Pr - Compras_ Servicios y Contratos

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					PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: Compras, Servicios y Contratos

FECHA: FEBRERO 27 DE 2009 VERSIÓN: ONCE PAG. 1 de 17

1. OBJETIVO: Definir el proceso de adquisición de bienes y servicios de la Cámara de Comercio de Neiva, las normas generales para la administración y manejo de los contratos, la definición y asignación de responsabilidades de cada una de las áreas que intervienen en las diferentes etapas de contratación. 2. ALCANCE: Aplica para la contratación, adquisición de bienes y servicios de la Cámara de Comercio de Neiva. 3. TERMINOLOGÍA Y DEFINICIONES 3.1 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES: Son contratos que se celebran con personas naturales para la realización de actividades de carácter profesional en la prestación de servicios de asesorías, consultorías, interventorías o estudios técnicos que requieran conocimientos especializados. 3.2 ADQUISICIÓN DE BIENES: Proceso de abastecimiento constituido por un conjunto de acciones técnico – administrativas, orientadas a conseguir un bien o servicio. 3.3PRESTACIÓN DE SERVICIOS: Es toda actividad que genera un compromiso para la entrega de un bien o servicio a personas naturales o jurídicas externas, a cambio de un pago previamente acordado. Estas actividades pueden ser permanentes, esporádicas o por una sola vez. 3.4 ADICIÓN DE CONTRATOS: Toda adición de un contrato, orden de suministro, orden de arrendamiento y oferta aceptada cuyo monto total (valor inicial más prorroga) supere el nivel de atribuciones del ordenador del gasto que haya firmado el contrato inicial, deberá ser aprobada por el funcionario que tenga el siguiente nivel de autorización. 3.5 OTROSÍ: Son aquellas modificaciones, adiciones o prórrogas, hechas a los contratos que pueda celebrar la Cámara de Comercio de Neiva, los cuales son en forma motivada y de común acuerdo entre las partes, siempre y cuando se mantenga su objeto. 3.6 MANUAL DE INTERVENTORÍA: Documento que reglamenta todos los controles y actividades que debe desempeñar el interventor, quien representa a la Cámara de Comercio de Neiva ante el contratista para verificar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato, el respeto de las especificaciones técnicas ofrecidas y la ejecución de la supervisión de las actividades administrativas establecidas en cada uno de los contratos al igual que la sujeción del presupuesto asignado. 3.7 FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE: Es el documento mediante el cual un proveedor hace el cobro de un bien o servicio entregado o prestado a la Cámara de Comercio de Neiva, previa celebración del respectivo contrato, orden de servicio o pedido. La presentación de los documentos deberá hacerse de conformidad con las normas que para el efecto establece el Código de Comercio y el Estatuto Tributario.

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3.8 COTIZACIÓN: Es el escrito mediante el cual el proponente ofrece a la Cámara sus bienes o servicios, a propia iniciativa o a solicitud de la Cámara, el cual deberá contener los elementos del negocio objeto del contrato y una vez aceptada, se convierte en el soporte para la elaboración del contrato, orden de servicio o pedido. 3.9 PEDIDO U ORDEN DE SERVICIO: Es el documento mediante el cual se solicita al proveedor el suministro de un bien o la prestación de un servicio hasta por valor de 5 S.M.L.M.V. 3.10 ACTA DE COMPRAS: Es el documento mediante el cual se soporta la decisión tomada por el Comité de Compras para la adquisición de un bien o servicio de acuerdo a los criterios establecidos previamente por la Cámara. 3.11 EVALUACIÓN DE PROPUESTAS: Documento mediante el cual se evalúan las propuestas de los proveedores de acuerdo a los criterios establecidos por la Cámara de Comercio de Neiva, a saber: - Menor costo. - Constitución legal. - Cumplimiento de especificaciones. 3.12 CONTRATO: Es el documento mediante el cual se consigna por escrito el acuerdo sobre la adquisición de bienes muebles e inmuebles o la prestación de un servicio cuando el valor supere los 5 S.M.L.M.V. 3.13 NEGOCIACIÓN: Es la etapa mediante la cual se definen todas las condiciones para la adquisición de bienes y servicios de acuerdo con los planes y políticas de la Cámara, la cual está a cargo del ordenador del gasto, quien deberá tener en cuenta los conceptos técnicos necesarios al momento de realizar la compra o prestación del servicio. 3.14 ADMINISTRACIÓN: Al ordenador del gasto que autoriza la adquisición de un bien o servicio le compete el control y seguimiento de cada uno de los términos del contrato con el fin de que el mismo se ejecute dentro de las condiciones pactadas, sin embargo, el ordenador del gasto podrá nombrar un interventor de contrato a quién delegará dicha función para lo cual el Interventor que se nombre, deberá tener conocimiento del Manual de Interventoría. Esta gestión conlleva el control de las pólizas con el fin de que su vigencia no venza antes de la terminación y liquidación del contrato, de igual manera hacerlas efectivas en caso de incumplimiento de cualquiera de las obligaciones pactadas a la firma del contrato o en sus correspondientes modificaciones. 3.15 CÓDIGO DE ETICA: De conformidad con lo establecido en la Junta Directiva de la Cámara de Comercio de Neiva mediante Acuerdo No. 005 de octubre 01 de 1999, es el conjunto de normas que deben cumplirse por parte de los funcionarios de la entidad y de los proponentes y/o contratantes, de manera que la negociación y el desarrollo del contrato presenten absoluta transparencia, equidad e imparcialidad en la celebración del negocio jurídico correspondiente, y se garantice a la entidad la más absoluta claridad y ventajas para sus intereses en la contratación que se celebre en su nombre. Para establecer cualquier tipo de contratación deberán observarse las normas allí contenidas.

