Basel II ????????

							  Basel II กับอนาคต
การกากับดูแลโดยทางการ
                       ดร. ธาริษา วัฒนเกส
รองผู้ว่าการ ด้ านเสถียรภาพสถาบันการเงิน
                   ธนาคารแห่ งประเทศไทย
  สมาคมสถาบันการศึกษาการธนาคารและการเงินไทย
                           26 พฤษภาคม 2549
                                        1
                   Agenda

 นโยบายการกากับดูแลสถาบันการเงินของไทย
 มาตรฐานสากลของการกากับดูแลสถาบันการเงิน
 การดารงเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงตาม BIS
 แนวนโยบายในการ Implement Basel II
 กาหนดการบังคับใช้หลักเกณฑ์


                                                 2
         นโยบายการกากับดูแลสถาบันการเงินของไทย
เป้ าหมาย: ต้ องการกากับดูแลสถาบันการเงินให้ ดาเนินธุรกิจด้ วยความระมัดระวัง
                                                     ่
รอบคอบ (Prudential Supervision) เพื่อให้ สง. มีฐานะมันคง การดาเนินงานที่มี
ประสิ ทธิ ภาพ สามารถแข่ งขันได้ และมีการบริ หารความเสี่ ยงที่ ดี
           ั
  ในปั จจุบน สถาบันการเงินต้องเผชิญความเสี่ ยงในหลายรู ปแบบ และประเภท ได้แก่

                                     ความเสี่ ยงของสถาบันการเงิน


ด้านเครดิต                           ด้านสภาพคล่อง                      ด้านตลาด
  Credit Risk                           Liquidity Risk                   Market Risk



                        ั
                ด้านปฏิบติการ                            ด้านกฎหมาย                    ด้านชื่อเสี ยง
                  Operational Risk                         Legal Risk                   Reputation Risk
                                                                                                          3
           มาตรการกากับดูแลสถาบันการเงิน
1. การกากับดูแลเชิงปริมาณ
     ความเพียงพอของเงินกองทุน
     การดารงสิ นทรัพย์สภาพคล่อง
                                                           ั
     การจัดชั้นสิ นทรัพย์และการกันสารองสาหรับสิ นทรัพย์จดชั้น
     การกระจายความเสี่ ยง อาทิเช่น การกากับลูกหนี้รายใหญ่การซื้อ
               ้       ั
      หรื อมีหุนในบริ ษทจากัด การห้ามให้สินเชื่อแก่กรรมการของ
      สถาบันการเงิน
2. การกากับดูแลเชิงคุณภาพ
     การบริ หารจัดการ
     ระบบการตรวจสอบและระบบการควบคุมภายใน
                                                                    4
  มาตรฐานสากลของการกากับดูแลสถาบันการเงิน
1. The Bank for International Settlements (BIS)
      •   The Current Capital Accord-Basel I (1988)
          หลักเกณฑ์และวิธีการในการดารงเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยง หรื อ
          เรี ยกว่า BIS ratio
      •   Basel Core Principles (25 ข้อ 7 หมวด)
          มาตรฐานหรื อเงื่อนไขเบื้องต้นที่ทาให้การกากับดูแลสถาบันการเงินมี
          ประสิ ทธิภาพ เช่นการให้ใบอนุญาตและกาหนดโครงสร้างของสถาบัน
          การเงิน การกากับดูแลการดาเนิ นงานของสถาบันการเงิน การกากับดูแล
          และตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง และการแก้ไขสถาบันการเงินที่มีปัญหา
          เป็ นต้น
                                                                             5
   มาตรฐานสากลของการกากับดูแลสถาบันการเงิน
2. IMF and World Bank
     • Reports on Observance of Standards and Codes
         (ROSCs)
         การประเมินการปฏิบติตามมาตรฐานสากลใน 11 ด้านที่เกี่ยวข้องกับภาค
                             ั
         การเงิน (การบัญชี ระบบการชาระเงิน การกากับดูแลสถาบันการเงิน
         การกากับตามหลักธรรมาภิบาล เป็ นต้น)
     •   Financial Sector Assessment Program (FSAP)
          โครงการประเมินความมันคงของระบบการเงินอย่างละเอียด โดย
                                    ่
                                          ั
          แบ่งเป็ น 2 ส่ วน ได้แก่ การปฏิบติตามมาตรฐานสากล 6 ด้านของ
          ROSCs และการวิเคราะห์ความมันคงของภาคการเงิน (Macroprudential
                                            ่
          Analysis)
                                                                     6
  แนวทางการกากับเงินกองทุนตามมาตรฐานสากล
วัตถุประสงค์ของ BIS : เสริ มสร้างการกากับสถาบันการเงินให้มีความมันคง
                                                                 ่
โดยการสร้างหลักเกณฑ์การกากับให้มีความสอดคล้องทั้งด้านคุณภาพและ
ปริ มาณ เช่น
 กาหนดหลักเกณฑ์โดยการออกแนวทางการกากับที่เป็ นมาตรฐาน
เดียวกัน (Sound banking practices)
 กาหนดอัตราส่ วนเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงขั้นต่า
Note: BIS ได้กาหนดหลักเกณฑ์การกากับเงินกองทุน (Current Accord :Basel I)
                                 ั
ในปี 1988 และ ธปท. นามาบังคับใช้กบ สง. ไทยตั้งแต่ปี 2536 (1993)
                                                                     7
                  การบังคับใช้ Basel I กับ สง. ไทย
การบังคับใช้ Basel I       ธพ. ไทย                สาขา ธพ.             บง.
 (Current Accord) เงินกองทุนทั้งสิ้น ชั้นที่ 1   ต่ างประเทศ เงินกองทุนทั้งสิ้น ชั้นที่ 1
   1 เม.ย. 2536             7%           5%        6.25%               -             -
   1 เม.ย. 2537            7.5%          5%        6.5%                -             -
    1 ก.ค. 2537                                                       7%            5%
    1 ม.ค. 2538             8%          5.5%       6.75%
    1 ต.ค. 2539            8.5%          6%        7.5%
    1 ม.ค. 2540                                                      7.5%           5%
    1 ม.ค. 2541                                                       8%           5.5%
   25 ส.ค. 2541            8.5%         4.25%                         8%            4%
                                                                                    8
   วัตถุประสงค์ ในการกาหนดหลักเกณฑ์
การดารงเงินกองทุนต่ อสิ นทรัพย์ เสี่ ยงตาม BIS
      เพิ่มความเข้มแข็งและความมันคงให้สถาบันการเงิน
                                 ่
       และระบบสถาบันการเงิน
      เพิ่มคุณภาพสถาบันการเงินในระดับนานาประเทศ
      เสริ มสร้างมาตรฐานในการประเมินความมันคงของ
                                           ่
       สถาบันการเงินทัวโลก
                       ่



