27/11/96
version 3
Les Placements RS Seyer inc. 12/31/1999
Mémoire de planification dossier# 00-15883-00
Classe de travail 1 (1) EF et décl. fisc. (2) EF seulement
(3) Décl. fisc. seul. (4 à 9) Autres
Mission 4 (1) Rapport (3) Examen
(4) Compilation (5 à 9) Autres
Date légale de production 6/30/2000
Date prévue de livraison 3/26/2000
Réception des documents 3/3/2000
Date prévue début des travaux 6/3/2000
Gestion des risques oui/non
Nouvelle mission? n
Comptes à recevoir de plus de 180 jours? n - $
Le capital du client est-il déficitaire déduction faite des
actifs intangibles? n
Le client détient-il des actifs importants qui ne sont pas
rentables? n
La réputation, l'intégrité et la compétence de la
direction peuvent-elles être mises en doute? n
Les opérations du client sont-elles déficitaires? n
Les liquidités du client sont-elles insuffisantes? n
Y-a-t-il un risque de surestimation du bénéfice : vente
de l'entreprise, rémunération au rendement,
financement, opérations importantes avec des
apparentées? n
L'industrie dans laquelle opère le client est-elle risquée :
changements technologiques, environnement? n
Équipe de service à la clientèle # prof. nom Date
Planification 2634 Michel Desrosiers jj/mm/aa
Exécution jj/mm/aa
Révision jj/mm/aa
Fiscaliste jj/mm/aa
Rencontre avec le client 0083 André Lavigne jj/mm/aa
Notes de planification
Utiliser feuille de travail placements
Rachat d'actions
Tenue de livre à faire
Manque des T5 et relevés des fonds mutuels??????
Budget Antérieur
Associé responsable de la mission Approbation par l'associé directeur
(en son absence G. Roy ou F. Lanoie)
Inscription au système des mandats
35
Les Placements RS Seyer inc. #########
Date du bilan Préparé : jj/mm/aa
Budget (en heures) jj/mm/aa
Associé Adjoint BUDGET RÉEL
directeur PV technic. Secrét. Total Antérieur
Planification 0.5
Révision et contrôle 2.5
Rencontre avec le client 2 100 5
E/F, chiffrier et régularisations 15
Règlement des notes de révision
Engagements, événements subséquents et
procès-verbaux 101 15
Débiteurs, ventes 102
Stocks, assistance à l'inventaire 103
Créditeurs, achats 104
Autres actifs 105
Autres passifs et capitaux propres 106
Résultats 107
Temps de voyage 108
Secrétariat 1 109 1
Révision et c.q. fiscal 1 200 1
Préparation décl. d'impôts 1 201 1
TOTAL 6 16 1 23
28/11/96
version 2
Les Placements RS Seyer inc. 12/31/1999 Préparé : MC 3/18/1999
Liste de contrôle relative à la revue Revu : jj/mm/aa
Fait par Révisé par
Préparation et révision
Des feuilles de travail MC
De la mise à jour des procès-verbaux MC
Des états financiers MC
De l'avis au lecteur MC
Des déclarations fiscales MC
Projet de facture MC
Discuter les états financiers avec le client AL
Remettre au client
Les régularisations S/O
Le chiffrier S/O
La copie des EF et des déclarations fiscales AL
Ses documents comptables AL
01/11/96
version 2 2.1
Les Placements RS Seyer inc. 12/31/1999
Placements admissibles à la déduction de la taxe sur le capital