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REGLAMENTO DE CONTRATACIÓN: El Reglamento de Contratación define las políticas y procedimientos para llevar a cabo el proceso de adquisición de bienes, ejecución de obras, prestación de servicios y consultoría de la Cámara de Comercio de Neiva, las normas generales para la administración y manejo de los contratos, la definición y asignación de responsabilidades de cada una de las áreas que intervienen en las diferentes etapas de contratación. Está basado en los principios de transparencia, buena fe, economía, responsabilidad, equilibrio contractual, planeación, literalidad, solemnidad, eficacia y publicidad.

4. RESPONSABILIDADES Son responsables de la adquisición de bienes y servicios en razón de su intervención en cualquiera de las etapas del proceso, por concepto de negociación, decisión, celebración, administración, ejecución y control, autorización del pago y liquidación. Junta Directiva, Financiero. Presidente Ejecutivo, Director Departamento Administrativo y

Ordenador Del Gasto: Es quien tiene la facultad de autorizar y de ordenar los pagos que comprometan la Institución con terceros y hasta el límite de sus atribuciones. Los recibos de cobro de servicios públicos domiciliarios y cualquier otro pago periódico ya autorizado o contratado, será objeto de ordenación del gasto por parte del Jefe Administrativo y Financiero, cualquiera sea su cuantía. El Presidente Ejecutivo de la Cámara de Comercio de Neiva podrá delegar la facultad ordenadora del gasto dentro del límite de sus propias facultades. En tal virtud, otorga los poderes a los ordenadores del gasto para aceptación de ofertas o celebración de contratos.

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5. PROCEDIMIENTO

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ACTIVIDAD DESCRIPCION El área respectiva deberá hacer la solicitud por escrito, (para los elementos de oficina se elabora un pedido trimestral) en donde deberá hacer la descripción exacta y amplia del bien que solicita para la compra o suministro indicando de ser posible, marca referencia, dimensiones, cantidad, etc. De igual manera se debe informar el programa o cuenta contable que presupuestalmente será afectado. Cuando la cuantía del contrato sea igual o inferior a 5 S.M.L.M.V., la Institución podrá comprar o adquirir bienes o servicios mediante la suscripción de una orden de servicio o pedido de almacén. Cuando el total de la oferta supere el valor equivalente a 5 S.M.L.M.V y hasta 20 S.M.L.M.V, la Cámara informará por escrito a tres proponentes los términos de referencia, de acuerdo con el requerimiento del bien o servicio. En caso que el bien o servicio a contratar supere los 20 S.M.L.M.V, deberán publicarse los términos de referencia en las carteleras del área de atención al público de la sede principal, la seccional, en las carteleras de las sedes y en la Página Web Institucional solicitando por escrito al área de Sistemas con el documento anexo, por un término de tres días hábiles. Se deben solicitar como mínimo 3 cotizaciones que deberán tener las siguientes especificaciones: Nombre de Proveedor Ciudad. Fecha. Descripción del bien a adquirir, la actividad o servicio a

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RESPONSABLE Directores de Departamento. Coordinadores. Pedido Interno de Insumos REGISTROS

1. Solicitar bien o servicio

Cotizaciones. Cuadro comparativo de cotizaciones. Check List de Documentos. Solicitud escrita.

