transporte internacional
8307 Inversión en acciones de sociedades agropecuarias
FORMATO 1005 Versión 6
IVA DESCONTABLE
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
167545 o 2510
IVA Descontable Débito o 2510
167545
IVA Resultante en Devoluciones en ventas Débito
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Sumatoria reporte 1005 Vs Sumatoria Declaraciones de IVA Renglón 56
2. Sumatoria Declaraciones de IVA Renglón 54 Vs Sumatoria Declaraciones de Retefuente Re
3. Verificar las bases vs pagos formato 1001
4. Verificar las bases vs retenciones en la fuente formato 1002
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
Iva de Importaciones con NIT de la
2408 Débito DIAN
2408 Débito
de IVA Renglón 56
toria Declaraciones de Retefuente Renglón 46
FORMATO 1006 Versión 6
IVA GENERADO
PUC
CONCEPTO
SOLIDARIA
Iva generado 2510 Cr
Iva recuperado en devoluciones en compras 2510 Cr
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Sumatoria del reporte sea igual a la sumatoria de IVA generado en declaracion
PUC
OBSERVACIONES
COMERCIAL
Cuando el ingreso que lo genera
2408 Cr sea mayor a $1.000.000
2408 Cr
IVA generado en declaraciones, renglón 51
FORMATO 1007 Versión 7
INGRESOS
PUC
CONCEPTO PUC COMERCIAL
SOLIDARIA
41 menos
4001 Ingresos operacionales 41 menos 4175
4175
42 Menos 42 Menos 4210
4002 Ingresos NO operacionales
4210 y 4275 y 4275
4003 Rendimientos Financieros 4210 4210
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Sumatoria del reporte Vs Renglones 42 a 46 Declaración de Renta
2. Ingresos declaración de Renta Vs Sumatoria de Ingresos Declaraciones de IVA
OBSERVACIONES
Ingresos mayores a $1.000.000
acumulado año. Descontar las
devoluciones, rebajas y
descuentos
Ingresos mayores a $1.000.000
acumulado año. Descontar las
devoluciones, rebajas y
descuentos. No incluir los
ingresos financieros. Venta de
Activos Fijos por el valor total, el
costo declararlo en el formato
1011 código 8210
Ingresos mayores a $1.000.000
acumulado año.
Declaraciones de IVA
FORMATO 1008 Versión 7
CUENTAS POR COBRAR
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
1404 A 1488,
1605, 1645,
1648
1315 Cliente
1636, 1637,
1638, 1639
1316 Vinculados económicos, socios y accionistas
las demás ctas
1317 Otras cuentas por cobrar 16
1489 a 1498,
1318 Saldo fiscal provisión de cartera 1691 a 1698
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Sumatoria del reporte igual al renglón 34 Declaración de Renta
2. Verificar la consistencia de las cuentas más representativas
3. Verificar que las provisiones individuales se registren a nombre de cada deudor
4. Saldos negativos de cuentas por cobrar deben ser reclasificados en cuentas por pa
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
1305
En el sector solidario, depende de
la actividad principal
1310, 1315,
1320, 1325
las demás ctas 13
1399
Se reporta con el NIT del deudor
n 34 Declaración de Renta
as más representativas
ales se registren a nombre de cada deudor
rar deben ser reclasificados en cuentas por pagar
FORMATO 1009 Versión 7
CUENTAS POR PAGAR
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
2201 Proveedores 2435
21
2202 Vinculados económicos, socios y accionistas
2203 Sector financiero 22 y 23
25
2204 Impuestos
2710, 2715, 2720
2205 Laborales
24 (menos 2435),
26, 27 (diferentes
de las reportadas
2206 Otros pasivos en 2205), y 29
2207 Pasivo determinado por el cálculo actuarial 2715, 2720
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Verificar sumatoria del reporte vs Declaración de Renta renglón 40
2. Verificar la consistencia de los acreedores más representativos
3. Confrontar obligaciones bancarias con certificados