                                                       9
                  ลาดับการพัฒนาหลักเกณฑ์
                 การกากับเงินกองทุนของ BIS
   1988 Basel I (Current Accord)
   1996 ปรับปรุ ง Basel I โดยเพิมเกณฑ์ Market Risk
                                     ่
   1998 เริ่ มพัฒนา Basel II
   1999 Basel II ร่ างที่ 1 (Consultative Paper : CP1)
   2001 Basel II ร่ างที่ 2 (CP2)
   เม.ย. 2003 Basel II ร่ างที่ 3 (CP3)
   มิ.ย. 2004 ออก Basel II ฉบับสมบูรณ์
   ภายในสิ้ นปี 2006 (และสิ้ นปี 2007 สาหรับ Advanced Approaches) การนา
                                           ั
    Basel II มาใช้ในประเทศ G10 (ใช้กบ Internationally Active Banks)
                                                                    10
       จุดอ่ อนของ Basel I (Current Accord)

 ไม่สะท้อนความเสี่ ยงของสิ นทรัพย์ของสถาบันเงินอย่างเพียงพอ เช่น
  สิ นเชื่อเอกชนถือว่ามีความเสี่ ยงเท่ากันหมด สิ นเชื่อปกติและ NPL มี
  ความเสี่ ยงเท่ากัน
 สิ นทรัพย์ที่สามารถนามาลดความเสี่ ยง (Credit Risk Mitigation)
      ้
  มีนอย
                   ั
 ขาดหลักเกณฑ์ที่ชดเจนในการโอนความเสี่ ยงออกจากบัญชีสถาบัน
  การเงิน เช่น การทา Securitisation