2. Cotizar

Auxiliar Administrativo – Almacenista.

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desarrollar. Cantidades. Unidades. Forma a desarrollar el servicio o forma a entregar el bien. Duración o fecha de entrega. Valor de la oferta. Forma de pago. Régimen tributario a que pertenece el proveedor (común o simplificado) anexando el RUT. Lugar de cumplimiento de las obligaciones. Firma del oferente y número de documento de identidad si se trata de persona natural, o de representante legal y Nit si se trata de Persona Jurídica. Los demás aspectos que se estimen necesarios.

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Cuando se trate de la compra de un bien usado, se procede a solicitar cotización del artículo como nuevo o su equivalente y se aplica la respectiva depreciación de acuerdo a las normas legales vigentes, siempre y cuando sus características de estado y funcionamiento sean óptimas. Para la evaluación del estado y funcionamiento del bien, se hará un peritazgo por parte de una entidad o persona idónea. EXCEPCIONES: No se requerirá la obtención previa del número de cotizaciones antes previstas en los siguientes casos: - Cuando se trate de contratos “intuitu personae”, es decir, que se celebran en consideración a las calidades personales de los contratistas y no se podrán ceder ni en todo, ni en parte a ninguna

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persona o entidad. - Cuando la necesidad inminente o la urgencia motivo del servicio no permitan solicitar ofertas o cotizaciones. - Cuando en el mercado solo exista un único productor o distribuidor del bien o servicio a contratar. - Cuando se deban celebrar convenios interinstitucionales con entidades de derecho público o privado. - Cuando se trate de contratos de arrendamiento o adquisición de inmuebles. - Cuando se declare desierto un proceso de contratación, el ordenador del gasto podrá contratar directamente con un proponente que haya o no participado en el proceso abierto, siempre y cuando se mantengan o se mejoren las especificaciones técnicas. INHABILIDADES Las siguientes son las inhabilidades que la Cámara ha establecido para la celebración de contratos de suministro de bienes o prestación de servicios en forma directa o a través de interpuesta persona, así: - Las personas que tengan vínculo de parentesco, de sociedad civil o comercial, de hecho o derecho, comunidad de oficinas o de negocio, con trabajadores de la institución. - Las sociedades o entidades de cualquier naturaleza en las que el trabajador o parientes tengan cargos de dirección o manejo, excepción hecha de las entidades sin ánimo de lucro. - Los miembros de la Junta Directiva, principales y suplentes. De acuerdo a las cotizaciones suministradas por los proveedores se decide cuál es el proveedor más conveniente para la Cámara, tomando la decisión mediante un Comité de Compras, previa realización de la disponibilidad presupuestal donde luego de haber hecho la evaluación de la propuesta, deberá expedirse el compromiso CDP. Esta directriz debe tenerse en cuenta para la ejecución de los contratos y órdenes de servicio, en cuanto a las compras que se llevan por el sistema de inventarios de la Institución,

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3. Analizar cotizaciones

Director Departamento Administrativo y Financiero Auxiliar

Evaluación de Propuestas. Acta de Comité de compras. Certificado de

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solamente se requerirá el certificado de disponibilidad presupuestal ya que en el momento de la salida del artículo se causará a la cuenta del gasto o la inversión correspondiente. Cuando se requiera de un concepto técnico, se invitará a un funcionario delegado que tenga los conocimientos técnicos necesarios, quien dará visto bueno con su firma en el acta respectiva junto con el comité de compras. Si se presentan errores en cantidades o valores en una cotización, ésta no se tendrá en cuenta para el análisis. Cuando se trate de la compra de varios ítems, se debe anexar el comparativo de precios de acuerdo a cada una de las cotizaciones de los proveedores. Luego de haber tomado la decisión a qué proveedor se le hará la compra o a qué propuesta se asignará el contrato, se ordenará la elaboración del contrato, orden de servicio u orden de pedido de los insumos o activos que se vayan a adquirir y la grabación en el software del segapress cuando se requiera. 4. Elaborar orden de pedido, orden de servicio o contrato Los únicos servicios exceptuados a esta actividad serán las correspondientes a los servicios públicos (agua, energía, teléfono, cable, acueducto y alcantarillado) y servicios de transporte aéreo, de la Institución en general. Al momento de elaborar el contrato debe incluirse el número, fecha del Certificado de Disponibilidad Presupuestal y rubro al cual va a ser imputado el contrato. Una vez elaborado el contrato antes de la firma del Ordenador del Gasto deberá llevar el visto bueno del Director del Departamento Administrativo y Financiero y del abogado que sea delegado por parte del Director del Departamento Jurídico. Este último tendrá un plazo de tres días hábiles para su revisión.

