Planilha de Orienta��o

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					    MODELO DE PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
                                          Elaborado pelo Prof. Martinho I. Ribeiro de Almeida




       Nome da Empresa:                            Empresa Alfa

PRODUTO (ou classe de produtos) :   A
PRODUTO (ou classe de produtos) :   B                                Prof. Martinho I. Ribeiro de
PRODUTO (ou classe de produtos) :   C                                Almeida
PRODUTO (ou classe de produtos) :   D                                e-mail: martinho@usp.br
PRODUTO (ou classe de produtos) :   E
PRODUTO (ou classe de produtos) :   F




Breve Histórico

A Empresa Alfa foi fundada em 1982. No início, era apenas uma distribuidora de vassouras e
rodos, passando, depois, a fabricá-los. A empresa conta com 10 funcionários, sendo um
motorista, um ajudante da seção de mercadorias, um carregador, cinco funcionários na produção
e os dois sócios. Os fornecedores localizam-se, na maioria, na Grande São Paulo, principalmente
em Guarulhos, onde é o forte de sua atuação. Apenas os fornecedores de Piaçava são da região
do sul da Bahia. As vendas da empresa Alfa concentram-se na Grande São Paulo, embora,
algumas vezes, aconteçam vendas para outros locais.

Missão


Vocação
A Vocação de um dos sócios é trabalhar com controles financeiros, enquanto o outro sócio está
voltado para contato com clientes.

Visão
Tornar-se a maior empresa de venda direta ao consumidor de vassouras e equipamentos de
limpeza doméstica na cidade de São Paulo, através do desenvolvimento de parcerias com
fornecedores e distribuidores.


Diretrizes Superiores
                          Planilha 1 - ANÁLISE DOS ASPECTOS INTERNOS

                          Identificação das Entidades Comparadas

 A-     Distribuidora A
 B-     Comercial B
 C-     Distribuidora C


                                                                 Comparação com as Entidades
    Fatores Críticos de Sucesso da Entidade                        A           B            C
Preços competitivos                                              igual       igual        igual
Prazos de pagamento                                             melhor      melhor       melhor
Tipo de entrega                                                  igual       igual        igual
Pontos de vendas                                                 igual       igual       melhor
Região de atuação mais favorável                                 igual       igual       melhor
Atendimento ao cliente                                           igual       igual       melhor
Análise de crédito pré-venda                                      pior        pior         pior




                  Resuma em uma Frase os Pontos Fortes e Fracos

Pontos Fortes:
A empresa Alfa oferece melhor prazo de pagamento para os clientes fiéis.

Pontos Fracos:
Processos lentos e burocratizados de análise de crédito em razão do baixo nível de modernização
e informatização.



               Possíveis Estratégias para Reduzir os Pontos Fracos e
                           Aproveitar os Pontos Fortes

 1-     Oferecer maiores vantagens aos clientes fiéis, garantindo uma clientela cada vez mais
        cativa.
 2-     Informatizar o processo de crédito para torná-lo mais ágil e seguro.
 3-     Procurar atender cada vez mais outras necessidades dos clientes fiéis, mantendo um
        estreito relacionamento de comunicação com eles.
 4-     Participar de um treinamento sobre técnicas de crédito.
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                   Planilha 2a - ANÁLISE DO AMBIENTE DE UMA REGIÃO

                                Identificação das Regiões

 A-     Barueri
 B-     Osasco
 C-     Zona Sul de São Paulo


            Fatores Importântes de uma Região                 Comparação com as Regiões
                para o Sucesso da Entidade                       A          B           C
Mercado                                                        igual      igual        pior
Custo tributário                                               igual      igual       igual
Infra-estrutura                                                igual      igual        pior
Serviços pPúblicos                                             igual      igual        pior
Custo de mão-de-obra                                           igual      igual        pior
Qualidade de vida                                              igual      igual        pior




                       Possíveis Estratégias para Aproveitar
                       as Oportunidades e Evitar Ameaças
 1-     Melhorar a atuação da empresa junto ao mercado da zona sul de São Paulo,
        especialmente na busca de novos clientes.
 2-     Adequar os preços ao nível de vida da região da zona sul de São Paulo.
 3-     Atuar com vendedores próprios, de porta em porta, na zona sul de São Paulo.
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            Planilha 2b - ANÁLISE DO AMBIENTE DE UM SETOR DE ATIVIDADE

                   Identificação de Outros Setores de Atividade

 A-     Fabricação de Detergente
 B-     Venda por Atacado
 C-


Fatores Importântes de um Setor                      para o    Comparação com os Setores
                    Sucesso da Entidade                           A          B         C
Poder dos clientes                                               pior     melhor
Poder dos fornecedores                                           pior      igual
Nível de saturação da concorrência                             melhor     melhor
Facilidade de entrada de novos concorrentes                     igual     melhor
Facilidade de entrada de produtos ou serviços substitutos       igual     melhor
Nível de interferência do governo                               igual      igual




                        Possíveis Estratégias para Aproveitar
                        as Oportunidades e Evitar Ameaças
        Disponibilizar pessoal adequado e experiente no contato com novos clientes, para
 1-
        venda de detergentes.
 2-     Criar e gerenciar um banco de dados de clientes e forncedores de detergentes.
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                                     Planilha 2c - ANÁLISE DO MACROAMBIENTE CLIMA

Variáveis políticas e econômicas significativas              Futuro das variáveis             Oportunidades e ameaças
                     Inflação                                  Taxa de 12% a.a.                 Diminuição dos lucros

               Política tributária                        Aumento da carga tributária           Diminuição da demanda
                                                                                                  Aumento de custos

               Políticas cambiais                           Instabilidade do câmbio           Instabilidade nos preços dos
                                                                                                  materiais importados




                  Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças

 1 - Procurar fornecedores nacionais para os materiais importados.
 2 - Aproveitar a possibilidade de vendas informais.
 3 - Procurar manter um preço que compense a diminuição dos lucros pela taxa inflacionária.
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                                        Planilha 2d - ANÁLISE DO MACROAMBIENTE SOLO

       Variáveis populacionais significativas                  Futuro das variáveis                 Oportunidades e ameaças
                      Hábitos                                  Hábitos em mudança                  As pessoas não perderão mais
                                                                                                      tanto tempo com limpeza

         Idade de casamento das mulheres                         Elevação da idade                  As mulheres não casam para
                                                                                                       serem donas de casa


               Renda da população                               Elevação da média                  Acesso a outros utensílios mais
                                                                                                   eficientes e mais caros como o
                                                                                                              aspirador

  Número de mulheres no mercado de trabalho                          Aumento                      As mulheres não têm tempo para
                                                                                                    faxina e não valorizam essa
                                                                                                              atividade




                    Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças

1-     Buscar outros mercados (como a venda de detergente).
2-     Oferecer para esse público formas mais fáceis de limpar, como o rodo com duas borrachas, escovão que torce sozinho.

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                                       Planilha 2e - ANÁLISE DO AMBIENTE OPERACIONAL

     Variáveis operacionais significativas                      Futuro das variáveis                   Oportunidades e ameaças
  Diversidade de fornecedores para um mesmo                Tendência para poucos e grandes
                     produto                                        fornecedores                          Grande dependência
          Pontalidade dos fornecedores                          Tendência a melhorar                    Diminuição dos estoques
           Disputa com a concorrência                                 Aumentar                        Aumentar a qualidade exigida
                                                                                                         Custos de transporte e
  Localização geográfica dispersa dos clientes                         Manter-se                          distribuição elevados




                    Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças
1-     Integração vertical com um fornecedor, por meio de uma aliança estratégica.
2-     Centralizar os estoques para o atendimento dos vários mercados.
       Otimizar o fluxo de distribuição de materiais, por meio do uso de sistemas informatizados de romaneio, visando reduzir o custo
 3-    de transporte.
 4-    Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada.
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 6-
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                                           Planilha 2f - ANÁLISE DO AMBIENTE INTERNO


 Pessoas relevantes       O que elas esperam para seu futuro    O que a entidade pode oferecer       Oportunidades e ameaças
    Proprietários            Meios melhores para o trabalho    Capital de investimento e condições     Participar de treinamento
                                                                   de crescimento profissional       utilizando os conhecimentos
                                                                                                           práticos da empresa

 Chefe de expedição          Aumento da qualificação técnica       Capacitação para o uso da         Melhorar seu desempenho
                                                                          informática                       profissional




                      Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças

 1 - Oferecer um MBA para os proprietários.
 2 - Curso de capacitação para o chefe de expedição.
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10 -
                      Planilha 3 - COMPARAÇÃO DA ORIENTAÇÃO COM O CAMPO DE ATUAÇÃO


                                                            Campo de                Vocação                     Diretrizes
                         Atividade                                      Ativ. que      Ativ. que tem   Missão
                                                             Atuação    gosta          facilidade               Superiores
Distribuição                                                    X             X               X
Montagem                                                        X
Prospecção de clientes                                          X             X               X




          Possíveis Estratégias para Adequar o Campo de Atuação com a Missão/Vocação

Excluir a atividade de "montagem".
Investir em informática para agilizar o contato com os clientes e fornecedores.
Contratar vendedores para conquistar novos clientes.
                               Planilha 4 - ANÁLISE DA ESTRATÉGIA VIGENTE

Atividades de maior importância para a entidade       Justificativa
Concentração de vendas em vassouras                   Tradição de vendas do produto

                                                      Pessoa importante dentro da organização: ajuda no
                                                      atendimento de clientes pequenos, cria mais tempo para
Contratação do atual chefe de expedição               que os sócios possam cuidar de assuntos estratégicos




Atividades de maior investimento                      Justificativa
Investimento em nova linha de produtos                Linha de produtos que dispensem montagem
Melhorias no ambiente de trabalho                     Melhorias físicas e mudanças de layout




Estratégias Vigentes:
Melhorar as condições de trabalho na medida do possível, sem grandes gastos
Fim da comercialização de produtos que exijam montagem
Melhoria da qualificação dos funcionários
Utilização da venda de vassouras para poder vender outros produtos
Planilha 5 - ESCOLHA DA ESTRATÉGIA A SER SEGUIDA

Estratégias Citadas:
Possíveis Estratégias para Reduzir os Pontos Fracos e Aproveitar os Pontos Fortes
Oferecer maiores vantagens aos clientes fiéis, garantindo uma clientela cada vez mais cativa.
Informatizar o processo de crédito para torná-lo mais ágil e seguro.
Procurar atender cada vez mais outras necessidades dos clientes fiéis, mantendo um estreito
relacionamento de comunicação com eles.
Participar de um treinamento sobre técnicas de crédito.
Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente de uma Região
Melhorar a atuação da empresa junto ao mercado da zona sul de São Paulo, especialmente na busca de
novos clientes.
Adequar os preços ao nível de vida da região da zona sul de São Paulo.
Atuar com vendedores próprios, de porta em porta, na zona sul de São Paulo.
Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente de um Setor de Atividade


Disponibilizar pessoal adequado e experiente no contato com novos clientes, para venda de detergentes.
Criar e gerenciar um banco de dados de clientes e forncedores de detergentes.
Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Macroambiente Clima
Procurar fornecedores nacionais para os materiais importados.
Aproveitar a possibilidade de vendas informais.
Procurar manter um preço que compense a diminuição dos lucros pela taxa inflacionária.
Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Macroambiente Solo
Buscar outros mercados (como a venda de detergente).
Oferecer para esse público formas mais fáceis de limpar, como o rodo com duas borrachas, escovão que
torce sozinho.
Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente Operacional
Integração vertical com um fornecedor, por meio de uma aliança estratégica.
Centralizar os estoques para o atendimento dos vários mercados.
Otimizar o fluxo de distribuição de materiais, por meio do uso de sistemas informatizados de romaneio,
visando reduzir o custo de transporte.
Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada.
Possíveis Estratégias para Aproveitar as Oportunidades e Evitar Ameaças do Ambiente Interno
Oferecer um MBA para os proprietários.
Curso de capacitação para o chefe de expedição.
Possíveis Estratégias para Adequar o Campo de Atuação com a Missão/Vocação
#REF!
#REF!
#REF!
                                  Estratégias a Serem Adotadas                                                                                    Objetivos Decorrentes
Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de serviços diferenciada, dando maior número de
vantagens e atendendo a suas necessidades.                                                                Criar até o ano 1 uma carteira de 50 clientes diferenciados.
Informatizar a empresa, buscando agilizar e trazer maior segurança ao processo de crédito e ao fluxo de
distribuição de materiais, além de possibilitar maior contato com clientes e fornecedores.                Até o fim do ano 2 adquirir três novos micros, contratar um especialista em informática.
Extender a atuação para a zona sul de São Paulo, com uma equipe de venda própria e preços
diferenciados.                                                                                            Criar até o ano 3 uma equipe de vendas com 5 vendedores e um encarregado para atuar na zona sul.
Sistematizar a procura de novos clientes, desenvolvendo uma equipe própria para isso.                     Contratar, até o final do ano 2, um vendedor exclusivo para a procura de novos clientes.
Entrar no ramo da venda de detergentes e de outros produtos que complementem o processo de
limpeza.                                                                                                  Introduzir, até o final do ano 1, a linha de detergentes como um produto.
Deixar de desenvolver a atividade de montagem, concentrando-se na atividade comercial.                    Desativar a montagem até o final do ano em curso.
Estreitar o trabalho com os fornecedores. Se possível, desenvolver uma parceria estratégica com o
fornecedor de piaçava e procurar fornecedores nacionais para substituir produtos importados.              Desenvolver, até o final do ano 1, uma parceria estratégica com um fornecedor.
Oferecer treinamento para os sócios e para o chefe de expedição.                                          Os sócios e o chefe de expedição deverão participar de, ao menos, dois treinamentos por ano.
Manter um acompanhamento da relação preço, custo e impostos, para assegurar a continuidade dos
retornos da empresa.                                                                                      Criar e acompanhar mensalmente um sistema de custo, até o final do ano 1.
                                      Planilha 6: METAS E VALORES PARA BASE DE CÁLCULO
                                                            Indústria