                                                                   11
          หลักการของ Basel II ที่แตกต่ างจาก Basel I
                                                 ่
       ปรั บปรุงหลักเกณฑ์ การกากับเงินกองทุนเพือให้ สง. มีความเข้ มแข็งและ
              ่ ้
      มั่นคงยิงขึน โดย
                                                               ั
     ครอบคลุมประเภทความเสี่ ยงมากขึ้น เช่น ความเสี่ ยงด้านปฏิบติการ
     (Operational Risk)
   เงินกองทุนหลักเกณฑ์ที่สะท้อนความเสี่ ยงของสิ นทรัพย์ของ สง. มากยิงขึ้น
                                                                         ่
                  ้
    เนื่องจากใช้ขอมูลภายในสง. เป็ นหลักในการคานวณ Economic Capital
    เพิมทางเลือกในการประเมินความเสี่ ยงให้ สง. สามารถเลือกแนวทางที่เหมาะสม
        ่
     ในการดาเนินธุรกิจ
    เพิมประเภทสิ นทรัพย์ที่นามาลดความเสี่ ยงด้านเครดิต (Credit Risk Mitigation)
          ่
    คานิยามเงินกองทุนและอัตราส่ วนเงินกองทุนต่อสิ นทรัพย์เสี่ ยงขั้นต่า
    ไม่เปลี่ยนแปลงจาก Basel I
                                                                               12
Accord 1988 & 1996   Basel II
   เงินกองทุน        เงินกองทุน

     ตลาด              ตลาด


                       เครดิต
    เครดิต
                           ั
                       ปฏิบติการ

                                   13
        การกากับเงินกองทุนตาม Basel II

ประกอบด้วย 3 หลักการ คือ :
    การดารงเงินกองทุนขั้นต่า
     (Pillar 1 : Minimum Capital Requirement)
                         ้
    การสอบทานโดยผูกากับดูแล
     (Pillar 2 : Supervisory Review Process)
    การใช้กลไกตลาดในการกากับดูแลสถาบันการเงิน
     (Pillar 3 : Market Discipline)

                                                 14
                                  ่
            การดารงเงินกองทุนขั้นตา
  (Pillar 1 : Minimum Capital Requirement)
สิ นทรัพย์เสี่ ยง (Risk Weighted Assets) ประกอบด้วย
 1. ความเสี่ ยงด้านเครดิต (ปรับปรุ งใหม่)
                       ั
 2. ความเสี่ ยงด้านปฏิบติการ (เพิ่มเติมใหม่)
 3. ความเสี่ ยงด้านการตลาด (ใช้ตาม 1996 Accord)



