avance by opza81

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									                                                                                                                             FORMATO No 1
                                                                                                         INFORMACIÓN SOBRE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO
                                                                                                        Informe presentado a la Contraloría General de la República

Entidad: SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA
Representante Legal: ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO
NIT: 830.043.053-
Perídodos fiscales que cubre:
Modalidad de Auditoría: REGULAR
Fecha de Suscripción:                                                                                                                                                                                                                                                                    6/9/2010
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Efectividad de la
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   acción

Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                                           Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                                          Denominación                                           Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                                            de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                                   Acción de                                                       Descripción de las       de la Unidad de                                        semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)             Causa del hallazgo            Efecto del hallazgo                                                 Objetivo                                                                     Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                     SI        NO
        hallaz                                                                                                                               mejoramiento                                                           Metas               medida de la                                           de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                                           de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                                  Meta                                               Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                                         Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   metas
   o
             No se evidencia apliacaicón de los art. 12 y 15 del Decreto No se evidencia en el plan Dificultad            e            Formular los objetivos del     Que las áreas formulen con el         Realizaran
             2145 de 1999, en lo referente a la elaboración de planes de Operativo Anual los objetivos inexactitud    en  el           POA los cuales tiene que ir    acompañamiento de la oficina          conjuntamenten la oficina
             acción por dependencias                                     por áreas                     seguimiento,                    alineaedos con los objetivos   asesora de planeación planes de       de planeacion y control
                                                                                                                                       del       plan   estrategico   acción        encaminados        al   interno seguimiento y
                                                                                                       verificación que de
                                                                                                                                       institucional                  cumplimiento de los objetivos del     evaluación trimestral al
                                                                                                       los mismos debe                                                plan operatvio y estrategico          cumplimiento y al logro de Plan de acción con
  1    1E+06                                                                                           hacer la Oficina de                                                                                                                                       1                                          1                                                                   X
                                                                                                                                                                      institucional de acuerdo a los        los objetivos formulados objetivos por áreas
                                                                                                       Planeación     o  de                                           articulos 12 y 15 del decreto 2145    en el plan estrategico y
                                                                                                       Control Interno                                                de 1999                               operativo del periodo


                                                                                                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10      62.86                       1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
             El cargue del sistema de Confeccop está fundado en la          No se establece la existencia     Riesgo       en  la
             información de los estados financieros debidamente             ocurrencia,         integridad,   confiabilidad en el
             certificados por el contador y/o revisor fiscal de las         integridad,          valuación,   pronunciamiento en                                      Administrar el riesgo de
             entidades, y de acuerdo con el PUC del sector solidario, sin   medición presentación y           cumplimiento de la Incluir en el Mapa de riesgo         confiabilidad en el pronunciamiento
                                                                                                                                                                                                          Establecer la probabilidad Mapa de riesgo
  2    1E+06                                                                                                                      de la entidad el riesgo citado                                          de ocurrencia del evento y incluido el riesgo          1                                          1                                                                   X
             que se de un procedimiento de verificación e cuanto a su       revelación de la información      función relativa al en el hallazgo                      de los estados contables de las
                                                                                                                                                                                                          su impacto                 citado
             certeza y veracidad                                                                              pronunciarse sobre                                      vigiladas
                                                                                                              los estados
                                                                                                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10      62.86                       1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
             Incumplimiento en el proceso establecido para el desarrollo No    se     evidenció  el Riesgo de generación               Los jefes de área y            Cumplir con cada de las               Se convocará al comité
             de las jornadas de inspección descentralizada, por cuanto cumplimiento del proceso en de acciones de no                   coordinadores deben velar      actividades y documentqación          directivo ampliado con el
                                                                                                                                                                                                                                         Acta             de
  3    1E+06 no se generan los registros allí establecidos               una muestra revista        conformidad en uno                 por que los supervisores den   definida en el procedimiento para     fin de que la oficina de                             1                                          1                                                                   X
                                                                                                                                                                                                                                         compromiso
                                                                                                                                       cumplimiento de cada una       garantizar la trazabilidad de cada    planeación        socialice
                                                                                                    de    los   procesos                                                                                                                                                 17-Oct-09   31-Dec-10      62.86                       1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                                                       de las acciones definidas en   una de las jornadas                   nuevamente                el
                                                                                                    misionales de la                   el procedimiento. En caso de                                         procedimiento y la
             El procedimiento jornadas de inspección descentralizada        De     acuerdo      con      lo                                                                                                 Procedimiento ajustado y
             se puede considerar como rígido ya que no incorpora el         establecido en la revisión del                                                                                                  verficado y aprobado por
             análisis de situaciones atípicas, no hace diferenciación       contenido de las carpetas.        Hecho que puede                                        Requerir y notificar a las entidades   la oficina asesora de
                                                                                                                                       Ajustar el procedimiento
             entre las entidades de acuerdo con el valor de sus activos,    No se evidenció el análisis       generar bajo nivel de                                  que sin justa causa no atiendan las    planeación. El delegado
                                                                                                                                       donde se contemple
                                                                                                                                                                     citaciones o no lleven la              del área misional expedirá
  4    1E+06 no profundiza en el análisis del soporte de la información     de información financiera         confiabilidad en los     acciones a seguir en caso de                                                                    Procedimiento             1                                          1                                                                   X
                                                                                                                                                                     documentaicón completa a las           las notificará a las
             financiera, no incluye de manera explicita el control del      primaria para verificación del    resultados    de    la   no asistencia o entrega de la
                                                                                                                                                                     visita de supervisión                  entidades que no asistan o
             superior jerarquico sobre quien ejecuta la jornada, no         comportamiento       de    los    jornada                  documentación requerida
                                                                                                                                                                     descentralizada                        entregue la
             establece     compromisos     especificos    moniotreables     indicadores de riesgo que                                                                                                       documentación completa
             periódicamente.                                                originan la Jornada                                                                                                             a las jormadas
                                                                                                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10      62.86                       1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                                                       La oficina de talento          Esta base de datos se genera          El grupo de tralento
                                                                                                                                       humano generará una            con el fin de dar cumplimiento        humano         será     el
                                                                                                                                       base de datos de agentes       a lo requerido por la resoucion       encargado de revisar
                                                                                                        Situación que pone
                                                                                                                                       especiales,   contralores      2836 de diciembre 13 de 2002,         los         liquidadores,
                                                                                                        en riesgo a la entidad
                                                                                                                                       y/o revisores fiscales en      en su artículo 10 donde se            agentes especiales y/o
                                                                                                        en la aplicación de
             Analizada la base de datos de los agentes especiales y/o                                                                  la cual se incluya el          refierere el limite de la             revisores y de alimentar
                                                                                                        los    principios   de
             liquidadores, contralores y/o revisores fiscales designados                                                               número de las entidades        designación de agentes y/o            la base de datos de los
                                                                            Articulo 9 de la resolución equidad              y
             para las entidades intervenidas se evidenció que de la lista                                                              a las cuales hayan sido        liquidadores                          anteriores, con el fin de
  5    1E+06                                                                2836 de diciembre 13 de transparencia; y de                                                                                                                Base de datos             1                                          1                                                                   X
             de aspirantes, considerados como auxiliares de la justicia                                                                nombrados.                                                           que antes de hacer un
                                                                            2002.                       ser sujeto pasivo de
             según el artículo 1,8,2,3,4 capítulo 3 E.O.D.F cuatro de                                                                                                                                       nombramiento           se
                                                                                                        eventuales acciones
             ellos fueron nombrados en más de cinco organizaciones                                                                                                                                          anexe ésta información
                                                                                                        de       nulidad     y
                                                                                                                                                                                                            al      proceso        de
                                                                                                        restablecimiento del
                                                                                                                                                                                                            designación de los
                                                                                                        derecho.
                                                                                                                                                                                                            agentes
                                                                                                                                                                                                            preseleccionados
                                                                                                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10      62.86                       1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                              Imposibilita a la CGR    Elaborar     formato    de Implementar el formato de
                                                                                                              la verificación del      seguimiento a la gestión seguimiento a los liquidadores
             Al verificar el desarrollo de los procesos y procedimientos
                                                                            No se tienen procedimientos       cumplimiento de los      de     los    liquidadores,
             para la toma de posesión para administrar y la toma de                                                                                                                                         A traves del formato se
                                                                            especificos para documentar       objetivos                agentes         especiales,
             posesión para liquidar, se determinó que la entidad                                                                                                                                            hará y evaluará la gestión
  6    1E+06                                                                el seguimiento para las           establecidos en la ley   contralores,                                                                                    Formato                   1                                          1                                                                   X
             auditada no tiene procedimientos documentados para el                                                                                                                                          de     los    liquidadores
                                                                            tomas de possesión para           para la toma de          administradores           y                                          semestralmente
             seguimiento y análisis de los informes de los agentes
                                                                            Administrar y/o liquidar          posesión          para   revisores fiscales
             especiales
                                                                                                              administrar        y/o
                                                                                                              liquidar                                                                                                                                                   17-Oct-09   31-Dec-10      62.86                       1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                                  Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                                   Denominación                                         Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                                   de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                                 Acción de                                               Descripción de las          de la Unidad de                                      semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                  Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)             Causa del hallazgo           Efecto del hallazgo                                            Objetivo                                                                 Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                             mejoramiento                                                   Metas                  medida de la                                         de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                                  de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                           Meta                                             Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                                Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                          metas
   o
                                                                                                          Lo     que     resulta      Hacer seguimiento al Con la información consolidada
             No se evidencia que las labores de dirección y supervisión
                                                                                                          contrario al princioio      desarrollo    de      las se   generará un  estudio
             contempladas en la cláusula séptima del contrato que            Faltan procedimientos y la
                                                                                                          de    responsabilidad       actividades definidas en sectorial
             desarrolla el proyecto denominado "Control y Prevención         asignación de responsables                                                                                   Elaborar             un     informe
  7    1E+06                                                                                              contemplado en el           el contrato denominado                                                                    informe                 1                                         1                                                                  X
             de Riesgos Financieros" sean ejecutadas. En el mismo            que garanticen el efectivo                                                                                   sectorial
                                                                                                          numeral 8 el artículo       Control y Prevención de
             sentido se observa el proyecto denominado "divulgación y        seguimiento a los proyecctos
                                                                                                          24 de la Ley 80 de          Riesgos Financieros
             asistencia técnica nacional"
                                                                                                          1993                                                                                                                                                  17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
             Se determinó que las certificaciones de trabajo allegadas                                                                Dar estricto cumplimiento Garantizar que los contratos
                                                                             Artículo 82 del Decreto 066
             para los contratos 09, 020, 052 y 060 no responden a los                                         Poner en riesgo de      a los requerimientos de sean       desarrollados   por
                                                                             de 2008. Artículo 15 de la ley
             criterios que la ley establece para que la misma sea                                             contratar   personal    artículo 82 del decreto profesionales idóneos               Desarrollando          el
                                                                             4476 de 2007, que modifica
             aceptada como documento idóneo para acreditar la                                                 que no está en          066 de 2008, art´ciulo 15                                   procedimiento       para
  8    1E+06                                                                 el 2272 de 2005 en relación                                                                                                                    Procedimiento               1                                         1                                                                  X
             experiencia del contratista; igualmente que las personas                                         capacidad de realizar   de la ley 4476 de 2007 y                                    contratación y selección
                                                                             con los requisitos para                                                                                              de contratistas
             contratadas no cumplen con la condición de tener                                                 la             labor    decreto 2272 de 2005
                                                                             acreditar    la   experiencia
             experiencia directamente relacionada con el área a                                               encomendada
                                                                             profesional.
             contratar                                                                                                                                                                                                                                          17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                                                      Establecer procedimiento
             El desarrollo del proyecto de inversión, diseño e
                                                                                                                                      par darle cumplimiento a
             implementación de un software para el registro y control de                                      Situación que pone
                                                                             Omisión de procedimientos                                los requerimientos del
             las cooperativas de trabajo asociado nacional, por $270                                          en      riesgo   los
                                                                             de selección objetiva e                                  numeral 3 del artículo 2
             millones, se hizo mediante sendos contratos de prestacion                                        resultados       del                                                               Desarrollando            el
                                                                             inobservancia de requisitos                              de la ley 1150 de 2007 y Garantizar que los procedimientos
  9    1E+06 de servicios profesionales con personas naturales                                                proyecto e impide su                                                               procedimiento          para Procedimiento              1                                         1                                                                  X
                                                                             legales contemplada en el                                artículo 32 de ley 80 de de selección se cumplan           selección objetiva
             (contratación directa) y no a través de un contrato de                                           evaluación,
                                                                             numeral 8 del artículo 24 de                             1993.
             consultoria (concurso de méritos) como está previsto en el                                       supervisión    como
                                                                             la Ley 80 de 1993
             numeral 3 artículo 2 ley 1150 de 2007, en concordancia con                                       unidad.
             el artículo 32 de la Ley 80 de 1993
                                                                                                                                                                                                                                                                17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                                                    Realizar demanda ante la     Informar sobre el presunto
                                                                                                                                    Fiscalia General de la       detrimento al patrimonio   Denunciar la pérdida de
                                                                                                                                                                                                                                Denuncia                1                                         1                                                                  X
              Pérdida de 78 licencias Microsoft OFF 2003 profesionales,                                                             Nación reportando los                                         elementos
              cuyo valor asciende a $75,513,711 y, de acuerdo con el                                          Con lleva a       un hechos                                                                                                                       17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                          Situación presentada por la
              Artículo 11, numeral 11 del Decreto 186 de 2004, es                                             detrimento en      el Realizar        inventario   Comprobar periodicamente el
  10    1E+06                                                             mala disposición fisica de los
              función de la Secretaria General el "establecer las normas                                      patrimonio de      la trimestral    con      los   inventario realizado
                                                                          elementos referidos
              de seguridad a fin de proteger los recursos informáticos de                                     entidad.              responsables     de    los                                    Verificar el estado del
                                                                                                                                                                                                                          Inventario                    1                                         1                                                                  X
              la Superintendencia                                                                                                   bienes de las licencias                                       inventario trimestral
                                                                                                                                    bajo custodia en el centro
                                                                                                                                    de computo                                                                                                                  17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                 AUDITORIA REGULAR 2008
                                                                                                                                      Se apropiara los recursos Dar cumplimiento   a los
                                                                                                                                      de inversión para la objetivos trazados en el POA y                                       Rubro incorporado
                                                                                                                                      implementación de la Plan estrategico               Apropiar el presupuesto               en la resolución de
                                                                                                                                      firma   digital   en    el                          requerido y ejecutar el               presupuesto. Firma      1                                         1                                                                  X
              Plan Operativo Anual -2007 Las acciones del Plan                                                                        presupuesto del 2010                                presupuesto asignado                  digital
              Operativo Anual 2007 que consistian en: Implementar el                                                                                                                                                            implementada
              módulo de la firma digital, "Evaluar el impacto del modelo                                                                                                                                                                                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                          Debilidad en el seguimiento y         Incumplimiento
              de comunicación pública organizacional; informativa para                                                                Evaluar el impacto del Cumplir la implementación del Formalizacion del modelo Manual          de
  11    1E+06                                                             monitoreo del Plan Operativo           parcial de los
              las entidades del Estado y hacer la formailización de la                                                                modelo de comunicación Modelo     de     Comunicación de Comunicación Pública. Implementación
                                                                          Anual y del Plan Estratégico         objetivos trazados                                                                                    del Modelo de                      1                                         1                                                                  X
              política de administración de contenidos" no se realizaron,                                                                                    Pública en la entidad.         Realizar     diagnóstico
                                                                                                                                                                                                                                Comunicación
              lo que afectó el cumplimiento del Plan Estratégico dado                                                                                                                             interno anual.
                                                                                                                                                                                                                                Pública.                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              que no se retomaron en el 2008                                                                                                                                                                                    Diagnóstico interno
                                                                                                                                      Continuar       con     la Formalizar un documento guía     Formalización        del      Documento guía
                                                                                                                                      formalización     de    la para la administración de        documento       guía de       de administración
                                                                                                                                      administración     de   la contenidos de la página web      administración       de       de contenidos de        1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                                                                                  contenidos de la página       la página web
                                                                                                                                      politica de contenido      institucional.                                                                                 17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                                                                                                                  web institucional.            institucional
                                                                                                                                      Acción 29. Reprogramar Cumplir con la totalidad del
              Objetivo Especifico 5 Capacitación en competencias                                                                      acciones    que  hayan POA
                                                                                                                                      quedado pendientes del                                                     Listado                        de
              laborales. La acción número 28, plantea tres metas de                                                                                                                       Formulación de Plan de
                                                                                                                                      POA anterior en el                                                         asistencia                 a    la     1                                         1                                                                  X
              capacitación para los funcionarios, relacionadas con la                                                                                                                     Capacitación
                                                                                                                                      siguiente año                                                              charla
              interpretación y evaluación de estados financieros;
              argumentación y técnica jurídica y el Coaching Gerencial.                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              Si bien la entidad reporta un cumplimiento del 100% enm
              cada una de las metas, se observó que la asistencia
              promedio de los funcionarios a los curso fue del 14%.
              Además el 45% de los funcionarios que recibieron la
              capacitación en Argumentación Tecnica Jurídica, no                                              Afecta el avance y la
                                                                              Debilidad en la información y
              entregaron los talleres virtuales que dejo el tutor, por lo que                                 calidad    del  Plan
  12    1E+06                                                                 motivación        de      las
              en igual porcentaje no fueron evaluados los conocimientos                                       Operativo           y
                                                                              capacitacione a realizar
              recibidos. La acción 29, cuya meta era capacitar a los                                          Estrategico
              funcionarios sobre la metodologia de supervisión para la
              SIPLAFT no se realizó, lo que conllevo a que éste objetivo
              se incumpliera en un 33%. De igual manera en la acción
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                             Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                                  Denominación                                     Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse          Objetivo Especifico 5 Capacitación en competencias                                                                                                                                                                                  de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                                   Acción de                                             Descripción de las         de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                   Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)              Causa del hallazgo             Efecto del hallazgo                                         Objetivo                                                           Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz laborales. La acción número 28, plantea tres metas de                                                                         mejoramiento                                                 Metas                 medida de la                                     de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                             de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go capacitación para los funcionarios, relacionadas con la                                                                                                                                                                  Meta                                         Meta               de las                                       vencidas
hallazg        interpretación y evaluación de estados financieros;                                                                                                                                                                                Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                     metas
   o           argumentación y técnica jurídica y el Coaching Gerencial.
               Si bien la entidad reporta un cumplimiento del 100% enm
                                                                                                                                        Acción 30,     Para la Minimizar el riesgo juídico
               cada una de las metas, se observó que la asistencia
                                                                                                                                        vigencia     2010      se
               promedio de los funcionarios a los curso fue del 14%.
                                                                                                                                        programaran       charlas
               Además el 45% de los funcionarios que recibieron la
                                                                                                                                        invitando a todos los
               capacitación en Argumentación Tecnica Jurídica, no                                                 Afecta el avance y la
                                                                               Debilidad en la información y                            funcionarios
               entregaron los talleres virtuales que dejo el tutor, por lo que                                    calidad    del  Plan
  12    1E+06                                                                  motivación        de      las
               en igual porcentaje no fueron evaluados los conocimientos                                          Operativo           y
                                                                               capacitacione a realizar
               recibidos. La acción 29, cuya meta era capacitar a los                                             Estrategico
               funcionarios sobre la metodologia de supervisión para la
                                                                                                                                                                                                  Invitación y realización de
               SIPLAFT no se realizó, lo que conllevo a que éste objetivo                                                                                                                                                     cronograma           1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                                                                                  charlas
               se incumpliera en un 33%. De igual manera en la acción
               30, la meta estaba direccionada a la realización de cuatro
               charlas de sensibilización para todos los funcionarios, con
               el fin de evitar fallos adversos a la entidad, la cual presenta
               un avance del 100%, sin embargo se evidenció que el
               logro de este objetivo, no se alcanzo por cuanto la
               asistencia de los funcionarios a esta no llegó a un 20%
                                                                                                                                                                                                                                                           17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                                                     Programar         informes Lograr mayor cobertura de
                                                                                                                                     periodisticos de acuerdo participación ciudadana
                                                                                                                                     a la disponibilidad de la
               Objetivo Especifico 8. Acción 2. De acuerdo con éste
                                                                                                                                     Superintendencia y la
               objetivo se debian generar 24 sesiones académicas en el
                                                                                                               Incumplimiento de las Universidad Cooperativa
               contexto del sector solidario y la entidad realizó 15, es decir
                                                                                 Debilidad en la mitigación de actividades           para atender el refuerzo                             Elaborar cronograma de Plan           de
  13     1E+06 se incumplió el 38%, aspecto que implica la labor de                                                                                                                                                                                1                                         1                                                                  X
                                                                                 los riesgos y contingencias   programadas en el     de los mecanismos de                                 difusión de programas  Comunicaciones
               reforzar los mecanimos de participación ciudadana y de
                                                                                                               Plan Operativo        participación ciudadana
               conocer asi mismo el sector solidario y sus implicaciones
               socio-economicas