                      Objetivos não Financeiros                                                     Metas a cada ano

                     Descrição                                      Parâmetro     Ano Atual         Ano 1          Ano 2          Ano 3
                                                                 Prazo de
Melhorar os acordos com as transportadoras                       entrega        15 dias        14 dias        12 dias        10 dias
Redução do tempo gasto no controle de estoques                   Nº de horas                40            30             20             10
                                                                 Crescimento
                                                                 porcentual do
                                                                 número de
Aumentar a carteira de clientes                                  clientes                                 3%             3%             3%
Criação de uma carteira de clientes diferenciados                Nº de clientes             30            50             60             70
                                                                 Nº de
Criar equipe de vendas para atuação na zona sul                  vendedores                  0              2              4              6

                                                                 Nº de produtos
Introdução de novos produtos                                     introduzidos                0             1              2              3
                                                                 Nº de
Estabelecer parcerias com fornecedores                           parcerias                   0             1              2              3
                                                                 Nº de
Participação em treinamentos                                     treinamentos                0             2              4              6

                        Objetivos Financeiros                                                       Metas a cada ano

                                                                    Valor no       Variação %     Variação      Variação       Variação
                               Descrição                           ano anterior     ano atual     % ano 1       % ano 2        % ano 3
Volume Mensal de vendas do produto                  A                    691.67           5.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Preço do produto                                    A                     10.00           5.00%        2.00%          2.00%          2.00%
Volume da Matéria-Prima Mensal do produto           A                   1041.67           5.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Custo Unitário da Matéria-Prima do produto          A                       5.00          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Mão-de-obra direta Mensal do produto                A                   1000.00           0.00%      -50.00%       -50.00%       -100.00%
Custo Mensal do equip. / instalações do produto     A                    100.00           0.00%      -50.00%       -50.00%       -100.00%
Volume Mensal de vendas do produto                  B                    991.67           5.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Preço do produto                                    B                       7.00          4.00%        2.00%          2.00%          2.00%
Volume da Matéria-Prima Mensal do produto           B                   1250.00           5.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Custo Unitário da Matéria-Prima do produto          B                       4.00          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Mão-de-obra direta Mensal do produto                B                   1100.00           0.00%      -50.00%       -70.00%       -100.00%
Custo Mensal do equip. / instalações do produto     B                    110.00           0.00%      -50.00%       -70.00%       -100.00%
Volume Mensal de vendas do produto                  C                    866.67         -15.00%        2.00%          3.00%          4.00%
Preço do produto                                    C                       5.00         20.00%      -20.00%         -2.00%         -2.00%
Volume da Matéria-Prima Mensal do produto           C                    833.33         -15.00%        2.00%          3.00%          4.00%
Custo Unitário da Matéria-Prima do produto          C                       3.00          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Mão-de-obra direta Mensal do produto                C                    700.00           0.00%      -50.00%       -70.00%       -100.00%
Custo Mensal do equip. / instalações do produto     C                     70.00           0.00%      -50.00%       -70.00%       -100.00%
Volume Mensal de vendas do produto                  D                   1450.00           7.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Preço do produto                                    D                       3.00          2.00%        2.00%          0.00%          0.00%
Volume da Matéria-Prima Mensal do produto           D                   1666.67           7.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Custo Unitário da Matéria-Prima do produto          D                       1.50          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Mão-de-obra direta Mensal do produto                D                       0.00          0.00%        0.00%          0.00%          0.00%
Custo Mensal do equip. / instalações do produto     D                       0.08          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Volume Mensal de vendas do produto                  E                   2175.00           5.00%        2.00%          2.00%          2.00%
Preço do produto                                    E                       4.00          4.00%        4.00%          2.00%          3.00%
Volume da Matéria-Prima Mensal do produto           E                   2083.33           5.00%        2.00%          2.00%          2.00%
Custo Unitário da Matéria-Prima do produto          E                       3.00          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Mão-de-obra direta Mensal do produto                E                       0.00          0.00%        0.00%          0.00%          0.00%
Custo Mensal do equip. / instalações do produto     E                       0.04          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Volume Mensal de vendas do produto                  F                   1241.67           7.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Preço do produto                                    F                       3.50          2.00%        2.00%          0.00%          0.00%
Volume da Matéria-Prima Mensal do produto           F                   1250.00           7.00%        5.00%          5.00%          5.00%
Custo Unitário da Matéria-Prima do produto          F                       2.50          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%
Mão-de-obra direta Mensal do produto                F                       0.00          0.00%        0.00%          0.00%          0.00%
Custo Mensal do equip. / instalações do produto     F                       0.04          5.00%        4.00%          3.00%          3.00%




                                                        Página 14 de 54
                                                                    Valor no       Valor no      Valor no       Valor no      Valor no
                              Descrição                            ano anterior    ano atual      ano 1          ano 2         ano 3
Salário fixo Mensal do vendedor do produto          A                      39.17         39.17         39.17          39.17         39.17
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto       A                     5.00%         5.00%         5.00%          5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto      A                    100.00         120.00        140.00         160.00        200.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto          B                      39.17         39.17           3.33         39.17         39.17
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto       B                     5.00%         5.00%         5.00%          5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto      B                    100.00         120.00        140.00         160.00        200.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto          C                      39.17         39.17         39.17          39.17         39.17
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto       C                     5.00%         5.00%         5.00%          5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto      C                    100.00         120.00        140.00         160.00        200.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto          D                      39.17         39.17           3.33         39.17         39.17
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto       D                     5.00%         5.00%         5.00%          5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto      D                    100.00         120.00        140.00         160.00        200.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto          E                    39.17          39.17           3.33         39.17         39.17
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto       E                     5.00%         5.00%         5.00%          5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto      E                    100.00         120.00        140.00         160.00        200.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto          F                      39.17         39.17           3.33         39.17         39.17
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto       F                     5.00%         5.00%         5.00%          5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto      F                    100.00         120.00        140.00         160.00        200.00

                                                                    Valor no       Valor no      Valor no       Valor no      Valor no
                              Descrição                            ano anterior    ano atual      ano 1          ano 2         ano 3
Custos Administrativos                                                  5408.33        5833.33      4916.67        4583.33       4333.33
Despesas/Receitas Financeiras                                            158.33         186.00      4275.93        4964.73       6381.14
Impostos (menos IR)                                                     2000.00        2317.02      2408.09        2534.42       2676.77
Impostos menos o IR em % sobre as vendas                                  0.47%         0.50%         0.50%          0.50%         0.50%
IR                                                                          0.00          0.00      6082.37        9103.51      11152.73
IR (porcentagem do lucro)                                                 0.00%        25.00%        25.00%         25.00%        25.00%

                                                                    Valor no       % vendas      % vendas       % vendas      % vendas
                              Descrição                            ano anterior    ano atual      ano 1          ano 2         ano 3
Estoque de Matéria-prima no balanço                                         0.00        0.00%         0.00%          0.00%         0.00%
Estoque de produto acabado no balanço                                  84387.41         5.00%         4.00%          3.00%         3.00%
Contas a receber no balanço                                            11000.00        35.00%        35.00%         30.00%        30.00%
Contas a pagar no balanço                                              17800.00        30.00%        25.00%         20.00%        20.00%



                  Metas que alteram o imobilizado                  Ano anterior    Ano atual      Ano 1          Ano 2         Ano 3
Sistema Integrado                                                                    2,500.00      2,000.00       2,000.00      2,000.00
Compra de Computadores                                                    -          1,400.00      1,000.00       1,000.00      1,000.00
                                                                          -
                                                                          -
                                                                          -
                                                                          -
                                                                          -
                                                                          -
                                                                          -
                                                                          -

                                                                        -
                                                                        -
                                                                        -
                                                                        -
                                                                        -
Imobilizado (R$)                                                     50,000.00      53,900.00     56,900.00      59,900.00     62,900.00

                              Descrição                            Ano anterior    Ano atual      Ano 1          Ano 2         Ano 3
Caixa / bancos                                                         2,500.00      2,625.00      2,765.25       2,894.06      3,038.77
Aplicações                                                             3,100.00     71,265.47     82,745.49     106,352.40    135,888.72
Empréstimos                                                                    -             -            -              -             -
Obrigações Impostos                                                    1,630.00        193.08        707.54         969.83      1,152.46

Taxa anual para aplicações                                                 6.00%
Taxa anual para empréstimos                                               12.00%




                                                        Página 15 de 54
                                         Planilha 7a - VENDAS - Ind.


                                          Planilha 7a - Projeções de Vendas
                                                     Indústria
PROJEÇÕES DE VENDAS                                                             Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                A
                                    Ano anterior      Ano atual               Ano 1         Ano 2        Ano 3
Volume                                 8300             8715                   9151          9608        10089
% crescimento                            -              5.0%                  5.0%          5.0%         5.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)        10.00            10.50                  10.71         10.92        11.14
% elevação/queda                         -              5.0%                  2.0%          2.0%         2.0%
Valor da Receita (R$)                 83,000.00        91,507.50              98,004.53    104,962.85   112,415.22


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                B
                                    Ano anterior      Ano atual               Ano 1         Ano 2        Ano 3
Volume                                11900            12495                  13120         13776        14465
% crescimento                            -              5.0%                  5.0%          5.0%         5.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           7              7.28                   7.43          7.57         7.73
% elevação/queda                         -              4.0%                  2.0%          2.0%         2.0%
Valor da Receita (R$)                 83,300.00        90,963.60              97,422.02    104,338.98   111,747.05


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                 C
                                    Ano anterior      Ano atual                Ano 1        Ano 2        Ano 3
Volume                                10400              8840                   9017         9287         9659
% crescimento                            -             -15.0%                  2.0%         3.0%         4.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           5               6.00                   4.80         4.70         4.61
% elevação/queda                         -             20.0%                  -20.0%        -2.0%        -2.0%
Valor da Receita (R$)                 52,000.00         53,040.00              43,280.64    43,687.48    44,526.28


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                D
                                    Ano anterior      Ano atual               Ano 1         Ano 2        Ano 3
Volume                                17400            18618                  19549         20526        21553
% crescimento                            -              7.0%                  5.0%          5.0%         5.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           3              3.06                   3.12          3.12         3.12
% elevação/queda                         -              2.0%                  2.0%          0.0%         0.0%
Valor da Receita (R$)                 52,200.00        56,971.08              61,016.03     64,066.83    67,270.17


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                             E
                                    Ano anterior      Ano atual            Ano 1            Ano 2        Ano 3
Volume                                26100            27405               27953            28512        29082
% crescimento                            -              5.0%               2.0%             2.0%         2.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           4              4.16                4.33             4.41         4.55
% elevação/queda                         -              4.0%               4.0%             2.0%         3.0%
Valor da Receita (R$)                104,400.00       114,004.80          120,936.29       125,822.12   132,188.72


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                F
                                    Ano anterior      Ano atual               Ano 1         Ano 2        Ano 3
Volume                                14900            15943                  16740         17577        18456
% crescimento                            -              7.0%                  5.0%          5.0%         5.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           4              3.57                   3.64          3.64         3.64
% elevação/queda                         -              2.0%                  2.0%          0.0%         0.0%
Valor da Receita (R$)                 52,150.00        56,916.51              60,957.58     64,005.46    67,205.73
                                    Planilha 7b - CONTRIBUIÇÃO POR CLASSE DE PRODUTOS
                                                             Indústria
                                                        Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                A
                                             Ano anterior      Ano atual      Ano 1          Ano 2        Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                           83,000.00       91,507.50     98,004.53     104,962.85    112,415.22
% de alteração                                    -                 10.3%          7.1%           7.1%          7.1%
MATÉRIA-PRIMA
Volume                                          12500                13125         13781          14470         15194
% de alteração                                    -                   5.0%          5.0%           5.0%          5.0%
Valor (R$/Volume)                                    5.00             5.25          5.46           5.62          5.79
% de alteração                                   -                    5.0%          4.0%           3.0%          3.0%
Total                                           62,500.00        68,906.25     75,245.63      81,378.14     88,010.46
% de alteração                                   -                   10.3%          9.2%           8.1%          8.2%
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Valor                                           12,000.00       12,000.00       6,000.00       3,000.00           -
% de alteração                                   -                   0.0%          -50.0%        -50.0%      -100.0%
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕES
Valor                                             1,200.00       1,200.00        600.00         300.00            -
% de alteração                                    -                  0.0%         -50.0%        -50.0%       -100.0%
MARGEM BRUTA                                   7,300.00        9,401.25      16,158.91      20,284.71     24,404.75
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                          470             470            470            470           470
Comissão (R$)                                    4,150.00        4,575.38       4,900.23       5,248.14      5,620.76
Comissão (porcentagem sobre venda)                     5%              5%             5%             5%            5%
Comercialização / propaganda                         1200            1440           1680           1920          2400
TOTAL                                                5820        6485.375    7050.226625    7638.142715   8490.760848
% de alteração                                    -                 11.4%           8.7%           8.3%         11.2%
MARGEM (de contribuição)                       1,480.00        2,915.88       9,108.68      12,646.57     15,913.99