                                                      15
          การประเมินความเสี่ ยงด้ านเครดิต
อนุญาตให้ ธพ. ใช้วิธีประเมินความเสี่ ยงด้านเครดิตที่มีความซับซ้อน
แตกต่างกันได้ตามแนวทาง ดังนี้
1. วิธี Standardised Approach (SA)
2. วิธี Foundation Internal Ratings-Based (FIRB)
3. วิธี Advanced Internal Ratings-Based (AIRB)
สาหรับ ธย. อนุญาตให้ใช้วิธี Simplified Standardised Approach (SSA)
เป็ นทางเลือกเพิ่มเติมจากทั้ง 3 วิธีได้
                                                                    16
           แนวทางการประเมินความเสี่ ยงด้ านเครดิต
              วิธี Standardised Approach (SA)
                                                                        ้
 น้ าหนักความเสี่ ยงของสิ นทรัพย์กาหนดตาม credit rating ที่ประเมินโดยผูประเมิน
ภายนอก (External Credit Assessment Institutions : ECAIs) โดยแบ่งตามประเภทของ
                                                     ั
counterparties ได้แก่ ประเทศ (Sovereign) ธนาคาร บริ ษท (Corporate) ลูกหนี้รายย่อย
(Retails) เป็ นต้น
 อนุญาตให้ สง. ปรับลดความเสี่ ยง (Credit Risk Mitigation) ได้ 3 วิธี ได้แก่
   1) การใช้หลักประกันการเงิน โดยเพิมประเภทสิ นทรัพย์ที่นามาลดความเสี่ ยง
                                      ่
      (เช่น หุน หุนกู้ พันธบัตร ตราสารทางการเงินต่าง ๆ)
              ้ ้
   2) การหักกลบสิ นทรัพย์และหนี้สินของลูกค้ารายเดียวกัน (netting agreement) และ
                          ั ้
   3) การค้ าประกันและอนุพนธ์ดานเครดิต                                         17
                                               ้
                                              นาหนักความเสี่ ยงตามวิธี SA
                     ประเภทของลูกหนี้                                                                     ้
                                                                              Rating ของลูกหนี้ได้รับจากผูประเมินภายนอก1/
                                                                    AAA A+ ถึง BBB+ ถึง BB+ ถึง                               ต่ากว่า B-          ไม่มี
                                                                   ถึง AA- A-   BBB-      B-                                                     Rating
     (Country Risk Score ของ OECD)                                  (0-1)           (2)           (3)            (4-6)            (7)
     ประเทศ                                                           0             20            50              100             150              100
     ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ                                 20            50             50            100              150              50
     สง./บล./รัฐวิสาหกิจที่ถือเสมือนเป็ นลูกหนี้                      20            50            100            100              150              100
     สง. (ดู Rating ของประเทศ)
          ั
     บริ ษทเอกชน/รัฐวิสาหกิจที่ถือเสมือนเป็ น                         20            50            100          BB+ ถึง ต่ากว่ า BB-                100
     ลูกหนี้เอกชน                                                                                               BB-        150
                                                                                                                100
          รายย่อย                             ่
                                    ส/ช ที่อยูอาศัย                                                                                                35
                                          อื่น ๆ                                                                                                   75
1/ Rating ที่แสดงนี้เป็ นของ Standard & Poor’s ซึ่ งใช้เป็ นตัวอย่างเท่านั้น สง. สามารถใช้ Rating ของสถาบันจัดอันดับภายนอกอื่น ที่ ธปท. ให้ความเห็นชอบแล้วได้
                                                                                                                                                   18
 ้                                                            ่ั
นาหนักความเสี่ ยงสาหรับสิ นทรัพย์ด้อยคุณภาพตามระดับเงินสารองทีกนไว้
                                                                                                     ้
                                                                                                    นาหนักความเสี่ ยง
                                        สิ นทรัพย์ ด้อยคุณภาพ                                          (ร้ อยละ)

            ้
 สิ นทรัพย์ดอยคุณภาพทัวไปส่ วนที่ไม่มีหลักประกัน
                           ่
                     ั
 • ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต่ากว่าร้อยละ 20 ของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้น                                        150
                       ั     ั
 • ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต้ งแต่ร้อยละ 20 ขึ้นไป แต่ไม่เกินร้อยละ 50 ของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้ น            100
                         ั     ั
 • ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต้ งแต่ร้อยละ 50 ขึ้นไปของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้ น และค้างชาระไม่เกิน 1 ปี          50

           ้
สิ นทรัพย์ดอยคุณภาพส่ วนที่มีหลักประกันประเภทอสังหาริ มทรัพย์เพื่อการพาณิ ชย์ และลูกหนี้การค้า
เต็มจานวน (ซึ่ งเป็ นประเภทหลักประกันไม่เข้าเกณฑ์ CRM ที่ ธปท. กาหนด)
                      ั
• ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต่ากว่าร้อยละ 15 ของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้ น                                        150
                        ั
• ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต้ งแต่ร้อยละ 15 ขึ้นไปของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้ น
                           ั                                                                              100

            ้                                 ่
 สิ นทรัพย์ดอยคุณภาพประเภทสิ นเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยที่กรณี ปกติได้รับน้ าหนักความเสี่ ยงร้อยละ 35
                     ั
 • ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต่ากว่าร้อยละ 20 ของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้น                                        100
                       ั
 • ถ้ามีเงินสารองที่กนไว้ต้ งแต่ร้อยละ 20 ขึ้นไปของยอดหนี้คงค้างทั้งสิ้ น
                            ั                                                                              50


