Diapositiva 1

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					InSoft Ltda. les da la bienvenida a su
    curso virtual de Información
  Exógena para la Dian en Medios
            Electrónicos.

  Si tiene dificultades técnicas por
favor contáctenos al 096-8850800 o a
   través del chat del panel de la
                derecha.
INFORMACIÓN EXÓGENA


Profesora: Diana Cristina Idárraga
      Contadora Pública
     Esp. Revisoría Fiscal

        ¡ Bienvenidos!
           PLAN DE TRABAJO
• Hoy: Miércoles 25: 10 a.m. a 12 m.
  Explicación teórico-práctica de como generar
  la información Exógena con ContaPyme o
  AgroWin.
• Mañana: Jueves 26: 10 a.m. a 12 m.
  Sesión de preguntas y respuestas.
  Ingenieros de InSoft, Asesora Tributaria Dian y
  Contadora y especialista en Revisoría Fiscal de
  InSoft.
   Programa de Capacitación
• Conceptos Generales
    • Normatividad
    • Obligados a Informar
    • Conceptos y cuantías a Informar


• Adecuación de la Información para Medios
Electrónicos.
    • Configuración de terceros
    • Configuración de formatos

• Caso Práctico
    • Formato 1002
    • Formato 1001
             Conceptos Generales

MEDIOS ELECTRONICOS:
Es la información presentada a la DIAN a través de la cual
  se efectúa los cruces para el control de los tributos,
  tanto del obligado a informar como de los terceros
  informados.

Objetivos:
• Determinación correcta de los tributos.
• Identificación de nuevos contribuyentes.
       OBLIGADOS A INFORMAR
• Formato 1002:
  Los agentes retenedores deben reportar todas las
  retenciones practicadas y asumidas a título de renta e
  IVA y a título de timbre.
• Todos los formatos:
  Las personas naturales, personas jurídicas públicas y
  privadas, cuando sus ingresos brutos del año gravable
  2007, sean superiores a $ 1.100.000.000.
      CONCEPTOS Y CUANTÍAS A
            INFORMAR
Los conceptos que deben informar
  corresponden a las transacciones
  realizadas en el año 2008 respecto al
  saldo a 31 de diciembre así:
     Pagos o abonos en cuenta a           Salarios ≥ $10.000.000
1001 terceros                             Otros pagos ≥ $500.000
     Retenciones en la fuente
1002 practicadas                          Sin cuantía
     Retenciones en la fuente que le
1003 practicaron                          Sin cuantía
1004 Descuentos tributarios               Sin cuantía
     Impuesto a las ventas por pagar -
1005 Descontable                          Sin cuantía
     Impuesto a las ventas por pagar -
1006 Generado                             ≥ $1.000.000
1007 Ingresos recibidos                   ≥ $1.000.000
1008 Saldo de cuentas por cobrar          ≥ $5.000.000
1009 Saldo de cuentas por pagar           ≥ $5.000.000

1010 Información de socios, accionistas   >$5.000.000
     Información de las declaraciones
1011 tributarias                          Sin cuantía
     Información de acciones,
1012 inversiones                          Sin cuantía
 Adecuación de la Información para Medios
              Electrónicos

Revisión de terceros:

1. Identificación de terceros
   • Solo dígitos
     • Inválidos:
     Nit 810.003.253-3
   • Digito de verificación valido.
   • Prevenir dígitos inválidos.
2. Nombre y los apellidos en casillas separadas.
   – Configuración general.
   – Separar manualmente nombre y apellidos:
     Juan Carlos > López Uribe
      López Uribe < Juan Carlos
   – Correr utilidad para que separe.

3. Personas jurídicas …..Razón Social
  Personas naturales … Nombres y Apellidos.
  Marcar personas jurídicas.
4. Código del país:
   Por defecto el sistema colocará el mismo país
   de la empresa a todos los terceros que no
   tengan país, excepto los marcados como
   extranjeros.


5. Código departamentos y municipios.
6.   Personas extranjeras: Son los terceros con los que se
     tienen transacciones que no sean residenciados o
     domiciliados en Colombia.

Con estos terceros se pueden dar los siguientes casos:

a.   Si en su país de origen tienen alguna identificación
     tributaria, se deben crear con esa identificación y con
     el tipo de documento 42 (Tipo de documento
     extranjero) y además con “PE - Persona extranjera” en
     Clasificación tributaria del tercero.
b. Si en el país de origen no tienen alguna identificación
    tributaria, se les debe asignar un número interno
    consecutivo, tipo de documento 43 (Información
    exógena) y además con “PE - Persona extranjera”
    en Clasificación tributaria del tercero. Ejemplo:
c. Las personas con otro tipo de documento extranjero,
   como pasaporte, cédula de extranjería y tarjeta de
   extranjería, se deben marcar con el tipo de
   documento correspondiente:
   21-Tarjeta Extranjería.
   22-Cédula de extranjería,
   41-Pasaporte.

   En ninguno de estos casos se debe marcar el
   tercero como “PE - Persona extranjera”. Ejemplo:
Configuración de Formatos:
1.Ruta en ContaPyme o AgroWin para diligenciar los
  formatos de medios electrónicos.
2.Formatos a presentar: 1001 a 1012.
3.Revisión y parametrización de formatos: en este paso el
  usuario debe configurar los formatos y conceptos según
  las cuentas que maneja en su contabilidad.
                                FORMATO 1002

1   CONCEPTO             Nombre y Apellidos           CUENTAS      TIPO MOV.

        2304              HONORARIOS                  236515        CR-DB




                          DATOS GENERADOS ANTES DE XML
                Id.              Nombre y Apellidos         Base        Retención

    2     10254833            Fernando Barrera Ochoa     1,338,900      133,890

          10249520               Crisanto Vargas         2,300,000      230,000

               Archivo XML.




          3
 CASO PRÁCTICO: MP COMPUTADORES
              LTDA
• Formato 1002: Retenciones en la fuente practicadas:

1. Genere el anexo de retención en la fuente por el
   sistema.
2. Parametrice el formato 1002 con las cuentas de
   retención manejadas en su contabilidad.
3. Calcular y generar información previa.
4. Genere el archivo XML.
• Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta a terceros:

1. Verifique los pagos o abonos hechos a terceros.
2. Parametrice el formato 1001 con las cuentas de
   manejadas en su contabilidad.
3. Calcular y generar información previa.
4. Genere el archivo XML.
MP Computadores presenta la siguiente información en su contabilidad
para el formato 1001 pagos o abonos en cuenta a terceros:


                                         Salarios y
      Id.       Nombre y Apellidos
                                       prestaciones


   10249512        Carlos Badillo        16,638,469

   75083483     David Felipe Noreña         755,188

                Luz Patricia Gallego                   Cuantías
   24602101                                 920,000               5,784,064
                     Beltrán                           Menores

                Diana Maria Guerrera
   30402491                                4,108,876
                       Pinto


      Id.       Nombre y Apellidos      Honorarios
                  Carolina Forero
   24341049                                 720,000
                      Rojas
              Nombre y
   Id.                         Comisiones
              Apellidos



           Claudia Alexandra                 Cuantías
31168173                           209,535              686,535
               Gutiérrez                     Menores



            Luis Fernando
3328894                            477,000
               herrera

				
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posted:11/24/2011
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