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                B
                                             Ano anterior      Ano atual      Ano 1          Ano 2        Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                           83,300.00        90,963.60     97,422.02     104,338.98    111,747.05
% de alteração                                   -                    9.2%          7.1%           7.1%          7.1%
MATÉRIA-PRIMA
Volume                                          15000                15750         16538          17364         18233
% de alteração                                    -                   5.0%          5.0%           5.0%          5.0%
Valor (R$/Volume)                                    4.00             4.20          4.37           4.50          4.63
% de alteração                                   -                    5.0%          4.0%           3.0%          3.0%
Total                                           60,000.00        66,150.00     72,235.80      78,123.02     84,490.04
% de alteração                                   -                   10.3%          9.2%           8.2%          8.1%
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Valor                                           13,200.00       13,200.00       6,600.00       1,980.00           -
% de alteração                                   -                   0.0%          -50.0%        -70.0%      -100.0%
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕES
Valor                                             1,320.00       1,320.00        660.00         198.00            -
% de alteração                                    -                  0.0%         -50.0%        -70.0%       -100.0%
MARGEM BRUTA                                   8,780.00       10,293.60      17,926.22      24,037.96     27,257.00
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                          470             470              40           470           470
Comissão (R$)                                    4,165.00        4,548.18       4,871.10       5,216.95      5,587.35
Comissão (porcentagem sobre venda)                     5%              5%             5%             5%            5%
Comercialização / propaganda                         1200            1440           1680           1920          2400
TOTAL                                                5835         6458.18     6591.10078    7606.948935    8457.35231
% de alteração                                    -                 10.7%           2.1%          15.4%         11.2%
MARGEM (de contribuição)                       2,945.00        3,835.42      11,335.11      16,431.01     18,799.65




                                                                                                            Página 17 de 54
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                      C
                                     Ano anterior   Ano atual       Ano 1         Ano 2          Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                52,000.00        53,040.00     43,280.64      43,687.48       44,526.28
% de alteração                        -                    2.0%        -18.4%           0.9%            1.9%
MATÉRIA-PRIMA
Volume                              10000                  8500          8670           8930            9287
% de alteração                        -                  -15.0%          2.0%           3.0%            4.0%
Valor (R$/Volume)                         3.00             3.15          3.28           3.37            3.48
% de alteração                        -                    5.0%          4.0%           3.0%            3.0%
Total                                30,000.00        26,775.00     28,402.92      30,132.66       32,278.10
% de alteração                        -                  -10.8%          6.1%           6.1%            7.1%
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Valor                                 8,400.00        8,400.00       4,200.00       1,260.00             -
% de alteração                        -                   0.0%          -50.0%        -70.0%        -100.0%
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕES
Valor                                   840.00          840.00        420.00         126.00              -
% de alteração                        -                   0.0%         -50.0%        -70.0%         -100.0%
MARGEM BRUTA                          12,760.00     17,025.00     10,257.72      12,168.82       12,248.17
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                  470          470             470           470             470
Comissão (R$)                            2,600.00     2,652.00       2,164.03       2,184.37        2,226.31
Comissão (porcentagem sobre venda)             5%           5%              5%            5%              5%
Comercialização / propaganda                 1200         1440            1680          1920            2400
TOTAL                                        4270         4562       4314.032    4574.373901      5096.31388
% de alteração                            -               6.8%           -5.4%          6.0%           11.4%
MARGEM (de contribuição)               8,490.00     12,463.00      5,943.69       7,594.45       7,151.86

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                      D
                                     Ano anterior   Ano atual       Ano 1         Ano 2          Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                52,200.00        56,971.08     61,016.03      64,066.83       67,270.17
% de alteração                        -                    9.1%          7.1%           5.0%            5.0%
MATÉRIA-PRIMA
Volume                              20000                 21400         22470         23594              24773
% de alteração                        -                    7.0%          5.0%          5.0%               5.0%
Valor (R$/Volume)                         1.50             1.58          1.64          1.69               1.74
% de alteração                        -                    5.0%          4.0%          3.0%               3.0%
Total                                30,000.00        33,705.00     36,805.86      39,805.54       43,049.69
% de alteração                        -                   12.4%          9.2%           8.2%            8.2%
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Valor                                        -               -             -                -              -
% de alteração                        -                    0.0%          0.0%             0.0%           0.0%
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕES
Valor                                     1.00             1.05          1.09             1.12           1.16
% de alteração                        -                    5.0%          4.0%             3.0%           3.0%
MARGEM BRUTA                          22,199.00     23,265.03     24,209.07      24,260.17       24,219.32
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                  470          470              40           470             470
Comissão (R$)                            2,610.00     2,848.55       3,050.80       3,203.34        3,363.51
Comissão (porcentagem sobre venda)       5%                 5%             5%             5%              5%
Comercialização / propaganda                 1200         1440           1680           1920            2400
TOTAL                                        4280     4758.554    4770.801334    5593.341401     6233.508471
% de alteração                            -              11.2%           0.3%          17.2%           11.4%
MARGEM (de contribuição)              17,919.00     18,506.48     19,438.27      18,666.82       17,985.81




                                                                                                   Página 18 de 54
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                       E
                                     Ano anterior    Ano atual       Ano 1         Ano 2          Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                               104,400.00        114,004.80    120,936.29     125,822.12      132,188.72
% de alteração                        -                     9.2%          6.1%           4.0%            5.1%
MATÉRIA-PRIMA
Volume                              25000                  26250         26775          27311           27857
% de alteração                        -                     5.0%          2.0%           2.0%            2.0%
Valor (R$/Volume)                         3.00              3.15          3.28           3.37            3.48
% de alteração                        -                     5.0%          4.0%           3.0%            3.0%
Total                                75,000.00         82,687.50     87,714.90      92,153.27       96,816.23
% de alteração                        -                    10.3%          6.1%           5.1%            5.1%
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Valor                                        -                -             -                -              -
% de alteração                        -                     0.0%          0.0%             0.0%           0.0%
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕES
Valor                                     0.50              0.53          0.55             0.56           0.58
% de alteração                        -                     5.0%          4.0%             3.0%           3.0%
MARGEM BRUTA                          29,399.50      31,316.78     33,220.85      33,668.28       35,371.91
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                  470           470              40           470             470
Comissão (R$)                            5,220.00      5,700.24       6,046.81       6,291.11        6,609.44
Comissão (porcentagem sobre venda)             5%            5%             5%             5%              5%
Comercialização / propaganda                 1200          1440           1680           1920            2400
TOTAL                                        6890       7610.24    7766.814592    8681.105902      9479.43586
% de alteração                            -               10.5%           2.1%          11.8%            9.2%
MARGEM (de contribuição)              22,509.50      23,706.54     25,454.03      24,987.18       25,892.47

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                       F
                                     Ano anterior    Ano atual       Ano 1         Ano 2          Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                52,150.00         56,916.51     60,957.58      64,005.46       67,205.73
% de alteração                        -                     9.1%          7.1%           5.0%            5.0%
MATÉRIA-PRIMA
Volume                              15000                  16050         16853          17695           18580
% de alteração                        -                     7.0%          5.0%           5.0%            5.0%
Valor (R$/Volume)                         2.50              2.63          2.73           2.81            2.90
% de alteração                        -                     5.0%          4.0%           3.0%            3.0%
Total                                37,500.00         42,131.25     46,007.33      49,756.92       53,812.11
% de alteração                        -                    12.4%          9.2%           8.2%            8.2%
MÃO-DE-OBRA DIRETA
Valor                                        -                -             -                -              -
% de alteração                        -                     0.0%          0.0%             0.0%           0.0%
CUSTO DE EQUIPAMENTOS / INSTALAÇÕES
Valor                                     0.50              0.53          0.55             0.56           0.58
% de alteração                        -                     5.0%          4.0%             3.0%           3.0%
MARGEM BRUTA                          14,649.50      14,784.74     14,949.71      14,247.98       13,393.04
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                   470           470             40           470             470
Comissão (R$)                            2,607.50       2,845.83      3,047.88       3,200.27        3,360.29
Comissão (porcentagem sobre venda)             5%             5%            5%             5%              5%
Comercialização / propaganda                  1200          1440          1680           1920            2400
TOTAL                                       4277.5     4755.8255   4767.879111    5590.273066     6230.286719
% de alteração                            -                11.2%          0.3%          17.2%           11.4%
MARGEM (de contribuição)              10,372.00      10,028.91     10,181.83       8,657.70       7,162.76




                                                                                                    Página 19 de 54
RECEITA COM VENDAS                427,050.00    463,403.49    481,617.09    506,883.72   535,353.16


Demonstração de Resultado
Valores em Reais (R$)           Ano anterior    Ano atual      Ano 1        Ano 2        Ano 3
Margem do produto         A         1,480.00      2,915.88      9,108.68    12,646.57     15,913.99
Margem do produto         B         2,945.00      3,835.42     11,335.11    16,431.01     18,799.65
Margem do produto         C         8,490.00     12,463.00      5,943.69     7,594.45      7,151.86
Margem do produto         D        17,919.00     18,506.48     19,438.27    18,666.82     17,985.81
Margem do produto         E        22,509.50     23,706.54     25,454.03    24,987.18     25,892.47
Margem do produto         F        10,372.00     10,028.91     10,181.83     8,657.70      7,162.76
Custos Administrativos             64,900.00     70,000.00     59,000.00    55,000.00     52,000.00
Despesas/Receitas Financeiras       1,900.00        186.00      4,275.93     4,964.73      6,381.14
Impostos (menos IR)                 2,000.00      2,317.02      2,408.09     2,534.42      2,676.77
Impostos (% sobre vendas)               0.5%           0.5%         0.5%          0.5%         0.5%
Lucro/Proj. Antes IR               (1,284.50)      (674.80)    24,329.46    36,414.04     44,610.93
IR (porcentagem do lucro)               0.0%          25.0%        25.0%        25.0%         25.0%
IR                                         -             -      6,082.37     9,103.51     11,152.73
Lucro Líquido                      (1,284.50)      (674.80)    18,247.10     27,310.53    33,458.19


Análise Horizontal
Variação a cada ano (%)         Ano anterior    Ano atual      Ano 1        Ano 2        Ano 3
Margem do produto         A          -              97.02%       212.38%       38.84%        25.84%
Margem do produto         B          -              30.23%       195.54%       44.96%        14.42%
Margem do produto         C          -              46.80%       -52.31%       27.77%        -5.83%
Margem do produto         D          -                3.28%        5.03%       -3.97%        -3.65%
Margem do produto         E          -                5.32%        7.37%       -1.83%         3.62%
Margem do produto         F          -               -3.31%        1.52%      -14.97%       -17.27%
Custos Administrativos               -                7.86%      -15.71%       -6.78%        -5.45%
Despesas/Receitas Financeiras        -             -90.21%      2198.89%       16.11%        28.53%
Impostos (menos IR)                  -              15.85%         3.93%        5.25%         5.62%
Impostos (% sobre vendas)            -                6.76%        0.00%        0.00%         0.00%
Lucro/Proj. Antes IR                 -              47.47%      3705.42%       49.67%        22.51%
IR (porcentagem do lucro)            -              #DIV/0!        0.00%        0.00%         0.00%
IR                                   -              #DIV/0!       #DIV/0!      49.67%        22.51%
Lucro Líquido                        -              47.47%     2804.07%        49.67%        22.51%