4. Verificar saldo por pagar de impuestos Vs Declaraciones Tributarias
5. Verificas saldo por pagar de retenciones en la fuente Vs Declaraciones Tributarias
6. Verificar que no se hayan reportardo pasivos estimados
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
22
2310, 2315, 2355,
2360
21 incluir sobregiros bancarios
No incluir las retenciones en la fuente
24
por pagar
con el NIT del empleado si supera
25
$5.000.000, de lo contrario 222222222
23, 27, 28, 29
No se reportan los pasivos estimados
25, 2620
es Tributarias
FORMATO 1010 Versión 7
INFORMACION DE SOCIOS, ACCIONISTAS O COOPERADOS
PUC
CONCEPTO
SOLIDARIA
Valor patrimonial de acciones y aportes 3105
Participaciones o dividendos pagados o abonados en calidad de
exigibles en 2010 3310 db
Porcentaje de participación
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. En las Cooperativas, Verificar que la sumatoria de la columna Vr Patrimonial de Aportes sea igual a la cuen
2. En las demás entidades, verificar que la sumatoria de la columna Vr Patrimonial sea igual al total del Patrim
3. En las Cooperativas verificar que la sumatoria de la columna Revalorización Patrimonial sea igual a la reva
4. En las demás entidades verificar que la sumatoria de dividendos corresponda al valor decretado.
5. Verificar la consistencia de socios con mayor participación
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
Declarar por el valor intrínseco: Total Patrimonio
Líquido /No. Acciones * # acciones que posea el
socio. En Cooperativas Aportes Sociales +
Revalorización Comuneros: Patrimonio Líquido * %
3 participación
Dividendos pagados o abonados en cuenta. En
Cooperativas Valor pagado o abonado en cuenta por
2360 revalorización de aportes
Puede contener hasta cinco decimales, va desde
0,00001 hasta 100
nial de Aportes sea igual a la cuenta 3105
monial sea igual al total del Patrimonio
ón Patrimonial sea igual a la revalorización distribuida.
onda al valor decretado.
FORMATO 1011 Versión 7
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
CONCEPTO PUC SOLIDARIA PUC COMERCIAL
1105 Caja 1105 1105
1401 Inventario Inicial 13 14
1402 Compras netas 62 62
1403 Costos de mano de obra directa 72 72
1404 Costos indirectos de fabricación 73 73
1405 Otros costos 73 73
1406 Costo de ventas 61 61
1407 Inventario final a 31 de Diciembre 1755 14
1408 Nacimientos en el año 1755 14
1409 Muertes en el año 1755 14
1410 Costos y Gastos capitalizados 1755 14
1411 Valorizaciones de ganado bovino 1755 14
1412 Inventario final de ganado a 31 de Diciembre 1755 14
1413 Inventario Inicial de ganado 1755 14
1501 Bienes inmuebles 1715 1516
1502 Maquinaria y Equipo 1722, 1728, 1745 1520
1503 Equipo de oficina 1720 1524
1504 Flota y Equipo de Transporte 1730 1540, 1544, 1548
1505 Equipo de computo y comunicación 1725 1528
1507 Demás activos fijos 1532, 1536
1710,1732, 1735, 1750, 1760, 1765, 1770, 1775
1509 Valor patrimonial de otros activos 18, 19 1705, 1710, 1805, 1895
1510 Terrenos 1705 1504
1511 Activos fijos amortizables 1740 1564, 1568
1512 Activos fijos intangibles 1910 16
1513 Activos fijos agotables 1775 1572, 1576, 1580
1514 Depreciación acumulada 1795 1592
1515 Amortización acumulada 178005, 178010 1597
1516 Agotamiento acumualdo 178015 1598
1517 Activos omitidos en periodos anteriores
8001 Ingresos no constitutivos de renta - dividendos
8002 Ingresos no constitutivos de renta - rendimientos financieros
8003 Ingresos no constitutivos de renta - otros
8101 Rentas exentas
8102 Rentas exentas
8103 Rentas exentas
8104 Rentas exentas
8105 Rentas exentas
8106 Rentas exentas
8107 Rentas exentas
8108 Rentas exentas
8109 Rentas exentas
8110 Rentas exentas
8111 Rentas exentas
8114 Rentas exentas
8115 Rentas exentas