Description
Obligations
voir annexe 464,862 $
moins: obligation détenue moins de 120 jours après la fin d'année
Adm. Rég Kativik - 100,000
364,862 $
Actions
voir annexe 340,912 $
moins: Placements non admissibles
Société en commandite Gaz Métropolitain - 20,671
320,241 $
Les Placements RS Seyer inc. 12/31/1999 Préparé : jj/mm/aa
Fonds mutuels-Soc en comm. Revu : jj/mm/aa
Solde au début Achat Attribution selon feuillet Ventes Solde à la fin
Revenus Revenus Distribution Gain Gain
Coût Coût Gain Revenu entreprise entreprise Impots (sommes Produit (perte) (perte) Coût Coût Valeur au
Description Nombre fédéral Québec Nombre Coût Interets Dividendes capital étranger Fédéral Québec étrangers reçues) Nombre disposition Federal Québec Nombre fédéral provincial marché
Total 269,705 269,705 22,500 2,346 1,170 980 393 0 0 54 0 8,962 1,496 1,496 289,575 289,575 326,461
Lévesque Beaubien
Temp actions Intl DS 1791.182 25,235.00 25,235 13.282 290.01 43.50 164.559 2,788 464 464 1639.905 23,158 23,158 31,027
Ind revenu dsc cne 8302.989 53,343.00 53,343.00 1201.502 1,906.42 308.59 102.97 10.25 878.232 6,175 1,033 1,033 8626.259 50,509 50,509 57,408
0 0 0.000 0 0
Compte 037457744
Fonds Equilibré Royal 6403.194 58,274.00 58,274.00 69.320 708.85 0 0 6472.514 58,983 58,983 66,581
Fonds de dividendes Royal 855.777 15,837 15,837 22.579 153.01 319.67 0 0 878.356 16,310 16,310 18,688
Fonds d'actions internationales Royal 268.088 5,000 5,000 31.949 31.78 659.89 0 0 300.037 5,692 5,692 6,496
Fonds de croissance européen Royal 329.646 5,443 5,443 3.241 95.60 0 0 332.887 5,539 5,539 9,819
Fonds d'actions Cda Royfund 2489.984 31,563 31,563 0 0 2489.984 31,563 31,563 38,703
0 0 0.000 0 0
Compte 08762262
0 0 0.000 0 0
Fonds du marché mon. can. royal 7501.036 75,010 75,010 0 0 7501.036 75,010 75,010 75,010
0 0 0.000 0 0
Compte 361-02694-29 0 0 0.000 0 0
Fonds Bons trésor Canadian Royal 2250.000 22,500 0 0 2272.877 22,813 22,813 22,729
22.877 312.59 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
0 0 0.000 0 0
28/11/96
version 3b
Les Placements RS Seyer inc. 12/31/1999 Préparé : SF 3/13/2000
Historique des impôts à payer Revu : jj/mm/aa
Réf. Fédéral Québec Total
Solde à recevoir (à payer) au début de l'exercice 14,067.00 4,553.00 18,620
Paiements (encaissements), sauf acomptes de l'exercice courant
-14,361.37 -2,137.60 -16,499
0
0
Redressements des soldes d'ouverture:
passés aux résultats de l'exercice courant
impôts 0
taxe capital -2,667.09 -2,667
intérêts 294.37 251.69 546
intérêts à répartir
impôts du Québec total
taxe sur le capital total 2,667
passés en redressement des exercices antérieurs 0
Solde des exercices antérieurs 0.00 0.00 0
Exercice courant
Acomptes provisionnels
16,392.00 9,449.00 25,841
Impôts étranger payés 105.98 106
Crédits d'impôts ds impôts 0
Cr. d'impôts (dép.ou immo.) 0
Reports de pertes 0
Impôts selon T2/C17 0
Remboursement au titre de dividendes (BNR) 0