                                                                                           Página 20 de 54
                                                     Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber
                                                                     Indústria
                                                                 Empresa Alfa
     Estoque / Contas a pagar ou receber                                                                Metas a cada ano
                  Descrição                                     Ano anterior       Ano atual            Ano 1       Ano 2       Ano 3
Receita de Vendas (R$ no mês)                                     35,587.50         38,616.96          40,134.76   42,240.31   44,612.76
Estoque/Matéria-Prima (na data do balanço)                                -                -                   -           -           -
Estoque/Matéria-Prima (porcentagem de venda)                          0.00%             0.00%              0.00%       0.00%       0.00%
Estoque/Prod. Acabado (na data do balanço)                        84,387.41          1,930.85           1,605.39    1,267.21    1,338.38
Estoque/Prod. Acabado (porcentagem de venda)                        237.13%             5.00%              4.00%       3.00%       3.00%
Contas a Receber (na data do balanço)                             11,000.00        13,515.94           14,047.17   12,672.09   13,383.83
Contas a Receber (porcentagem de venda)                              30.91%            35.00%             35.00%      30.00%      30.00%
Contas a Pagar (na data do balanço)                               17,800.00        11,585.09           10,033.69    8,448.06    8,922.55
Contas a Pagar (porcentagem de venda)                                50.02%            30.00%             25.00%      20.00%      20.00%
Obs: os valores serão base para calcular o balanço
                                                               Planilha 7d - Imobilizado
                                                                    Indústria
Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado                 Ano anterior           Ano atual           Ano 1       Ano 2       Ano 3
Sistema Integrado                                    -                   2,500.00           2,000.00    2,000.00    2,000.00
Compra de Computadores                               -                   1,400.00           1,000.00    1,000.00    1,000.00
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -
                                                     -                           -                -           -           -

IMOBILIZADO                                     Ano anterior           Ano atual           Ano 1       Ano 2       Ano 3
Valor (R$)                                         50,000.00             53,900.00         56,900.00   59,900.00   62,900.00
Variação (%)                                         -                       7.80%             5.57%       5.27%       5.01%
Obs: os valores serão base para calcular o balanço.
                              Planilha 7f - Mutações
                                  Indústria
                              Empresa Alfa
        MUTAÇÕES DO BALANÇO: REFLEXO DAS AÇÕES ESTRATÉGICAS
FONTES                    Ano atual          Ano 1        Ano 2       Ano 3
Reduções de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicações             -                 -           -           -
Contas a receber                    -                 -    1,375.07           -
Estoque                     82,456.56            325.46      338.18           -
Imobilizado                         -                 -           -           -
Aumento do Passivo
Contas a pagar                      -                 -           -      474.49
Empréstimos                         -                 -           -           -
Obrigações                          -                 -           -           -
Patrimônio                          -         18,247.10   27,310.53   33,458.19
Total Fontes                82,456.56         18,572.55   29,023.78   33,932.69

APLICAÇÕES                Ano atual          Ano 1        Ano 2       Ano 3
Aumento de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicações     68,290.47         11,620.27   23,735.72   29,681.03
Contas a receber             2,515.94            531.23           -      711.74
Estoque                             -                 -           -       71.17
Imobilizado                  3,900.00          3,000.00    3,000.00    3,000.00
Redução no Passivo
Contas a pagar               6,214.91          1,551.40    1,585.63           -
Empréstimos                         -                 -           -           -
Obrigações                     860.44          1,869.66      702.43      468.75
Patrimônio                     674.80                 -           -           -
Total de Aplicações         82,456.56         18,572.55   29,023.78   33,932.69
                                       Planilha 7e - Balanço
                                          Indústria
                                       Empresa Alfa

BALANÇO

Ativo                 Ano anterior     Ano atual            Ano 1        Ano 2        Ano 3
Caixa/bancos              2,500.00        2,625.00           2,765.25     2,894.06     3,038.77
Aplicações                3,100.00       71,265.47          82,745.49   106,352.40   135,888.72
Contas a receber         11,000.00       13,515.94          14,047.17    12,672.09    13,383.83
Matéria-prima                      -             -                  -            -            -
Produtos Acabados        84,387.41        1,930.85           1,605.39     1,267.21     1,338.38
Imobilizado              50,000.00       53,900.00          56,900.00    59,900.00    62,900.00
TOTAL                   150,987.41      143,237.25         158,063.30   183,085.77   216,549.71

Passivo               Ano anterior     Ano atual            Ano 1        Ano 2        Ano 3
Contas a pagar           17,800.00       11,585.09          10,033.69     8,448.06     8,922.55
Empréstimo                         -             -                  -            -            -
Obrigações Salários      10,222.71       10,799.18           8,415.07     7,450.35     6,798.97
Obrigações Impostos       1,630.00          193.08             707.54       969.83     1,152.46
Patrimônio              121,334.70      120,659.90         138,907.00   166,217.53   199,675.72
TOTAL                   150,987.41      143,237.25         158,063.30   183,085.77   216,549.71
                                     Planilha 7g - INFORMAÇÕES
                                              Indústria
                                            Empresa Alfa
                               Ano anterior   Ano atual      Ano 1        Ano 2       Ano 3
índice de liquidez                3.41          3.96          5.28         7.30        9.11
índice de liquidez seco           0.56          3.87          5.20         7.23        9.03
rentabilidade                       -           -1%          15%          20%         20%
lucro                               (1,285)         (675)       18,247       27,311      33,458
vendas                             427,050       463,403       481,617      506,884     535,353
imobilizado                          50,000       53,900        56,900       59,900      62,900
patrimônio                         121,335       120,660       138,907      166,218     199,676


             Reais                            EVOLUÇÃO
    600,000


    500,000


    400,000


    300,000                                                                           lucro
                                                                                      vendas
                                                                                      imobilizado
    200,000
                                                                                      patrimônio

    100,000


         -
                Ano anterior    Ano atual      Ano 1        Ano 2        Ano 3
   (100,000)
                         Planilha 8 - Estabelecimento de Ações

                            Desenvolvimento de uma carteira de clientes
AÇÃO 1:                     diferenciados.
Descrição:                  Procurar fidelizar os clientes com uma prestação de
                            serviços diferenciada, dando maior número de vantagens
                            e atendendo a suas necessidades.
Barreiras a superar:        Cultura dos clientes em procurar vantagens somenta a
                            curto prazo, principalmente em termos de preço.
Responsável principal:      Sócio A
Co-responsáveis:            Sócio B
Recursos necessários:       Capital de giro para prazos maiores de venda, em torno
                            de R$ 5.000,00 para o primeiro ano.

AÇÃO 2                      Informatizar
Descrição:                  Informatizar a empresa, buscando agilizar e trazer maior
                            segurança ao processo de crédito e ao fluxo de
                            distribuição de materiais, além de possibilitar maior
                            contato com clientes e fornecedores.
Barreiras a superar:        Falta de conhecimento de informática por parte dos
                            sócios.
Responsável principal:      Sócio B
Co-responsáveis:            Sócio A
Recursos necessários:       R$ 1.000,00 por ano.

AÇÃO 3                      Extender a atuação para a zona sul de São Paulo.
Descrição:                  Extender a atuação para a zona sul de São Paulo, com
                            uma equipe de venda própria e preços diferenciados.
Barreiras a superar:        Nível de cliente com poder aquisitivo inferior.
Responsável principal:      Sócio A
Co-responsáveis:            Sócio B
Recursos necessários:       R$ 3.000,00 por ano.

AÇÃO 4                      Identificação de novos clientes.
Descrição:                  Sistematizar a procura de novos clientes, desenvolvendo
                            uma equipe própria para isso.
Barreiras a superar:        Dificuldade de tirar os clientes da concorrência.
Responsável principal:      Sócio A
Co-responsáveis:            Sócio B
Recursos necessários:       R$ 3.600,00 por ano.

AÇÃO 5                      Diversificar produtos de limpeza.
Descrição:                  Entrar no ramo da venda de detergentes e de outros
                            produtos que complementem o processo de
                            limpeza.
Barreiras a superar:        Conhecimento dos fornecedores.
Responsável principal:      Sócio B
Co-responsáveis:            Sócio A
Recursos necessários:       100 horas do Sócio B.
AÇÃO 6                   Parceria estratégica com fornecedor.
Descrição:               Estreitar o trabalho com os fornecedores. Se possível,
                         desenvolver uma parceria estratégica com o fornecedor
                         de piaçava e procurar fornecedores nacionais para
                         substituir produtos importados.
Barreiras a superar:     Localizar uma parceria confiável.
Responsável principal:   Sócio B
Co-responsáveis:         Sócio A
Recursos necessários:    100 horas do Sócio B.

AÇÃO 7                   Desenvolver treinamento.
Descrição:               Oferecer treinamento para os sócios e para o chefe de
                         expedição.
Barreiras a superar:     Falta de tempo para participar do treinamento.
Responsável principal:   Sócio B
Co-responsáveis:         Sócio A
Recursos necessários:    R$ 1.500,00 por ano e o tempo dos participantes.

AÇÃO 8                   Desenvolver um sistema de custo.
Descrição:               Manter um acompanhamento da relação preço, custo e
                         impostos, para assegurar a continuidade dos retornos da
                         empresa.
Barreiras a superar:     Hábito de sem qualquer tipo de controle.
Responsável principal:   Sócio B
Co-responsáveis:         Sócio A
Recursos necessários:    50 horas do Sócio B

AÇÃO 9                   Concentrar atividades no comércio
Descrição:               Deixar de desenvolver a atividade de montagem,
                         concentrando-se na atividade comercial.
Barreiras a superar:     Hábito do mercado em receber os produtos montados.

Responsável principal:   Sócio A
Co-responsáveis:         Sócio B
Recursos necessários:    100 horas do Sócio A.
                                       CRONOGRAMA

                                                Mês               Trimestre       Ano
AÇÃO          ATIVIDADE            1    2   3         4   5   6    1     2    1    2    3
       Identificação de clientes
       potenciais a serem
       fidelizados
       Contato com clientes
 1     Desenvolvimento de
       atividades / descontos
       para clientes


       Levantar as necessidades

       Treinamento em
 2     informática
       Compra de micro
       Compra de software

       Contratar um vendedor
       para atuação na região
       Treinamento do vendedor
 3



       Contratação de um
       vendedor especializado
       para identificar novos
       clientes
 4
       Treinar




       Pesquisar novos produtos

       Testar as vendas
 5     Introduzir na linha de
       produto


       Procura de uma parceria
       confiável
       Estabelecimento de
       contatos
 6
       Formalização de contrato
    Pesquisar necessidades
    de treinamento
    Pesquisar empresas que
    oferecem o treinamento
7
    Participar do treinamento




    Conhecimento dos
    sistemas de custos
    existentes
    Treinamento de custos
8
    Compra de um software
    Realização do sistema de
    custos

    Pesquisar a
    conseqüências de
    desativar a atividade de
    montagem
    Contatar clientes, sobre a
9
    mudança de atividade
    Deixar de desenvolver a
    montagem


    Obs: Para reduzir as incertezas
         futuras foi aumentado
    progressivamente o intervalo de
                 tempo.
                                      Planilha 6: ESTABELECIMENTO DE OBJETIVOS E METAS
                                                            Comércio

                    Objetivos não Financeiros                                                      Metas a cada ano

                   Descrição                                    Parâmetro       Ano Atual         Ano 1         Ano 2         Ano 3
Compra de pontos de vendas                                    nº de pontos                   2             3             4             5
Aumento do número de itens comercializados                    nº de itens                   50            55            60            65

Treinamento de vendedores                                     nº de treinados               3             10            12            17




                      Objetivos Financeiros                                                        Metas a cada ano

                                                                 Valor no       Variação %       Variação      Variação      Variação
                            Descrição                           ano anterior     ano atual       % ano 1       % ano 2       % ano 3
Volume de vendas Mensal do produto               A                     30.00          10.00%         10.00%        10.00%        10.00%
Preço do produto                                 A                   1500.00           2.00%          3.00%         4.00%         5.00%
Estoque (meses de venda)                         A                       2.00        -10.00%        -10.00%       -10.00%       -10.00%
Volume Mensal de Compras (peças)                 A                     30.00           9.83%         10.02%        10.02%        10.01%
Custo Unitário de compra do produto              A                   1200.00           2.00%          2.00%         2.00%         2.00%
Volume de vendas Mensal do produto               B                    500.00          20.00%         15.00%        10.00%         7.00%
Preço do produto                                 B                    200.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Estoque (meses de venda)                         B                       4.00        -20.00%        -20.00%       -20.00%       -20.00%
Volume Mensal de Compras (peças)                 B                    600.00          -1.11%         14.13%         9.47%         7.03%
Custo Unitário de compra do produto              B                    100.00           5.00%          5.00%         5.00%         5.00%
Volume de vendas Mensal do produto               C                    300.00          20.00%         15.00%        10.00%        10.00%
Preço do produto                                 C                     50.00           5.00%          5.00%         5.00%         5.00%
Estoque (meses de venda)                         C                       2.50        -10.00%        -10.00%       -10.00%       -10.00%
Volume Mensal de Compras (peças)                 C                    300.00          21.67%         14.07%         9.21%        10.02%
Custo Unitário de compra do produto              C                     30.00           5.00%          5.00%         5.00%         5.00%
Volume de vendas Mensal do produto               D                       0.00          0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Preço do produto                                 D                       0.00          0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Estoque (meses de venda)                         D                       0.00          0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Volume Mensal de Compras (peças)                 D                                #DIV/0!        #DIV/0!       #DIV/0!       #DIV/0!
Custo Unitário de compra do produto              D                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Volume de vendas Mensal do produto               E                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Preço do produto                                 E                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Estoque (meses de venda)                         E                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Volume Mensal de Compras (peças)                 E                                #DIV/0!        #DIV/0!       #DIV/0!       #DIV/0!
Custo Unitário de compra do produto              E                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Volume de vendas Mensal do produto               F                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Preço do produto                                 F                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Estoque (meses de venda)                         F                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%
Volume Mensal de Compras (peças)                 F                                #DIV/0!        #DIV/0!       #DIV/0!       #DIV/0!
Custo Unitário de compra do produto              F                      0.00           0.00%          0.00%         0.00%         0.00%