                                                                                                                                                                                                                                                           17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

               Objetivo Especifico 8 Accion 4. La meta se cumplió en un
               33.7%, en razón a que la campaña de estilos de
               comunicación que debia ser dirigida a toda la planta de                                            Incumplimiento de las
                                                                                                                                        Reprogramar actividades Dar cumplimiento a las            Elaborar y realizar talleres
               personal, para que conocieran sus deficiencias en el estilo Debilidad en la prevención             actividades                                                                                                  Auditoria    de
  14     1E+05                                                                                                                          que queden pendientes   actividades programadas           contemplados dentro del                          1                                         1                                                                  X
               de comunicación, se impartió solo a 30 funcionarios del de riesgos                                 programadas en el                                                                                            sistemas
                                                                                                                                        para el siguiente año   dentro del POA                    Plan de comunicaciones
               nivel directivo, coordinador y otros, es de anotar que la                                          Plan Operativo
               planta está constituida por 89 funcionarios. No se logro la
               meta propuesta
                                                                                                                                                                                                                                                           17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
               Informes de la Oficina de Control Interno. No se observó en
               el Plan de Auditoria de la oficina de control interno, los                                                                                           Conocer resultados sobre el
                                                                                                    Complicaciones y
               informes de seguimiento y evaluación de la gestión del Debilidad en la planeación de                                     Realizar una auditoria al   manejo, mantenimiento y la    Contratar    o     habilitar
  15     1E+06                                                                                      dificultaes en lso                                                                                                         informe             1                                         1                                                                  X
               área de sistemas, situación que no permitió evaluar y las actividades                                                    área de sistemas            calidad de los sistemas de    auditor especializado
                                                                                                    cobros de cartera
               conocer los resultados sobre el manejo, mantenimiento y la                                                                                           información
               calidad de los sistemas de información
                                                                                                                                                                                                                                                           17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