                                                                                                                    19
       การประเมินความเสี่ ยงตามวิธี FIRB และ AIRB
                                                  ้
    การประเมินความเสี่ ยงและคุณภาพสิ นทรัพย์โดยใช้ขอมูลภายใน สง. เป็ น
    หลักจึงทาให้สะท้อนความเสี่ ยงได้ดีกว่าวิธี SA
                             ่ ั
    น้ าหนักความเสี่ ยงขึ้นอยูกบ Risk Weight Function และ Risk Components
    ได้แก่ PD, LGD, EAD และ Maturity
           ั
    ต้องปฏิบติตามเงื่อนไขขั้นต่า
    - ระบบการจัดระดับเกรดลูกหนี้ที่ดีไม่นอยกว่า 8 ระดับ (non-default 7 และ
                                         ้
      default 1)
    - การเก็บข้อมูลย้อนหลังและระบบ IT ที่ดี
    - การประเมินความเสี่ ยงและการตรวจสอบความถูกต้อง
    - ระบบการบริ หารความเสี่ ยงที่ดี
    - การเปิ ดเผยข้อมูล                                                      20
         การประเมินความเสี่ ยงวิธี FIRB และ AIRB

                                 FIRB Approach            AIRB Approach
Risk Component
1. PD (จาก Internal Rating)        ประมาณค่าเอง              ประมาณค่าเอง
2. LGD                             ใช้ค่าที่กาหนด            ประมาณค่าเอง
3. EAD                             ใช้ค่าที่กาหนด            ประมาณค่าเอง
4. M                               ใช้ค่าที่กาหนด            ประมาณค่าเอง
Risk Weight Function          น้ าหนักความเสี่ ยง = F (PD, LGD, M)
                              สิ นทรัพย์เสี่ ยง = น้ าหนักความเสี่ ยง * EAD
                                                                          21
 ความเสี่ ยงด้ านปฏิบัติการ (Operational Risk)

ความเสี่ ยงอันเนื่องมาจากความสู ญเสี ยทางตรงหรือทางอ้อมจากความ
ไม่ เพียงพอหรือความล้มเหลวของ
  - กระบวนการควบคุมภายใน (Internal Control)
  - บุคลากรและระบบ (People and System) หรื อ
  - เหตุการณ์ภายนอก (ไม่รวม Strategic และ Reputational Risk)



                                                             22
                 วิธีการคานวณเงินกองทุนสาหรับ
                      ความเสี่ ยงด้ านปฏิบัติการ
 หลักการ คือ เงินกองทุน = Fixed percent * Indicator มี 3 วิธี ดังนี้
1. Basic Indicator approach (BIA) : อนุญาตเฉพาะ ธย.
    - 15% x Gross Income ของทั้ง สง.
2. Standardised Approach (SA-OR)
   - ผลรวมของ (12-18% x Gross Income ของแต่ละสายธุรกิจของ สง.)
   นอกจากนั้น อนุญาตให้ใช้ Alternative Standardised Approach (ASA)
3. Advanced Measurement Approach (AMA) : สง. ใช้แบบจาลองภายในของ สง. ในการคานวณ
                              ั               ั
   เงินกองทุนซึ่งเป็ นวิธีที่ซบซ้อนขึ้น ปัจจุบน ธปท. ยังไม่อนุญาตให้ใช้

            ิ                               ั
 หากจะใช้วธี SA-OR หรื อวิธี ASA จะต้องปฏิบติตามเงื่อนไขขั้นต่า ดังนี้
  - ระบบการบริ หารและควบคุมความเสี่ ยงที่ดี
  - การวัดความเสี่ ยงที่เหมาะสมและการตรวจสอบความถูกต้อง
                                                                             23
             ความเสี่ ยงด้ านตลาด (Market Risk)

   เป็ นไปตามแนวทางเดิมที่กาหนดใน BIS Capital Accord 1996
   ดารงเงินกองทุนรองรับความเสี่ ยง ซึ่งประกอบด้วย
                                                      ่
          1. ความเสี่ ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของฐานะที่อยูในบัญชีเพื่อการค้า
                                                        ่
          2. ความเสี่ ยงด้านราคาตราสารทุนของฐานะที่อยูในบัญชีเพื่อการค้า
          3. ความเสี่ ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน และ
          4. ความเสี่ ยงด้านราคาสิ นค้าโภคภัณฑ์