                                                                 Valor no        Valor no        Valor no      Valor no      Valor no
                            Descrição                           ano anterior     ano atual        ano 1         ano 2         ano 3
Salário fixo Mensal do vendedor do produto       A                   1000.00        1000.00         1000.00       1000.00       1000.00
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto    A                    5.00%           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto   A                   1500.00        1500.00         1500.00       1500.00       1500.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto       B                   1200.00        1200.00         1200.00       1200.00       1200.00
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto    B                    5.00%           6.00%           7.00%         8.00%         9.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto   B                   2000.00        2000.00         2000.00       2000.00       2000.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto       C                    800.00          800.00         800.00        800.00        800.00
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto    C                    2.00%           2.00%           2.00%         2.00%         2.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto   C                    500.00          400.00         400.00        400.00        400.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto       D                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto    D                    0.00%           0.00%           0.00%         0.00%         0.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto   D                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto       E                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto    E                    0.00%           0.00%           0.00%         0.00%         0.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto   E                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Salário fixo Mensal do vendedor do produto       F                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Comissão (porcentagem sobre venda) do produto    F                    0.00%           0.00%           0.00%         0.00%         0.00%
Comercialização / propaganda Mensal do produto   F                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00




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                                                              Valor no       Valor no     Valor no      Valor no      Valor no
                              Descrição                      ano anterior    ano atual      ano 1         ano 2         ano 3
Custos Administrativos                                           15000.00      15000.00      15000.00      15000.00      15000.00
Despesas/Receitas Financeiras                                         0.00   3000.00      10764.24      22834.64      34704.86
Impostos (menos IR)                                            300000.00      340902.00    392448.46     438483.30     483222.82
Impostos menos o IR em % sobre as vendas                             16%            15%           15%           15%           15%
IR                                                                 540.00      18120.84      21183.23      22469.49      22194.52
IR (porcentagem do lucro)                                         10.00%         10.00%       10.00%        10.00%        10.00%

                                                              Valor no       % vendas     % vendas      % vendas      % vendas
                              Descrição                      ano anterior    ano atual     ano 1         ano 2         ano 3
Contas a receber no balanço                                    160000.00        100.00%       80.00%        70.00%        60.00%
Contas a pagar no balanço                                      105000.00         60.00%       55.00%        50.00%        45.00%



                Metas que alteram o imobilizado              Ano anterior    Ano atual      Ano 1         Ano 2         Ano 3
Compra de Computadores                                                         10000.00      15000.00      20000.00      25000.00
Reforma                                                             -           5000.00       7000.00      10000.00      12000.00
                                                                    -
                                                                    -
                                                                    -
                                                                    -
                                                                    -
                                                                    -
                                                                    -
                                                                    -

                                                                  -
                                                                  -
                                                                  -
                                                                  -
                                                                  -
Imobilizado (R$)                                                 50000.00      65000.00     87000.00     117000.00     154000.00

                              Descrição                      Ano anterior    Ano atual      Ano 1         Ano 2         Ano 3
Caixa / bancos                                                 5000.00        5000.00      5000.00       5000.00       5000.00
Aplicações                                                    100000.00      179404.03    380577.36     578414.30     772649.03
Empréstimos                                                    50000.00         0.00         0.00          0.00          0.00
Obrigações Impostos                                            25000.00       29918.57     34469.31      38412.73      42118.11

Taxa anual para aplicações                                           6.00%
Taxa anual para empréstimos                                         12.00%




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                                            Planilha 7a - VENDAS - Com.


                                             Planilha 7a - Projeções de Vendas
                                                       Comércio
PROJEÇÕES DE VENDAS                                                                Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                A
                                    ano anterior        ano atual             ano 1             ano 2          ano 3
Volume                                  360                396                 436               479            527
% crescimento                            -               10.0%                10.0%             10.0%          10.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)         1500             1530.00              1575.90           1638.94        1720.88
% elevação/queda                         -                2.0%                3.0%              4.0%           5.0%
Valor da Receita (R$)                 540,000.00         605,880.00          686,462.04        785,312.57     907,036.02


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                 B
                                    Ano anterior       Ano atual              Ano 1             Ano 2          Ano 3
Volume                                  6000              7200                 8280              9108           9746
% crescimento                             -              20.0%                15.0%             10.0%           7.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)          200              200.00               200.00            200.00         200.00
% elevação/queda                          -               0.0%                 0.0%              0.0%           0.0%
Valor da Receita (R$)                1,200,000.00      1,440,000.00         1,656,000.00      1,821,600.00   1,949,112.00


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                    C
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1         Ano 2          Ano 3
Volume                                 3600              4320                     4968          5465           6011
% crescimento                            -              20.0%                    15.0%         10.0%          10.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)          50               52.50                    55.13         57.88          60.78
% elevação/queda                         -               5.0%                     5.0%          5.0%           5.0%
Valor da Receita (R$)                 180,000.00        226,800.00               273,861.00    316,309.46     365,337.42


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                   D
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1          Ano 2          Ano 3
Volume                                   0                 0                       0              0              0
% crescimento                            -               0.0%                    0.0%           0.0%           0.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           0               0.00                    0.00           0.00           0.00
% elevação/queda                         -               0.0%                    0.0%           0.0%           0.0%
Valor da Receita (R$)                              -                 -                   -              -              -


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                   E
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1          Ano 2          Ano 3
Volume                                   0                 0                       0              0              0
% crescimento                            -               0.0%                    0.0%           0.0%           0.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           0               0.00                    0.00           0.00           0.00
% elevação/queda                         -               0.0%                    0.0%           0.0%           0.0%
Valor da Receita (R$)                              -                 -                   -              -              -


PRODUTO (ou classe de produtos) :
                                                                                   F
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1          Ano 2          Ano 3
Volume                                   0                 0                       0              0              0
% crescimento                            -               0.0%                    0.0%           0.0%           0.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           0               0.00                    0.00           0.00           0.00
% elevação/queda                         -               0.0%                    0.0%           0.0%           0.0%
Valor da Receita (R$)                              -                 -                   -              -              -
                                    Planilha 7b - CONTRIBUIÇÃO POR CLASSE DE PRODUTOS
                                                            Comércio
                                                          Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                               A
                                           Ano anterior       Ano atual       Ano 1            Ano 2         Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                        540,000.00        605,880.00     686,462.04      785,312.57     907,036.02
% de alteração                                  -                   12.2%          13.3%           14.4%          15.5%
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)                        2                    1.80             1.62          1.46             1.31
% de alteração                                  -                  -10.0%          -10.0%         -10.0%          -10.0%
Quantidade em estoque                              60.00            59.40           58.81          58.22           57.64
% de alteração                                  -                   -1.0%            -1.0%         -1.0%            -1.0%
Volume de Compras (peças)                      360                 395.40         435.01          478.57         526.49
% de alteração                                  -                    9.8%           10.0%          10.0%           10.0%
Custo de Aquisição (R$/peça)                    1,200.00         1,224.00       1,248.48        1,273.45       1,298.92
% de alteração                                  -                    2.0%             2.0%          2.0%             2.0%
Custo Total de Aquisição (R$)                432,000.00        483,969.60     543,096.29      609,437.25     683,872.61
% de alteração                                  -                   12.0%           12.2%          12.2%           12.2%
MARGEM BRUTA                               108,000.00        121,910.40      143,365.75      175,875.33     223,163.41
  DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                      12000             12000          12000            12000          12000
Comissão (R$)                                 27,000.00         30,294.00      34,323.10        39,265.63      45,351.80
Comissão (porcentagem sobre venda)                   5%                5%             5%               5%             5%
       Comercialização / propaganda               18000             18000          18000            18000          18000
TOTAL                                             57000             60294      64323.102      69265.62869    75351.80113
% de alteração                                  -                    5.8%           6.7%             7.7%           8.8%
MARGEM (de contribuição)                    51,000.00         61,616.40       79,042.65      106,609.70     147,811.61

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                               B
                                           Ano anterior       Ano atual       Ano 1            Ano 2         Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                      1,200,000.00       1,440,000.00   1,656,000.00    1,821,600.00   1,949,112.00
% de alteração                                  -                    20.0%          15.0%           10.0%           7.0%
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)                        4                    3.20            2.56            2.05            1.64
% de alteração                                  -                  -20.0%          -20.0%          -20.0%          -20.0%
Quantidade em estoque                          2,000.00          1,920.00       1,766.40         1,554.43       1,330.59
% de alteração                                  -                   -4.0%           -8.0%          -12.0%          -14.4%
Volume de Compras (peças)                     7200               7,120.00       8,126.40         8,896.03       9,521.72
% de alteração                                  -                   -1.1%           14.1%            9.5%            7.0%
Custo de Aquisição (R$/peça)                      100.00           105.00         110.25           115.76         121.55
% de alteração                                  -                    5.0%            5.0%            5.0%            5.0%
Custo Total de Aquisição (R$)                720,000.00        747,600.00     895,935.60     1,029,826.90   1,157,371.23
% de alteração                                  -                    3.8%           19.8%           14.9%           12.4%
MARGEM BRUTA                               480,000.00        692,400.00      760,064.40      791,773.10     791,740.77
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                      14400             14400          14400           14400          14400
Comissão (R$)                                 60,000.00         86,400.00     115,920.00      145,728.00     175,420.08
Comissão (porcentagem sobre venda)                   5%                6%             7%              8%             9%
Comercialização / propaganda                      24000             24000          24000           24000          24000
TOTAL                                             98400            124800         154320          184128      213820.08
% de alteração                                  -                   26.8%          23.7%           19.3%          16.1%
MARGEM (de contribuição)                   381,600.00        567,600.00      605,744.40      607,645.10     577,920.69




                                                                                                                 Página 33 de 54
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                 C
                                     Ano anterior          Ano atual            Ano 1               Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                  180,000.00           226,800.00          273,861.00         316,309.46         365,337.42
% de alteração                            -                      26.0%               20.8%              15.5%              15.5%
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)                  3                        2.25               2.03                1.82                1.64
% de alteração                            -                      -10.0%             -10.0%              -10.0%             -10.0%
Quantidade em estoque                       750.00              810.00             838.35              829.97             821.67
% de alteração                            -                        8.0%               3.5%               -1.0%               -1.0%
Volume de Compras (peças)               3600                   4,380.00           4,996.35            5,456.42           6,002.98
% de alteração                            -                       21.7%              14.1%                9.2%              10.0%
Custo de Aquisição (R$/peça)                 30.00                31.50              33.08               34.73              36.47
% de alteração                            -                        5.0%               5.0%                5.0%                5.0%
Custo Total de Aquisição (R$)          108,000.00           137,970.00          165,254.28         189,494.52         218,899.80
% de alteração                            -                      27.8%               19.8%              14.7%              15.5%
MARGEM BRUTA                         72,000.00             88,830.00           108,606.72         126,814.93         146,437.62
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                 9600                  9600               9600                9600               9600
Comissão (R$)                            3,600.00              4,536.00           5,477.22            6,326.19           7,306.75
Comissão (porcentagem sobre venda)             2%                    2%                 2%                  2%                 2%
Comercialização / propaganda                 6000                  4800               4800                4800               4800
TOTAL                                       19200                 18936           19877.22          20726.1891        21706.74841
% de alteração                            -                       -1.4%               5.0%                4.3%               4.7%
MARGEM (de contribuição)             52,800.00             69,894.00            88,729.50         106,088.74         124,730.87

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                 D
                                     Ano anterior          Ano atual            Ano 1               Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                              -                   -                  -                      -               -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)                  0                            -                   -                -                     -
% de alteração                            -                          0.0%                0.0%             0.0%                  0.0%
Quantidade em estoque                              -                   -                   -                -                     -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!
Volume de Compras (peças)                 0                                -                  -               -                      -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!
Custo de Aquisição (R$/peça)                           -               -                   -                -                     -
% de alteração                            -                          0.0%                0.0%             0.0%                  0.0%
Custo Total de Aquisição (R$)                      -                   -                   -                -                     -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!
MARGEM BRUTA                                   -                       -                  -                  -                   -
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                     0                       0                  0                  0                   0
Comissão (R$)                                  -                       -                  -                  -                   -
Comissão (porcentagem sobre venda)             0%                      0%                 0%                 0%                  0%
Comercialização / propaganda                     0                       0                  0                  0                   0
TOTAL                                            0                       0                  0                  0                   0
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!
MARGEM (de contribuição)                       -                       -                  -                  -                   -