                                                                                                                                        Crear y diseñar
                                                                                                                                        programas de                                              Elaborar       formato    y
                                                                                                                                                                    Difundir mecanismos de
                                                                                                                                        participacion ciudadana                                   diligenciar foramto con los Formato              1                                         1                                                                  X
               Identificación de Riesgos. No existen en la Supersolidaria                                                                                           participación ciudadana
                                                                                                                                        por la oficina de control                                 usuarios quejos
               programas y mecanismos de participación ciudadana en el           Debilidad en la elaboración
               control, fomentados por la Oficina de Control Interno.            de programas y en los                                  interno
                                                                                                                  No participación del                                                                                                                     17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
               Además, no se han definido, los procesos y las áreas de           mecanismos de participación
                                                                                                                  control ciudadano y
               mayor riesgo de corrupción institucional, ni tampoco              ciudadana, debilidad en la                            Definir las áreas y los                                   Incluir puntos de control a
                                                                                                                  no     detección  ni                                                                                       Mapa de riesgo
  16     2E+06 formulado los programas preventivos y en la elaboración           formulación de programas                              procesos de mayor riesgo Diseñar políticas anticorrupción los procesos en el mapa ajustado                  1                                         1                                                                  X
                                                                                                                  correccion de las                                                              de riesgo
               de programas y en los mecanismos de participación                 preventivos y en la aplicación                        de corrupcion
                                                                                                                  desviaciones      a                                                                                                                      17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
               ciudadana, debilidad en la aplicación de las medidas para         de las medidas para prevenir
                                                                                                                  tiempo
               prevenir los riesgos que se presentan en la organización.         los riesgos que se presentan
               No participación del control ciudadano y no dirección ni          en la organización                                     Elaborar mecanismos y                                     Incluir       evaluaciones
               corrección de las desviaciones a tiempo                                                                                  programas preventivos y Reducir el riesgo que se          precisas en el plan de informe            de
                                                                                                                                                                                                                                                   1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                        mecanismos de           generen hechos de corrupción      auditoria sobre riesgos de auditoria
                                                                                                                                        participacion ciudadana                                   corrupcion

                                                                                                                                                                                                                                                           17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

                                                                                                                                        El supervisor generará un   Lograr el mayor numero de
               Devolución de correspondencia vs recaudo. De acuerdo                                                                     informe mensaulmente el     entrega de correspondencia,   Informe del supervisior y
               con la información reportada por la oficina de control                                                                   cual contedrá información   reduciendo los costos.        actualización de bases de Informe                1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                        respecto a las causales     Establecer las causas mas     datos
               interno, entre el 70 y 80% de la correspondencia enviada
               por la Superintendencia, para el cobro persuasivo y Debilidad en la supervisión Complicaciones       y                   de devolución               frecuentes de devolución
  17     1E+06 coactivo en el recaudo de las contribuciones es devuelta del  contrato       de dificultades en los                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
               por las causales de no residencia y de dirección no correspondencia             cobros y en la cartera
               corresponde, comprobandose que el porcentaje de
               devolución real es del 31% situaciones que afetan el
               recaudo.
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                              Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                                 Denominación                                       Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                               de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o    Devolución de correspondencia vs recaudo. De ) acuerdo                                                                      Acción de                                             Descripción de las           de la Unidad de                                    semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras         Causa del hallazgo               Efecto del hallazgo                                            Objetivo                                                               Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz con la información reportada por la oficina de control                                                                     mejoramiento                                                 Metas                   medida de la                                       de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                              de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go interno, entre el 70 y 80% de la correspondencia enviada                                                                                                                                                                Meta                                           Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                            Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
               por la Superintendencia, para el cobro persuasivo y Debilidad en la supervisión              Complicaciones       y                                                                                                                                                                    metas
   o
  17    1E+06 coactivo en el recaudo de las contribuciones es devuelta del      contrato      de            dificultades en los
               por las causales de no residencia y de dirección no correspondencia                          cobros y en la cartera
               corresponde, comprobandose que el porcentaje de                                                                       Contratación del servicio
               devolución real es del 31% situaciones que afetan el                                                                                                                            Firmar             convenio
                                                                                                                                     de certicamaras para el   Reducir devoluciones de
               recaudo.                                                                                                                                                                        interadministrativo    con Convenio                  1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                     envío de correspondencia correspondencia                  certicamaras
                                                                                                                                     vía electrónica
                                                                                                                                                                                                                                                            17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              Pagina web. De 43 artículos de prensa publicados en la
              pagina web de la Entidad, en el link del año 2008, 31 no
              corresponden a esta vigencia y cuatro no presentan la
                                                                           Debilidad en la verificación                              Actualización pagina web
              información que deberían contener, por lo anterior la                                         Brindar información                                  Brindar información
  18    1E+06                                                              de la información que se                                  con respecto a la directiva                               Actualizar la página web       página web            1                                         1                                                                  X
              entidad incumple lo establecido en la Directiva Presidencial                                  desactualizada                                       actualizada
                                                                           publica                                                   presidencial 002 de 2000
              002 del 2000, que establece que las entidades están
              obligadas a proveer la información en línea, a verificar una
              vez al mes la información que se detalla                                                                                                                                                                                                      17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              Convenio Comisión de Servicio Civil. La entidad suscribió
              un convenio con la Comisión Nacional del Servicio Civil en
                                                                                                                                     Convocatoria a concurso
              diciembre de 2006, para realizar el concurso de la carrera                                    Inadecuada                                        Implementar carrera
  19    1E+06                                                               Inadecuada planeación                                    conforme a la ley 909 de                                  Convocatoria                   Convocatoria          1                                         1                                                                  X
              administrativa especifica para lo cual giró $120 millones y a                                 planeación                                        administrativa
                                                                                                                                     2004
              la fecha, éste no se ha cumplido y en consecuencia no se
              ha implementación la carrera administrativa
                                                                                                                                                                                                                                                            17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              Reporte de Información. La Superintendencia no está
              requeriendo a las Cooperativas desde el año 2005, para
              que le reporten la ejecución del 20% de los excedentes
              financieros, es el caso que para el año 2008, los                Debilidad en la supervisión Desconocimiento de Verificar el destino de las Hacer seguimiento a la                                              informe        de
                                                                                                                                                                                               Realizar    informe     de
  20    1E+06 excedentes fueron$76,158 millones, omisión que no                evaluación y seguimiento de la     utilización de deducciones de ley de los distribución de los excedentes                                     evaluación      y     1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                                                                               evaluación y revisión
              permite al ente de control y vigilancia, realizar la             los recursos de las Entidades dichos recursos     excedentes financieros    financieros de las entidades                                       revisión
              supervisión, evaluación y seguimiento de la gestión sobre
              dichos recursos ni su utilización en programas de
              educación y capacitación para los asociados                                                                                                                                                                                                   17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              Indicadores de gestión. . Manual de Indicadores. La entidad
              no ha reportado un Manual de Indicadores que le facilite
              realizar sus labores de inspección, vigilancia y control, y un
              diagnóstico de las diferentes áreas, procesos y actividades
              para evaluar y medir los resultados de la gestión. B.
              Indicadores de Auditoría. De acuerdo con el informe de la                                                          Se diseñará una
              Auditoria Interna, manifiesta que: No se encontraron                                           Incertidumbre en la metodología para la            Fortalecer el diseño y         Presentación                y
                                                                               Debilidad en el diseño y la
  21          indicadores apropiados de eficiencia o no se encontró la                                       aplicación de los formulación y                    construcción de indicadores    socialización   de         la Presentación           1                                         1                                                                  X
                                                                               planeación de los indicadores                                                                                   metodologia diseñada
              medición adecuada de eficiencia en los siguientes                                              indicadores         seguimiento de                 por áreas
              procesos                                                                                                           indicadores
              GECO,VIGF,INSF,INCF,VIGA,INSA,CNTA,INCA,REFI,FEI
              N y CONT Y "No se encontraron indicadores apropiados de
              efectividad o no se encontró la medición adecuada de
              efectividad      en       los     siguientes       procesos;
              INSF,CNTF,INCF,VIGA,INSA,CNTA y INCA.                                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
              Diseño de métodos y procedimientos. Se evidenció que la
                                                                                                                     Elaborar formato de
              Superintendencia no dispone de una procedimiento para la
                                                                                                                     seguimiento a la gestión
              evaluación de las actuaciones de los interventores, de
                                                                                                                     de los liquidadores,
              acuerdo a los deberes y funciones establecidos en el Debilidad en la planeación de Subjetividad en las                                            Realizar seguimiento a las     Realizar seguimiento       y
  22    1E+06                                                                                                        agentes especiales,                                                                                      Formato               1                                         1                                                                  X
              Código de Comercio, Estatuto Orgánico Financiero y los las actividades             decisiones                                                     labores de los interventores   documentar resultado
                                                                                                                     contralores,
              Decretos 756 de 2000, 455 y 2211 de 2004. Lo anterior
                                                                                                                     administradores y
              muestra debilidad de los metodos y procedimientos para
                                                                                                                     revisores fiscales
              optimizar las labores institucionales                                                                                                                                                                                                         17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
               Caracterización de procesos y de procedimientos. Los
               formatos de caracterización de procesos y de
               procedimientos relacionado con "Controles Aplicados" y
               "los Documentos a aplicar", utilizados para la supervisión
                                                                                                            Demora en la
               en la descripción de los controles, no hacen mención de
                                                                              Debilidad en el diseño y      busqueda de la                                                                     Procesos               y
               manera especifica de los artículo(s) relacionados con el                                                              Ajustar herramienta        Caracterizar adecuadamente                              Proceso               y
  23                                                                          elaboración de los procesos   información                                                                        procedimientos ajustados                             1                                         1                                                                  X
               proceso o procedimientos concernientes al caso, tan solo                                                              isolución                  procesos y procedimientos                               procedimiento
                                                                              y procedimentos               requeridos y pérdida                                                               en Isolucion
               se cita la Ley, el Decreto, las Resoluciones, las circulares y
                                                                                                            de tiempo
               demás normas, que tienen que ver con el asunto. Es decir
               no se hacen hipervinculos entre la normatividad aplicable
               al caso concreto, situación que se observó en el intranet de
               la entidad en el módulo de Isolución V.3                                                                                                                                                                                                     17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                          Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                              Denominación                                      Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                           de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                              Acción de                                              Descripción de las         de la Unidad de                                   semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                   Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)             Causa del hallazgo        Efecto del hallazgo                                          Objetivo                                                             Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                          mejoramiento                                                  Metas                 medida de la                                      de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                          de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                      Meta                                          Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                        Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                  metas
   o

                 Base de datos de control - Estadisticas- Se observa que la
                 Entidad no dispone de una base de datos sistematizada
                 sobre el control realizado a los interventores, entidades,
                                                                                                                                   Implementar modulo de
                 consultas del ciudadano, certificación, entre otros, que                                                                                     Seguimiento y monitoreo
                                                                               Debilidad en el seguimiento y Pérdida de tiempo y   información estadistica en                                 Proceso                 de
  24             facilite verificar de manera práctica el estado actual de las                                                                                apoyado en la información                                    Proceso              1                                         1                                                                  X
                                                                               monitoreo                     de recursos           la herramienta de gestión                                  implementación
                 Cooperativas Intervenidas, lo que origina pérdida de                                                                                         estadistica
                                                                                                                                   documental ORFEO
                 tiempo, de oportunidad y de recursos financieros, por
                 cuanto deben revisar todo el expediente cada vez que se
                 requiera la información
                                                                                                                                                                                                                                                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                 Evaluación de desempeño. La evaluación de desempeño
                 que realizan los responsables del proceso de control y
                 seguimiento a los administradores, Agentes Especiales,                                                            Ajuste a los criterios de
                                                                               Debilidad en el
                 Liquidadores,       Contralores     y    revisores   fiscales                             Subjetividad en la      evaluación contenidos en
  25                                                                           planteamiento y diseño de                                                     Ajustar evaluaciones a criterios Procesos ajustados           proceso              1                                         1                                                                  X
                 (interventores) contempla tres y cuatro parámetros para                                   evaluaciones            la carta circular 007 de
                                                                               las actividades
                 realizar la calificación cuantitativa sin que se establezcan                                                      septiembre de 2005
                 los criterios para determinar los puntajes sobres los rangos
                 definitivos, hecho que podría objetividad a la evaluación.                                                                                                                                                                             17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