Taxe sur le capital 0
Solde de l'exercice en cours 16,497.98 9,449.00 25,947
Solde à la fin de l'exercice 16,497.98 9,449.00 25,947
Composition du solde
Exercice courant 16,497.98 9,449.00 25,947
0
0
0
0
Total 16,497.98 9,449.00 25,947
Acomptes provisionnels faits après la fin d'exercice
0
0
Détail de la provision de l'exercice courant Taxe cap. F P F+P
Redressement des soldes d'ouverture 2,667.09 0.00 0.00 0
Intérêts 0.00 -294.37 -251.69 -546
Crédits d'impôts 0.00 0.00 0
Reports de pertes 0.00 0.00 0
Selon T2/C17 courant 0.00 0.00 0.00 0
Total 2,667.09 -294.37 -251.69 -546
230-
21/11/96
version 1
Les Placements RS Seyer inc. 12/31/1999 Préparé : jj/mm/aa
Informations fiscales Revu : jj/mm/aa
Québec si
Référence Fédéral différent
Frais de représentation cpte7600
Moins : Cotisations club de golf ou autres ass. de loisirs (non déduct.) selon client
Excédent à 50 % non déductible 0 0
Allocation pour usage d'une automobile
.33/km 5000 1ers (.31 avant le 1/1/96)
.27/km pour l'excédent (.25 avant le 1/1/96)
Assurance-vie des actionnaires
Intérêts sur impôts (liste détaillée) 113
Pénalités sur taxes et autres (liste détaillée)
Gain (perte) comptable sur immobilisations
Amortissement
Gain (perte) non réalisé sur change
Gain (perte) sur vente de placements
Dividendes de sociétés publiques (liste détaillée)
Dividendes de sociétés privées (liste détaillée)
IMRTD de la cie payeuse
Total dividendes versés par la cie payeuse
Recherche et développement
Crédit d'impôt à l'investissement
TP-1086.R23.12 Dépenses de main d'oeuvre sur immeuble
Taxe sur le capital (regroupements)
Vacances courus > 6 mois
Participation dans une société (ex.: SEC Gaz Métropolitain)
Liste des regroupements (dettes, placements,etc.)
230-
29/11/94
version 1
Registre du capital-actions Fait le 11/23/2011
12/31/1999
Les Placements RS Seyer inc.
Cessionnaire Cédant Capital versé Valeur de PBR
Date Cat. Acquéreur Vendeur Nombre comptable rachat total total
12/1/1982 A Jean-Marc Seyer 10 10 10 10
A Total 10 10 10
######## D Jean-Marc Seyer 100 494,000 494,000 0
######## D Jean-Marc Seyer -10 -49,400 -49,400 0
D Total 444,600 444,600 0
######## E Jean-Marc Seyer 1,000 101,211 101,211 101,211
######## E Jean-Marc Seyer 432 43,186 43,186 43,186
######## E Jean-Marc Seyer 1,077 107,714 107,714 107,714
######## E Jean-Marc Seyer 844 84,400 84,400 84,400
######## E Jean-Marc Seyer -550 -55,000 -55,000 -55,000
######## E Jean-Marc Seyer 110 11,000 11,000 11,000
######## E Jean-Marc Seyer -160 -16,000 -16,000 -16,000
######## E Jean-Marc Seyer -141 -14,100 -14,100 -14,100
######## E Jean-Marc Seyer -100 -10,000 -10,000 -10,000
######## E Jean-Marc Seyer -110 -11,000 -11,000 -11,000
######## E Jean-Marc Seyer -130 -13,000 -13,000 -13,000
######## E Jean-Marc Seyer -400 -40,000 -40,000 -40,000
######## E Jean-Marc Seyer -200 -20,000 -20,000 -20,000
E Total 168,411 168,411 168,411
Grand Total 613,021 613,021 168,421
260-
Les Placements RS Seyer inc.