                                                                                                                          Página 34 de 54
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                E
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RECEITA DE VENDAS
Valor                                              -                   -                  -                     -              -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)                  0                            -                   -               -                    -
% de alteração                            -                          0.0%                0.0%            0.0%                 0.0%
Quantidade em estoque                              -                   -                   -               -                    -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
Volume de Compras (peças)                 0                                -                  -              -                     -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
Custo de Aquisição (R$/peça)                           -               -                   -               -                    -
% de alteração                            -                          0.0%                0.0%            0.0%                 0.0%
Custo Total de Aquisição (R$)                      -                   -                  -                     -              -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM BRUTA                                   -                       -                  -                 -                  -
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo                                     0                       0                  0                 0                  0
Comissão (R$)                                  -                       -                  -                 -                  -
Comissão (porcentagem sobre venda)             0%                      0%                 0%                0%                 0%
Comercialização / propaganda                     0                       0                  0                 0                  0
TOTAL                                            0                       0                  0                 0                  0
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM (de contribuição)                       -                       -                  -                 -                  -

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                F
                                     Ano anterior          Ano atual           Ano 1              Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                              -                   -                  -                     -              -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
ESTOQUE
Estoque (meses de venda)                  0                            -                   -               -                    -
% de alteração                            -                          0.0%                0.0%            0.0%                 0.0%
Quantidade em estoque                              -                   -                   -               -                    -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
Volume de Compras (peças)                 0                                -                  -              -                     -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
Custo de Aquisição (R$/peça)                           -               -                   -               -                    -
% de alteração                            -                          0.0%                0.0%            0.0%                 0.0%
Custo Total de Aquisição (R$)                      -                   -                   -               -                    -
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM BRUTA                                   -                       -                  -                 -                  -
DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Salário fixo vendas                              0                       0                  0                 0                  0
Comissão (R$)                                  -                       -                  -                 -                  -
Comissão (porcentagem sobre venda)             0%                      0%                 0%                0%                 0%
Comercialização / propaganda                     0                       0                  0                 0                  0
TOTAL                                            0                       0                  0                 0                  0
% de alteração                            -                #DIV/0!             #DIV/0!            #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM (de contribuição)                       -                       -                  -                 -                  -




                                                                                                                        Página 35 de 54
RECEITA COM VENDAS              1,920,000.00   2,272,680.00   2,616,323.04   2,923,222.03   3,221,485.44


Demonstração de Resultado
Valores em Reais (R$)           Ano anterior   Ano atual       Ano 1          Ano 2          Ano 3
Margem do produto        A         51,000.00     61,616.40      79,042.65     106,609.70     147,811.61
Margem do produto        B        381,600.00    567,600.00     605,744.40     607,645.10     577,920.69
Margem do produto        C         52,800.00     69,894.00      88,729.50     106,088.74     124,730.87
Margem do produto        D                 -             -              -             -              -
Margem do produto        E                 -             -              -             -              -
Margem do produto        F                 -             -              -             -              -
Custos Administrativos            180,000.00    180,000.00     180,000.00     180,000.00     180,000.00
Despesas/Receitas Financeiras              -       3,000.00     10,764.24      22,834.64      34,704.86
Impostos (menos IR)               300,000.00    340,902.00     392,448.46     438,483.30     483,222.82
Impostos (% sobre vendas)              15.6%          15.0%          15.0%         15.0%          15.0%
Lucro/Proj. Antes IR                5,400.00    181,208.40     211,832.34     224,694.87     221,945.20
IR (porcentagem do lucro)              10.0%          10.0%          10.0%         10.0%          10.0%
IR                                    540.00     18,120.84      21,183.23      22,469.49      22,194.52
Lucro Líquido                       4,860.00    163,087.56     190,649.10     202,225.39     199,750.68


Análise Horizontal
Variação a cada ano (%)         Ano anterior   Ano atual       Ano 1           Ano 2         Ano 3
Margem do produto        A           -               20.82%        28.28%         34.88%         38.65%
Margem do produto        B           -               48.74%          6.72%         0.31%         -4.89%
Margem do produto        C           -               32.38%        26.95%         19.56%         17.57%
Margem do produto        D           -          #DIV/0!       #DIV/0!         #DIV/0!       #DIV/0!
Margem do produto        E           -          #DIV/0!       #DIV/0!         #DIV/0!       #DIV/0!
Margem do produto        F           -          #DIV/0!       #DIV/0!         #DIV/0!       #DIV/0!
Custos Administrativos               -                0.00%          0.00%         0.00%          0.00%
Despesas/Receitas Financeiras        -          #DIV/0!           258.81%        112.13%         51.98%
Impostos (menos IR)                  -               13.63%        15.12%         11.73%         10.20%
Impostos (% sobre vendas)            -               -4.00%          0.00%         0.00%          0.00%
Lucro/Proj. Antes IR                 -            3255.71%         16.90%          6.07%         -1.22%
IR (porcentagem do lucro)            -                0.00%          0.00%         0.00%          0.00%
IR                                   -            3255.71%         16.90%          6.07%         -1.22%
Lucro Líquido                        -            3255.71%          16.90%         6.07%          -1.22%




                                                                                                 Página 36 de 54
                                                     Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber
                                                                     Comércio
                                                                 Empresa Alfa
     Estoque / Contas a pagar ou receber                                                                Metas a cada ano
                  Descrição                               Ano anterior         Ano atual                Ano 1        Ano 2         Ano 3
Receita de Vendas (R$ no mês)                              160,000.00           189,390.00             218,026.92   243,601.84   268,457.12
Estoque/Prod. Acabado (na data do balanço)                 294,500.00           299,820.60             295,892.14   282,906.25   266,560.90
Contas a Receber (na data do balanço)                      160,000.00           189,390.00             174,421.54   170,521.29   161,074.27
Contas a Receber (porcentagem de venda)                       100.00%              100.00%                 80.00%       70.00%       60.00%
Contas a Pagar (na data do balanço)                        105,000.00           113,634.00             119,914.81   121,800.92   120,805.70
Contas a Pagar (porcentagem de venda)                          65.63%               60.00%                 55.00%       50.00%       45.00%
Obs: os valores serão base para calcular o balanço
                                                        Planilha 7d - Imobilizado
                                                              Comércio
Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado                Ano anterior       Ano atual         Ano 1       Ano 2        Ano 3
Compra de Computadores                              -              10,000.00        15,000.00   20,000.00    25,000.00
Reforma                                             -               5,000.00         7,000.00   10,000.00    12,000.00
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -
                                                    -                     -                -           -            -

IMOBILIZADO                                    Ano anterior       Ano atual         Ano 1        Ano 2        Ano 3
Valor (R$)                                       50,000.00         65,000.00        87,000.00   117,000.00   154,000.00
Variação (%)                                        -                 30.00%          33.85%       34.48%       31.62%
Obs: os valores serão base para calcular o balanço
                                     Planilha 7e - Balanço
                                       Comércio
                                     Empresa Alfa

BALANÇO

Ativo                 Ano anterior   Ano atual            Ano 1          Ano 2          Ano 3
Caixa/bancos              5,000.00      5,000.00           5,000.00       5,000.00       5,000.00
Aplicações              100,000.00    179,404.03         380,577.36     578,414.30     772,649.03
Contas a receber        160,000.00    189,390.00         174,421.54     170,521.29     161,074.27
Produtos Acabados       294,500.00    299,820.60         295,892.14     282,906.25     266,560.90
Imobilizado              50,000.00     65,000.00          87,000.00     117,000.00     154,000.00
TOTAL                   609,500.00    738,614.63         942,891.03   1,153,841.84   1,359,284.21

Passivo               Ano anterior   Ano atual            Ano 1          Ano 2          Ano 3
Contas a pagar          105,000.00    113,634.00         119,914.81     121,800.92     120,805.70
Empréstimo               50,000.00             -                  -              -              -
Obrigações Salários      10,250.00     12,724.50          15,520.26      18,416.14      21,397.66
Obrigações Impostos      25,000.00     29,918.57          34,469.31      38,412.73      42,118.11
Patrimônio              419,250.00    582,337.56         772,986.66     975,212.05   1,174,962.73
TOTAL                   609,500.00    738,614.63         942,891.03   1,153,841.84   1,359,284.21
                               Planilha 7f - Mutações
                                  Comércio
                               Empresa Alfa
        MUTAÇÕES DO BALANÇO: REFLEXO DAS AÇÕES ESTRATÉGICAS
FONTES                    Ano atual          Ano 1        Ano 2        Ano 3
Reduções de Ativos

Caixa/Bancos/Aplicações               -               -            -            -
Contas a receber                      -       14,968.46     3,900.25     9,447.01
Estoque                               -        3,928.46    12,985.90    16,345.34
Imobilizado                           -               -            -            -
Aumento do Passivo
Contas a pagar               8,634.00         6,280.81      1,886.11            -
Empréstimos                         -                -             -            -
Obrigações                   7,393.07         7,346.50      6,839.30     6,686.90
Patrimônio                 163,087.56       190,649.10    202,225.39   199,750.68
Total Fontes               179,114.63       223,173.33    227,836.95   232,229.94

APLICAÇÕES                Ano atual          Ano 1        Ano 2        Ano 3
Aumento de Ativos

Caixa/Bancos/Aplicações     79,404.03       201,173.33    197,836.95   194,234.73
Contas a receber            29,390.00                -             -            -
Estoque                      5,320.60                -             -            -
Imobilizado                 15,000.00        22,000.00     30,000.00    37,000.00
Redução no Passivo
Contas a pagar                      -                -             -       995.21
Empréstimos                 50,000.00                -             -            -
Obrigações                          -                -             -            -
Patrimônio                          -                -             -            -
Total de Aplicações        179,114.63       223,173.33    227,836.95   232,229.94
                                      Planilha 7g - INFORMAÇÕES
                                              Comércio
                                             Empresa Alfa
                               Ano anterior    Ano atual    Ano 1        Ano 2       Ano 3
índice de liquidez                2.94           4.31        5.04         5.80        6.54
índice de liquidez seco           1.39           2.39        3.30         4.22        5.09
rentabilidade                       -            39%         33%          26%         20%
lucro                                 4,860       163,088     190,649      202,225     199,751
vendas                           1,920,000      2,272,680   2,616,323    2,923,222   3,221,485
imobilizado                          50,000        65,000      87,000      117,000     154,000
patrimônio                         419,250        582,338     772,987      975,212   1,174,963


          Reais                               EVOLUÇÃO
   3,500,000


   3,000,000


   2,500,000

                                                                                     lucro
   2,000,000
                                                                                     vendas
                                                                                     imobilizado
   1,500,000                                                                         patrimônio


   1,000,000


     500,000


          -
                Ano anterior     Ano atual      Ano 1       Ano 2       Ano 3
                                    Planilha 6: ESTABELECIMENTO DE OBJETIVOS E METAS
                                                          Serviços

                    Objetivos não Financeiros                                                       Metas a cada ano

                   Descrição                                     Parâmetro       Ano Atual         Ano 1         Ano 2         Ano 3

                                                               nº de serviços
Aumento do número de itens de serviço prestados                prestados                     15            17            18            20
                                                               nº de
Redução do número de funcionários                              funcionários                  50            40            35            30
                                                               nº de
Parcerias com outras empresas do ramo                          parcerias                     1             3             5             10




                      Objetivos Financeiros                                                         Metas a cada ano

                                                                  Valor no       Variação %       Variação      Variação      Variação
                            Descrição                            ano anterior     ano atual       % ano 1       % ano 2       % ano 3
Volume Mensal de vendas do serviço                A                    100.00         10.00%          10.00%        10.00%        10.00%
Preço do serviço                                  A                    100.00          -5.00%          -3.00%        -2.00%        -1.00%
Mão-de-Obra (Horas) Mensal                        A                    200.00           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                    A                     20.00           2.00%           2.00%         2.00%         2.00%
Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço            A                   1700.00           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Volume Mensal de vendas do serviço                B                     70.00         10.00%          10.00%        10.00%        10.00%
Preço do serviço                                  B                    130.00          -5.00%          -3.00%        -2.00%        -1.00%
Mão-de-Obra (Horas) Mensal                        B                    200.00           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                    B                     25.00           2.00%           2.00%         2.00%         2.00%
Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço            B                   1600.00           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Volume Mensal de vendas do serviço                C                     90.00         10.00%          10.00%        10.00%        10.00%
Preço do serviço                                  C                    160.00          -5.00%          -3.00%        -2.00%        -1.00%
Mão-de-Obra (Horas) Mensal                        C                    200.00           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                    C                     35.00           2.00%           2.00%         2.00%         2.00%
Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço            C                   2000.00           5.00%           5.00%         5.00%         5.00%
Volume Mensal de vendas do serviço                D
Preço do serviço                                  D
Mão-de-Obra (Horas) Mensal                        D
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                    D
Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço            D
Volume Mensal de vendas do serviço                E
Preço do serviço                                  E
Mão-de-Obra (Horas) Mensal                        E
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                    E
Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço            E
Volume Mensal de vendas do serviço                F
Preço do serviço                                  F
Mão-de-Obra (Horas) Mensal                        F
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                    F
Despesas Mensais Vinculadas ao Serviço            F