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Administrativo – Almacenista Asistente Presidencia Ejecutiva Disponibilidad Presupuestal.

Auxiliar Administrativo – Almacenista Auxiliar Administrativo – Secretaria Departamento Administrativo

Orden de Servicio. Orden de Compromiso. Orden de Pedido. Contrato y anexos.

5. Colocar Visto Bueno

Director Departamento Jurídico. Abogado.

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El Presidente Ejecutivo será el ordenador del gasto, es decir, es el que tiene la facultad de autorizar y de ordenar los pagos que comprometan la Cámara de Comercio de Neiva con terceros. Cuando la cuantía no supere los 5 S.M.L.M.V., será el Jefe Administrativo y Financiero quien actúe como ordenador del gasto, o en su caso el delegado por el Presidente Ejecutivo. Cuando los montos a contratar superen los 250 S.M.L.M.V., se requerirá la autorización de la Comisión de la Mesa para celebrar cualquier clase de contrato. Se envía al proveedor o contratista la orden de pedido, orden de servicio o contrato para legalización de documentos con la aclaración de requisitos y documentos a anexar. Se envía carta al interventor notificándole sus funciones y responsabilidades, el cual será designado por el Jefe del Departamento Administrativo y Financiero, salvo que sea éste quien deba cumplir esa función, será el Presidente Ejecutivo quien lo designe. Cuando la Institución no cuente con un funcionario competente para efectuar la interventoría, deberá contratarla. Ver Manual de Interventoría. Toda compra de un bien o servicio por un valor igual o superior al equivalente a 5 S.M.L.M.V..., deberá tener las pólizas que lo respalden, para ello, se pedirán las pólizas que apliquen al contrato a celebrar y las compañías de seguros deberán expedirlas a favor de la Cámara de Comercio de Neiva; en formularios para contratos entre particulares. Las pólizas que pueden preverse son las siguientes:

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Orden de Servicio. Presidente Ejecutivo Pedido. Contrato firmado.

6. Aprobar y Firmar contrato

7. Notificar al Interventor

Auxiliar Administrativo – Secretaria Departamento Administrativo y Financiero

Carta de Notificación con recibido.

8. Aprobar pólizas

Director Departamento Administrativo y Financiero

Formato de Check List de Verificación de Pólizas. Resolución.

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TIPO DE CONTRATO VALOR ASEGURADO Del 10% al 30% del valor del contrato. 100% del valor del anticipo. 10% al 30% del valor del contrato. 10% del valor del contrato. Del 10% al 20% del valor del contrato. Del 10% al 30% del valor del contrato. 100% del valor del anticipo. 10% al 30% del valor del contrato. 10% del valor del contrato. Del 10% al 30% del valor del contrato. 100% del valor del anticipo. 10% al 30% del valor del contrato.

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POLIZA Cumplimiento. Buen manejo del anticipo. Estabilidad. Salarios y prestaciones sociales. Responsabilidad Civil Extracontractual. Cumplimiento.

VIGENCIA La del contrato y tres meses más. La del contrato y tres meses más. La del contrato y 60 meses más. La del contrato y 36 meses más. La del contrato y tres meses más. La del contrato y tres meses más. La del contrato y tres meses más. La del contrato y hasta 1 año más. La del contrato y 39 meses más. La del contrato y tres meses más. La del contrato y tres meses más. La del contrato y 12 meses más.

EJECUCION DE OBRA

PRESTACION DE SERVICIOS Y
CONSULTORIA

Buen manejo del anticipo. Calidad. Salarios y prestaciones sociales. Cumplimiento.

SUMINISTRO

Buen manejo del anticipo. Calidad.