Opérations Banque Royale
Du 1 janvier 1999 au 31 décembre 1999
Banque Acomptes Rapport Transfert Honoraires Rachat
Mois Solde banque Dt Ct Retraits Féd. Prov. annuel Dt CT publicit
Dt marché monétaire
33872.83
Janvier 35082.31 1209.48 1209.48
Février 38942.37 3860.06 3860.06
Mars 33884.56 4942.19 10000.00 10000.00 4942.19
30439.56 3445.00 3445.00
Avril 18522.31 3082.75 15000.00 15000.00 3082.75
14424.31 4098.00 4098.00
11847.31 2577.00 2577.00
11447.31 400.00 400.00
10588.31 859.00 859.00
9222.31 1366.00 1366.00
Mai 12585.51 3363.20 3363.20
14885.51 2300.00 2400.00
17285.51 2400.00 2300.00
15919.51 1366.00 1366.00
15060.51 859.00 859.00
14364.30 696.21 696.21
juin 14612.37 248.07 248.07
16749.97 2137.60 2137.60
19049.97 2300.00 2400.00
21449.97 2400.00 2300.00
17449.97 4000.00 4000.00
16728.97 721.00 721.00
Juin 12990.36 3738.61 3738.61
12131.36 859.00 859.00
10765.36 1366.00 1366.00
juillet 11000.18 234.82
13400.18 2400.00 2400.00 234.82
13000.18 400.00 400.00
12322.50 677.68 677.68
8322.50 4000.00 4000.00
aout 8564.66 242.16
10864.66 2300.00 2300.00
13164.66 2300.00 2300.00 242.16
15564.66 2400.00 2400.00
29926.03 14361.37 14361.37
29067.03 859.00 859.00 125.00
27701.03 1366.00 1366.00
27576.03 125.00
26940.29 635.74 635.74
26312.49 627.80 627.80
24253.43 2059.06 2059.06
23853.43 400.00 400.00
22994.43 859.00 859.00
21628.43 1366.00 1366.00
sept 21874.85 246.42 246.42
24174.85 2300.00 2300.00
26574.85 2400.00 2400.00
22574.85 4000.00 4000.00
22495.85 79.00 79.00
21884.76 611.09 611.09
21025.76 859.00 859.00
19659.76 1366.00 1366.00
octo 19898.11 238.35 238.35
15898.11 4000.00 4000.00
15290.41 607.70 607.70
17590.41 2300.00 2300.00
19990.41 2400.00 2400.00
nov 20236.65 246.24 246.24
22536.65 2300.00 2300.00
24936.65 2400.00 2400.00
24077.65 859.00 859.00
22711.65 1366.00 1366.00
22311.65 400.00 400.00
21710.95 600.70 600.70
11710.95 10000.00 10000.00
10851.95 859.00 859.00
9485.95 1366.00 1366.00
déc 9730.55 244.60 244.60
12030.55 2300.00 2300.00
14430.55 2400.00 2400.00
6430.55 8000.00 8000.00
6030.55 400.00 400.00
4664.55 1366.00 1366.00
4664.55
4664.55
72257.31 101465.59 59000.00 16392.00 9449.00 79.00 9236.98 70556.65 7183.61 1700.66 125.00
Les placements RS
Seyer inc 12/31/1999 Préparé : SF 3/7/2000
Actions Revu : jj/mm/aa
Solde au début Achats Ventes Solde à la fin
produit Gain Valeur au
Description Nombre Coût Nombre Coût Nombre disposition (perte) Nombre Coût marché
Total 381,356 334,706 444,158 66,675 338,582 462,715
Soc en commandite
Gaz métropolitain 1800.000 25,233 2,232 1800.000 20,671 25,650
2,330
Banque nationale du
canada 2500.000 26,286 1500.000 33,000 17,228 1000.000 10,514 18,500
Bombardier inc cl b 2000.000 19,227 500.000 11,749 6,942 1500.000 14,420 44,475
Transcanada
pipeline 1000.000 16,188 1000.000 13,400 (2,788)
BC Telecom 1066.000 30,389 8.000 341 1074.000 43,158 12,427
Power corpor 2800.000 35,187 1800.000 53,820 31,199 1000.000 12,567 24,750
Corporation Lithos 1600.000 5,056 1600.000 604 (4,452)