8116 Rentas exentas
8117 Rentas exentas
8118 Rentas exentas
8120 Rentas exentas
8121 Rentas exentas
8122 Rentas exentas
8123 Rentas exentas
8124 Rentas exentas
8125 Rentas exentas
8200 Deducción por activos fijos reales productivos
8202 Deducción por inversión en medio ambiente
8203 Deducción por inversión en nuevas plantaciones, riegos, pozos ysilos
8204 Deducción por inversión en desarrollo científico o tenológico
8205 Deducción por provisiones de deudas de dificil cobro
8206 Deducciòn por depreciaciones, amortizaciones y agotamiento
8207 Deducción por salarios, prestaciones y demás pagos laborales
8208 Deducción por pagos a casa matriz
8209 Deducción por gastos en el exterior
8210 Costo en la enajenación de activos fijos
8211 Deducción por GMF
8212 Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos
8213 Otros costos y deducciones
8214 Deducción por Amortización el el sector agropecuario, art 158 E.T.
8215 Deducción por intereses préstamos de vivienda, art 119 E.T.
8216 Deducción por donaciones art. 125 E.T.
8217 Deducción por donación o inversión en producción cinemaográfica art 16 Ley 814 de 2003
8218 Deducción del valor solicitado por proteción, mantenimiento y conservación muebles de inmuebles e interés cult
8251 Compensaciones por pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
8252 Compensaciones por exceso de renta presuntiva
PRUEBAS A REALIZAR
1. Cruce con declaración de renta
2. Cruce con otros reprtes
OBSERVACIONES
Saldo a Dic 31, debe coincidir con el renglón
correspondiente de la declaración de Renta
Sistema periódico y permanente
Sistema periódico
Sistema periódico
Sistema periódico
Sistema periódico
Sistema permanente
Sistema periódico y permanente
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Diferidos, Bienes de arte y cultura, diversos
Plantaciones agrícolas, vías
Vr de activos omitidos en años anteriores que se declaran
en 2010
hoteleras
Ley Páez
Eje Cafetero
Energía eléctrica eólica, biomasa o residuos agr´colas
Ecoturismo
Nuevas plantaciones forestales
Nuevos productos medicinales y software
Otras rentas exentas
transporte fluvial
Leasing de inmuebles construidos para vivienda
utilidad en enajenación de predios utilidad pública
juegos de suerte y azar, licores y alcoholes
empresas editoriales
Procesos de titularización de cartera hipotecaria
Incentivos a la financiación de vivienda de interés social
Asfaltos
Aplicación de algún convenio para evitar doble tributación
Derechos de autor
Pagos Laborales
Dividendos y participaciones. Ley Páez
Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar,
art 41 ley 820/03
Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa
de inmuebles e interés cultural, art 14 Ley 1185 de 2008
FORMATO 1012
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES, INVERSIONES, DEPOSITOS
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
1110 Bancos, cuentas nacionales 1110 A 1130 menos 111020 y 111030
1115 Bancos, cuentas en el exterior 111020 y 111030
1200 Inversión en bonos 120305, 120407, 120807, 121307
1201 Depósitos a término 120310
1202 Títulos poseidos 1204, 1208
1203 Derechos fiduciarios 12 - FIDUCIAS Y FONDOS
1204 Demás inversiones DEMAS 12
1205 Acciones o aportes en sociedades 120601, 121601, 121602, 121604, 1987
PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR
1. Verificar que la sumatoria del reporte más código 1105 del reporte 1011 sea igual al renglón
2. Confrontar con certificados de las entidades financieras
Versión 7
NES, INVERSIONES, DEPOSITOS
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
1110, 1120, 1125
1110
1215
1225
1235
1245
1220, 1230, 1240
1205, 1210
el reporte 1011 sea igual al renglón 33 de la declaración de renta