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En el evento en que se aumente el valor del contrato o se prorrogue su vigencia, deberá ampliarse o prorrogarse la correspondiente garantía. Cuando el bien o servicio que la Cámara de Comercio de Neiva, pretenda adquirir a través de un proceso de contratación y su calidad no sea susceptible de ser amparada a través de garantía expedida por una Compañía Aseguradora legalmente establecida en el País, no se exigirá dicha garantía y en su reemplazo el proveedor o contratista deberá manifestar por escrito que la asume por el tiempo que estime la Cámara de Comercio de Neiva. Una vez el contratista entregue las pólizas a la Institución, se revisarán aplicando el formato Check List de Verificación de Pólizas. Si cumple en su totalidad con lo exigido, se hace la resolución para aprobación, y si no cumple ésta se devolverá al contratista para que haga la modificación correspondiente.

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9. Firmar Acta de Iniciación.

Se procede a firmar el acta de iniciación con las partes involucradas en el contrato.

Auxiliar Administrativo Secretaria Departamento Administrativo y Financiero. Partes Involucradas. Auxiliar Administrativo – Secretaria Departamento Administrativo y Financiero. Auxiliar

Acta de Iniciación.

10. Archivar contrato, orden de servicio u órdenes de pedido.

Se mantendrá en el archivo del departamento Administrativo y Financiero original del contrato, ordenes de servicio y ordenes de pedido.

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Administrativo – Almacén. Auxiliar Administrativo – Secretaria Departamento Administrativo y Financiero. Auxiliar Administrativo – Almacén. Funcionario encargado Auxiliar Administrativo – Secretaria Departamento Administrativo y Financiero. Auxiliar Administrativo – Almacén.

Acta de Entrega. Constancia de Prestación de Servicios. Acta de Terminación. Entrada a almacén.

Para recibir a satisfacción el bien o servicio se tendrán en cuenta los siguientes parámetros: 11. Recibir a satisfacción bien o servicio Contratos: Mediante acta de terminación. Orden de Servicio: Constancia de prestación de servicios. Orden de Pedido: Nota de entrada a almacén.

Cuando se dé la compra de un activo fijo, no se requiere la entrada de almacén.

12. Distribuir pedidos de almacén.

Al recibir insumos se hace la entrada de almacén en el sistema de contabilidad por el módulo de almacén, se distribuye el pedido a quién lo solicitó y se entrega a cada funcionario registrándose en el sistema la salida de almacén. Al formalizar la compra de activos, se hará la asignación del bien directamente al responsable del activo.

Entrada y Salida de almacén. Causacion.

13. Archivar copias de pedidos de almacén.

Los soportes contables se archivan en orden cronológico y numérico ascendente.

Auxiliar Administrativo Almacenista

Entrada de Almacén. Orden de Pedido.

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Salida de almacén. Los pagos correspondientes a facturas se condicionarán a la presentación del recibo a satisfacción de los servicios o bienes contratados o adquiridos. La recepción de todo bien o servicio deberá producirse simultáneamente con la factura, cuenta de cobro o acta de entrega, lo cual permitirá realizar la causación correspondiente para efectos de las diferentes declaraciones de IVA, retención en la fuente y Reteica. 14. Recibir Facturas y soportes Para recibir una factura debe: - Revisar los requisitos de las facturas o documentos equivalentes establecidos en el Estatuto Tributario. - Expresar si el bien o servicio fue recibido a satisfacción. - Anexar constancia de prestación de servicios. - Anexo de Orden de Pedido, Orden de Servicio o Copia del Contrato. - Resolución de aprobación de la póliza. Acta de Iniciación / Acta de terminación. Una vez se hayan verificado los requisitos antes anotados, la factura o cuenta de cobro se radicará en el tercer piso de la Cámara de Comercio de Neiva, con el Auxiliar Administrativo - Contable. Solo se recibirán facturas el primer día hábil de cada semana. La contabilidad de la Cámara se rige por el sistema de causación, el cual ordena que los hechos económicos deban ser reconocidos contablemente en el periodo en el cual se realicen. - La retención en la fuente se debe causar cuando se genera el primer abono en cuenta es decir, en la fecha que reconozca una obligación a un tercero. Auxiliar Administrativo – Secretaria Departamento

Libro Radicador. Registro Control Auxiliar Administrativo – Contable
Correspondencia

Interna. Registro
Correspondencia

Recibida.