Laboratoire Aeterna 800.000 9,602 800.000 4,280 (5,322)
imperila oil 5100.000 98,684 3600.000 104,284 34,625 1500.000 29,025 46,500
Banque Royale du
canada 400.000 24,358 400.000 24,358 25,400
BCE inc 800.000 30,902 300.000 22,200 10,611 500.000 19,314 65,575
I/R Transalta power 10000.000 56,199 40,000 10000.000 64,239 (24,460)
(7,500)
Nova corpo 200.000 4,047 200.000 4,910 863
Banque de montréal 500.000 30,551 500.000 30,551 24,650
Téléglobe 1000.000 37,276 1000.000 37,276 32,900
Compaq computer 600.000 21,548 600.000 21,548 23,436
Heinz 300.000 21,437 300.000 21,437 17,239
Laidlaw 1000.000 10,101 1000.000 8,200 (1,901)
Noranda 1000.000 19,001 1000.000 19,001 19,400
Walt Disney 300.000 12,368 300.000 12,368 12,665
Magna 200.000 12,431 200.000 12,431 12,300
Groupe CGi 500.000 17,351 500.000 17,351 30,875
Transcanada
Pipeleine 1000.000 21,151 1000.000 15,449 (5,702)
Bruncor 1000.000 21,501 1000.000 24,719 3,218
Technilab 1000.000 12,501 1000.000 6,300 (6,201)
Dofasco 1000.000 19,501 1000.000 23,550 4,049
Translata corp 400.000 9,401 400.000 5,740 (3,661)
Manitoba télécom 700.000 11,900 700.000 11,900 15,050
Great west 1000.000 23,850 1000.000 23,850 23,350
Les Placements RS Seyer
inc 12/31/1999 Préparé : SF 3/7/2000
Obligations Revu : jj/mm/aa
Solde au début Achat Vente Solde à la fin
date valeur valeur valeur Produit Gain valeur Date dernier Jours interets Valeur
Description taux d'échéance nominale Coût nominale Coût nominale disposition (perte) nominale Coût $ reçu courus courus marché
Total 475,360 29,862 40,000 ( 360) 464,862 6,068 495,516
Cs Laurenval 8.85% 5/19/2005 150,000 150,000 150,000 150,000 11/19/1999 42 1,528 165,250
Cs Ste-Thérèse 7.25% 12/1/2000 30,000 30,000 30,000 30,000 12/1/1999 30 179 30,508
Ste-Anne des plaines 8.00% 11/28/2000 5,000 5,000 5,000 5,000 11/28/1999 33 36 5,123
Cs Lévis-Bellechase 8.90% 5/23/2005 100,000 100,000 100,000 100,000 11/23/1999 38 927 110,627
Adm Rég. Kativik 9.00% 3/7/2000 100,000 100,000 100,000 100,000 9/7/1999 115 2,836 103,336
Ville St-Jean sur Rich. 6.90% 6/21/2001 50,000 50,000 50,000 50,000 12/21/1999 10 95 50,645
Hull 6.00% 3/22/1999 25,000 25,201 25,000 25,000 ( 201)
Kativik 6.25% 4/5/1999 15,000 15,159 15,000 15,000 ( 159)
Bell Cda int 11.00% 9/29/2004 10,000 10,000 10,000 10,000 9/29/1999 93 280 10,580
Hudson Bay 7.10% 5/13/2004 20,000 19,862 20,000 19,862 11/13/1999 48 187 19,447
autres plac.
12/31/1999
Les Placements RS Seyer inc.
Placements
Autres placements
cout valeur au
marché
Acceptation bancaire cout déc 99 98335.99 98371.78
1/28/2000 98749
Page 13
Annexe à la T2054
et à la CO-502
xxx
Compte de dividende en capital
au …
(selon l'alinéa 89(1) de la LIR)
Portion non
imposable/(non Dividendes en
déductible) du capital reçus
gain/(perte) en Produit d'autres
capital MCIA d'assurance-vie corporations
- $ - $ - $
Total - $ - $ - $ - $ - $
Moins : Dividendes ayant fait l'objet d'un choix antérieurement
Solde du CDC avant le présent choix - $