                 Manual de Presupuesto. De acuerdo con la matriz de
                 evaluación de control interno de la Contraloria General de
                 la República, la Superintendencia no ha diseñado ni                                                              Elaborar manual de
                                                                                                           Incertidumbre en la
                 adoptado mediante acto administrativo, un manual de Debilidad en la obligación del                               presupuesto de
                                                                                                           realización de las
  26             presupuesto, que se ajuste a sus necesidades con relación diseño y elaboración de                                conformidad con el       Dar cumplimiento a la norma        Manual de presupuesto        Manual               1                                         1                                                                  X
                                                                                                           actividades y tareas a
                 a los procesos de programación, elaboración, ejecución, manuales                                                 Decrero 111 de 1996 y la
                                                                                                           adelantar
                 modificación, control y seguimiento del presupuesto, de                                                          Ley 819 nde 2003
                 acuerdo con lo establecido en el Decreto 111 de 1996 y la
                 Ley 819 de 2003
                                                                                                                                                                                                                                                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

              Presupuesto SICE. La Superintendencia no reporta en el
                                                                                                                                   Actualización de reporte
              SICE el presupuesto desagregado en los valores totales de
                                                                                                     Requerimientos y              al SICE del presupuesto
              inversión y de funcionamiento, con una periocidad de tres Debilidad en el cumplimiento                                                          Presupuesto en el portal de
  27    1E+06                                                                                        sanciones por parte           desagregado en                                             Proceso de reporte           Proceso              1                                         1                                                                  X
              meses, tal como lo establece el artículo 17 del acuerdo 009 de la obligación normativa                                                          SICE
                                                                                                     del órgano de control         funcionamiento e
              de 2006, omisión que denota debilidad en el cumplimiento
                                                                                                                                   inversión
              de la obligación normativa
                                                                                                                                                                                                                                                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

              Revisada la información suministrada por la entidad, se
              observa falta de conciliación entre las cifras del
              presupuesto y las cifras contables, si bien la Entidad          Supersolidaria no cuenta con
                                                                                                                                   Realizar trimestralmente
              expresa que no está obligada a realizarla dado que no           procedimientos unificados    Incertidumbre en la                                Conciliar ejecución
                                                                                                                                   conciliaciones entre
  28    2E+06 existe normativa que así lo indique, es importante que          para realizar conciliación   información de las                                 presupuestal con reportes       Conciliacion                 Conciliación         1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                   presupuesto y
              considere que las distintas fuentes de información deben        entre las cifras del         diferentes áreas                                   financieros
                                                                                                                                   contabilidad
              ser coherentes, por lo tanto el cumplimiento de este            presupuesto y las contables
              principio garantiza aclarar las diferencias y mantener cifras
              confiables.
                                                                                                                                                                                                                                                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                                                                                           Afecta el
              La entidad no cuenta con Manuales de Políticas Contables,                                    cumplimiento de la
              procedimientos y funciones, dando incumplimiento a la           Debilidades en el proceso de normatividad ,
              resolución 357 del 23 de julio de 2008 emanada por la           la elaboración del Manual de resolución 357 del 23 Elaborar manual de           Dar cumplimiento a la           Manual de Políticas de
  29    2E+06                                                                                                                                                                                                        Manual                     1                                         1                                                                  X
              Contaduria General de la Nación, en donde establece que         Políticas Contables, en la   de julio de 2008      políticas contables          normatividad                    contabilidad
              se deben documentar las políticas y demás prácticas             vigencia de 2008             emanada por la
              contbales que se han implementado en el ente público.                                        Contaduria General
                                                                                                           de la Nación                                                                                                                                 17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429

              En el diligenciamiento del formulario No 2 de la encuesta
              de evaluación del control interno contable, en la pregunta                                   Afecta el
              54 "se ha implementado y ejecuta una política de                                             cumplimiento a la
              depuración contable permanente y de sostenibilidad de la Inobservancia en lo                 evaluación del control                             Seguimiento y validación del    Producir             acto
                                                                                                                                  Crear comité de
  30    2E+06 calidad de la información" responden que en la Entidad establecido en su propio              interno contable,                                  proceso de saneamiento          administrativo    de   la Acto administrativo     1                                         1                                                                  X
                                                                                                                                  sostenibilidad contable                                     creación del comité
              existe un comite de sostenibilidad; no obstante, al verificar reglamento                     propuesto por la                                   contable
              se observó que a la fecha no se ha emitido el acto                                           Contadurua General
              administrativo para la creación y funcionamiento de dicho                                    de la Republica
              comite.
                                                                                                                                                                                                                                                        17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                                    Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                                         Denominación                                     Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                                     de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                                          Acción de                                               Descripción de las       de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                   Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)                Causa del hallazgo            Efecto del hallazgo                                                 Objetivo                                                         Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                                      mejoramiento                                                   Metas               medida de la                                     de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                                    de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                                 Meta                                         Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                                  Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                            metas
   o


                 Del total de las cuentas por pagar, al cierre presupuestal de
                 la vigencia del 2008 por $301 millones, se evidencia que el                                       Afecta el
                 47% de estas, no se constituyeron adecuadamente por             Debilidades en la                 cumplimiento de la
                                                                                                                                               Depurar y constituir las
                 cuanto los bienes y servicios adquiridos con los contratos      constitución de las cuentas       normatividad, según                                      Estados financieros            Proceso de depuración de
  31                                                                                                                                           cuenta por pagar                                                                     Cuentas por pagar     1                                         1                                                                  X
                 SAMC 153 y 157 de 2008 por $98 y $51 millones                   por pagar a 31 de diciembre       lo establecido en el                                     consistentes                   registros
                                                                                                                                               respectivas
                 respectivamente, la entidad no los habia recibidio. De igual    de 2008                           Decreto 1957 de
                 manera sucedió con el contrato 045-2007 por $5 millones                                           2007
                 de lavigencia 2007.
                                                                                                                                                                                                                                                                  17-Oct-09   31-Dec-10   62.86                          1    62.8571429    62.8571429    62.8571429
                                              AUDITORIA REGULAR 2009
             Procesos de Disolución y Liquidación Delegatura El plazo de treinta días que la                       La Entidad ha sido          Expedir          circular    Establecer de manera exacta    Instrucitivo difundiendo
             Asociativa. La Superintendencia suministró un listado de Entidad habia concedido a                    laxa para que las           ordenando la liquidación     las PCTAS y CTAS que           los procedimientos que
             7,049 cooperativas y precooperativas de trabajo asociado las Organizaciones para que                  CTAs y PCTAs se             de las PCTAS y CTAS          pueden ejercer sus funciones   se deben surtir para la
             que se encuentran incursas en causales de disolución y allegaran la Resolución de                     ajusten       a        la   incursas en causal de        debidamente autorizadas        liquidación
             liquidación, y tan solo 900 que representan el 13% han inscripción ante el Min.de                     normatividad y peor         liquidación
             cumplido con los requisitos para adecuar su régimen y Prot. Social y Supersolidaria,                  aún, no ha tomado
             estatutos de acuerdo a la normatividad y excluirse de éste lo extendió indefinidamente                medidas       drásticas
             proceso, es decir que 87% restante, no se sabe en qué sin            mediar        acto               como sanciones y/o
             situación se encuentra. Lo anterior, en cumplimiento al administrativo alguno a pesar                 cancelación de la
             Decreto 4588 de 2006 y Ley 1233 de 2008 y acogido que el Parágrafo del art.4 del                      personería      jurídica
             mediante Circular Externa 008 de 2009. Por lo anterior, se Dto. 1233 de 2008 había                    prevista en la ley
             precisan debilidades relacionadas con: No celeridad en las otorgado un plazo de sies (6)
  32   1E+06 acciones tendientes a decretar la disolución de las meses y éste venció el 22 de                                                                                                                                         Circular            1       9-Jun-10                          1                                                                  X
             personerías jurídicas, de las CTAs y PCTAs que no enero/09
             realizaron los ajuste en sus regimenes de trabajo y
             compensación en sus estatutos de cualquiera de sus
             entidades vigiladas por las causales previstas en la ley y en
             sus estatutos. No inclusión de esta actividad fundamental
             en la misión de la Entidad dentro del POA del año 2009, lo
             que a su vez implica la falta de mecanismos de valoración
             y medición de los resultados obtenidos en el periodo a
             evaluar.