                                                                  Valor no        Valor no        Valor no      Valor no      Valor no
                            Descrição                            ano anterior     ano atual        ano 1         ano 2         ano 3
Comercialização / propaganda Mensal do Serviço    A                   2000.00        2100.00         2200.00       2300.00       2400.00
Comercialização / propaganda Mensal do Serviço    B                   4000.00        3000.00         2500.00       2400.00       2400.00
Comercialização / propaganda Mensal do Serviço    C                   5000.00        5100.00         5200.00       5300.00       5400.00
Comercialização / propaganda Mensal do Serviço    D                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Comercialização / propaganda Mensal do Serviço    E                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00
Comercialização / propaganda Mensal do Serviço    F                       0.00           0.00            0.00          0.00          0.00




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                              Descrição                         ano anterior    ano atual      ano 1         ano 2         ano 3
Custos Administrativos                                               2000.00       2000.00       1800.00       1800.00       1800.00
Despesas/Receitas Financeiras                                       -1000.00    6000.00       5900.19       6713.75       8285.65
Impostos (menos IR)                                                 10000.00      10502.25      11205.90      12079.96      13155.08
Impostos menos o IR em % sobre as vendas                              2.49%          2.50%         2.50%         2.50%         2.50%
IR                                                                       0.00          0.00      1217.95       2673.89       4741.25
IR (porcentagem do lucro)                                             0.00%          0.00%        10.00%        10.00%        10.00%

                                                                 Valor no       % vendas      % vendas      % vendas      % vendas
                              Descrição                         ano anterior    ano atual      ano 1         ano 2         ano 3
Contas a receber no balanço                                         50000.00       120.00%       100.00%        90.00%        80.00%
Contas a pagar no balanço                                           40000.00       115.00%       120.00%       130.00%       140.00%



                   Metas que alteram o imobilizado              Ano anterior    Ano atual       Ano 1         Ano 2         Ano 3
Reforma                                                                            5000.00        5000.00       5000.00       5000.00
Computadores                                                           -           3000.00        3000.00       3000.00       3000.00
                                                                       -
                                                                       -
                                                                       -
                                                                       -
                                                                       -
                                                                       -
                                                                       -
                                                                       -

                                                                     -
                                                                     -
                                                                     -
                                                                     -
                                                                     -
Imobilizado (R$)                                                    20000.00      28000.00      36000.00      44000.00      52000.00

                              Descrição                         Ano anterior    Ano atual       Ano 1         Ano 2         Ano 3
Caixa / bancos                                                    1000.00       1000.00        1000.00       1000.00       1000.00
Aplicações                                                       100000.00      98336.56      111895.83     138094.10     184626.31
Empréstimos                                                         0.00          0.00           0.00          0.00          0.00
Obrigações Impostos                                                700.00        875.19        1035.32       1229.49       1491.36

Taxa anual para aplicações                                              6.00%
Taxa anual para empréstimos                                            12.00%




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                                           Planilha 7a - VENDAS - Serv.


                                             Planilha 7a - Projeções de Vendas
                                                       Serviços
PROJEÇÕES DE VENDAS                                                               Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                               A
                                    Ano anterior       Ano atual             Ano 1           Ano 2        Ano 3
Volume                                 1200              1320                 1452            1597         1757
% crescimento                            -              10.0%                10.0%           10.0%        10.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)         100               95.00                92.15           90.31        89.40
% elevação/queda                         -              -5.0%                -3.0%           -2.0%        -1.0%
Valor da Receita (R$)                120,000.00         125,400.00           133,801.80      144,238.34   157,075.55

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                               B
                                    Ano anterior       Ano atual             Ano 1           Ano 2        Ano 3
Volume                                 840               924                  1016            1118         1230
% crescimento                            -              10.0%                10.0%           10.0%        10.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)         130              123.50               119.80          117.40       116.23
% elevação/queda                         -              -5.0%                -3.0%           -2.0%        -1.0%
Valor da Receita (R$)                109,200.00         114,114.00           121,759.64      131,256.89   142,938.75

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                               C
                                    Ano anterior       Ano atual             Ano 1           Ano 2        Ano 3
Volume                                 1080              1188                 1307            1437         1581
% crescimento                            -              10.0%                10.0%           10.0%        10.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)         160              152.00               147.44          144.49       143.05
% elevação/queda                         -              -5.0%                -3.0%           -2.0%        -1.0%
Valor da Receita (R$)                172,800.00         180,576.00           192,674.59      207,703.21   226,188.80

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                   D
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1       Ano 2        Ano 3
Volume                                   0                 0                       0           0            0
% crescimento                            -               0.0%                    0.0%        0.0%         0.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           0               0.00                     0.00        0.00         0.00
% elevação/queda                         -               0.0%                    0.0%        0.0%         0.0%
Valor da Receita (R$)                           -                    -                   -           -            -

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                   E
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1       Ano 2        Ano 3
Volume                                   0                 0                       0           0            0
% crescimento                            -               0.0%                    0.0%        0.0%         0.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           0               0.00                     0.00        0.00         0.00
% elevação/queda                         -               0.0%                    0.0%        0.0%         0.0%
Valor da Receita (R$)                           -                    -                   -           -            -

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                                   F
                                    Ano anterior       Ano atual                 Ano 1       Ano 2        Ano 3
Volume                                   0                 0                       0           0            0
% crescimento                            -               0.0%                    0.0%        0.0%         0.0%
Preço (R$ / Unidade de Volume)           0               0.00                     0.00        0.00         0.00
% elevação/queda                         -               0.0%                    0.0%        0.0%         0.0%
Valor da Receita (R$)                           -                    -                   -           -            -
                                    Planilha 7b - CONTRIBUIÇÃO POR CLASSE DE PRODUTOS
                                                           Serviços
                                                         Empresa Alfa
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                              A
                                         Ano anterior        Ano atual        Ano 1         Ano 2          Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                       120,000.00         125,400.00     133,801.80    144,238.34     157,075.55
% de alteração                                -                      4.5%           6.7%          7.8%           8.9%
CUSTO DIRETO
Mão-de-Obra (Horas)                           2,400.00                2520           2646          2778           2917
% de alteração                                -                         5%            5%             5%             5%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                   20.00                   20            21             21             22
% de alteração                                                          2%            2%             2%             2%
Despesas Vinculadas ao Produto               20,400.00           21,420.00      22,491.00     23,615.55      24,796.33
% de alteração                                -                         5%            5%             5%             5%
Total                                        68,400.00           72,828.00     77,548.97      82,582.63      87,950.07
% de alteração                                -                       6.5%          6.5%           6.5%           6.5%
MARGEM BRUTA                              51,600.00           52,572.00       56,252.83     61,655.71      69,125.48
  DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO
Gastos com comercialização                   24,000.00           25,200.00     26,400.00      27,600.00      28,800.00
% de alteração                                -                       5.0%          4.8%           4.5%           4.3%
MARGEM (de contribuição)                  27,600.00           27,372.00       29,852.83     34,055.71      40,325.48

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                              B
                                         Ano anterior        Ano atual        Ano 1         Ano 2          Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                       109,200.00          114,114.00     121,759.64    131,256.89     142,938.75
% de alteração                                -                       4.5%           6.7%          7.8%           8.9%
CUSTO DIRETO
Mão-de-Obra (Horas)                           2,400.00                2520           2646          2778           2917
% de alteração                                -                         5%            5%             5%             5%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                   25.00                   26            26             27             27
% de alteração                                                          2%            2%             2%             2%
Despesas Vinculadas ao Produto               19,200.00           20,160.00      21,168.00     22,226.40      23,337.72
% de alteração                                -                         5%            5%             5%             5%
Total                                        79,200.00           84,420.00     89,990.46      95,935.25     102,279.90
% de alteração                                -                       6.6%          6.6%           6.6%           6.6%
MARGEM BRUTA                              30,000.00           29,694.00       31,769.18     35,321.64      40,658.85
DESPESAS DE
COMERCIALIZAÇÃO
Gastos com comercialização                   48,000.00           36,000.00     30,000.00      28,800.00      28,800.00
% de alteração                                -                     -25.0%        -16.7%          -4.0%           0.0%
MARGEM (de contribuição)                  (18,000.00)          (6,306.00)      1,769.18      6,521.64      11,858.85




                                                                                                              Página 45 de 54
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                           C
                                    Ano anterior       Ano atual           Ano 1             Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                  172,800.00         180,576.00        192,674.59        207,703.21        226,188.80
% de alteração                           -                      4.5%              6.7%              7.8%              8.9%
CUSTO DIRETO
Mão-de-Obra (Horas)                      2,400.00               2520              2646              2778              2917
% de alteração                           -                        5%                5%                5%                5%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)              35.00                  36                36                37                38
% de alteração                                                    2%                2%                2%                2%
Despesas Vinculadas ao Produto          24,000.00          25,200.00         26,460.00         27,783.00         29,172.15
% de alteração                           -                        5%                5%                5%                5%
Total                                  108,000.00         115,164.00        122,811.44        130,975.40        139,691.21
% de alteração                           -                      6.6%              6.6%              6.6%              6.7%
MARGEM BRUTA                         64,800.00          65,412.00          69,863.15         76,727.81         86,497.59
DESPESAS DE
COMERCIALIZAÇÃO
Gastos com comercialização              60,000.00          61,200.00        62,400.00          63,600.00         64,800.00
% de alteração                           -                      2.0%             2.0%               1.9%              1.9%
MARGEM (de contribuição)               4,800.00           4,212.00          7,463.15         13,127.81         21,697.59

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                           D
                                    Ano anterior       Ano atual           Ano 1             Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                              -                   -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
CUSTO DIRETO
Mão-de-Obra (Horas)                                -                  0                0                  0                 0
% de alteração                           -                         0%                0%                0%                0%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                     -                  0                0                  0                 0
% de alteração                                                     0%                0%                0%                0%
Despesas Vinculadas ao Produto                     -                  -                 -                 -                 -
% de alteração                           -                         0%                0%                0%                0%
Total                                              -                -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM BRUTA                                  -                    -                 -                 -                 -
DESPESAS DE
COMERCIALIZAÇÃO
Gastos com comercialização                         -                   -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM (de contribuição)                      -                    -                 -                 -                 -




                                                                                                                   Página 46 de 54
PRODUTO (ou classe de produtos) :                                           E
                                    Ano anterior       Ano atual           Ano 1             Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                              -                   -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
CUSTO DIRETO
Mão-de-Obra (Horas)                                -                  0                0                  0                 0
% de alteração                           -                         0%                0%                0%                0%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                     -                  0                0                  0                 0
% de alteração                                                     0%                0%                0%                0%
Despesas Vinculadas ao Produto                     -                  -                 -                 -                 -
% de alteração                           -                         0%                0%                0%                0%
Total                                              -                -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM BRUTA                                  -                    -                 -                 -                 -
DESPESAS DE
COMERCIALIZAÇÃO
Gastos com comercialização                         -                   -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM (de contribuição)                      -                    -                 -                 -                 -

PRODUTO (ou classe de produtos) :                                           F
                                    Ano anterior       Ano atual           Ano 1             Ano 2             Ano 3
RECEITA DE VENDAS
Valor                                              -                   -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
CUSTO DIRETO
Mão-de-Obra (Horas)                                -                  0                0                  0                 0
% de alteração                           -                         0%                0%                0%                0%
Valor da Mão de Obra (R$/Hora)                     -                  0                0                  0                 0
% de alteração                                                     0%                0%                0%                0%
Despesas Vinculadas ao Produto                     -                  -                 -                 -                 -
% de alteração                           -                         0%                0%                0%                0%
Total                                              -                -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM BRUTA                                  -                    -                 -                 -                 -
DESPESAS DE
COMERCIALIZAÇÃO
Gastos com comercialização                         -                   -                 -                 -                 -
% de alteração                           -             #DIV/0!             #DIV/0!           #DIV/0!           #DIV/0!
MARGEM (de contribuição)                      -                    -                 -                 -                 -




                                                                                                                   Página 47 de 54
RECEITA COM VENDAS                 402,000.00       420,090.00     448,236.03     483,198.44     526,203.10