                                                                      24
           ความเสี่ ยงด้ านตลาด (Market Risk)
การประยุกต์ ใช้ แนวทางในประเทศไทย
    ธปท. ออก แนวนโยบายการกากับดูแลความเสี่ ยงด้ านตลาดของสถาบัน
    การเงิน และแบบรายงานที่เกี่ยวข้อง เมื่อ ธ.ค.46 และให้ สง. เริ่ มดารง
    เงินกองทุนรองรับความเสี่ ยงด้านตลาด ณ สิ้ นเดือน มิ.ย. 48
สาระสาคัญของแนวนโยบาย มี 5 เรื่องหลัก
   1.   การควบคุมภายในสาหรับการบริ หารความเสี่ ยงด้านตลาด
   2.   การจัดทานโยบายการบริ หารฐานะในบัญชีเพื่อการค้า
   3.   การประเมินปริ มาณธุรกรรมในบัญชีเพื่อการค้า
   4.   การดารงเงินกองทุนสาหรับความเสี่ ยงด้านตลาด
   5.   การจัดทาข้อมูลและแบบรายงานที่เกี่ยวข้อง
                                                                   25
   การสอบทานโดยผู้กากับดูแล (Pillar 2)

วัตถุประสงค์ : เสริ ม Pillar 1 โดยการสอบทานให้ สง.
พัฒนาระบบการบริ หารความเสี่ ยงให้มีประสิ ทธิ ภาพมากขึ้น
แนวทาง : มี 4 หลักการสาคัญ




                                                          26
              การสอบทานโดยผู้กากับดูแล (Pillar 2)
   หลักการที่ 1 ดูแลให้ สง. มีระบบประเมินความเพียงพอเงินกองทุน เพื่อรองรับ
                   ั
    ความเสี่ ยงที่ยงมิได้มีการคานึงถึงใน Pillar 1
   หลักการที่ 2 ดูแลและประเมินระบบการประเมินความเพียงพอเงินกองทุนของ
     สง. ตลอดจนความสามารถของ สง. ในการดาเนินการได้อย่างเหมาะสมเมื่อมี
    เงินกองทุนไม่สอดคล้องกับความเสี่ ยงของตนเอง
   หลักการที่ 3 ดูแลให้ สง. มีการดารงเงินกองทุนสู งกว่าอัตราส่ วนเงินกองทุน
    ขั้นต่าที่กาหนด
                  ้                        ั
    หลักการที่ 4 ผูกากับควรมีแนวทางที่ชดเจนในการจัดการกับสถาบันการเงินที่
    มีปัญหาหรื อเพื่อป้ องกันไม่ให้ สง. เงินกองทุนต่ากว่าอัตราขั้นต่าที่กาหนด
                                                                                27
การใช้ กลไกตลาดในการกากับดูแลสถาบันการเงิน
         (Pillar 3 : Market Discipline)

วัตถุประสงค์ : ให้ Market participants มีความเข้าใจในลักษณะ
ความเสี่ ยงและความเพียงพอของกองทุนของสถาบันการเงินเพื่อใช้
เป็ นกลไกในการกากับดูแลความเพียงพอของเงินกองทุนของสถาบัน
การเงิน

แนวทางหลัก ของ Market Discipline คือ การเปิ ดเผยข้อมูล

                                                              28
    การใช้ กลไกตลาดในการกากับดูแลสถาบันการเงิน
             (Pillar 3 : Market Discipline)
                       ั
    ข้ อมูลทีสาคัญ : มีดงนี้
             ่
    - Scope of application, Capital, Risk exposure, assessment and
      management processes, Capital adequacy
   ข้ อมูลทีเ่ ปิ ดเผย
    - Required : สาหรับ สง. ที่จะใช้ Standardised Approach, IRB Approach เป็ นต้น
   ความถี่ : โดยทัวไปควรเปิ ดเผยทุก 6 เดือน
                   ่



                                                                              29
    การ Implement Basel II กับ สง. ไทย มีข้อดีอย่ างไร
   สง. มีระบบบริ หารความเสี่ ยงที่ดีข้ ึน
   เงินกองทุนที่ สง. ต้องดารงสะท้อนความเสี่ ยงของ สง. มากขึ้น
   มีมาตรการรองรับความเสี่ ยงเงินกองทุนจาก Pro-cyclical effect ซึ่ง สง. ต้อง
    จัดทา Stress test
   เสริ มสร้างการใช้กลไกตลาดในการกากับดูแล สง. เช่น การเปิ ดเผยข้อมูล
     (Pillar 3)
                     ่
    มาตรฐานการกากับอยูในมาตรฐานสากล และเป็ นที่ยอมรับจาก investors