                                                                                                                                                                                                                                                                              31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
             Aplicativo Orfeo. Al realizar las pruebas de verificación de        Faltan expedientes virtuales      Debilidades en la           Elaborar          circular   Optimizar la utilización de la Instrucción de carácter
             los expedientes de las visitas extra situ, insitu y jormadas        por cada asunto con vínculos      función              de     informando      a      los   herramienta ORFEO para que obligatorio
             de inspección descentralizadas, los cuales se administran           que permitan enlazar la           Supervisión y poca          supervisores de las áreas    permita obtener trazabilidad de
             a través del Sistema Orfeo (Sistema de Gestión                      primera y la última actuación.    efectividad de ésta.        misionales    y    demás     las   actuaciones     de    una
             Documental), se pudo determinar que éste aplicativo no              Además, el módulo de                                          funcionarios que en lo       cooperativa
             facilita hacer control y seguimiento a las actuaciones              Estadisticas que actualmente                                  sucesivo no se podra
             realizadas, es decir, generar resultados consolidadods              esta     implementado,      es                                archivar ningun radicado
             sobre el estado de éstas, debido a que el expediente que            limitado      para      arrojar                               sn que previamente se
             se lleva en el mismo, se tiene de manera individual por             resultados consolidados                                       vincule el expediente a la
             entidad vigilada agrupando todas las actuaciones y para el                                                                        entidad
  33   1E+06 respectivo control tiene que acudirse al mismo número de                                                                                                                                                                 Circular            1                                         1                                                                  X
             radicado y llevar registros manuales dispendiosos. Esta
             situación origina además de desgastes administrativos, no
             seguimiento ni verificación oportuna de los trámites y por
             consiguiente no cumplimiento a cabalidad de las funciones
             y competencias que la ha asignado a la Entidad la
             normatividad vigente, en particular las establecidas en el
             Artículo 36 de la Ley 454 de 1996 y Decreto 186 de 2004.
             De otra parte, existen falencias en el proceso de
             recuperación de información que administra el Sistema
                                                                                                                                                                                                                                                                   9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
             Orfeo, ya que en el periodo del 6 al 20 de octubre de 2009,
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                                      Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                                       Denominación                                         Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                                       de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                                   Acción de                                                   Descripción de las        de la Unidad de                                      semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                   Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)                Causa del hallazgo        Efecto del hallazgo                                               Objetivo                                                                 Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                     SI   NO
        hallaz                                                                                                                               mejoramiento                                                       Metas                medida de la                                         de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                                      de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                               Meta                                             Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                                    Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                              metas
   o
                   Avance de Proyecto de Inversión. Desde el año 2008 la          Falta de claridad desde la     Debilitamiento del    Formar equipo de trabajo          Disminuir la frecuencia de
                    entidad trabaja en el Proyecto "Control y prevención de         Planeación, sobre los        proyecto y pocos        de las misionales para            ocurrencia de riesgos
                        Riesgos Juridicos y Financieros a Organizaciones          productos a lograr en cada       resultados en         consolidar los riesgos        financieros y juridicos en las
                  Solidarias", que en cumplimiento de su obejto contemple             fase del proyecto.        beneficio del sector   financieros y jurídicos en                vigiladas
                 cuatro actividades: Al revisar la primera actividad "Evaluar                                        solidario          el proyecto, planteando
                     la situación financiera y jurídica de las organizaciones                                                            acciones de mitigación
                 solidarias" y la cuarta "Adelantar estudios sectoriales para                                                           dentro de la supervisión
                    conocer el estado del sector en los próximos tres años:
                   2008-2010, se evidenció inconsistencias en el desarrollo
                 del Proyecto frente a lo planteado, así como su resultado a
                                                                                                                                                                                                        Constiuir   equipo     de
                         futuro, entre otras las siguientes: En el estudio de                                                                                                                                                       Acto administrativo     1                                         1                                                                    X
                                                                                                                                                                                                        trabajo
                   necesidad que sustenta este Proyecto se dejó plasmado
  34    1103     que "una de las formas para verificar la situación jurídica y
                      financiera de las entidades sujetas a su vigilancia, es
                      adelantar investigaciones in situ o trabajo de campo"
                     (resaltado fuera de texto) y así quedó estipulado en el
                       Objeto del Contrato celebrado para la ejecución del
                     proyecto en 2008. Igualmente en los tres (3) contratos
                  suscritos en 2009, pero la ejecución de tal contratación se
                 reduce a levantamiento de información (trabajo de campo)
                        según metodología definida por la Supersolidariay                                                                                                                                                                                            9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                           presentación de los respectivos informes a los                                                                                                                               Circular difudiendo a las
                   Supervisores (Delegaturas Financiera y Asociativa). Los                                                                                                                              vigiladas la natrualeza de Circular                 1                                         1                                                                    X
                      hallazgos detectados y su frecuencia, hacen ver que                                                                                                                               los riesgos identificados
                   además de haberse identificado riesgos administrativos                                                                                                                                                                                                       31-Dec-10                                  1             0            0                0
                                                                                                                                       Actualizar el            Armonizar el procedimiento              Cotejar y complementar Prodecimiento
                                                                                                                                       procedimiento de recaudo surtido en el sistema de                procedimientos         actualizado en el
             Cruce de información establecida en Sistema de Gestión                                                                    conforme se realiza      gestión de calidad                      realizados vs SGC      sistema de
             de Calidad para Procedimiento              "Recaudar       las                                                            contando con la base de                                                                 gestión de
             Contribuciones y Multas. "La Actividad"... Realiza el cruce                                                               datos del SIGCOOP para                                                                  calidad
             de la información con el fin de.."que tiene fijada la Entidad                                                             validar dicho recaudo
                                                                                                               Controles
             en el Procedimiento "Recaudar las Contribuciones y No actualización del sistema
                                                                                                               inadecuados en el
  35   1E+06 Multas" cuya responsabilidad es exclusiva de la Secretada de gestión de calidad según                                                                                                                                                          1                                         1                                                                    X
                                                                                                               recaudo y cobro de la
             General, no es coherente con las condiciones actuales de los medios implementados
                                                                                                               tasa de contribución
             la Entidad, como es el contar con una base de datos -
             (SIGCOOP) para dicho recaudo. Lo anterior se presta a
             confusiones y puede generar controles inadecuados para el
             recaudo y cobro de la tasa de contribución

                                                                                                                                                                                                                                                                     9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
             Gestión Interacción Ciudadana - Disciplinario                       La atención y                                         Evacuar     las     quejas     Responder   las    peticiones,    Accion de contingencia
             En el año 2009 la SUPERSOLIDARIA recibió 4295 quejas                trámite desde la                                      vencidas        realizando     quejas y reclamos en los          para           evacuar
             y derechos de petición                                              recepción hasta                                       jornadas                 de    tiempos establecidos por la       requerimientos
             relacionados con inconformidades de los asociados por               el despacho final,                                    descongestión en las           Ley                               vencidos
             parte de las entidades                                              no cumple con                                         cuales se distribuyen las
             sujetas a vigilancia de esta Entidad, dando contestación la         los rigores                                           quejas      entre       los
             Delegatura Financiera a                                             exigidos por el                                       supervisores      de      la
             534, mientras que la Delegatura Asociativa contestó 3.411           Sistema de                                            delegatura.
             y dejó de dar respuesta a                                                                         La
                                                                                 Gestión de
             350 quejas, equivalente al 9,3%.De otra parte, sobre una                                          extemporaneid
                                                                                 Calidad.
             muestra selectiva de ciento once (111) quejas y derechos                                          ad de las
                                                                                 No expedición de
             de petición, sólo se respondieron oportunamente 24,                                               respuestas a
                                                                                 una instrucción a
             equivalente al 22%. el restante                                                                   las PQR—han
                                                                                 los usuarios
             78% fueron respondidas por fuera del término legal, hasta                                         ocasionado a
                                                                                 sobre la
             52 dias después de                                                                                la Entidad                                                                                                           Presentación    de
                                                                                 naturaleza de la
  36   1E+06 radicado, De esta manera, la Entidad no está cumpliendo lo                                        acciones                                                                                                             PQR      atendidos      1                                         1                                                                    X
                                                                                 reclamación y la                                                                                                                                   mensualemente
             establecido en el Artículo 6 del                                                                  legales
                                                                                 competencia e
             Código Contencioso Administrativo, concordante con el                                             derivadas
                                                                                 instancia de la
             Artículo 7 de dicha norma y                                                                       como tutelas y
                                                                                 Supersolidaria,
             lo dispuesto en la Circular Básica Juridica adoptada                                              relteración de
                                                                                 pues no es
             mediante Circular Externa No.                                                                     derechos de
                                                                                 coherente que los
             007 de 2008, que en el TItulo IV. CapItulo 1, numeral 5.                                          petición.
                                                                                 asociados
             "Términos para resolver                                             desconozcan el
             las Peticiones Escritas", literal f dice: "Las peticiones           fundamento legal
             generales o particulares que                                        y estatutario de
             no tengan procedimientos especiales se atenderán, denbo             las entidades de
             de los quince (15) dÍas                                             las cuales han
             hábiles siguientes a la facha de su recibo en la Entidad."          sido miembros
             Por respuesta extemporánea o no respuesta a las quejas y            No disponer de
             derechos de peticón,                                                                                                                                                                                                                                    9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
             en el transcurso de 2009 la Oficina Juridica atendió sesenta
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                          Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                  Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                       Denominación                                     Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                   de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                              Acción de                                            Descripción de las    de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)             Causa del hallazgo        Efecto del hallazgo                                         Objetivo                                                        Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                          mejoramiento                                                Metas            medida de la                                     de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                  de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                               Meta                                         Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                          metas
   o
                                                                                                                                   Implementar manaul de Dar cumplimiento al decreto        levantar informacioón   Manual
             Manual de Contratación                                                                                                contratación que            3576/2009                    con las áreas
             La entidad no dispone de un Manual de Contratación, tal                                                               contenga los requisitos                                  involucradas en la
             como se exige en el                                                                                                   establecidos en el art5 del                              contratación
             Artículo 89 del Decreto 2474/08, modificado por el Articulo                                                           decreto 3576/2009
             5 del Decreto 3576/09.
                                                                            No     disponer     de     un
             En el Sistema de Gestión de Calidad, de la entidad, está
                                                                            procedimiento      contractual Inaplicabilidad de la
  37   1E+06 publicado un                                                                                                                                                                                                               1                                         1                                                                  X
                                                                            interno con los parámetros noramtividad vigente
             procedimiento desactualizado y no contiene los parámetros
                                                                            establecidos en la norma
             establecidos en los
             citados Artículos. Lo que implica que no existe un
             procedimiento Interno que facilite
             con directrices el proceso de contratación, bajo las
             diferentes modalidades.
                                                                                                                                                                                                                                                 9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                   Realizar seguimiento en Verificar el cumplimiento de la Establecer     controles informe      de
                                                                                                                                   el proceso contractual  normatividad                    sobre el cumplimiento seguimiento
             Archivo de documentos contractuales                                                                                                                                           de la normatividad
             En los expedientes de los Contratos estudiados Nros.
             019/09. 027/09, 041/09,
             043/09, 045/09, 046/09, 048/09. 055109. 084/09, 091/09,
             099/09, 100/09, 106/09.
             110/09. 111/09. 112/09, 113/09, 114/09, 118/09, 123/09.
             127/09, 131/09, 132/09.
             136/09, 137/09. 138/09. 141/09, 143/09, se evideició que la
             entidad no aplica las normas sobre archivo contenidas en
             la Ley 594/00 "Ley General de Archivo", pues los
             documentos no están archivados en orden cronológico. nl
                                                                         Fallas en el control de los Inaplicación de la
  38   1E+06 númerico, además de no aplicar la Tabla de Retención                                                                                                                                                                       1                                         1                                                                  X
                                                                         documentos contractuales    normatividad vigente.
             Documental. Aspectos que afectan la seguridad y buen
             manejo del archivo.
             Dentro del expediente de la Convocatoria SES-013-2009
             (Contrato 138/09) no se evidenció el Certificado de
             Disponibilidad Presupuestal vigencia 2009, ni la
             autorización y certificación de vigencias futuras. Se
             inobservó lo contemplado en la norma vigente.
             En el expediente del Contrato Nro. 118/09, no aparece el
             documento físico ni la
             documentación del contratista.


                                                                                                                                                                                                                                                 9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                   Solicitar  concepto al Aplicación adecuada     de   la
                                                                                                                                   SECOP       sobre   la normatividad
             Selección Abreviada do Mínima Cuantía - Disciplinario
                                                                                                                                   aplicación de decreto
             La modalidad selección abreviada de mínima cuantia, fue
                                                                                                                                   3576/2009
             derogada por el Decreto 3576 del 17 de septiembre de
             2009. que entró en vigencia el 18 de septiembre de 2009
             (publicado en el Diario Oficial No. 47.476 el 18 de sep/09),
             sin embargo, después de esta fecha se suscilbieron trece
             (13) contratos bajo esta Modafldad (113/09: 21 de
             septiembre; 114/09: 21 de septiembre; 115/09: 29 de
             septiembre; 116/09:01 de octubre; 117/09:09 de octubre;
             118/09:15 de octúbre; 119/09:08 de octubre; 120/09: 22 de      Inexistencia de controles     Aplicación
                                                                                                                                                                                            Oficiar al SECOP sobre la
             octubre; 121/09: 26 de octubre; 132/09: 10 de noviembre;       para        verificar   el    inadecuada de una
  39   1E+06                                                                                                                                                                                aplicación del Decreto Concepto             1                                         1                                                                  X
             133/09: 17 de noviembre; 135/09: 25 de noviembre y             cumplimiento        de  la    modalidad         de                                                              3576/2009
             146/09: 18 de diciembre), cuando, de acuerdo al objeto         normatividad                  selección derogada
             contractual se debió seguir uno de los dos procedimientos
             establecidos en los Artículos 1 ó 2 del Decreto 3576/09 que
             modifican el Artículo 17 del Decreto 2474/08 y el Parágrafo
             1 del Artículo 9 del Decreto 2025/09, respectivamente. Es
             decir subasta Inversa o selección abreviada de menor
             cuantia con publicación de la invitación a ofertar en la
             págIna WEB de la Entidad. Se inobservó lo contemplado
             en la norma vigente.