Demonstração de Resultado
Valores em Reais (R$)           Ano anterior     Ano atual         Ano 1         Ano 2          Ano 3
Margem do produto       A          27,600.00         27,372.00     29,852.83      34,055.71      40,325.48
Margem do produto       B         (18,000.00)         (6,306.00)    1,769.18       6,521.64      11,858.85
Margem do produto       C           4,800.00           4,212.00     7,463.15      13,127.81      21,697.59
Margem do produto       D                   -                -             -              -              -
Margem do produto       E                   -                -             -              -              -
Margem do produto       F                   -                -             -              -              -
Custos Administrativos             24,000.00         24,000.00     21,600.00      21,600.00      21,600.00
Despesas/Receitas Financeiras     (12,000.00)          6,000.00     5,900.19       6,713.75       8,285.65
Impostos (menos IR)                10,000.00         10,502.25     11,205.90      12,079.96      13,155.08
Impostos (% sobre vendas)                2.5%              2.5%          2.5%           2.5%           2.5%
Lucro/Proj. Antes IR              (31,600.00)         (3,224.25)   12,179.45      26,738.94      47,412.49
IR (porcentagem do lucro)                0.0%              0.0%         10.0%          10.0%          10.0%
IR                                          -                -      1,217.95       2,673.89       4,741.25
Lucro Líquido                      (31,600.00)       (3,224.25)     10,961.51      24,065.05      42,671.24


Análise Horizontal
Variação a cada ano (%)         Ano anterior     Ano atual          Ano 1         Ano 2          Ano 3
Margem do produto       A                                -0.83%          9.06%        14.08%         18.41%
Margem do produto       B            -                  64.97%        128.06%        268.63%         81.84%
Margem do produto       C            -                 -12.25%          77.19%        75.90%         65.28%
Margem do produto       D            -            #DIV/0!          #DIV/0!       #DIV/0!        #DIV/0!
Margem do produto       E            -            #DIV/0!          #DIV/0!       #DIV/0!        #DIV/0!
Margem do produto       F            -            #DIV/0!          #DIV/0!       #DIV/0!        #DIV/0!
Custos Administrativos               -                    0.00%        -10.00%          0.00%          0.00%
Despesas/Receitas Financeiras        -                 150.00%          -1.66%        13.79%         23.41%
Impostos (menos IR)                  -                    5.02%          6.70%          7.80%          8.90%
Impostos (% sobre vendas)            -                    0.50%          0.00%          0.00%          0.00%
Lucro/Proj. Antes IR                 -                  89.80%        477.75%        119.54%         77.32%
IR (porcentagem do lucro)            -            #DIV/0!          #DIV/0!              0.00%          0.00%
IR                                   -            #DIV/0!          #DIV/0!           119.54%         77.32%
Lucro Líquido                        -                  89.80%        439.97%        119.54%         77.32%




                                                                                                    Página 48 de 54
                                                     Planilha 7c - Estoque/Contas a Pagar ou Receber
                                                                     Serviços
                                                                 Empresa Alfa
     Estoque / Contas a pagar ou receber                                                                Metas a cada ano
                  Descrição                                   Ano anterior        Ano atual            Ano 1       Ano 2       Ano 3
Receita de Vendas (R$ no mês)                                   33,500.00          35,007.50           37,353.00   40,266.54   43,850.26
Contas a Receber (na data do balanço)                           50,000.00          42,009.00           37,353.00   36,239.88   35,080.21
Contas a Receber (porcentagem de venda)                           149.25%           120.00%             100.00%       90.00%      80.00%
Contas a Pagar (na data do balanço)                             40,000.00          40,258.63           44,823.60   52,346.50   61,390.36
Contas a Pagar (porcentagem de venda)                             119.40%           115.00%             120.00%     130.00%     140.00%
Obs: os valores serão base para calcular o balanço
                                                        Planilha 7d - Imobilizado
                                                              Serviços
Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado                Ano anterior       Ano atual         Ano 1       Ano 2       Ano 3
Reforma                                             -               5,000.00         5,000.00    5,000.00    5,000.00
Computadores                                        -               3,000.00         3,000.00    3,000.00    3,000.00
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -
                                                    -                     -                -           -           -

IMOBILIZADO                                    Ano anterior       Ano atual         Ano 1       Ano 2       Ano 3
Valor (R$)                                       20,000.00         28,000.00        36,000.00   44,000.00   52,000.00
Variação (%)                                        -                 40.00%          28.57%      22.22%      18.18%
Obs: os valores serão base para calcular o balanço
                                       Planilha 7e - Balanço
                                          Serviços
                                       Empresa Alfa

BALANÇO

Ativo                 Ano anterior     Ano atual            Ano 1        Ano 2        Ano 3
Caixa/bancos              1,000.00        1,000.00           1,000.00     1,000.00     1,000.00
Aplicações              100,000.00       98,336.56         111,895.83   138,094.10   184,626.31
Contas a receber         50,000.00       42,009.00          37,353.00    36,239.88    35,080.21
Imobilizado              20,000.00       28,000.00          36,000.00    44,000.00    52,000.00
TOTAL                   171,000.00      169,345.56         186,248.84   219,333.99   272,706.51

Passivo               Ano anterior     Ano atual            Ano 1        Ano 2        Ano 3
Contas a pagar           40,000.00       40,258.63          44,823.60    52,346.50    61,390.36
Empréstimo                         -             -                  -            -            -
Obrigações Salários      16,000.00       17,136.00          18,352.66    19,655.69    21,051.25
Obrigações Impostos         700.00          875.19           1,035.32     1,229.49     1,491.36
Patrimônio              114,300.00      111,075.75         122,037.26   146,102.31   188,773.54
TOTAL                   171,000.00      169,345.56         186,248.84   219,333.99   272,706.51
                              Planilha 7f - Mutações
                                  Serviços
                              Empresa Alfa
        MUTAÇÕES DO BALANÇO: REFLEXO DAS AÇÕES ESTRATÉGICAS
FONTES                    Ano atual          Ano 1        Ano 2       Ano 3
Reduções de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicações      1,663.44                 -           -           -
Contas a receber             7,991.00          4,656.00    1,113.12    1,159.68
Imobilizado                         -                 -           -           -
Aumento do Passivo
Contas a pagar                 258.63          4,564.98    7,522.89    9,043.86
Empréstimos                         -                 -           -           -
Obrigações                   1,311.19          1,376.79    1,497.21    1,657.43
Patrimônio                          -         10,961.51   24,065.05   42,671.24
Total Fontes                11,224.25         21,559.27   34,198.27   54,532.20

APLICAÇÕES                Ano atual          Ano 1        Ano 2       Ano 3
Aumento de Ativos
Caixa/Bancos/Aplicações             -         13,559.27   26,198.27   46,532.20
Contas a receber                    -                 -           -           -
Imobilizado                  8,000.00          8,000.00    8,000.00    8,000.00
Redução no Passivo
Contas a pagar                      -                 -           -           -
Empréstimos                         -                 -           -           -
Obrigações                          -                 -           -           -
Patrimônio                   3,224.25                 -           -           -
Total de Aplicações         11,224.25         21,559.27   34,198.27   54,532.20
                                     Planilha 7g - INFORMAÇÕES
                                              Serviços
                                            Empresa Alfa
                               Ano anterior   Ano atual      Ano 1        Ano 2       Ano 3
índice de liquidez                2.66          2.43          2.34         2.39        2.63
rentabilidade                       -           -3%          10%          20%         29%
lucro                              (31,600)       (3,224)       10,962       24,065      42,671
vendas                             402,000       420,090       448,236      483,198     526,203
imobilizado                          20,000       28,000        36,000       44,000      52,000
patrimônio                         114,300       111,076       122,037      146,102     188,774


             Reais                            EVOLUÇÃO
    600,000


    500,000


    400,000

                                                                                      lucro
    300,000
                                                                                      vendas
                                                                                      imobilizado
    200,000                                                                           patrimônio


    100,000


         -
                Ano anterior    Ano atual      Ano 1        Ano 2        Ano 3
   (100,000)
                                                                                       Planilha 7a - Fluxo de Caixa




Fluxo de Caixa do Indivíduo                                      Empresa Alfa
                                             Ano atual                                       Ano 1                                         Ano 2                                          Ano 3
                                Mensal       Ocasional          Anual         Mensal       Ocasional         Anual          Mensal       Ocasional          Anual          Mensal       Ocasional             Anual
Sakdo Inicial                                              R$    5,000.00                                 R$ 11,190.00                                   R$ (1,690.00)                                   R$    1,484.00
Recebimentos
Salário                       R$ 3,500.00   R$   500.00    R$ 42,500.00     R$ 3,500.00   R$     500.00   R$ 42,500.00    R$ 3,500.00   R$      500.00   R$ 42,500.00    R$ 3,700.00   R$      500.00    R$ 44,900.00
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
Sub-Total de Recebimentos     R$ 3,500.00   R$   500.00    R$ 42,500.00     R$ 3,500.00   R$     500.00   R$ 42,500.00    R$ 3,500.00   R$      500.00   R$ 42,500.00    R$ 3,700.00   R$      500.00    R$ 44,900.00
Despesas
Despesas com Moradia
Aluguel                       R$ 1,000.00                  R$ 12,000.00     R$ 1,050.00                   R$ 12,600.00    R$ 1,100.00                    R$ 13,200.00    R$ 1,150.00                     R$ 13,800.00
Manutenção                                  R$   200.00    R$    200.00                   R$     200.00   R$    200.00                  R$      200.00   R$    200.00                  R$      200.00    R$    200.00
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
Saúde
Seguro                        R$   100.00                  R$ 1,200.00      R$   100.00                   R$ 1,200.00     R$   100.00                    R$ 1,200.00     R$   100.00                     R$ 1,200.00
Diversos                                    R$   200.00    R$   200.00                    R$     250.00   R$   250.00                   R$      150.00   R$   150.00                   R$      150.00    R$   150.00
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
Transporte
Combustível                   R$   200.00                  R$ 2,400.00      R$   220.00                   R$ 2,640.00     R$   230.00                    R$ 2,760.00     R$   250.00                     R$ 3,000.00
Manutenção                    R$    50.00                  R$   600.00      R$    60.00                   R$   720.00     R$    60.00                    R$   720.00     R$    70.00                     R$   840.00
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
Educação
Mensalidades dos Filhos       R$   800.00                  R$ 9,600.00      R$   850.00                   R$ 10,200.00    R$   900.00                    R$ 10,800.00    R$   950.00                     R$ 11,400.00
MBA                                                        R$        -      R$ 1,500.00                   R$ 18,000.00                                   R$         -                                    R$         -
Livros                                                     R$        -                    R$     200.00   R$    200.00                                   R$         -                                    R$         -
Alimentação
Comida para preparo           R$   300.00                  R$ 3,600.00      R$   320.00                   R$ 3,840.00     R$   300.00                    R$ 3,600.00     R$   300.00                     R$ 3,600.00
Refeições em Restaurantes     R$   280.00                  R$ 3,360.00      R$   250.00                   R$ 3,000.00     R$   220.00                    R$ 2,640.00     R$   220.00                     R$ 2,640.00
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
Lazer
Diversos                      R$   200.00                  R$ 2,400.00      R$   200.00                   R$ 2,400.00     R$   200.00                    R$ 2,400.00     R$   200.00                     R$ 2,400.00
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
Dependentes
Diversos                      R$   100.00                  R$ 1,200.00      R$   100.00                   R$ 1,200.00     R$   100.00                    R$ 1,200.00     R$   100.00                     R$ 1,200.00
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
                                                           R$        -                                    R$        -                                    R$        -                                     R$        -
Outras
Presentes                                   R$   150.00    R$    150.00                   R$     200.00  R$     200.00                  R$      150.00   R$    150.00                  R$      150.00    R$    150.00
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$         -                                    R$         -
Sub-Total de Despesas         R$ 3,030.00   R$   550.00    R$ 36,910.00     R$ 4,650.00 R$       850.00 R$ 56,650.00 R$ 3,210.00        R$      500.00   R$ 39,020.00    R$ 3,340.00   R$      500.00    R$ 40,580.00
Receitas - Despesas           R$   470.00   R$   (50.00)   R$ 5,590.00      R$ (1,150.00) R$    (350.00) R$ (14,150.00) R$ 290.00        R$          -   R$ 3,480.00     R$   360.00    R$          -    R$ 4,320.00
Receitas/Desp. Financeiras
Juros da Poupança             R$    50.00                  R$    600.00     R$   110.00                  R$ 1,320.00 R$         12.00                   R$   144.00 R$         15.00                     R$   180.00
Juros do emprestimo                                        R$         -                   R$     (50.00) R$     (50.00)                 R$     (450.00) R$  (450.00)                                     R$        -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$       -                                      R$        -
                                                           R$         -                                   R$         -                                   R$       -                                      R$        -
Sub-Total                     R$   520.00   R$   (50.00)   R$ 6,190.00      R$ (1,040.00) R$    (400.00) R$ (12,880.00) R$     302.00   R$     (450.00) R$ 3,174.00 R$        375.00   R$            -   R$ 4,500.00
Saldo Final                                                R$ 11,190.00                                  R$ (1,690.00)                                  R$ 1,484.00                                      R$ 5,984.00

Posição em Final de Ano                      Ano Atual                                         Ano 1                                          Ano 2                                          Ano 3
Aplicações
Poupança                                                   R$ 11,000.00                                   R$          -                                  R$   1,400.00                                   R$    5,800.00


Dívidas
Empréstimo                                                                                                R$   1,690.00

				
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