                                                                          30
ผลกระทบต่ อการ Implement Basel II กับ สง. ไทย
   สง. อาจต้องมีการปรับเปลี่ยนแปลงระบบงานภายใน
    เพื่อรองรับ Basel II

   สง. อาจต้องลงทุนมากขึ้นในระบบบริ หารความเสี่ ยง ระบบข้อมูล
    และบุคลากร

   วิธีการประเมินความเสี่ ยงในแต่ละวิธี มีความซับซ้อน


                                                             31
        แนวนโยบายในการ Implement Basel II
 ให้สถาบันการเงินเตรี ยมความพร้อมและพัฒนากรอบการบริ หารความเสี่ ยง
รวมทั้งระบบข้อมูลต่างๆ เพื่อรองรับ Basel II
  กาหนดการเบื้องต้น คือ สง. เริ่ มดารงเงินกองทุนตาม Basel II ในสิ้ นปี
2551 (และสิ้ นปี 2552 สาหรับ สง. ที่เลือกใช้ AIRB) โดยทุก สง. เริ่ มทา
parallel calculation สิ้ นปี 2550 (1 ปี สาหรับ SA และ FIRB / 2 ปี สาหรับ
AIRB)
ส่ วนสถาบันการเงินใดที่มีความพร้อมที่จะใช้ IRB Approach ก็กระทาได้
     ้
แต่ตองได้รับความเห็นชอบจาก ธปท. ก่อน

                                                                           32
       แนวนโยบายในการ Implement Basel II
                                                                   ธพ. / สาขา ธพ.                  ธย.
                                                                    ต่ างประเทศ
ความเสี่ ยงด้านเครดิต
- Simplified Standardised (วิธี SSA)                                         X                      /
- Standardised (วิธี SA)                                                     /                      /
- Foundation IRB (วิธี FIRB)                                                 /                      /
- Advanced IRB (วิธี AIRB)                                                   /                      /
                   ั
ความเสี่ ยงด้านปฏิบติการ
- Basic Indicator (วิธี BIA)                                                 *                      /
- Standardised (วิธี SA-OR)                                                  /                      /
- Advanced Measurement (วิธี AMA)                                            X                     X

                                                       ิ
         * วิธี BIA อนุญาตให้ใช้สาหรับ สง. ที่เลือกใช้วธี SA สาหรับความเสี่ ยงด้านเครดิตเท่านั้น
                                                                                                         33
                                   กาหนดเวลาในการบังคับใช้ Basel II
  ธปท. ออกร่ าง
   หลักเกณฑ์
                                                                      ั
                                                           พิจารณาอนุมติให้ สง. ใช้ วิธี AIRB
  (final draft)


                                                                  ั
                                                       พิจารณาอนุมติให้ สง. ใช้ วิธี SA/FIRB


Q1                มิ.ย.      Q3        ธ.ค.                            ก.ย.     ธ.ค.            Q3 ธ.ค.     Q3 ธ.ค.                 ธ.ค.

2549              2549                 2549                                    2550                2551          2552              2553

                                                                      ิ
                                                     สง. ยื่นแผนปฏิบัตตามเกณฑ์ Basel II
                          ้
       สง. ยื่นความจานงเบืองต้ น
                                                                        ิ
                                                   ความเสี่ยงด้ านปฏิบัตการ
                                                   BIA/SA                       PC                  X              X                X
                             สง. ประเมิน           ความเสี่ยงด้ านเครดิต
                          ผลกระทบเงินกองทุน        SSA/SA                       PC                  X              X                X
                                                   FIRB                         PC                  X (95%)        X (90%)          X (80%)
                                                   AIRB                         PC                  PC            X (90%)           X (80%)
         PC   = Parallel Calculation      X   = ปี บังคับใช้ Basel II      xx% = อัตราขั้นต่ าในการดารงเงินกองทุนจริ งเทียบระหว่างวิธีการคานวณ
                                                      เงินกองทุนตาม Basel II และวิธีปัจจุบน
                                                                                          ั                                                34
                                         การเตรียมการรองรับการบังคับใช้ Basel II