                                                                                                                                                                                                                                                 9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                               Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                       Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                            Denominación                                     Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                        de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                            Acción de                                                 Descripción de las      de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)               Causa del hallazgo      Efecto del hallazgo                                          Objetivo                                                            Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                        mejoramiento                                                     Metas              medida de la                                     de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                       de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                    Meta                                         Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                     Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                               metas
   o
                                                                                                                                 Incluir en el manual de Determinar        controles para Manual de contratación Manual
              Contratos de Mínima Cuantía                                                                                        contratación un punto de definir     la   modalidad   de con    definición   de
              Bajo la Modalidad de Mínima Cuantia se suscribieron siete                                                          control     que     defina contratación                  puntos de control
              (07) contratos de Prestación de Servicios Profesionales:                                                           requisitos en cuantía para
                                                                              Inexistencia de controles   Aplicación
              Nros. 122/09, 123/09, 124/09, 125109. 126/09. 129/09 y                                                             establecer la modalidad
                                                                              para verificar el           inadecuada de una
  40    1E+06 130/09, que por su objeto contractual se les debió aplicar el                                                      del contrato                                                                                                1                                         1                                                                  X
                                                                              cumplimiento de la          modalidad de
              Artículo 82 del Decreto 2474/08, es decir, Contratación
                                                                              normatividad                selección.
              Directa. Esto originó que se utilizara un procedimiento
              diferente al contemplado en la norma vigente.

                                                                                                                                                                                                                                                      9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Cumplimiento de Requisitos Previos                                                                                 Incluir en el manual de Determinar        controles para Manual de contratación Manual
              Aportes a la Seguridad Social y Parafiscales: la entidad no                                                        contratación un punto de definir     la   modalidad   de con    definición   de
              verifica si los                                                                                                    control     que     defina contratación                  puntos de control
              proponentes y contratistas cumplen el requisito contenido                                                          requisitos en cuantía para
              en el Ast 50 de la Ley                                                                                             establecer la modalidad
              789/02 y el Art 23 de la Ley 1150/07 referentes a los                                                              del contrato
              aportes a la Seguridad Social
              y Parafiscales. El no observar lo dispuesto en la citada
              norma, puede conllevar a la
              entidad a celebrar contratos con personas que estén en
              mora frente a los aportes, lo que originaría una causal de
              mala conducta, tal como está establecido en la
              normattvldad citada. La Entidad cita en los documentos
                                                                          Falta de controles en los       No aplicación de la
  41    1E+06 precontractuales el Artículo 1de la Ley 828/03, el cual bje                                                                                                                                                                    1                                         1                                                                  X
              derogado por el Art 32 de la Ley 1150/07.                   procesos contractuales          normatividad vigente
              Registro único Tributario (RUT): La entidad no tiene en
              cuenta la obligatoriedad de exigirle a los contratistas de
              prestación de servidos profesionales el RUT, tal como lo
              dispone el Art 555-2 de la Ley 883 de 2003, lo que es
              necesatio para asuntos de tributación pública.
              Antecedentes Penales Contratistas: La entidad no exige los
              antecedentes penales del contratista (Representante Legal
              y socios de la empresa, cuando aplica): Art 18 ley 1150 de
              2007, no se controla el riesgo de contratar con personas
              que pueden estar inhabilitadas, lo que puede acarrear una
              celebración indebida de contratos.
              Estudio de Condiciones y Precios del Mercado: En el                                                                                                                                                                                     9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Estudio de Condiciones y
                                                                                                                                 Incluir en el manual de Ceñirnos a las disposiciones Manual de contratación Manual
              SICE                                                                                                               contratación la obligación legales                   con    definición   de
              Para la elaboración de los Estudios de Condiciones y                                                               de consultar el portal del                           puntos de control
              Precios del Mercado y/o para la adjudicación de los                                                                SICE
              contratos, la entidad no cumple con la normatividad SICE
                                                                         Fallas en la etapa               No aplicación de la
  42    1E+06 de consultar los precios de referencia CUBS y el precio                                                                                                                                                                        1                                         1                                                                  X
                                                                         precontractual                   normatividad vigente
              indicativo. Esto no permite conocer el catálogo de precios
              de bienes y servicios a que deben someterse las entidades
              estatales para la fijación del presupuesto oficial en los
              compromisos contractuales para evitar sobrecostos.
                                                                                                                                                                                                                                                      9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                 Solicitar desactivación de realizar controles en el proceso
              Alarmas SICE - Sancionatario                                                                                       las alarmas debidamente contractual
              La Entidad no aplica correctamente la norma SICE                                                                   soportadas
              contenida en el Artículo 86 del Decreto 2474/08 y el inciso e
              del Artículo 13 del Decreto 3512/03, debido a que en la.
              vigencia 2009 se presentaron 101 alarmas de 53 contratos,
              de las cuales se solicitó la desactivaclón de 88 porque en
              su mayoría correspondian a contratos cuyo valor es inferior
              al 10% de la menor cuantía.                                                                                                                                                      Levantar soportes para la
                                                                            Falta de controles en los     No aplicación de la
  43    1E+06 Quedaron trece (13) alarmas activas (Número de registro                                                                                                                          desactivación   de    las Oficio              13                                        13                                                                 X
                                                                            procesos contractuales        normatividad vigente                                                                 alarmas correspondientes
              de precio de referencia no existe o vencido,- Consulta de
              precio indicativo no realizada, Compras fuera del umbral,
              Contrato registrado extemporáneamente, Proveedor no
              esta registrado en el SICE, Registro obligado de precio no
              realizado), porque las explicaciones dadas por la entidad
              no fueron satisfactorias y/o no presentaron los documentos
              soportes que desvituaran la alarma.

                                                                                                                                                                                                                                                      9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                   Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                           Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                Denominación                                     Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                            de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                          Acción de                                          Descripción de las   de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                  Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)             Causa del hallazgo      Efecto del hallazgo                                      Objetivo                                                     Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                      mejoramiento                                              Metas           medida de la                                     de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                           de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                        Meta                                         Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                         Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                   metas
   o
                                                                                                                                Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Publicidad del Proyecto de Pliego de Condiciones.
                                                                                                                                contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              En la Modalidad de Selección Concurso de Méritos en las
                                                                                                                                control                                                puntos de control
              Convocatorias SES-007-2009 y SES-008-2009, no se
              publicó el Proyecto de Pliego de Condiciones, teniendo en      Inexistencia de controles
              cuenta lo reglado en el Artículo 8 del Decreto 2474/08, en     para verificar el           No aplicación de la
  44    1E+06                                                                                                                                                                                                                    1                                         1                                                                  X
              concordancia con el Artículo 72 de dicho Decreto, por lo       cumplimiento de la          normatividad vigente
              tanto los interesados no tuvieron la oportunidad de hacer      normatividad
              las respectivas observaciones, con lo que se inobservan
              los principios de publicidad y transparencia.
                                                                                                                                                                                                                                          9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Dispersión de la Información de las Convocatorias                                                                 Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Públicas.                                                                                                         contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              La información de los procesos contractuales es dispersa,                                                         control                                                puntos de control
              ya que en los Pliegos de
              Condiciones no se inserta la toda la Información
              relacionada con el proceso                                     Falta de controles en los   No aplicación de la
  45    1E+06                                                                                                                                                                                                                    1                                         1                                                                  X
              (cronograma, análisis y estimación de riesgos, estudio de      procesos contractuales      normatividad vigente
              Condiciones y Precios del
              Mercado. justificación, etc.), sino que se hace en
              documentos separados, presenta
              confusión para los interesados.
                                                                                                                                                                                                                                          9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
                                                                                                                                contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              Actualización de los procesos contractuales en el SECOP
                                                                                                                                control                                                puntos de control
              La entidad no actuallza en el SECOP el estado de las
              Convocatorias, pues la mayoría, se encuentran en estado
              BORRADOR, cuando según el Manual o Instructivo del
              Portal Único de Contratación y el Decreto 2434 de 2006,
              los procesos y contratos publicados deben actuatizarse
              para ser llevados a los estados posteriores en que se
                                                                             Falta de controles en los   No aplicación de la
  46    1E+06 encuentren: BORRADOR, CONVOCADO, ADJUDICADO,                                                                                                                                                                       1                                         1                                                                  X
                                                                             procesos contractuales      normatividad vigente
              CELEBRADO Y LIQUIDADO. Dichas actuaciones deberán
              realizarse el día de la expedición del documento soporte o
              a más tardar el dia hábil siguiente (Art. 3 Dcto. 2434/06,
              concordado con Dcto. 3512/03 y Ley 598/00). Se presta a
              confusión para los interesados dentro del proceso
              contractual, al no ser claro si se abrió la convocatoria o no.