15. Realizar causación

Verificación de documentos. Causación.

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Administrativo y Financiero

- Para efectos de presentación o pago de la declaración de retención en la fuente, Reteiva, Iva, Impuesto de Timbre, durante los cinco primeros días de cada mes, se hace necesario que todas las facturas que se reciban durante el mes, se remitan al Departamento Administrativo y Financiero dentro los cinco primeros días hábiles del siguiente mes. - El vencimiento del plazo para la presentación y pago del impuesto de timbre es el mismo del numeral anterior. - Para evitar inconvenientes en el momento de recibir o contabilizar las facturas, se debe cumplir con todos los requisitos y aprobaciones inherentes a ellas, tales como: Debe estar expresamente denominada como factura de venta o documento equivalente. Nombre o razón social del proveedor Numero del Nit o Cédula de ciudadanía Discriminación del IVA cuando sea necesario. Numeración consecutiva. Fecha de expedición de la factura. Indicar la calidad de retenedor sobre el impuesto a las ventas. Solicitud de compra debidamente diligenciada Copia del informe del cumplimiento del contrato (ídem) Entrada de almacén Valor total de la operación.

En caso de estar establecido en el contrato se gira el valor del anticipo el cual no podrá ser mayor al 50% del valor del mismo. 16. Revisar causación

Se hará una revisión a la causación realizada para mayor control de la ejecución de presupuesto de recursos públicos y privados, firmando el

Contador

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registro contable.

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17. Verificar saldos

Se hará una revisión sobre saldos bancarios para asegurar el pago a los proveedores que radicaron sus facturas en la última semana. Cada cheque debe llevar el respectivo comprobante de egreso, sellos de seguridad y dos firmas correspondientes, las cuales podrán ser de: el Presidente Ejecutivo, Jefe Administrativo y Financiero, Auxiliar Administrativo – Auxiliar Contable y Coordinador – Asistente de Presidencia. El día viernes de 3 p.m a 5 p.m, el Auxiliar Administrativo – Tesorero debe realizar el pago correspondiente a cada proveedor registrando la firma de recibido en el comprobante de egreso.

Auxiliar Administrativo – Tesorero.

18. Elaborar y entregar cheque

Auxiliar Administrativo – Tesorero.

20. Archivar

Se archivan soportes contables.

Auxiliar Administrativo Contable.

6. REGISTROS Pedido Interno de Insumos Cotizaciones Solicitud Escrita Evaluación de Propuestas Certificado de disponibilidad presupuestal Acta Comité de Compras Orden de Servicio Orden de Pedido Orden de Compromiso

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Contrato y anexos Resolución Carta de notificación con recibido Acta de Iniciación Acta de Terminación Libro radicador Registro Control de Correspondencia Interna Registro de Correspondencia Recibida Verificación de Documentos Acta de Entrega Informe parcial Constancia de Prestación de Servicios Entrada de Almacén Salida de Almacén Causación

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FECHA: FEBRERO 2

VERSIÓN: O

INICIO

1. SOLICITAR BIEN O SERVICIO

2. COTIZAR

3. ANALIZAR COTIZACIONES

EXISTE PRESUPUESTO?

NO FIN

SI

4. ELABORAR ORDEN DE PEDIDO, ORDEN DE SERVICIO O CONTRATO

5. COLOCAR VISTO BUENO

6. APROBAR Y FIRMAR ORDEN O CONTRATO

7. NOTIFICAR AL INTERVENTOR

8. APROBAR POLIZAS

9. FIRMAR ACTA DE INICIACION

1

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FECHA: FEBRERO 2

1

ANTICIPO? NO 10. ARCHIVAR CONTRATOS, ORDENES DE PEDIDO U SERVICIO

SI

11. RECIBIR A SATISFACCIÓN BIEN O SERVICIO 12. DISTRIBUIR PEDIDOS DE ALMACEN

13. ARCHIVAR COPIAS ORDENES DE PEDIDO Y SERVICIO

14. RECIBIR FACTURAS Y SOPORTES

15. REALIZAR CAUSACIÓN

16. REVISAR CAUSACION

17. VERIFICAR SALDOS 19. ELABORAR Y ENTREGAR CHEQUE

20. ARCHIVAR

FIN REVISÓ JEFE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO APROBÓ PRESIDENTE EJECUTIVO Por Resolución No. 78 de febrero 27 de 2009.


				
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