                                        เสริมสร้ าง               ศึกษาและพิจารณา                ออกร่ าง                                      หารือการบังคับใช้
ศึกษา Consultative                       ความรู้                                                หลักเกณฑ์           กาหนดหลักเกณฑ์
                                                                    กาหนดแนว                                                                   Basel II กับผู้กากับ
Paper on Basel II                          ่
                                        เกียวกับ                                                  (Final            สาคัญในเชิงลึก
                                                                     นโยบาย                       Draft)
                                                                                                                                               ดูแลต่ างประเทศ
                                       Basel II


 - จัดตั้งคณะทางาน โดยมี          -จัดสัมมนาให้ความรู้และ        - ศึกษาแนวทางการดาเนินงานของต่างประเทศ     -พิจารณากาหนดเงื่อนไข       - แลกเปลี่ยนการกากับดูแลกับ
 ผูแทนจาก ธปท. สมาคม
   ้                              เชิงปฏิบติในเรื่ อง Basel II
                                             ั                   ในการนา Basel II มาใช้                     การให้ความเห็นชอบให้ สง.      ้
                                                                                                                                        ผูกากับดูแลในภูมิภาค
 ธนาคารไทย สมาคมธนาคาร            ให้แก่ผเู้ กี่ยวข้องและบุคคล                                                  ิ
                                                                                                            ใช้วธี (IRB Model
                                                                 - ทยอยออกร่ างหลักเกณฑ์ และ hearing สง.    Approval)                   - เสนอแนะความเห็นและประเด็น
 ต่างชาติ เพื่อให้ความเห็นร่ าง   ทัวไป
                                    ่                            ในปี 2548                                                              ต่างๆ ที่สาคัญเพื่อกาหนดกรอบการ
 หลักเกณฑ์ Basel II ฉบับ          - จัดทา Basel II                                                          - ออกร่ างหลักเกณฑ์การให้   กากับให้เป็ นมาตรฐานเดียวกัน เช่น
 ที่ 1-3 เสนอต่อ BCBS             webpage ภายใต้ BOT
                                                                 - ออก Final draft มี.ค. 49                 ความเห็นชอบสถาบันจัด        ECAI recognition,
                                  website                                                                   อันดับเครดิตภายนอก          Operational risk, Stress
 - เข้าร่ วมโครงการ                                                                                         (ECAI recognition           testing of financial
                                                                                                                                        institutions and Home-host
                                                                                                            criteria and process)
 ประเมินผลกระทบต่อ                http://www.bot.or.th/bot
                                  homepage/BankAtWork/                                                                                  issues
 เงินกองทุนของ BCBS               Financial_Supervision/B                                                   - จัดตั้งคณะทางานเพื่อ
 (Quantitative Impact
                                  asel2/first_draft.asp
                                                                                                            ออกแบบรายงาน และ
 Study 3 :QIS3)                                                                                             hearing กับ สง.




                                                                                                                                                                35
                                                 ่
                 การบังคับใช้ Basel II ในประเทศอืนๆ
ประเทศ                      ฮ่องกง     เกาหลี/          มาเลเชีย                 ่
                                                                        สหรัฐ กลุมประเทศ                       ไทย
                                       สิ งคโปร์                        อเมริ กา   EU
การบังคับใช้                 2006        2006           20081/           20091/          2006         2008 (และ 2009
(สิ้ นปี )                                           (สาหรับ SA                                       สาหรับ Advanced
                                                      และ 20101/                                      Approach)
                                                     สาหรับ IRB)
ขอบเขต                       ทุก        ทุก ธพ.         ทุก ธพ.         10 ธพ.2/       ทุก ธพ.          ทุก ธพ. และ ธย.
                             ธพ.
วิธีประเมินความเสี่ ยง
- ด้านเครดิต                                                       ขึ้นกับ ธพ. เอง
           ั
- ด้านปฏิบติการ


  1/ ต้น ปี
  2/ เฉพาะInternationally Active Banks สาหรับสง. ภายในประเทศอื่นๆ ใช้ risk based supervision ซึ่งมีแนวทางใกล้เคียงกับ Basel II
  เช่นมีการกาหนดเงินกองทุนขึ้นกับความเสี่ ยงของแต่ละสง. รวมทั้งการจัดทา Stress test เป็ นต้น                                36
   Q&A
www.bot.or.th
                37