                                                                                                                                                                                                                                          9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Manifestación de Interés
                                                                                                                                contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              La entidad desconoció la aplicación de la norma que
                                                                                                                                control                                                puntos de control
              especifica la "manifestación de interés" dentro de un
              proceso de convocatoria pública, por lo que en el proceso
              de Selección Abreviada Adquisición de Bienes y Servidos
              de Características Técnicas Uniformes y de Común
              Utilización, Subasta Inversa Convocatorias SES-002-2009,       Inexistencia de controles
              SES-004-2009 y SES-005-2009, se les exigió a los               para verificar el           No aplicación de la
  47    1E+06                                                                                                                                                                                                                    1                                         1                                                                  X
              interesados la manifestación de interés como requisito         cumplimiento de la          normatividad vigente
              habilitante, cuando la norma no lo contempla. Cabe anotar      normatividad
              que este requisito si es exigible en otra Modalidad de
              Selección, como la Menor Cuantia, pero no en la Subasto
              Inversa. (Numeral 3 Art 9 Decreto 2025/09. que deroga el
              Art 44 del Decreto 2474/08). La exigencia de este requisito
              (habilitante),va en contra del espiritu de la norma.
                                                                                                                                                                                                                                          9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Reglas de subsanabilidad
                                                                                                                                contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              La entidad desconoció el espíritu de la norma de
                                                                                                                                control                                                puntos de control
              contratación, al incluir en el numeral 6 de los Pliegos de
              Condiciones, de las Convocatorias SES-007-2009 y SES-
              008-2009, que: "Nota: Ninguna de las anteriores causales
              son subsanables", la entidad inserto en los pliegos
                                                                             Inexistencia de controles
              mencionados una nota que es contraria a lo dlspuçsto en el
                                                                             para verificar el           No aplicación de la
  48    1E+06 Artículo 10 del Decreto 2474/08. Esto origina que dentro de                                                                                                                                                        1                                         1                                                                  X
                                                                             cumplimiento de la          normatividad vigente
              la verificación de requisitos habilitantes no se le de la
                                                                             normatividad
              oportunidad a los proponentes de subúnar algunos
              documentos que solo son necesarios para comprobar si el
              oferente será habilitado o no para continuar en el proceso
              contractual, más no opera la comparación de ofertas, tal
              como lo contempla la norma citada.
                                                                                                                                                                                                                                          9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                      Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                              Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                   Denominación                                     Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                               de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                             Acción de                                          Descripción de las   de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)               Causa del hallazgo        Efecto del hallazgo                                      Objetivo                                                     Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                         mejoramiento                                              Metas           medida de la                                     de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                              de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                           Meta                                         Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                            Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                      metas
   o
                                                                                                                                   Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Respuesta y publicación de Observaciones
                                                                                                                                   contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              La entidad desconociendo el Numeral 3 Art 8 Decreto
                                                                                                                                   control                                                puntos de control
              2474/08, no dio respdesta a las observaciones presentadas
              por algunos interesados en las convocatorias que a
              continuación se relacionan:
                                                                              Inexistencia de controles
              • Convocatoria SES-001-2009 (Contrato 027/09)
                                                                              para verificar el             No aplicación de la
  49    1E+06 • ConvocatorIa SES-009-005-2009 (Contratos 111/09 y                                                                                                                                                                   1                                         1                                                                  X
                                                                              cumplimiento de la            normatividad vigente
              112/09)
                                                                              normatividad
              • Convocatoria SES-007-2009 (Contratos 099/09 y 100/09)
              • Convocatoria SES-008-2009 (Contrato 107/09)
              Lo anterior, viola los principios de transparencia y
              publicidad.
                                                                                                                                                                                                                                             9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Adendas                                                                                                              Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Convocatoria SES-004-2009 (Contrato 091/09): Se                                                                      contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              presentan errores o vacios en el Pliego de Condiciones,                                                              control                                                puntos de control
              pero no se hicieron adendas aclaratorias: Páginas 4 (cita el
              Decreto 068/08, que está derogado; Página 21 (deja en
              blanco el día y la hora para presentar propuestas; Página
              22 (deja en blanco el término para la verificación de los
              requisitos habilitantes Página 23 (deja en blanco el dia y la
              hora para la realización de la audiencia de subasta inversa,
              tampoco establece cuál será el valor del primer lance. De
              esta manera no se aplica lo establecido en el Numeral 5
                                                                              Inexistencia de controles
              Inciso b del Articulo 24 de la Ley 80/93. De Igual manera
                                                                              para verificar el             No aplicación de la
  50    1E+06 existe un error en cuanto a la denominación del                                                                                                                                                                       1                                         1                                                                  X
                                                                              cumplimiento de la            normatividad vigente
              documento, pues dice PREPLIEGO DE CONDICIONES
                                                                              normatividad
              DEFINITIVOS, lo que conlleva a confundir a los
              interesados, pues no se sabe si el documento es el
              Prepliego de Condiciones o el Pliego de Condiciones
              Definitivo.
              En la Resolución de AdjudicacIón (20094210004235 del 16-
              06-2009), en los considerandos dice textualmente: "Que
              mediante Resolución nro. 20094210003935, y con el fin de
              dar cumplimento a lo establecido en el Artículo 18 y Ss del
              decreto reglamentario 2474 de 2008 se amplió el plazo de
              presentación de ofertas para el 11 de junio de 2009". Esta
              citada Resolución no fue publicada en el SECOP y                                                                                                                                                                               9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Procedimiento de la Audiencia de Subasta Inversa                                                                     Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              En las Pliegos de Condiciones de las Convocatorias SES-                                                              contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              002-2009, SES-004-2009 y SES-005-009, no se establece           Inexistencia de controles                            control                                                puntos de control
              claramente cuál será el procedimiento de los márgenes           para verificar el             No aplicación de la
  51    1E+06                                                                                                                                                                                                                       1                                         1                                                                  X
              mínimos de mejora (Artículo 24 Decreto 2474/08). Esto           cumplimiento de la            normatividad vigente
              podria originar que en el desarrollo de la Audiencia, se        normatividad
              presenten diversas interpretaciones sobre las reglas a
              aplicar                                                                                                                                                                                                                        9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                   Incluir en el manual de Determinar controles   en   la Manual de contratación Manual
              Acto Administrativo de Adjudicación
                                                                                                                                   contratación un punto de contratación                  con    definición   de
              En las Convocatorias SES-006-2009 (Contrato 106/09),
                                                                                                                                   control                                                puntos de control
              SES-007-2009 (Dntiatos 099/09 y 100/09). SES-008-2009
              (Contrato 107/09) y SES.011-2009 (Contrato 136/09), no se
                                                                              Inexistencia de controles
              publicó en el SECOP el Acto Administrativo de
                                                                              para verificar el             No aplicación de la
  52    1E+06 Adjudicación del contrato (Numeral 15 Art 8 Decreto                                                                                                                                                                   1                                         1                                                                  X
                                                                              cumplimiento de la            normatividad vigente
              2474/08). Se inobservó lo contemplado en la norma
                                                                              normatividad
              vigente, por cuanto no se informó a la comunidad ya los
              interesados, a quien se le adjudicó el contrato resultante
              del proceso, violando asi el principio de publicidad.
                                                                                                                                                                                                                                             9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Perfeccionamiento de Contratos                                                                                     Incluir en el manual de Determinar controles     en   la Manual de contratación Manual
              El contrato No.113/09 no cumple el requisito de                                                                    contratación un punto de contratación                    con    definición   de
              perfeccionamiento contenido en el                                                                                  control      para     los                                puntos de control
                                                                              Fallas en el control de los   No aplicación de la
  53    1E+06 Artículo 41 ley 80/93. Dado que no está el original del                                                            documentos                                                                                         1                                         1                                                                  X
                                                                              documentos contractuales      normatividad vigente
              contrato y reposa solo una                                                                                         contractuales
              copia que no está firmada por el contratista.
                                                                                                                                                                                                                                             9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                                                                             Unidad                                  Avance                       Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                                                               Denominación                                        Plazo en             de Avance                                    Puntaje
conse                                                                                                                                                                                                                                              de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                               Acción de                                               Descripción de las        de la Unidad de                                     semanas              fisico de                                    atribuido
cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)              Causa del hallazgo         Efecto del hallazgo                                          Objetivo                                                                Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las       las metas                   SI   NO
        hallaz                                                                                                                           mejoramiento                                                   Metas                medida de la                                        de las              ejecución                                    metas
  del                                                                                                                                                                                                                                             de la     Metas      n Metas           de las                       metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                                                                       Meta                                            Meta               de las                                       vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                                                                           Meta                                   metas                        metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                     metas
   o
                                                                                                                             Realizar auditoria a los Hacer seguimiento a                 los
              Informes de ejecución y certificaciones de cumplimiento del
                                                                                                                             contratos y archivo de procesos de contratación
              objeto contractual. Por deficiencias en el proceso de
                                                                                                                             documentos
              supervisión, los expedientes de los Contratos Nros. 019/09,
              041/09, 043/09, 045/09, 046/09, 048/09, 084/09, 106/09,
              113/09, 123/09, 127/09, 136/09, 137/09, 138/09, 141/09 y
                                                                          Deficiencias en el proceso de No aplicación de la
  54    1E+06 143/09, no contienen informes de ejecución ni                                                                                                                                     Auditoria                   Informe auditoria      1                                         1                                                                  X
                                                                          supervisión                   normatividad vigente
              certificaciones de cumplimiento del objeto contractual,
              expedidas por el Supervisor del Contrato, lo que denota
              debilidades de control interno en la supervisión de los
              contratos y archivo de la documentación.
                                                                                                                                                                                                                                                            9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Actas de Liquidación                                                                                                  Realizar      actas    de Cumplir con los requisitos del
              En las Convocatorias SES-001-2009 (Contrato 027/09),                                                                  liquidación     de    los decreto 2474/08
              SES-007-2009 (Contratos                                                                                               contratos
              099/09 y 100/09) y SES-008-2009 (Contrato 107/09), no se
                                                                       Fallas en el control de los         No aplicación de la                                                                  Solicitar a los supervisores
  55    1E+06 publicó el Acta de                                                                                                                                                                                             Actas                 4                                         4                                                                  X
                                                                       documentos contractuales            normatividad vigente                                                                 las actas de liquidación
              Liquidación de los Contratos en el SECOP (Numeral 18 Art
              8 Decreto 2474/08).
              Se inobservó lo contemplado en la norma vigente.
                                                                                                                                                                                                                                                            9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                    Elaborar   procedimiento Tener control en la constitución
              Constitución de Cuentas por Pagar - Disciplinario                                                                     para constituir cuentas de cuentas por pagar
              Se constituyeron cuentas por pagar que no cumplían los                                                                por pagar de acuerdo a
              requisitos. corno son las Nros. 1080, por $1.283.333,33, y                                                            las              normas
              1081 por $1,026,686.87. correspondientes a los contratos                                                              presupuestales
              Nros, CD-045-2009 y CD-046-2009, respectivamente los
                                                                             falta de controles para la
              cuales fueron suspendidos a partir del 19 de diciembre de                                    Incumplimiento de las
                                                                             constitución de las cuentas
  56    2E+06 2009 y reiniciados el 14 y 18 enero de 2010, de acuerdo a                                    normas                                                                               Levantar procedimiento      1                      1                                         1                                                                  X
                                                                             por pagar con el lleno de los
              lo estipulado en las actas de suspensión e informes                                          presupuestales
                                                                             requisitos
              presentados por los contratistas, hecho que contraviene las
              normas presupuestales especialmente el artículo 89 del
              Decreto 111de 1996. ya que se constituyeron unas cuentas
              por pagar, cuando no se habia prestado el servicio.

                                                                                                                                                                                                                                                            9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Procedimiento Evaluación Riesgo de Demandas                                                                           Elaborar   procedimiento Dar     cumplimiento    a     la
              No existe un procedimiento acorde con el literal f. de Ios                                                            para evaluación de reisgo resolución 357 de 2008
              Objettvos del Control Interno Contable descritos en la                                                                de demandas
                                                                             Inexistencia               de
              Resolución 357 del 23 de julio de 2008, que permita                                           Generación         de
                                                                             procedimientos     para     la                                                                                     Levantar información con
  57    2E+06 evaluar en forma técnica el riesgo de pérdida de las                                          información       con                                                                                        procedimiento             1                                         1                                                                  X
                                                                             evaluación tecnica del reisgo                                                                                      la oficina juridica
              demandas en contra de la Entidad, lo que genera que la                                        inconsistencias
                                                                             de pérdida de demandas
              Información registrada en los estados contables por
              concepto de provisiones para contingencia no sea
              confiable                                                                                                                                                                                                                                     9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
                                                                                                                                    Elaborar   procedimiento Dar     cumplimiento    a     la
              Conciliación Cifras entre Grupos
                                                                                                                                    para evaluación de reisgo resolución 357 de 2008
              No existe un procedimiento acorde con el literal k de los
                                                                                                                                    de demandas
              Objetivos del Control Interno Contable, descritos en la
                                                                             Inexistencia             de
              Resolución 357 del 23 de julio de 2008, que faciliten la                                    Generación           de                                                               Levantar la información
                                                                             procedimientos     para   la
  58    2E+07 concitación ente los saldos por concepto de contribuciones                                  información         con                                                               con el grupo administrativo procedimiento          1                                         1                                                                  X
                                                                             conciliación de saldos entre                                                                                       y financiero
              que manejan los grupos de Contribuciones y Cobranzas y                                      inconsistencias
                                                                             dependencias
              el grupo Financiero, lo que a su vez también afecta realizar
              la causación del ingreso.
                                                                                                                                                                                                                                                            9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
              Causación Tasa de Contribución                                                                                     Aplicar correctamente el Tener información real
              Durante el año 2009 las entidades vigiladas debían pagar a                                                         principio de causación
              la Superintendencia de la Economía Soildaria por concepto
              de Tasa de Contribución la suma de $10.118.9 millones,
              valor que debió ser causado no un ingreso en partes
              iguales en los meses de febrero y agosto, pero al observar
              el valor causado y reflejado en los Estados Contables, este
              fue de $9.922.2 millones, lo que origina una diferencia de
              $196.7 millones y en consecuencia se subestima el
              Resultado del Ejercicio (3230) y su contrapartida Cuenta                                    No causar la totalidad
                                                                           No aplicación del principio de                                                                                                                   comprobante     de
  59    2E+06 Deudores (140160) por concepto de coritnbticiones por                                       de los ingresos del                                                                   Instructivo para causar                            1                                         1                                                                  X
                                                                           causación                                                                                                                                        causación
              cobrar.                                                                                     período 2009
              Lo anterior en consideración a lo dispuesto en el artículos
              37 de la Ley 454 de 1998 modificado por el artIculo 99 de la
              Ley 795 de 2003, los recursos por concepto de la Tasa de
              Contribución que las entidades vigiladas pagan a la
              Supersolidaria, deben ser exigidos por el Superintendente
              de la Economía Solidaria el 1de febrero y el 1de agosto de
              cada año, o antes.
              Para ello la Entidad expidió las Resoluciones Nros, 003 y
              009 del 26 de enejo y 22 de julio de 2009, respectivamente,                                                                                                                                                                                   9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143    29.2857143    29.2857143
  Numer
                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Porcentaje
     o                                                                                                                                                                                                                                          Unidad                                  Avance                       Puntaje        Puntaje
          Códig                                                                                                                                                                                                               Denominación                                     Plazo en             de Avance                                      Puntaje
  conse                                                                                                                                                                                                                                           de       Fecha       Fecha            físico de                    Logrado        Logrado por
            o                                                                                                                              Acción de                                                 Descripción de las       de la Unidad de                                  semanas              fisico de                                      atribuido
  cutivo                 Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)             Causa del hallazgo         Efecto del hallazgo                                           Objetivo                                                             Medida   iniciación terminació          ejecución                    por las        las metas                    SI   NO
          hallaz                                                                                                                          mejoramiento                                                     Metas               medida de la                                     de las              ejecución                                      metas
    del                                                                                                                                                                                                                                          de la     Metas      n Metas           de las                       metas          Vencidas
           go                                                                                                                                                                                                                       Meta                                         Meta               de las                                         vencidas
  hallazg                                                                                                                                                                                                                                        Meta                                   metas                        metas (Poi)    (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                                                                    metas
     o
                                                                                                                                     Implementar    controles Reportar información real,
                Reporte de información contable en la Rendición de la
                                                                                                                                     contables      eficientes confiable, oprtuna y veridica
                Cuenta. Según la cuenta rendida a la Contraloria con corte
                                                                                                                                     conforme lo establece el
                a 31 de diciembre de 2009, en la parte correspondiente a
                                                                                                                                     MECIpara garantizar el
                las Notas a los Estados Financieros, la Nota número
                                                                                                                                     adecuado reporte de
                1.4.01.60 DEUDORES .INGRESOS NO TRIBUTARIOS. se
                                                                                                                                     información                                             Establecer           mecanismos
                indica que la cartera por concepto de contribuciones es de
                $1.230.9 millones, de los cuales $497.85 millones                                                                                                                                  de control interno contable
                                                                           Deficiencias en los controles Que la información                                                                        conforme lo establece el
                corresponden a la Provisión, pero No obstante, revisados
    60    2E+06                                                            para el reporte de            reportada no sea la                                                                       modelo                  de procedimiento       1                                         1                                                                    X
                los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de                                                                                                                             implementación          del
                                                                           información                   correcta
                2009, se establece que la cuenta 1401 (Ingresos No                                                                                                                                 sistema de control interno
                tributados) presenta un saldo de $733.0 millones y la                                                                                                                              de la Superintendencia
                cuenta 1475 (deudas de difidl cobro) la suma de $351.2
                millones, montos que suman 1.084.2 millones, lo que
                indica que lo relacionado en la Nota no corresponde a lo
                reflejado en los Estados Contables.
                                                                                                                                                                                                                                                           9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143     29.2857143     29.2857143
                                                                                                                                     Se implementara una Tener información unica y real
                Saldo de la Cartera
                                                                                                                                     única base de datos
                No existe conciliación entre las cifras del Grupo de
                                                                                                                                     (contable)
                Contribuciones y el Grupo de Contabilidad, ya que las
                cifras del Grupo de Contribuciones reflejan que la cartera
                por concepto de contribuciones es de $1.230.9 millones, no
                obstante revisados los Estados Financieros con corte a 31                                    Inconsistencia en las                                                                 Conciliar el resultado del
                                                                             No existe conciliación entre
                de diciembre de 2009, se establece que la cuenta 1401                                        cifras reflejadas en                                                                  ingreso reportado por
    61    2E+06                                                              las cifras de los diferentes                                                                                                                     Conciliación        1                                         1                                                                    X
                (Ingresos No tributados) presenta un saldo de $733.0                                         los Estados                                                                           contribuciones    con el
                                                                             grupos                                                                                                                registro contable
                millones y la cuenta 1475 (deudas de difícil cobro) la suma                                  Financieros
                de $351.2 millones, montos que suman $1.084.2 millones,
                por lo cual, se determina que el saldo por cobrar en cartera
                está subestimado en $146.7 millones, lo que a la vez
                afecta el Resultado del Ejercicio (3230) en el mism ovalor.
                                                                                                                                                                                                                                                           9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143     29.2857143     29.2857143
                                                                                                                                     Realizar      ajustes    y Evitar riesgo en la cartera
                Cálculo y Registro de Provisiones
                                                                                                                                     provisiones       en    el
                La cuenta 1480 (Provisión para Deudores) refleja un saldo
                                                                                                                                     aplicativo SIIGO
                a 31 de diciembre de 2009 de $351,2 millones, pero al
                revisar el Informe del Grupo de Contribuciones y
                Cobranzas se determinó que a esa fecha, la cartera por
                cobrar a las Entidades en liquidación es de $478.4 millones
                y la cartera a entidades activas con vigencia de más de un    Debilidad en un sistema de     Subestimación de la
                año de antigüedad asciende a $273.7 millones, al sumar        estudio técnico que nos        provisión de la
    62    2E+06                                                                                                                                                                                    comprobante de ajuste      1                   1                                         1                                                                    X
                estos dos montos nos refleja un saldo de dificil recaudo pu   muestre el riesgo de           cartera de dificil
                $752,2 millones. En consecuencia la provisión de la cartera   incobrabilidad de la cartera   recaudo
                se encuentra subestimada en $400.9 millones lo que de
                igual manera afecta y por el mismo monto el Resultado del
                Ejercicio cuenta (3230). Aspecto que denota debilidad en
                un sistema de estudio técnico que nos muestre el riesqo de
                incobrabilidad de la cartera.
                                                                                                                                                                                                                                                           9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143     29.2857143     29.2857143
                                                                                                                                     Establecer     parámetros Definir niveles de usuario, roles
                Proceso de administración de acceso lógico:
                                                                                                                                     para       asegurar     la y responsabilidades
                La entidad cuenta con una politica de seguridad y el
                                                                                                                                     disponibilidad    de    la
                Sistema de Gestión de Calidad, al igual que otros sistemas
                                                                                                                                     información de manera
                implementados como ISO/lEC-9001:2000 y NTCGP 1000,
                                                                                                                                     continua y segura.
                entre otros, exigen un compromiso organizacional para                                        Se corre el riesgo de
                crear, actualizar, controlar, proteger y mantener los                                        que se crean
                procesos formalizados con la mejora continua de la Inexistencia de un                        usuarios que tengan
                                                                                                                                                                                                   Elaborar un procedimien
    63    2E+06 Información que entra y sale de la Entidad. SI bien la procedimiento para el acceso          acceso a los                                                                                                  procedimiento          1                                         1                                                                    X
                                                                                                                                                                                                   to
                entidad dispone de un procedimiento de acceso lógico, lógico en la entidad                   sistemas de
                este proceso se hace de manera informal, al no establecer                                    información sin que
                y definir niveles de usuarios, los roles y responsabilidades,                                estén autorizados
                es decir no están debidamente documentados, lo que a su
                vez implica debilidades de administración en su control y
                seguimiento
                                                                                                                                                                                                                                                           9-Jun-10   31-Dec-10    29.29                         1    29.2857143     29.2857143     29.2857143
  TOTALES                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  702.86         702.86           703


                                                                                            Para cualquier duda o aclaración puede dirigirse al siguiente correo: joyaga@contraloriagen.gov.co




ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO                                                                                 OSCAR A. BELTRAN MACIAS
Numer
                                                                                                                                                                                                                                                     Porcentaje
   o                                                                                                                                                                                             Unidad                                  Avance                   Puntaje       Puntaje
        Códig                                                                                                                                                                 Denominación                                      Plazo en             de Avance                                Puntaje
conse                                                                                                                                                                                              de       Fecha       Fecha            físico de                Logrado       Logrado por
          o                                                                                                                   Acción de                 Descripción de las    de la Unidad de                                   semanas              fisico de                                atribuido
cutivo                   Descripción hallazgo (No mas de 50 palabras)            Causa del hallazgo   Efecto del hallazgo                   Objetivo                                             Medida   iniciación terminació          ejecución                por las       las metas                 SI   NO
        hallaz                                                                                                               mejoramiento                     Metas            medida de la                                      de las              ejecución                                metas
  del                                                                                                                                                                                             de la     Metas      n Metas           de las                   metas         Vencidas
         go                                                                                                                                                                         Meta                                          Meta               de las                                   vencidas
hallazg                                                                                                                                                                                           Meta                                   metas                    metas (Poi)   (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                     metas
   o
   Superintendente                                                                                    Jefe Control Interno


                                                                                                                                                       Evaluación del Plan de Mejoramiento
                                                                                                                                                       Puntajes base de Evaluación:
                                                                        Convenciones:                                                                  Puntaje base de evalaluación de cumplimiento                PBEC                       703
                                                                                                                                                       Puntaje base de evaluación de avance                        PBEA                   3325.71
                 Columnas de calculo automático                                                                                                        Cumplimiento del Plan de Mejoramiento                       CPM = POMMVi / PBEC          1
                 Informacion suministrada en el informe de la CGR                                                                                      Avance del plan de Mejoramiento                             AP = POMi / PBEA    0.2113402
                 Celda con formato fecha: Día Mes Año
                                                                                                                  FORMATO No 2
                                                                                              INFORMACIÓN SOBRE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO
                                                                                             Informe presentado a la Contraloría General de la República

Entidad:
Representante Legal:
NIT:
Perídodos fiscales que cubre:
Modalidad de Auditoría:
Fecha de Suscripción:
Fecha de Evaluación:                                                                                                                                                                                                                                  30-Jun-07

                                                                                                                                                                                                       Puntaje     Puntaje
                      Descripció                                                           Denominación                                                                          Porcentaje de                                  Puntaje            Efectividad de la
  Numero                                                                                                   Unidad de              Fecha         Fecha     Plazo en Avance físico                       Logrado Logrado por las
             Código n hallazgo Causa del Efecto del    Acción de              Descripción de la Unidad de                                                                        Avance fisico                                 atribuido                acción
consecutivo                                                          Objetivo                             Medida de la          iniciación   terminación semanas de de ejecución                        por las     metas
             hallazgo (No mas de 50 hallazgo hallazgo mejoramiento            de las Metas medida de la                                                                          de ejecución                                    metas
del hallazgo                                                                                                 Meta                 Metas         Metas      las Meta de las metas                        metas     Vencidas
                        palabras)                                                               Meta                                                                             de las metas                                  vencidas
                                                                                                                                                                                                      metas (Poi) (POMVi)
                                                                                                                                                                                                                                                    SI          NO
                                                                                                                            1    17-Oct-10     31-Dec-10             11             1          100%               11             0          0
                                                                                                                                                                      0                   #DIV/0!       #DIV/0!        #DIV/0!              0
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TOTALES                                                                                                                                                                                                 #DIV/0!        #DIV/0!              0
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Convenciones:                                                                                                                                       Evaluación del Plan de Mejoramiento
                                                                     Puntajes base de Evaluación:
                       Columnas de calculo automático                Puntaje base de evalaluación de cumplimiento
                                                                                                                                                                                                                                            PBEC                        0
                        Informacion suministrada en el
                                                                     Puntaje base de evaluación de avance
                              informe de la CGR                                                                                                                                                                                             PBEA                       11
                      Celda con formato fecha: Día Mes
                                                                     Cumplimiento del Plan de Mejoramiento
                                    Año                                                                                                                                                                                              CPM = POMMVi / PBEC      #DIV/0!
                                Fila de Totales                      Avance del plan de Mejoramiento
                                                                                                                                                                                                                                      AP = POMi / PBEA        #DIV/0!

								
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